A Magyar Képzőművészeti Egyetem évi gazdasági beszámolójának szöveges indoklása

A Magyar Képzőművészeti Egyetem 2011. évi gazdasági beszámolójának szöveges indoklása

Budapest, 2012. április 24.

Készítette:

Juhász Ferenc gazdasági főigazgató

 

1   

I. Feladatkör, tevékenység I.1.1. Az intézmény neve: Magyar Képzőművészeti Egyetem. Törzskönyvi azonosító száma: ÁHT azonosító:

3008944 037976

Szektor:

1051

Tagozat:

20

Cím/alcím:

0200

Szakágazati besorolás:

803119

Honlapjának címe:

www.mke.hu

I.1.2. Az intézmény feladatkörének, 2011. évi szakmai tevékenységének értékelése A Magyar Képzőművészeti Egyetem által ellátott feladatokban 2011.évben az előző évekhez viszonyítva nem következett be lényegi változás. -

Az intézmény az SZMSZ-ben felsorolt művészeti területeken, akkreditált szakokon (festő, szobrász, grafika, restaurátor, intermédia, látványtervező, tanárképző, képzőművészet-elmélet) egyetemi szintű képzést folytat, s e képzési formákban oklevelet ad ki,

-

A MAB jóváhagyása alapján Doktori Iskolát működtet, ahol DLA képzést és habilitációs eljárást folytat,

-

A képzéshez kapcsolódóan kutatási tevékenységet folytat,

-

Kiállítások szervezésével, a műalkotások széles nyilvánosság felé történő közvetítésével hozzájárul a nemzeti és egyetemes kultúra megismertetéséhez,

-

A Képző és Iparművészeti Szakközépiskola, fenntartójaként közoktatási feladatot lát el,

-

Mind az egyetemi oktatáshoz, mind a középfokú oktatáshoz kapcsolódóan kollégiumi elhelyezést és étkezési, kulturális, sportolási lehetőséget biztosít a diákok, hallgatók számára.

mint

gyakorló

iskola

2   

Az egyetemi és szakközépiskolai szakfeladatokra fordított kiadásokat a 2009, 2010, és 2011. év vonatkozásában az alábbi adatsor szemlélteti:

(adatok: ezer Ft-ban) Egyetemi szakfeladatok

Szakközépiskolai szakfeladatok

Összesen:

2009.év

1.222.431

496.028

1.718.459

2010.év

1.145.109

472.849

1.617.958

2011.év

1.135.388

452.423

1.587.811

2011-2010

- 9.721

-20.426

- 30.147

Sajnálatos tény, hogy az intézmény 2011.évben az alapfeladataira (egyetemi oktatás, középiskolai oktatás, kollégiumok működtetése) az előző évihez képest 30 millió Ft-tal kevesebbet költött. Ennek oka, hogy példátlan mértékben 101 millió Ft-tal csökkent előző évhez képest a költségvetési támogatás összege. Hogy e drasztikus mértékű támogatás csökkentés mellett is csupán 30 millió Ft-tal esett vissza a kiadások összértéke annak köszönhető, hogy 2011.évben minden eddiginél nagyobb mértékű volt az intézmény saját bevétel állománya (működési bevételekből és uniós projektekből eredően). Ez, valamint a következetesen végrehajtott racionalizálási intézkedések segítettek megakadályozni, hogy az intézmény – más felsőoktatási intézményektől eltérően – a komoly mértékű központi elvonás ellenére sem zuhant össze, s valamennyi alapfeladatát megfelelő színvonalon el tudta látni. Az egyetemi és szakközépiskolai feladatokhoz kapcsolódó kiadásokat és bevételeket részletesen bemutató tárgyévi elszámolást az 1. sz. melléklet tartalmazza. Az egyetem részletes gazdasági adatait a 2. a sz. melléklet mutatja be, míg a szakközépiskoláét a 2.b. sz. melléklet. Az uniós projektek tárgyévi pénzügyi adatait a 3. sz. melléklet tartalmazza. A 2008-2011.évek részletes bevételi és kiadási adatai táblázatos és grafikonos megjelenítésben a 4. sz. mellékletben találhatók. I.1.2.a, Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési, takarékossági intézkedések Az intézmény 2011.évi gazdálkodását alapvetően meghatározta az év elején végrehajtott 157,3 millió Ft összegű zárolás, melyből az utolsó negyedévben 19 millió Ft-tal megtoldva 176,3 millió Ft. összegű elvonás lett. A nagymértékű támogatás csökkenést az intézmény az alábbi takarékossági intézkedésekkel kompenzálta: 3   

-

Az intézmény a dolgozói béren kívüli juttatásokat (étkezési utalvány, iskolakezdési támogatás) megszüntette, a szociális jellegű kiadásokat csökkentette.

-

Létszámfelvételi stopot írtunk elő, az üres álláshelyeket rektori engedéllyel lehetett csak betölteni

-

Valamennyi készletfajta vonatkozásában 10-20%-os kiadáscsökkentést írtunk elő,

-

Felfüggesztésre került a diplomatámogatás folyósítása,

-

Valamennyi kiadási téma tekintetében takarékosságot, racionális megfontolást kértünk a szervezeti egységektől.

-

Ahol csak lehetett, igyekeztünk a támogatás csökkentés saját bevételek növelésével pótolni.

Takarékosságra ösztönözte egyetemünket a 1316/2011.kormányhatározat több intézkedése is az informatikai, gépjármű, bútor beszerzéseket valamint a tervezett jutalomfizetéseket illetően. Emellett a fenntartó év végén szokás szerint maradványtartási kötelezettséget is előírt intézményünk számára, mely szintén a kiadások csökkentését vonta maga után. A központi költségvetési egyensúly megőrzését célzó fenti jogszabályi előírások intézményünket komoly erőpróba elé állították, azonban a megtett intézkedések hatásfokát jelzi, hogy a pénzügyi egyensúlyt mindvégig sikerült megőrizni mégpedig oly módon, hogy mind a közoktatásban, mind a felsőoktatásban az alapfeladatok megfelelő színvonalon ellátásra kerültek, sőt az intézmény eszköz és épületállományának fejlesztésére is jutott elegendő forrás. A takarékossági intézkedések másik központi elemét képezte a szerződéses kötelezettség vállalási állomány teljes felülvizsgálata, a beszerzések racionalizálása és olcsóbb beszállítói források felkutatása. Ennek keretében a szállítók versenyeztetésével sikerült elérnünk, hogy a közbeszerzések és más beszerzések nyomán nem nőtt, hanem egyes szolgáltatások esetében még csökkent is a beszállító partnerek tarifája. A takarékossági program harmadik elemét az energiaracionalizálás jelenti. Mind a szakközépiskolában, mind az egyetemen folytattuk az izzók energiatakarékos változatúval történő lecserélését, ezen túlmenően az egyetemi kollégiumban a csaptelepekre, zuhanyzókra víztakarékos porlasztó egységet szereltünk fel, mellyel a vízfogyasztásnál 30-40 %-os megtakarítást remélünk elérni. A fentieken túlmenően megkezdtük az előkészítését a szakközépiskola központi épülete és leánykollégiuma fűtési rendszerének korszerűsítéséhez is. A szakértői anyagok 2011.évi elkészítését követően a beruházást 2012.évben valósítjuk majd meg. 4   

I.1.2.b. Alapítványok, közalapítványok támogatása (NÉ) Intézményünk tárgyévben nem támogatott alapítványt, közalapítványt. I.1.2.c. d. Vállalkozási tevékenység, vegyes rendeltetésű eszközök (NÉ) A Magyar Képzőművészeti Egyetemnek kizárólag alap, kiegészítő illetve kisegítő tevékenységeihez kapcsolódóan származott bevétele, vállalkozási tevékenységet tárgyévben sem folytatott. Ennek megfelelően vegyes rendeltetésű eszközei sem voltak.

