A Magyar Rektori Konferencia 2015. XII. 31. egyszerűsített éves beszámoló
1) Mérleg (a 224/2000.(XII.19.) Korm. Rendelet 4. melléklete szerint) 2015. december 31. Adatok E Ft-ban
A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök
Előző év
Előző év(ek) helyesbítései
Tárgyév
64 984
63 898
64 984
63 898
425 957
950 136
1 266
327
424 691 905 492
949 809 83 418
Eszközök (Aktívák) összesen
1 396 433
1 097 452
D. Saját tőke I. Induló tőke / Jegyzett tőke II. Tőkeváltozás / Eredmény III. Lekötött tartalék
455 230
622 973
146 674
455 230
308 556
167 743
C. Aktív időbeli elhatárolások
IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források (Passzívák) összesen
60 499
-
14 364
60 499 880 704
14 364 460 115
1 396 433
1 097 452
2
2. Eredménykimutatás (a 224/2000.(XII.19.) Korm rendelet 5. melléklete szerint) 2015. év Adatok E Ft-ban
Alaptevékenység előző év előző év tárgyév helyesbítése 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek ebből: - tagdíj, alapítótól - támogatások 4. Pénzügyi műveletek bevétele 5. Rendkívüli bevételek ebből: - alapítótól kapott befizetés - támogatások A. Összes bevétel (1+2+3+4+5) ebből: közhasznú tevékenység bevételei 6. Anyagjellegű ráfordítások 7. Személyi jellegű ráfordítások ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 8. Értékcsökkenési leírás 9. Egyéb ráfordítások 10. Pénzügyi műveletek ráfordításai 11. Rendkívüli ráfordítások B. Összes ráfordítás (6+7+8+9+10+11)
vállalkozási tevékenység előző előző év tárgyév helyesév bítése
összesen előző év előző év helyesbítése
tárgyév
3 548 799
1 896 471
3 548 799
1 896 471
55 749 3 481 283
56 998 1 838 498
55 749 3 481 283
56 998 1 838 498
86 190
73 324
86 190
73 324
235
235
3 634 989
1 970 030
3 634 989
1 970 030
3 634 989
1 970 030
3 634 989
1 970 030
3 138 683
1 696 186
3 138 683
1 696 186
63 089
69 547
63 089
69 547
3 179
4 300
3 179
4 300
974
2 503
974
2 503
30 508
29 751
30 508
29 751
90 000
3 326 433
90 000
1 802 287
3 326 433
1 802 287
3
Alaptevékenység előző év előző év tárgyév helyesbítése ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai C. Adózás előtti eredmény (A-B) 12. Adófizetési kötelezettség D. Adózott eredmény 13. Jóváhagyott osztalék E. Tárgyévi eredmény (D-13)
vállalkozási tevékenység előző előző év tárgyév helyesév bítése
összesen előző év előző év helyesbítése
tárgyév
3 326 433
1 802 287
3 326 433
1 802 287
308 556
167 743
308 556
167 743
308 556
167 743
308 556
167 743
308 556
167 743
308 556
167 743
Tájékoztató adatok A. Központi költségvetési támogatás B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás C. Az Európai Unió Strukturális Alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás D. Normatív támogatás E. A személyi jövedelemadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. Törvény alapján kiutalt összeg F. Közszolgáltatási bevétel
4
3) Kiegészítő melléklet 3.1. ÁLTALÁNOS RÉSZ A szervezet megnevezése:
Magyar Rektori Konferencia
Rövidített megnevezése:
MRK
Közhasznú jogállása:
közhasznú szervezet
Székhelye:
1068 Budapest, Benczúr u. 43. IV/3.
Cél szerinti tevékenysége:
A magyar felsőoktatási intézményrendszer képviselete
Adószáma:
18477113-2-42
Statisztikai számjele:
669717
Bírósági végzés száma:
Pk.60.110/2006/4.