I.1.2.d. A kiszervezett tevékenységek helyzete Az intézmény sem tárgyévben sem az azt megelőző években nem szervezett ki tevékenységet. A takarítási valamint portaszolgálati tevékenység kiszervezése 5 ill. 8 évvel ezelőtt zajlott. Ezen tevékenységek minősége és jelenlegi árszabása megfelelő intézményünk számára. I.1.2.e. Gazdasági társaságban való részvétel (NÉ) Intézményünknek nincs részesedése gazdasági társaságokban. I.1.2.f. A dolgozók lakásépítési támogatása (NÉ) Intézményünk sem tárgyévben, sem azt megelőző néhány évben nem folyósított lakásépítési támogatást munkavállalójának, erre nem volt igény. A sok-sok évvel ezelőtt adott támogatásokat a jogosultak törlesztik. Ebből eredő kintlévősége alig van egyetemünknek. I.1.2.g. Kincstári számlán kívüli pénzforgalom Az intézménynek a kincstári körön kívül öt bankszámlája van. Ezek egyike a lakásépítési törlesztő részletek fogadására szolgál, a másik négy számla pedig egykori művészek illetve azok örökösei által alapított közérdekű kötelezettség vállalás jogcímen lettek nyitva. A bankszámlák pénzforgalma igen csekély. Lakásépítési forgalom kizárólag a csekély összegű törlesztések fogadására szorítkozik, a közérdekű kötelezettség vállalási számlák többségén pedig nincs komoly tőkerész, melynek kamataiból a közérdekű célt finanszírozni lehetne. A bankszámlák év végi záró egyenlege 2.441 e Ft volt. I.1.2.h. A kincstári finanszírozás helyzete

5   

Intézményünknek a kincstári finanszírozással illetve kincstári elszámolással kapcsolatban kedvezőek a tapasztalatai. Mind az előirányzatok, mind a pénzforgalmi kiadások-bevételek vonatkozásában megfelelő összhang van az intézmény által könyvelt adatok és a kincstári adatok között. Az előirányzatokat illetően egyáltalán nem fordult elő eltérés a kincstári és intézményi adat között, a kiadások és bevételek tekintetében pedig kizárólag az engedélyezett eltérések (kerekítési különbözet, pénztári pénzkészlet illetve deviza számla állománya) fordultak elő. A finanszírozás tekintetében sem volt semmilyen problémánk a rendszerrel, a teljesítményalapú finanszírozás új rendszere kiválóan működött intézményünknél. A kiegyensúlyozott pénzgazdálkodás következtében egyetemünk nem szorult év közben előirányzat előrehozatalra.

I.2. Az alaptevékenység változása és gazdálkodással való összefüggése

I.2.1. Változások az intézményi szerkezetben, a szolgáltatási struktúrában Az intézmény szerkezetében, szervezeti felépítésében 2011.évben nem történt semmilyen lényegi módosulás. Az egyetemi oktatással összefüggő szolgáltatási struktúrában 2011.évben a legjelentősebb változás az volt, hogy a 2010/11-es tanévtől 32 hallgatóval elindult a tanárképző szakon a mesterképzés. Emellett a 2011/12-es tanévtől elindult a látványtervező mester szakon is a képzés, valamint megtörtént a képzőművészetelmélet mester szaknak is az akkreditációja, így a 2012-13-as tanévtől immár 3 szakon folyik majd mesterképzés egyetemünkön. A szolgáltatási struktúrában jelentős változást hoz majd a felnőttképzés beindítása is intézményünknél. 2011.évben három kurzus megszervezése, előkészítése történt meg, melyen 2012.ében indul el a képzés. Egyetemünk a következő években ennek a képzési formának jelentős fejlesztését tervezi, így további felnőttképzési kurzusok megszervezése kezdődött el. A szolgáltatási struktúrában jelentős változást hoz az egyetemi előkészítők rendszerének átalakítása is. A Regionális Tehetségkutató Program keretében nyújtott művészeti alapozó képzés köré az egyetemi szakok hétvégi előkészítőt szerveznek, így a résztvevők nemcsak a rajzkészségük fejlesztését érhetik el, hanem megismerkedhetnek az egyes művész szakokon folyó munkával és azok szakmai elvárásaival is.

6   

A szakközépiskolában is jelentős fejlesztések történtek az elmúlt időszakban a kiegészítő képzések terén. 2011-ben az iskolában két OKJ-s felnőttképzés, ezen túlmenően egyetemi, illetve középiskolai felvételi előkészítő tanfolyam valamint több kisebb szaktanfolyam egészítette ki a középiskolai oktatást.

I.2.2. Hallgatói, képzési változások: Az egyetemen folyó képzés iránt immár évtizedek óta számottevő hallgatói érdeklődés tapasztalható, erre utal az évenként ismétlődően jelentkező 8-10-szeres túljelentkezési arány, melynek nyomán az intézménybe történő felvétel többfordulós kiválasztási rendszerrel történik. Az egyetemi képzési struktúrában 2011.évben a legjelentősebb változás az volt, hogy három szakon teljessé vált a mesterképzés elindítása intézményünknél. Sorrendben először a képzőművész mester tanár szak indult be 2010/11-es tanévtől, majd 2011 szeptembertől elindult a látványtervező mester szakon is a képzés, valamint megtörtént a képzőművészet-elmélet mester szaknak is az akkreditációja. I.2.2.1. Államilag támogatott képzés 2011. év októberi adatok alapján az államilag támogatott hallgatói létszám 622 (redukált) fő volt (64 fő egyetemi kifutó, 41 fő alapképzés, 465 fő osztatlan, 35 mesterképzés és 17 fő doktorandusz). Ez 9 fővel meghaladja a 2010.évi szintet, amikor is 613 államilag támogatott hallgató végezte tanulmányait az egyetemen. (163 fő egyetemi kifutó, 35 fő alapképzés, 370 fő osztatlan + 13 doktorandusz). A létszámbővülés legfőbb oka, hogy az új szakokon újabb évfolyamok kezdték meg a tanulmányaikat, így nőtt az alapképzésben, mesterképzésben résztvevők száma, s növekedett a doktoranduszok tárgyévi hallgatói létszáma is. Nappali képzés A fenti hallgatói állományból 608 fő képzése nappali képzési struktúrában történik. Az újonnan indult tanár mester szak hallgatói speciális helyzetben vannak, hiszen a művész szakra épülő tanári szak a 12 féléves államilag támogatott képzés 11-12. félévében elvégezhető. Diplomával rendelkezők képzésére a képzőművész tanár (levelező munkarendű) képzés nyújt lehetőséget, melyre művész diplomával hallgatókat várjuk. Szintén levelező képzés keretében – a Nemzeti Múzeummal közösen – történik a tárgyrestaurátor hallgatók képzése.

7   

Doktori képzés keretében intézményünk Doktori Iskolájában 2011. októberi statisztika alapján államilag támogatott nappali képzés keretében 17 doktorandusz hallgató, költségtérítéses levelező munkarendben 15 fő hallgató végezte tanulmányait.

I.2.2.2. Költségtérítéses képzés Intézményünknél a képzőművész-tanár levelező képzés költségtérítéses formában kerül meghirdetésre. Ezen túlmenően az alapképzési és az osztatlan mesterképzési szakokon évről-évre 5-10 fő kezdi meg költségtérítéses rendszerben tanulmányait, így egyetemünkön szemeszterenként nappali rendszerben átlagosan kb. 40 fő végzi költségtérítéses rendszerben tanulmányait. Az államilag támogatott képzésből költségtérítéses képzésbe történő átsorolás minimális, viszont egyre több a 12 félév „elfogyasztásából” adódó költségtérítéses formába történő átsorolás. A költségtérítéses képzésben résztvevők viszonylag alacsony létszáma két okkal magyarázható. A képzéshez kapcsolódó fizikai korlátok (műterem kapacitás) nem teszik lehetővé lényegesen több hallgató felvételét, másrészt a képzési díj megfizetése is nagy áldozatot követel a szülőktől, hallgatóktól. Néhány éve még ezen a kis létszámon belül is igen magas arányú volt a költségtérítéses hallgatók képzési időn belüli lemorzsolódása, amit finanszírozási nehézségekkel indokoltak. Intézményünk szenátusa ezért úgy döntött, hogy a 110 e Ft/hó képzési díjat 70 e Ft/ hóra csökkenti. Ezzel sikerült ugyan megállítani a lemorzsolódást, viszont ez az összeg még mindig magas a költségtérítéses rendszerű hallgatói létszám számottevő növeléséhez. A fentiek alapján a költségtérítéses képzésben résztvevők létszámának jelentős növelése kizárólag a fizikai korlátok (műterem hiány) leküzdésével, másrészt fizetőképes külföldi hallgatók képzésbe vonásával képzelhető el.

I.2.2.3. Hallgatói juttatások belső felhasználása 2011. évben a hallgatók részére az alábbi pénzbeli és természetbeni juttatásokat biztosította az intézményünk:

Rendelkezésre álló pénztám: pénzbeli jutt. dologi kiad összesen jogosultság különbözet Hallgatói pénzbeli tám: 63.070

63.070

69.020

- 5.950 8 

 

Bursa ösztöndíj:

4.000

4.000

4.002

Doktorandusz ö.díj:

17.856

17.856

15.624

+ 2.232

Köztársasági ö.díj:

2.040

2.040

1.700

+ 340

2.600

6.498

7.081

- 583

17.825

17.825

17.359

466

12.000 14.820

- 2.820

Tankönyv, jegyzet, sport: 3.898 Kollégiumi tám: Lakhatási tám: Miniszteri ö.díj: Hallgatói tám. össz:

12.000 600 103.464

600 20.425

-

583

123.889 130.189

Intézményi forrásból ösztöndíjak:

2

+ 17 - 6.300 + 7.200

I.2.2.4.1. Hallgatók pénzbeli támogatása (tanulmányi, szociális ösztöndíj): A figyelembe vehető hallgatói létszám (580 fő) magasabb volt a fenntartói előzetes számításokhoz képest (530fő), így a jogosult előirányzat 5.950 e Ft-tal meghaladta a rendelkezésre álló előirányzatot, s ennek megfelelően intézményünk pótlólagos normatíva kiegészítésre szorul. Egyetemünk a rendelkezésre álló előirányzatból a tanulmányi (79%) szociális (30%) ösztöndíjakat és a HÖK közéleti tevékenységét (1%) finanszírozta.

I.2.2.4.2. Bursa Hungarica ösztöndíj: Örvendetes, hogy évről-évre igen magas arányban kapnak Bursa ösztöndíjat hallgatóink. 2011.évben ismét 100 főt meghaladó hallgató (107) szerzett jogosultságot a támogatásra, így az előzetes számítások alapján rendelkezésre bocsátott előirányzatot felhasználta intézményünk. Természetesen a hallgatók a központi finanszírozásból biztosított forrás mellett ugyanilyen nagyságrendű összeget kaptak önkormányzati forrásból is.

I.2.2.4.3. Doktoranduszok ösztöndíja: 2011.októberben 17 hallgató iratkozott be államilag támogatott képzésre a doktori iskolába (4 fővel több, mint 2010-ben). A fenntartó által előzetesen kalkulált létszám és ez alapján előzetesen biztosított normatíva még ennél is magasabb volt, így ezen a jogcímen a normatíva utólagos visszafizetése szükséges az állam felé.

9   

I.2.2.4.4. Köztársasági ösztöndíj: Minden tanévben szép számmal pályáznak kitűnő tanulmányi eredménnyel rendelkező hallgatók köztársasági ösztöndíjra, sajnos az utóbbi években a szűkös állami források csupán szemeszterenként 5-5 fő számára adnak lehetőséget. Az így megállapított jogosultsági összeg nagyjából megfelelt az előzetes adatok alapján rendelkezésre bocsátott előirányzatnak.

I.2.2.4.5. Tankönyv, jegyzet, sport, kultúra támogatása A tankönyv, jegyzet, sport, kultúra támogatására 595 hallgató után 7.081 e Ft jogosultságot szerzett az intézmény, és ez 583 e Ft-tal meghaladja a rendelkezésre bocsátott 6.498 e Ft előirányzatot. A jegyzet és tankönyvtámogatásra központilag biztosított összegnek törvényi előírás szerinti hányadát a Tanulmányi Osztály ösztöndíj támogatás formájában biztosítja a hallgatók részére. A fennmaradó rész dologi kiadások formájában jelenik meg könyvkiadásban, sport, kultúra támogatásában. A központi támogatási normatíva természetben biztosítandó részét a Könyvtár kezeli, mely a rendelkezésre álló összeget könyv-kiadásra, külföldi folyóiratok írott és elektronikus formájú előfizetésére, valamint művészeti kiadványok elektronikus hozzáférésére költi. Emellett 2011.évben is 1000 Ft/tanév/hallgató összeget biztosítottunk a hallgatóink fénymásolási szükségleteinek támogatására. Különböző kulturális és egyéb hallgatói rendezvényekre intézményünk évről évre a hallgatói normatív előirányzat 1 %-át (kb. 600 e Ft-ot) fordítja, a HÖK működtetésére pedig további 1%-ot (600 e Ft)

I.2.2.4.6. Kollégiumi támogatás: Az egyetem kollégiuma 149 férőhellyel rendelkezik. Ez a vidéki hallgatók kb. felének a kollégiumi elhelyezését biztosítja. (A többiek nem igényelnek kollégiumi ellátást, rokonoknál, lakást bérelve oldják meg a fővárosi szállást) Mivel a kollégium egész évben teljes férőhelyi betöltéssel üzemelt, ezért 149 fős jogosultság után 17.359 e Ft előirányzat illette meg az intézmény. A központilag biztosított támogatás 2011.évben a kollégium fenntartási költségének csak egy részét fedezte, a többit az intézmény saját bevételi forrásból, kollégiumi díjbevételből, a kollégiumi vendégszobák hasznosításából biztosította, a hiányzó részt pedig az egyetem saját bevételéből pótolta ki.

10   

Az egyetemi kollégium épülete műszaki színvonal és felszereltség szempontjából néhány éve még igen elavult volt. Ez azonban mára már jelentősen megváltozott. A közös használatú helyiségek felújítását követően az intézmény 2 éve elindította a lakószobák felújítási programját, melyet 2011-ben is folytatott 6 szoba felújításával.

I.2.2.4.7. Lakhatási támogatás: A kollégiumot nem igénylő vidéki hallgatók száma alapján 2011.évben 202 fő volt jogosult lakhatási támogatásra 12.120 e Ft összeggel. Mivel az előzetes adatok alapján rendelkezésre bocsátott előirányzat 12.000 Ft volt, ezért 120 e Ft normatív támogatás kiegészítés illeti meg intézményünket. A lakhatási támogatás 60 %-át a hallgatók

pénzbeli támogatására használta fel intézményünk (közvetlen lakhatási juttatás formájában, illetve a fennmaradó összeget beépítve a szociális ösztöndíjba). A lakhatási támogatás 40 %-át kollégium felújításra fordítja intézményünk.

I.2.2.5. Tudományos Diákköri Tevékenység Az egyetemen nagy hagyománya van a tudományos diákköri munkának, melynek fő szervezője és motorja a Hallgatói Önkormányzat. A 2011.évi OMDK országos seregszemléjén intézményünket 14 hallgató képviselte, ahol a különböző művészeti kategóriákban 2 első, 2 második és 1 harmadik helyezést sikerült elérniük. Mindez kiválóan jelképezi művészeti képzésünk kiemelkedő színvonalát.

I.2.2.6. Hallgatói mobilitás A Tempus Közalapítványon keresztül Európai Uniós források felhasználásával egyetemünk is intenzíven részt vesz a hallgatói mobilitást segítő Erasmus programban, ahol minden évben az élmezőnybe tartoztunk az egy hallgatóra eső kiutazók számát illetően. 2011.évben még az eddigi eredményeket is sikerült felülmúlni, hiszen a program keretében tárgyévben 22.686 e Ft támogatást kapott intézményünk, melyből 52 hallgató, valamint 10 oktató munkatárs külföldi tanulmányútját finanszírozta. Intézményünk 2011.évben összesen 37 külföldi hallgató és 7 oktató fogadását biztosította Erasmus, MÖB és Visegrádi Alapból történő finanszírozással.