Közhasznúsági besorolás:
A nemzeti felsőoktatásról szóló 2011. évi CCIV. tv. 72. § alapján az MRK – közhasznúsági nyilvántartásba vétel nélkül – közhasznú szervezet
A szövetség időtartama:
2006-ban határozatlan időtartamra jött létre
Üzleti év:
2015. 01. 01 - 2015. 12. 31-ig
Szervezet elnöke:
Dr. Bódis József
Szervezet főtitkára:
Dr. Dubéczi Zoltán
A szervezet beszámolóját készítette: Regisztrációs száma:
Schellenbergerné Molnár Judit 115410
Könyvvizsgálati kötelezettség:
A 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 19. § alapján az MRK nem köteles a beszámolóját könyvvizsgálóval ellenőriztetni, ugyanakkor önkéntesen elvégeztette az ellenőrzést
Saját tőke:
622 973 e Ft
Mérleg fő összege:
1 097 452 e Ft
5
Átlagos állományi létszám:
6,8 fő
3.2. A SZERVEZET SZÁMVITELI ELSZÁMOLÁSA A szervezet célja és feladata Az MRK a munkája során közfeladatot lát el. Fő feladata a felsőoktatási intézményrendszer képviselete, érdekeinek védelme. Célja elérése érdekében biztosítja a feladata ellátásához működéséhez szükséges személyi, tárgyi és anyagi feltételeket. Ennek keretében a felsőoktatási intézményektől tagdíjat szed be, megalkotja működését szolgáló belső szabályzatokat. Az MRK a felsőoktatás érdekeit szolgáló gazdálkodási tevékenységet folytathat. Vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végezhet. Gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt a létesítő okiratban meghatározott cél szerinti tevékenységre fordítja. Közvetlen politikai tevékenységet nem folytat, szervezete pártoktól független, azoknak anyagi támogatást nem nyújt. Választásokon jelöltet nem állít. Működéséhez szükséges bevételeit döntő többségben a felsőoktatási intézményektől tagdíj formájában kapja. Az MRK könyvvezetése, beszámoló készítése és közhasznúsági melléklet elfogadása Az MRK a könyvvezetését kettős könyvvitel rendszerében vezeti, és egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az MRK egyszerűsített éves beszámolóját, eredménykimutatását, közhasznúsági jelentését és az azt alátámasztó könyvvezetését a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, továbbá az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény (a továbbiakban: Civil tv.) 27-37. §-ainak betartásával készítette el. A beszámoló tartalmára, formájára vonatkozóan a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet előírásait alkalmazta. A közhasznúsági melléklet elfogadása a legfőbb szerv kizárólagos hatáskörébe tartozik. A mérlegkészítés időpontja a beszámolási évet követő év február 28. Az MRK számviteli politikája Az MRK a számviteli politikájában határozta meg a gazdálkodására jellemző azon szabályokat, előírásokat és módszereket, amelyeket a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tartott, illetve ami a megbízható valós képet biztosította a vezetés részére. A felmerült költségek elsődlegesen az „5”-ös számlaosztály megfelelő számláin kerülnek könyvelésre. Azok a költségek és ráfordítások, amelyek a cél szerinti és vállalkozási tevékenységet
6
egyaránt érintik, év végén a bevétel arányában felosztásra kerülnek. (2015. évben az MRK vállalkozási tevékenységet nem végzett.) Értékelési eljárások: Az értékelési eljárások a bázis évhez viszonyítva nem változtak meg. Az eszközök és források értékelése a számviteli törvény szellemében és a számviteli politikában megfogalmazott elvek szerint történik. Eszközök értékelése: Az MRK a befektetett és forgóeszközeit beszerzési költségen tartja nyilván. Beszerzési költségként vesszük figyelembe mindazt a ráfordítást, amely az eszköz beszerzése érdekében a beszállításig és az üzembe helyezésig felmerült és az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető. A belföldi követeléseket a kiszámlázott és a másik fél által elismert összegben tartjuk nyilván mindaddig, amíg ki nem egyenlítették, illetve behajthatatlanná válás esetén hitelezési veszteségként le nem írtunk. A külföldi pénzértékre szóló követelést és kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken tartjuk nyilván könyveinkben, kivéve a forintért vásárolt valutát. Ebben az esetben a ténylegesen fizetett forint alapján vételi árfolyamon kerül meghatározásra a bekerülési érték. Azok a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek, amelyek a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezést nyertek átértékelést nem kellett végrehajtani. A deviza és valuta készletek átértékelése megtörtént. A keletkezett árfolyamnyereséget és árfolyamveszteséget összevont értékben a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között számoltuk el. Források értékelése: A leltárral alátámasztott Mérleg forrásoldala mutatja meg, hogy a kimutatott eszközöknek mi az eredete, forrása. A számviteli törvény értelmében a forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. Az amortizáció elszámolása Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris módszerrel történik. A tárgyi eszközök használati ideje összhangban van a számviteli politikában rögzített leírási kulcsokkal. Az értékcsökkenés leírása év végén kerül elszámolásra és könyvelésre. Az értékhatár alatti eszközök használatbavételkor egy összegben költségként elszámolásra kerülnek. A beszámolási időszakban beszerzett eszközökre egyedileg maradványértéket nem állapítottunk meg. Terven felüli értékcsökkenési leírást nem számoltunk el. Az eszközök értékelése A beszámolási időszakban egy db (tagdíj) követelés esetében került értékvesztés elszámolásra 2.186.100 Ft összegben. A MRK a várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre és egyéb címen céltartalékot nem képzett.