I.2.3. Gyakorló intézmény: A Magyar Képzőművészeti Egyetem fenntartásában gyakorló iskolaként működik a Képző és Iparművészeti Szakközépiskola. A szakközépiskola tanulói létszáma a 11   

többszörös túljelentkezés ellenére 2011/12 tanévre valamelyest csökkent (443 főről 431 főre), mivel ebben az évben kevesebben választották a 13. évfolyamon a szaktárgyi képzést. A középiskolai kollégiumban elhelyezett tanulói létszám - a fiú kollégium férőhelyeinek bővítése nyomán 2011. szeptemberre 47 főre nőtt. A szakközépiskola induló normatív ellátmánya 430.000 e Ft volt, mely 4.551 e Ft-tal kiegészült az alacsony keresetűek bérkompenzációja kapcsán. A 2011. februárban végrehajtott drasztikus költségvetési támogatáscsökkenés a szakközépiskolát sem kerülhette el, hiszen a fenntartó minisztérium az ő költségvetési támogatásukat nem mentesítette a zárolás alól. Ennek nyomán 46.360 e Ft támogatás csökkenést voltunk kénytelenek végrehajtani a szakközépiskolánkban is, mely nyomán a költségvetési támogatás összege 388.191 e Ft-ra csökkent. A normatív támogatást egészítette ki az intézmény 49.677 e Ft-os saját bevétele, mely az előző évihez képest 6 millió Ft-tal nőtt ugyan, de ez sem tudta érdemben kompenzálni a drasztikus támogatás csökkenést. A jelentős mértékű bevétel csökkenés ellenére a szakközépiskola megőrizte a pénzügyi egyensúlyát, mégpedig oly módon, hogy az egyetemhez hasonlóan a béren kívüli juttatások felfüggesztésre kerültek, emellett jelentős racionalizálás történt még a készletbeszerzések terén is. A pénzügyi egyensúly megőrzéséhez nagyban hozzájárult az is, hogy ha nem is olyan látványos mértékben, mint előző évben, de tovább sikerült mérsékelni a személyi jellegű kiadásokat. A szakközépiskola és az ahhoz kapcsolódó kollégium működtetésére 2011.évben 434.005 e Ft összeget fordított az intézmény (közel 50 millió Ft-tal kevesebbet, mint előző évben). A kiadásokra a jelentősen lecsökkent normatív támogatás és a saját bevétel együttes összege (437.868 e Ft) teljes mértékben fedezetet nyújtott, s ezzel az intézménynek sikerült megőriznie az előző években felhalmozott 40 millió Ft összegű pénzügyi többletét, sőt azt még néhány millió Ft-tal növelte is. Mindez kiváló alapot biztosít a 2012.évre betervezett épület felújítási programhoz. A szakközépiskola 2011.évi részletes gazdasági adatait a 2.b. sz. melléklet tartalmazza.

I.2.4. Létszámhelyzet, oktatói változások: Az intézmény egyes foglalkoztatási csoportjaiban bekövetkezett változásokat a következő táblázat szemlélteti: (Adatok: főben ill. e Ft-ban)

2008.dec 31. 2009.dec.31 2010.dec.31. 2011.12.31. 12   

Egyetemi okt./tud.fok.

76/40

76/42

76/47

77/46

Egyetemi okt. (tanárok)

22

19

14

12

Szakközép. tanárok

96

91

89

83

Egyetemi egyéb alk.

68

59

58

59

Szakközép. egyéb alk.

19

16

14

14

Összesen:

281

261

251

245

805.911

752.908

708.785

Személyi jell. éves kiadás: 855.198

A fenti adatsor jól szemlélteti az intézmény létszámában, személyi összetételében bekövetkezett változásokat: Az adatok azt mutatják, hogy az egyetemi oktatók összlétszámában nem történt lényegi változás előző évekhez képest. Ez önmagában még nem mutatja, hogy milyen jelentős belső mozgás történt az utóbbi években az oktatók összetételében. Az egyetem számára igen komoly problémát jelentett az oktatói korfa elöregedése, melyet az utóbbi években jelentősen sikerült frissíteni azáltal, hogy több nyugdíjas oktató közalkalmazotti jogviszonya megszűnt intézményünknél, de közülük nagyon sokan megbízásos jogviszonyban óraadóként segítik a továbbiakban az egyetem és az újonnan felvett fiatalabb oktatók szakmai munkáját. A korfa frissítése mellett jelentős belső átstrukturálódás is történt az egyes szakok és tanszékek között. A hallgatói létszámhoz igazodva a festő tanszék oktatói létszáma megerősítésre került, emellett biztosítanunk kellett az újonnan alakult Képzőművészet-elmélet tanszék oktatói állományát is. Az említett tanszékek létszámbővítését a többi tanszéken (elsősorban elméleti tanszékek) megvalósult létszám racionalizálásból biztosította az intézmény. A fenti létszámmozgások következtében az egyetemen az elmúlt három évben a közalkalmazott oktatók több mint 20 %-a kicserélődött. A felszabaduló bérkeret lehetővé tette több fiatal oktató felvételét intézményünkhöz, akik túlnyomó többsége tudományos fokozattal rendelkezik, így a fluktuáció nyomán nem romlott, sőt még javult is a tudományos fokozattal rendelkező oktatók részaránya. Intézményünknél 2011-ben a teljes munkaidős egyetemi oktatók 60 %-a rendelkezett tudományos fokozattal, ami a hazai felsőoktatási intézmények között komoly rangot jelent, s hűen tükrözi az intézmény oktatói bázisának kiemelkedő szakmai, művészeti színvonalát. Ha a tudományos fokozattal rendelkezők számát az össz. oktatói létszámhoz (tanárokkal együttes létszámhoz) viszonyítjuk, akkor is 54 % fölötti a részarányuk, amely megfelel az egyetemi státusz követelményének. A tudományos fokozattal rendelkezők részarányának megőrzése, növelése azért is kiemelésre méltó tény, mert 20010.dec. 31-el megszűnt a művészeti díjak tudományos fokozatként 13   

történő elismerése, így ezen időponttól 9 főnek szűnt meg automatikusan a tudományos fokozata. A korfa frissítse - a gazdasági előnyök mellett – óhatatlanul magával hozott negatívumokat is, nevezetesen, hogy a nyugdíjazások miatt jelentősen lecsökkent a vezető oktatók (egyetemi tanárok, docensek) létszáma, és a sok fiatal belépése miatt megnőtt a tanársegédek, adjunktusok részaránya. A korfa frissítését követően szakmai, akkreditációs szempontoknak való megfelelés okán is gondoskodnunk kellett arról, hogy a szakmailag felkészült oktatói gárda előrejutását munkaköri váltással biztosítsuk, melyet a szenátus stratégiai célként tűzött. Ennek eredményeként 2011ben 5 fő egyetemi tanár és 4 fő docens kinevezésére került sor. A későbbiekben – ha megfelelő forrás áll rendelkezésre - a munkaköri előrejutást a nem vezető oktatók körében is szeretnénk elindítani. A fenti táblázat is jól mutatja, hogy amíg az egyetemi oktatók száma változatlan maradt, addig az elmúlt négy évben mind az egyetemen, mind a szakközépiskolában folyamatosan csökkent a tanárok száma. Ez jórészt azzal van összefüggésben, hogy költségracionalizálás miatt a nyugdíjba vonuló tanár kollégák létszámhelyét amennyiben lehet, nem töltöttük be közalkalmazott munkatárssal, hanem ahol alacsony volt az óraszám, ott vagy a meglévő közalkalmazott oktatókkal vagy megbízásos jogviszonyú óraadókkal láttuk, látjuk el a feladatot. Olyan is sok esetben előfordult, hogy a nyugdíjba vonult kolléga csökkentett óraszámban megbízási jogviszonyban lát el óraadói tevékenységet. A tanárok létszáma mellett mind az egyetemen, mind a szakközépiskolában jelentősen (17 %-kal) csökkent az egyéb kiszolgáló adminisztratív illetve fizikai foglalkoztatottak létszáma. A szakközépiskolában főleg a fizikai karbantartó létszám tekintetében történt számottevő racionalizálás, az egyetemen pedig az adminisztratív tevékenységet végzők körében. A táblázatból az is jól látszik, hogy bár folyamatos a létszám racionalizálás intézményünknél, az utóbbi években egyre csökken a leépített létszám (20 fő, aztán 10 fő, majd 6 fő), ez is mutatja, hogy ezen a téren az intézmény tartalékai kezdenek kimerülni. Intézményünk az egyetemi oktatásban az utóbbi években évi 45-60 fő óraadó oktatót foglalkoztatott, közülük 15-25 fő, akiket rendszeresen, egy-egy szemeszteren keresztül komplex tantárgyi előadás sorozat megtartásával és vizsgáztatással bíz meg intézményünk, a többi óraadót pedig eseti jelleggel, többnyire néhány órás elfoglaltsággal kéri fel egyetemünk előadások megtartására. A megbízással történő külső óraadók foglalkoztatása nagyon hasznos szakmai szempontból, mivel speciális ismereteikkel, érdekfeszítő előadásaikkal emelik az oktatás szakmai színvonalát. 14   

Összegzésképpen tehát elmondhatjuk, hogy az utóbbi négy évben jelentős, 13 %-os mértékű közalkalmazotti létszámcsökkenés történt intézményünknél. A létszám racionalizálás nem érintette az egyetemi oktatói munkaköröket, ott létszámcserékkel jelentős fiatalítás zajlott le a közelmúltban. A létszámcsökkentés elsősorban a tanári munkakörű és az egyéb kiszolgáló foglalkoztatottak körét érintette, mely nyomán – a megbízási jogviszonyú kifizetések növekedését is figyelembe véve – jelentős költségmegtakarítást sikerült elérni az intézménynek. Döntően ennek köszönhető, hogy a folyamatos megszorítások mellett is sikerült megőrizni a pénzügyi egyensúlyt egyetemünkön.