7
Az üzleti évben behajthatatlan követelés nem volt. Brazil ösztöndíjprogram A CAPES egy brazil alapítvány, melyet a Brazil Felsőoktatási Minisztérium (Brazil állam) alapított. Pályázatuk útján közel 1800 brazil hallgató tanul a 2014/2015 és 2015/2016 tanévben magyar egyetemeken. Az időbeli elhatárolások a mérlegben A beszámolóban szereplő 83.418 e Ft aktív és 460.115 e Ft passzív időbeli elhatárolás alapvetően ugyancsak a Brazil Állam által finanszírozott az ösztöndíjprogrammal kapcsolatban merült fel: Aktív elhatárolások (e Ft): -
2016. évben realizált kamat bevétel 2015. évre eső része az ösztöndíjprogram 2015. évben realizált kiadásaiból (tandíj) időarányosan a 2016. évre eső összeg Egyetemek 2016. évben megvalósuló, 2015. évre vonatkozó tandíjjóváírása az ösztöndíjprogrammal kapcsolatban 2015. évi számlázott biztosítási díjból időarányosan a 2016. évre eső összeg 2015-ben számlázott, 2016-évet érintő nemzetközi szervezeti tagsági viszony utáni tagdíj IAU
- 2016. évi hírlap előfizetés, utazási ktg., eszközbiztosítás összes aktív elhatárolás
227 7.214 67.071 6.761 669 1.476 83.418
Passzív elhatárolások (eFt): az ösztöndíjprogram 2015. évben realizált bevételéből időarányosan a 2016. évre eső összeg - az ösztöndíjprogrammal kapcsolatos 2015-2016. tanulmányi évi tandíjaknak a 2015-re eső időarányos része - könyvvizsgálat - 2016. évben esedékes, 2015. évet érintő jutalom - halasztott bevétel, a térítés nélkül kapott gépjárművel kapcsolatban - telefon, elektromos áram, stb. egyéb, 2016-ban számlázásra kerülő 2015. évet érintő költség összes passzív elhatárolás -
120.029 332.777 1.905 2.667 1.365 1.372 460.115
A beszámolási időszakban a befektetett eszközök és a forgóeszközök köréből az MRK selejtezést nem hajtott végre. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegadatokból, eredmény-kimutatásból és kiegészítő
8
mellékletből áll. A mérlegben és az eredmény-kimutatásban a feltüntetett 2015. évi adatok az előző éves beszámoló adataival összehasonlíthatóak. Az MRK a felsőoktatási intézmények érdekképviseletének érdekében felmerülő, valamint az ösztöndíjprogram bonyolításával kapcsolatban felmerülő bevételeit és költségeit elkülönítetten tartja nyilván.
9
3.3. ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ALAKULÁSA MÉRLEG SZERKEZETE Adatok E Ft-ban
Sor-szám
A tétel megnevezése
Előző év 2014.