I.2.5. Kutatási tevékenység Az egyetemen a kutatási tevékenység centruma a Doktori Iskola, melynek szinte teljes működése a kutatás szolgálatában áll. A Doktori Iskolában folyó képzésre 2011.év során a fenntartó 32.875 e Ft összegű normatív támogatást biztosított. Az előző évhez hasonlóan a fenntartó anyagi korlátok miatt 2011. év során sem írt ki pályázatot a doktori iskolák működésének segítésére, fejlesztésére, így kizárólag csak az állami normatíva állt forrásként rendelkezésre. A támogatást intézményünk maradéktalanul felhasználta a doktoranduszképzésre, és a Doktori Iskolában folytatott művészeti kutató tevékenységre. A Doktori Iskolában 2011.októberi létszámadatok alapján 17 fő államilag támogatott és 15 fő költségtérítéses hallgató végezte tanulmányait. Az iskola 2011.év során maradéktalanul teljesítette szakmai programját, mely keretében 10 tudományos fokozat odaítélésére került sor. Örvendetes tény, hogy ebből négy fokozatot saját oktatónk szerzett meg. A Doktori Iskolában megvalósuló kutatásokon túl intézményünk 2011-ben is végzett külső megrendelésre, a T-Com megbízásából komoly nagyságrendű kutatást, mégpedig a különböző új telekommunikációs eszközökhöz kapcsolódó grafikai megjelenítések témájában. A Grafika Tanszék több oktatója és hallgatója részvételével lebonyolított projekt eredményes lezárását követően intézményünk 14 millió Ft nettó bevételt realizált.

I.2.6. Megvalósult felújítások, beruházások Örvendetes tény, hogy a pénzügyi zárolások és elvonások évében is az átlagosnál magasabb összegű forrást, 42.130 e Ft-ot költött intézményünk felhalmozási kiadásokra. Az eszközállomány bővítése, felújítása nyomán az intézmény nettó vagyonállománya – az amortizációt is figyelembe véve - az előző évhez képest nőtt.

15   

Felújítás: 2011. évben az egyetem összesen bruttó 24,8 M Ft-ot költött épület felújításra. Ez két nagyobb felújítási programot takart. A nagyobb tételt a Tihanyi Művésztelep melléképületének felújítása képviseli bruttó 17 millió Ft-os értékben. 2010. elején gyújtogatás következtében porrá égett a művésztelep melléképülete, melynek felújítása nem várhatott tovább, mivel minden további késlekedés a megmaradt tartófal állomány pusztulását jelentette volna. Az intézménynek lényegében saját forrásból (a helyi önkormányzat 600 e Ft segítséget adott) sikerült a beruházást megvalósítania, mely keretében a műemléki védettségű épület eredeti állapotában felújításra került. A felújításhoz szükséges forrás előteremtéséhez az egyetem egész közössége hozzájárult azzal, hogy a nyári szakmai gyakorlatokat tavaszra, őszre helyezte át, így a művésztelep nyári idegenforgalmi hasznosításából származó bevételt teljes egészében a felújításra tudtuk fordítani. A másik kiemelt felújítási téma a Doktori Iskola fejlesztésére kiírt pályázat keretében valósult meg, mégpedig az epreskerti oktatói bázison egy új számítógépterem kialakításával. Itt már a legkorszerűbb 3 dimenziós technikát is magába foglaló informatikai eszközpark áll rendelkezésre a szobrászati és más művészeti alkotómunka informatikai támogatásához. Az informatikai labor és a hozzá kapcsolódó helyiségek építészeti kialakítása közel bruttó 7 millió Ft-ot emésztett fel. A fenti kiemelt témákon túl 2011.évben is tovább folytatódott a kollégiumi lakószobák felújítási programja, s a jövőbeni esetleges pályázati lehetőségekre gondolva elkészíttettük az Andrássy úti főépület homlokzati felújításának tervét. Beruházás, tárgyi eszköz vásárlás : Intézményünk 2011. évben bruttó 17,3 M Ft-ot költött tárgyi eszközök és immateriális javak vásárlására, mely kiadás a korábbi évek átlagának felel meg. Mint minden évben, most is az informatikai eszközök képviselték a beszerzések túlnyomó részét. Ez annak is köszönhető, hogy az új epreskerti informatikai labort a legkorszerűbb eszközökkel és 3 dimenziós szoftverrel szereltük fel. A szakközépiskola a szakképzési támogatások forrását elsősorban informatikai eszközparkja felfrissítésére fordította, így alakult ki a beszerzéseknél a számítástechnikai eszközök túlsúlya.

I.2.7. Pályázati tevékenység Intézményünk 2011.évben minden eddiginél sikeresebb évet zárt a pályázati források megszerzése, illetve pályázattal elnyert projektek megvalósítása területén. Az állami források beszűkülése ugyan érződött a pályázati lehetőségek és az elnyerhető összegek csökkenésén keresztül (nem került kiírásra a doktori iskolák támogatási pályázata, s NKA-s pályázat is jóval kevesebb jelent meg), azonban intézményünknek sikerült 2009-2010 során több nagy összegű uniós finanszírozású pályázatot is elnyernie, melyet 2011.évben minden eddiginél nagyobb összegű, 117 milliós TÁMOP-os pályázat megnyerésével gyarapítottunk. 2011-ben így kiemelten magas összegű forrás állt rendelkezésre különböző szakmai fejlesztési programokra. Az intézményünknek 16   

jelenleg hét uniós projektje fut, melyből hatot TÁMOP-os pályázat és program keretében valósítunk meg (négyet az egyetem, kettőt a szakközépiskola). Ezen túlmenően uniós pénzből, alapítványon keresztül jutunk hozzá azokhoz a forrásokhoz, melyből évről-évre mintegy 35-40 hallgató és 5-10 oktató külföldi tanulmányútját finanszírozzuk (Erasmus). A projektek többségét 100 %-os állami finanszírozással bonyolítjuk le, csupán két programnál van szükség önerő biztosítására. Ezeknél a programoknál az önerőt a projektben közreműködő vezetők munkaidő ráfordításainak és személyi jellegű kiadásainak egy részével biztosítjuk, mindez azt jelenti, hogy tényleges pénzügyi többletkiadás az önrésszel kapcsolatban nem merül fel, az ő kieső munkaidejük pótlását a szervezeti egységek A jelenleg futó TÁMOP-os programok külsős támogatásának összértéke 298,5 millió Ft. 2010. évben ebből 15,5 millió Ft-ot használtunk fel, 2011.évben pedig 101 millió Ft-ot, így 2012. évre is igen szép summa, 182 millió Ft elköltendő támogatás megy át. A sikeres pályázatok közül kiemelkedik az ELTE-vel konzorciumban készített tananyag fejlesztési pályázat, a Doktori Iskolánk fejlesztését célzó pályázat valamint Európa egyik legkorszerűbb anyagvizsgálati laboratóriumának megvalósítását célzó pályázat. A Könyvtárunk is sikeres évet zárt pályázati forrás megszerzése terén, mivel 6 egyetemi könyvtárral összefogva konzorciumban valósítanak meg egy programot, mely a könyvtári szolgáltatások fejlesztését célozza. A szakközépiskola is eredményes évet zárt pályázatok megvalósítása terén, hiszen két 2010.évben megnyert TÁMOP-os finanszírozású pályázata is zömében 2011.évben valósult meg. Az egyik pályázat keretében 2010-11.év során 18 millió Ft-ot költ az iskola pedagógus továbbképzésre, a másik 10 millió Ft összértékű pályázat keretében pedig a tanulók bevonásával múltunk örökségének feltárása és dokumentálása valósult meg. Egyetemünk 2011.évben az NKA-tól több feladatfinanszírozási pályázat keretében összesen 7.066 e Ft támogatást nyert el. A pályázatok közül a legjelentősebbek: Az egyik sikeres pályázat 1,8 millió Ft-os keretből lehetővé tette a látványtervező hallgatók prágai tanulmányútjának finanszírozását. Mint minden évben, 2011-ben is jelentős összeget, több mint 2,5 millió Ft támogatást nyert el az egyetemi könyvtár a dokumentumok állagvédelmére, a muzeális értékek restaurálására és a gyűjteményt ismertető kiadvány megjelentetésére. A fentieken túl 400 e Ft összegű NKA-s forrás állt intézményünk rendelkezésére az egyetemünkön szervezett kiállítások lebonyolítására, egyetemünk oktató művészei pedig összesen 1,5 millió Ft értékű alkotói támogatásban részesültek NKA-s forrásból. Az uniós finanszírozású pályázatok 2011.évi gazdasági adatait a 3. sz. melléklet tartalmazza.

17   

I.3. Az év folyamán végrehajtott szervezési, takarékossági intézkedések: Az intézmény 2011.évi gazdálkodását alapvetően meghatározta az év elején végrehajtott 157,3 millió Ft összegű zárolás, melyből az utolsó negyedévben 19 millió Ft-tal megtoldva 176,3 millió Ft. összegű elvonás lett. A nagy összegű támogatás csökkenést az intézmény az alábbi takarékossági intézkedésekkel kompenzálta: -

Az intézmény a dolgozói béren kívüli juttatásokat (étkezési utalvány, iskolakezdési támogatás) megszüntette, a szociális jellegű kiadásokat csökkentette.

-

Létszámfelvételi stopot írtunk elő, az üres álláshelyeket rektori engedéllyel lehetett csak betölteni,

-

Valamennyi készletfajta vonatkozásában 10-20%-os kiadáscsökkentést írtunk elő,

-

Felfüggesztésre került a diplomatámogatás folyósítása,

-

Valamennyi kiadási téma tekintetében takarékosságot, racionális megfontolást kértünk a szervezeti egységektől.

-

Ahol csak lehetett, igyekeztünk a támogatás csökkentés saját bevételek növelésével pótolni.

Takarékosságra ösztönözte egyetemünket a 1316/2011.kormányhatározat több intézkedése is az informatikai, gépjármű, bútor beszerzéseket valamint a tervezett jutalomfizetéseket illetően. Emellett a fenntartó év végén szokás szerint maradványtartási kötelezettséget is előírt intézményünk számára, mely szintén a kiadások csökkentését vonta maga után. A központi költségvetési egyensúly megőrzését célzó fenti jogszabályi előírások intézményünket komoly erőpróba elé állították, azonban a megtett intézkedések hatásfokát jelzi, hogy a pénzügyi egyensúlyt mindvégig sikerült megőrizni úgy, hogy mind a közoktatásban, mind a felsőoktatásban az alapfeladatok megfelelő színvonalon ellátásra kerültek, sőt az intézmény eszköz és épületállományának fejlesztésére is jutott elegendő forrás. A takarékossági intézkedések másik központi elemét képezte a szerződéses kötelezettség vállalási állomány teljes felülvizsgálata, a beszerzések racionalizálása és olcsóbb beszállítói források felkutatása. Ennek keretében elértük, hogy a közbeszerzések és más beszerzések nyomán nem nőtt a szolgáltatások tarifája, hanem egyes szolgáltatások esetében még csökkent is. A takarékossági program harmadik elemét az energiaracionalizálás jelenti. Mind a szakközépiskolában, mind az egyetemen folytattuk az izzók energiatakarékos változatúval történő lecserélését, ezen túlmenően az egyetemi kollégiumban a 18   

csaptelepekre, zuhanyzókra víztakarékos porlasztó egységet szereltünk fel, mellyel a vízfogyasztásnál 30-40 %-os megtakarítást remélünk elérni. A fentieken túlmenően megkezdtük az előkészítését a szakközépiskola központi épülete és leánykollégiuma fűtési rendszerének korszerűsítéséhez. is. A szakértői anyagok 2011.évi elkészítését követően a beruházást 2012.évben valósítjuk majd meg.

II . Az előirányzatok alakulása Kimutatás az intézmény 2011.évi főbb előirányzatainak alakulásáról

megnevezés

2010.évi tényleges teljesítés

2011.évi eredeti előirányzat

érték: ezer forintban 2011.évi 2011.évi módosított teljesítés előirányzat

kiadások: Kiadások összesen:

1.617.908

1 649.011

1.635.273

1.587.811

Működési kiadások összesen:

1.583.003

1.629.179

1.574.993

1.545.681

752.908

725.191

712.648

708.785

197.922

204.543

186.517

186.081

- dologi kiadások

507.722

589.644

534.662

512.668

- ellátottak pénzbeli jut.

124.501

109.801

139.190

138.147

19.832

60.280

42.130

11.790

17.832

24.342

17.298

23.115

2.000

35.938

24.832

1.718.459

1.649.011

1.635.273

1.587.811

Ebből - személyi juttatások -

munkaadókat terh. járulékok

Felhalmozási kiadások összesen: -intézményi beruházási kiadások

34.905

-központi beruházás -felújítás Összes éves kiadás 2010.évi tényleges maradvány

33.306

2011.évi tényleges maradvány

45.490 bevételek:

Bevételek összesen:

1.651.264

1.649.011

1.635.273

1.633.301

Támogatás:

1.395.923

1.459.011

1.294.161

1.294.161

Működési bevételek:

151.136

140.000

188.307

182.866

Átvett pénzeszközök:

67.845

50.000

118.153

121.622

-működési célra:

60.425

40.000

92.205

98.008

7.420

10.000

25.948

23.614

-felhalmozási célra: Egyéb bevétel:

19   

pénzmaradvány igénybevétele:

36.360

Létszám (fő): Engedélyezett létszám (35.űrlap 13.sor) Átlagos stat. állom.létszám (35.űrlap 18.sor) Tartósan üres álláshelyek száma (35.űrlap 17.sor)

0

33.306

260

260

260

260

260

260

260

260

260

260

260

260

0

0

0

II.1 A főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása. Az intézmény a költségvetési támogatásból és a saját bevételéből 2011.év során valamennyi tervezett feladatát meg tudta valósítani, mégpedig úgy, hogy a kiadási főösszeg 2010. évhez képest 30 millió Ft-tal csökkent. Tulajdonképpen az évközi nagymértékű támogatás elvonások 100 milliós nagyságrendű kiadás csökkenést prognosztizáltak volna, azonban az intézmény 2011.évben minden eddigit felülmúló saját bevételt realizált (elsősorban pályázati bevételekből), így visszaesés nem volt olyan drasztikus mértékű, mint sok felsőoktatási intézménynél. Bár az intézmény által lebonyolított projektek, pályázati aktivitások a saját bevétel jelentős emelkedését vonták maguk után, azonban ezek a bevételek kötött felhasználásúak voltak (pl. uniós finanszírozású projektek), ezért nem mondhatjuk, hogy a központi támogatás csökkenésnek ne lett volna jelentős hatása az intézmény működésére, hiszen annak az oktatási alapszolgáltatására komoly hatással volt. Ezeket a negatív hatásokat azonban az egyetem és a fenntartásában működő szakközépiskola gyorsan és következetesen végrehajtott költségracionalizálási program által (béren kívüli juttatások felfüggesztése, készletracionalizálás, létszámstop, stb) kivédte. A kiadás csökkenés ellenére a feladatok ellátásában minőségi visszaesés nem történt, sőt egyes területeken (pl. épület felújítás, hallgatói támogatások, pályázatok útján megvalósuló projektek) még előrelépésről is beszélhetünk. Az előző évhez képest még a felhalmozási kiadások növelése terén is előrelépés történt, hiszen kevés felsőoktatási intézmény mondhatja el magáról, hogy a kritikus 2011.évben nem kényszerült előző évhez képest a felhalmozási volumenének visszafogására. A kiváló pénzgazdálkodást az is jól mutatja, hogy az intézmény 2011.decembern 31-i likviditási mutatója minden korábbi évhez képest pozitívabb képet mutat. A 29 millió Ft-os szállítói tartozás állománnyal 45 millió Ft-os pénzállomány állt szemben, úgy, hogy a fenntartónak normatív elszámolás kapcsán 2011.évről 42 millió Ft-os normatíva tartozása is van intézményünk felé. Ha 2012.évben komolyabb nagyságrendű megszorítás nem történik, minden esély meg van arra, hogy a felhalmozási kiadásoknál, elsősorban az épület felújítások terén komolyabb mértékű előrelépésről számolhassunk be.