a
b
c
e
64 984
63 898
4,65%
5,82%
64 984
63 898
4,65%
5,82%
425 957
950 136
30,50%
86,58%
1 266
327
0,09%
0,03%
424 691
949 809
30,41%
86,55%
905 492
83 418
64,84%
7,60%
1 396 433
1 097 452
100,00%
100,00%
455 230
622 973
32,60%
56,77%
146 674
455 230
10,50%
41,48%
308 556
167 743
22,10%
15,29%
20
D. Saját tőke (14-19. sorok) I. Induló tőke / Jegyzett tőke II. Tőkeváltozás / Eredmény III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből E. Céltartalékok
21 22 23 24
F. Kötelezettségek (22.-24. sorok) I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek
60 499
14 364
4,33%
1,31%
60 499
14 364
4,33%
1,31%
25
G. Passzív időbeli elhatárolások
880 704
460 115
63,07%
41,92%
26
H. Források (Passzívák) összesen
1 396 433
1 097 452
100,00%
100,00%
1
A. Befektetett eszközök (2-5. Sorok)
2 3 4
6
I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Befektetett eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök (7-10. sorok)
7 8 9 10
I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök
11
C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök (Aktívák) összesen (1.+6.+11.sor)
5
12
13 14 15 16 17 18 19
Tárgyév 2015.
Előző év %
Tárgyév %
c
e
10
3.4. VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET BEMUTATÁSA Vagyoni helyzet bemutatása Saját tőke változása: Saját tőke aránya: Forgóeszközök aránya: Befektetett eszközök fedezettsége: (saját tőkével)
622.973 455 230
136,9 %
622.973 1.097.452
56,8 %
950.136 1.097.452
86,6 %
622.973 63.898
9,75-szörös
Pénzügyi, likviditási helyzet bemutatása Rövid távú likviditási mutató I. (pénzeszköz/kötelezettségek)
949.809 14.364
66
Rövid távú likviditási mutató II. (pénzeszköz+készlet+követelések/kötelezettségek)
950.136 14. 364
66
Eladósodottsági mutató: (kötelezettség/saját tőke)
14.364 622.973
2,3 %
Mobil eszközök Pénzeszközök Követelések Készletek Összes mobil eszköz Rövid lejáratú kötelezettségek Pénztöbblet+/hiány-
949.809 327 950.136 14.364 935.772
99,97 % 0,03 % -% 100,0 %
63.898 63.898
-% 100 % 100 %
Befektetett eszközök megoszlása 2015. december 31-én Immateriális javak Tárgyi eszközök Összesen:
11
3.5. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ALAKULÁSA BRUTTÓ ÉRTÉKBEN Adatok E Ft-ban
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök - ingatlanok
2015. 01. 01. Nyitó 97 77 694 63 888
Növekedés
Csökkenés
3 211
516
2015. 12. 31. Záró 97 80 389 63 888
- irodai berendezések - járművek - értékhatár
alatti
eszközök - beruházás Összesen:
7 693 6 113
985 1 710
0
516
0 77 791
8 678 7 823
3 211
516
0
516
0 80 486
Befektetett eszközök bruttó értékének növekedése személygépkocsi regisztrációs adó ráaktiválásból, irodaszer és számítógép-beszerzésből, és egy db 1.600 e Ft értékű személygépkocsi térítésmentes átvételéből adódik. 3.6. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök - ingatlanok - irodai berendezések - járművek - értékhatár alatti eszközök Összesen:
2015. 01. 01. Nyitó 97 12 710 6 277 5 633 800 0
Növekedés
1 277 1 033 1 474 516
Csökkenés
3
2015. 12. 31. Záró 97 16 491 7 554 6 663 2 274
516
12 807 4 300 519 Befektetett eszközök értékcsökkenésének növekedése a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés.
16 588
12
3.7. FORGÓESZKÖZÖK ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban
MEGNEVEZÉS
Készletek Követelések Belföldi követelések
Bázis év
Tárgy év változás %-a
0
0
1 266
327
- 74,2%
424 691 425 957
949 809 950 121
Elszámolásra kiadott előleg egyéb Költségvetéssel szembeni követelés Pénzeszközök Forgóeszközök összesen:
223,6 % 223,1 %
3.8. KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban
MEGNEVEZÉS
Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsön
Bázis év
Tárgy év változás %-a
0
0
0
0
0
Szállítói kötelezettség
53 149
12 302
- 76,8 %
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen:
7 350 60 499
2 062 14 364
- 71,9 % - 76,3 %
Rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása Adatok E Ft-ban
SZJA
503
EKHO, EHO
73
Cégautó adó
45
ÁFA Jövedelem elszámolás Nyugdíjjárulék
318
Eg. bizt. járulék
271
Szociális hozzájárulási adó
852
Összesen
2 062
Budapest, 2016.04.12. Dr. Bódis József elnök
Dr. Dubéczi Zoltán főtitkár
13