20   

II.2. Az előirányzatok évközi változásai: 2011.év során az intézmény rendelkezésére álló 1.649.011 e Ft összegű induló előirányzat összesen 13.738 e Ft-tal, 1.635.273 e Ft-ra csökkent. Mindez kettős hatás eredményeként alakult ki. A központi költségvetés állapota miatt év közben 176.300 e Ft előirányzat csökkentést kellet intézményünknek végrehajtania. (Az előirányzat csökkentés révén a dologi kiadásokra fordítható forrás 129.000 e Ft-tal, a személyi jellegű kiadásokra fordítható 35.000 e Ft-tal, a járulék kiadásokra fordítható pedig 12.300 e Ft-tal csökkent). A kiugróan magas mértékű előirányzat csökkentést év közben előirányzat növelés követte, mely két okból következett be: Központi hatáskörben a kormányzat 11.450 e Ft előirányzat emelést hajtott végre, mely az alacsony jövedelműek bérkompenzációját fedezte. A legnagyobb mértékű előirányzat emelés saját hatáskörben történt, melynek keretében intézményünk saját működési és pályázati aktivitásból származó bevételi többletből összesen 151.112 e Ft-tal emelte meg év közben az előirányzatát. Az intézmény 2010-évről 33.306 e Ft előirányzat maradványt hozott át 2011.évre. Az előirányzat maradvány teljes összege kötelezettség vállalással terhelt előirányzat maradványnak tekinthető. Ebből 1.567 e Ft, a hozzá kapcsolódó 423 e Ft járulék, valamint 1.037 e Ft dologi kiadás az uniós programok tárgyévi pénzmaradványát képezi. 24.924 e Ft volt az év végén ki nem egyenlített szállítói tartozás állomány, s 5.355 e Ft pedig az év végén átvett szakképzési támogatás tárgyévben el nem költött összege. A 2010.évről áthozott pénzmaradványt intézményünk még tárgyév első félévében elköltötte. Intézményünk 2011.év során sem a tárcától, sem más fejezettől nem kapott meghatározott feladatok végrehajtásához kötődő támogatást, így csak ma fentiekben részletezett előirányzat állt rendelkezésre.

II.2.1. A személyi juttatások előirányzatának és teljesítésének alakulása: A személyi jellegű juttatások 2011.évi költségvetésben biztosított előirányzata 725.191 e Ft volt, melyet a fenntartó 8.921 e Ft-tal (alacsony keresetűek bérkompenzációja kapcsán), intézményünk pedig saját bevételi forrásból 13.536 e Ft-tal kiegészített. A fenntartó év közben végrehajtott zárolási majd elvonási intézkedése nyomán a személyi juttatások előirányzatát 35.000 e Ft-tal csökkentettük. Így alakult ki a 712.648 e Ft-os módosított előirányzat, mely fedezetet biztosított a személyi jellegű kiadásainkra. Intézményünk 2011. évben személyi jellegű juttatásokra 708.785 e Ft-ot költött. Ez az előző évi 752.908 e Ft-os kifizetéshez képest 44.123 e Ft-tal (5,8 %-kal), a két évvel 21   

ezelőttihez képest 97.126 e Ft-tal, a három évvel ezelőttihez képest pedig 146.413 e Fttal alacsonyabb mértékű kiadást jelent. Három év alatt tehát évi átlag 50 millió Ft-tal, összességében megközelítően 150 millió Ft-tal (18%-kal) csökkent a személyi jellegű kiadás. Ennek egy része törvényi változásokkal (13. havi illetmény és kereset kiegészítés ütemezett megszüntetésével) van összefüggésben, a kiadás csökkenés nagyobbik része viszont a központi támogatás csökkenés nyomán végrehajtott takarékossági intézkedések nyomán keletkezett. A személyi juttatások évről-évre történő racionalizálására nagy szüksége is volt intézményünknek, hiszen év közben nagy összegű zárolásra került sor, melyre az intézmény azonnal reagált a béren kívüli juttatások megszüntetésével, illetve létszámstop elrendelésével. A rendelkezésre álló előirányzat szinte kizárólag az alkalmazottak számára járó, törvényi előírások szerinti kifizetéseket, illetve az egyes projektekben vállalt többletfeladatokért járó pluszjuttatásokat engedte meg. 2011.évben intézményünknél mozgó bér kifizetés nem történt.

II.2.2. A járulékok előirányzatának és teljesítésének alakulása A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatára a fenntartó a költségvetésben 204.543 e Ft-ot biztosított, melyet év közben az alacsony keresetűek bérkompenzációja kapcsán 2.409e Ft-tal kiegészített. Az év elején végrehajtott zárolás nyomán 12.300 e Ft-tal csökkent ugyan a járulékok előirányzata, azonban ez a lecsökkentett előirányzat is bőven fedezte a járulék kiadások éves összegét (186.081 e Ft), olyannyira, hogy 8.135 e Ft szabad előirányzat a személyi juttatások fedezetére év végén még átcsoportosításra is került.

II.2.3. A dologi kiadások előirányzatának és teljesítésének bemutatása A dologi és egyéb folyó kiadások fedezetére az éves költségvetés 589.644 e Ft előirányzatot biztosított. Az év elején végrehajtott zárolás nyomán a dologi kiadások előirányzatát kényszerűségből 129.000 Ft-tal csökkentette intézményünk. Az örömteli módon megnövekedett saját bevételekkel és megnyert pályázatokkal összefüggő többletfeladatok finanszírozásához a lecsökkentett forrás már nem biztosított elégséges fedezetet, ezért az év második felében 73.898 e Ft-os előirányzat növelést hajtottunk végre a saját bevétel terhére. Intézményünk 2011. év során dologi kiadásokra 512.668 e Ft-ot fizetett ki, ez csupán néhány millió Ft-tal több, mint a 2010.évi dologi kiadás összege. A kiadások előző 22   

évivel lényegében megegyező szintje azért is tekinthető jó eredménynek, mivel számos tényező ezen kiadások jelentős emelkedését vonta maga után. Törvényi változások következtében emelkedett az ÁFA kulcs és a rehabilitációs hozzájárulás értéke, ezek együttesen több 10 milliós többletkiadást eredményeztek intézményünknél. Egyes közüzemi szolgáltatások tarifája jelentősen emelkedett, a gázdíj például a néhány évvel ezelőtti szint kétszeresére nőtt. Ezen túlmenően a saját működési bevételek és támogatási bevételek szintjének közel duplájára emelkedésével óhatatlanul együtt járt a projektekhez kapcsolódó dologi kiadások értékének emelkedése. Hogy a fenti tényezők ellenére intézményünk meg tudta őrizni a dologi kiadások éves összegét az előző évivel lényegében azonos szintjen, az I.3. pontban részletezett, következetesen végrehajtott racionalizálási programnak köszönhető. A dologi kiadások el nem költött szabad előirányzatából intézményünk 41 millió Ft összegű kötelezettség vállalással terhelt pénzmaradványt (zömével a szállítói kiadások fedezetére) visz át 2012.évre.

II.2.4. A hallgatók pénzbeli támogatása A hallgatók pénzbeli támogatásának 2011. évi finanszírozására intézményünk költségvetésében 109.801 e Ft állt rendelkezésre. Az előirányzatot intézményünk év közben saját bevételi forrásból 29.389 e Ft-tal megnövelte, mely növekmény finanszírozta a Tempus Közalapítvány által finanszírozott hallgatói és oktatói külföldi kiutazásokat valamint néhány, egyetemünk által saját bevétel terhére megítélt ösztöndíj folyósítását.

II.2.5. A felhalmozási kiadások alakulása: A 2011.évi költségvetésben beruházási kiadásokra 17.832 e Ft, felújítási kiadásokra pedig 2.000 e Ft. állt rendelkezésre. Év közben az intézmény a felújítási előirányzatot saját forrásból 33.938 e Ft-tal, a beruházási előirányzatot pedig 6.510 e Ft-tal kiegészítette. Örvendetes tény, hogy a pénzügyi zárolások és elvonások évében is az átlagosnál magasabb összegű forrást, 42.130 e Ft-ot költött intézményünk felhalmozási kiadásokra. Az eszközállomány bővítése, felújítása nyomán az intézmény nettó vagyonállománya – az amortizációt is figyelembe véve - az előző évhez képest nőtt. Felújítás: 2011. évben az egyetem összesen bruttó 24,8 M Ft-ot költött épület felújításra. Ez két nagyobb felújítási programot takart. A nagyobb tételt a Tihanyi Művésztelep melléképületének felújítása képviseli bruttó 17 millió Ft-os értékben. 23   

2010. elején gyújtogatás következtében porrá égett a művésztelep melléképülete, melynek felújítása nem várhatott tovább, mivel minden további késlekedés a megmaradt tartófal állomány pusztulását jelentette volna. Az intézménynek lényegében saját forrásból (a helyi önkormányzat 600 e Ft segítséget adott) sikerült a beruházást megvalósítania, mely keretében a műemléki védettségű épület eredeti állapotában felújításra került. A felújításhoz szükséges forrás előteremtéséhez az egyetem egész közössége hozzájárult azzal, hogy a nyári szakmai gyakorlatokat tavaszra, őszre helyezte át, így a művésztelep nyári idegenforgalmi hasznosításából származó bevételt teljes egészében a felújításra tudtuk fordítani. A másik kiemelt felújítási téma a Doktori Iskola fejlesztésére kiírt pályázat keretében valósult meg, mégpedig az epreskerti oktatói bázison egy új számítógépterem kialakításával. Itt már a legkorszerűbb 3 dimenziós technikát is magába foglaló informatikai eszközpark áll rendelkezésre a szobrászati és más művészeti alkotómunka informatikai támogatásához. Az informatikai labor és a hozzá kapcsolódó helyiségek építészeti kialakítása közel bruttó 7 millió Ft-ot emésztett fel. A fenti kiemelt témákon túl 2011.évben is tovább folytatódott a kollégiumi lakószobák felújítási programja, s a jövőbeni esetleges pályázati lehetőségekre gondolva elkészíttettük az Andrássy úti főépület homlokzati felújításának tervét. Beruházás, tárgyi eszköz vásárlás : Intézményünk 2011. évben bruttó 17,3 M Ft-ot költött tárgyi eszközök és immateriális javak vásárlására, mely kiadás a korábbi évek átlagának felel meg. Mint minden évben, most is az informatikai eszközök képviselték a beszerzések túlnyomó részét. Ez annak is köszönhető, hogy az új epreskerti informatikai labort a legkorszerűbb eszközökkel és 3 dimenziós szoftverrel szereltük fel. A szakközépiskola a szakképzési támogatások forrását elsősorban informatikai eszközparkja felfrissítésére fordította, így alakult ki a beszerzéseknél a számítástechnikai eszközök túlsúlya. II.2.6 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások: A függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások év végi összetétele a következő volt: Fizetési előleg:

40.267 Ft

Téves utalás:

103.973 Ft

Kaució:

140.370 Ft

Összesen:

286.610 Ft

A fenti fordulónapi állapot szerinti függő 2011.I.negyedéve során már rendeződtek is.

tételek

a

kaució

kivételével

24   

II.3. A bevételek alakulása Intézményünk bevétele a 2010. évi 1.651.264 e Ft-ról 1.633.301 e Ft-ra csökkent. A viszonylag csekély mértékű 18 millió Ft-os bevétel csökkenés különösen annak fényében jelent elismerésre méltó eredményt, hogy az intézmény központi támogatási forrása előző évhez képest 101 millió Ft-tal csökkent. Az intézmény 2011.évi saját működési bevétele a várakozásokhoz képest sokkal kedvezőbben alakult, hiszen az előző évi 151,1 millió Ft-os szintről 182,8 millió Ft-os szintre emelkedett (21%-os növekedés) Az egyetemen a bevételi többlet túlnyomó részben a művészeti projektek kiterjedésével kapcsolatban keletkezett. Az utóbbi években jelentősen megemelkedett az intézményünk aktivitása a vállalkozói szférával (pl. T-Com), illetve társintézményekkel (BGF, SOTE) lebonyolított közös kutatások, közös projektek tekintetében, melyek hozadékaként jelentősen emelkedett a saját bevétel mértéke. A szakközépiskolában sokáig úgy látszott, hogy az év elején kitűzött bevételi célt nem sikerül realizálnunk. Az utolsó negyedév során azonban oly mértékben nőttek a tanfolyami bevételek, hogy az éves bevételi célt itt is sikerült 2,5 millió Ft-tal túlteljesíteni. A támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök szintje a 2008-2010-es években stagnált (68 millió Ft). A viszonylagos mozdulatlanság mögött azonban komoly változások zajlottak. A korábbi években realizált belföldi támogatási bevételi források a költségvetés és a gazdaság szereplőinek pénztelensége miatt folyamatosan beszűkültek, azonban intézményünk időben reagált és kiépítette a pályázatfigyelő és pályázatíró rendszerét, mellyel egyre több uniós pályázatot sikerült elnyerni. Ennek hatásfokát jelzi, hogy 2011-ben már egymással párhuzamosan 6 uniós TÁMOP-os projekt futott s az ebből származó bevételek nyomán a támogatásértékű bevételek szintje az előző évekhez képest lényegében megduplázódott (123 millió Ft). A saját működési és támogatási bevételek kiemelkedő mértékű növekedése a fenntartói támogatás jelentős csökkenése mellett is lehetővé tette, hogy intézményünk 2011.év során a megszorítások ellenére is valamennyi feladatát maradéktalanul teljesíteni tudta, emellett felhalmozási célra is megfelelő mértékű összeget tudott fordítani. A fordulónapi függő bevételek az alábbiak szerint alakultak: Tévesen intézményünkhöz érkezett pénz: 185.900 Ft Hagyaték miatt zárolt összeg: Összesen:

37.995 Ft 223.895 Ft

A fenti tételek az első negyedév során rendeződtek.

25   

II.4. Az előirányzat maradvány alakulása. II.4.1. A 2010.évről áthozott előirányzat maradvány alakulása Az intézménynél 2010-évről 33.306 e Ft előirányzat maradvány keletkezett, mely kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradványnak tekinthető, így 2011.évre áthozható volt. Az előirányzat maradványból 24.924 e Ft-ot tett ki a ki nem egyenlített szállítói tartozással összefüggő maradvány, 5.355 e Ft maradvány keletkezett az év végén realizált és ezért el nem költött szakképzési támogatásból, 3.027 e Ft pedig az uniós finanszírozású Támop-os projektek előlegéből el nem költött összeg. A maradvány 2011.I.félév végére felhasználásra került. II.4.2. A 2011. év végi előirányzat maradvány alakulása Intézményünknek 2011.dec 31-i állapot szerint 45.490 e Ft előirányzat maradvány keletkezett, ami kötelezettségvállalással terhelt, tehát áthozható 2012.évre. A maradványból 26.368 e Ft-ot tesz ki az év végi ki nem egyenlített lejárt szállítói számlák összege, 7.217 e Ft-ot az uniós projektek el nem költött pénzmaradványa, 11.629 e Ft-ot a tárgyév második felében átvett, de el nem költött szakképzési támogatás pénzmaradványa, s 366 e Ft bérkompenzációból eredő elszámolatlan maradványunk volt a fenntartó minisztérium felé. A maradvány 2012.I.negyedév során felhasználásra került.

II.5.. Európai Uniós programok Intézményünk 2011.évben minden eddiginél sikeresebb évet zárt a pályázati források megszerzése, illetve pályázattal elnyert projektek megvalósítása területén. Az állami források beszűkülése ugyan érződött a pályázati lehetőségek és az elnyerhető összegek csökkenésén keresztül (nem került kiírásra a doktori iskolák támogatási pályázata, s NKA-s pályázat is jóval kevesebb jelent meg), azonban intézményünknek sikerült 2009-2010 során több nagy összegű uniós finanszírozású pályázatot is elnyernie, melyet 2011.évben minden eddiginél nagyobb összegű, 117 milliós TÁMOP-os pályázat megnyerésével gyarapítottunk. 2011-ben így kiemelten magas összegű forrás állt rendelkezésre különböző szakmai fejlesztési programokra. Az intézményünknek jelenleg hét uniós projektje fut, melyből hatot TÁMOP-os pályázat és program keretében valósítunk meg (négyet az egyetem, kettőt a szakközépiskola). Ezen túlmenően uniós pénzből, alapítványon keresztül jutunk hozzá azokhoz a forrásokhoz, melyből évről-évre mintegy 35-40 hallgató és 5-10 oktató külföldi tanulmányútját finanszírozzuk (Erasmus). 26   

A projektek többségét 100 %-os állami finanszírozással bonyolítjuk le, csupán két programnál van szükség önerő biztosítására. Ezeknél a programoknál az önerőt a projektben közreműködő vezetők munkaidő ráfordításainak és személyi jellegű kiadásainak egy részével biztosítjuk, mindez azt jelenti, hogy tényleges pénzügyi többletkiadás az önrésszel kapcsolatban nem merül fel, az ő kieső munkaidejük pótlását a szervezeti egységek A jelenleg futó TÁMOP-os programok külsős támogatásának összértéke 298,5 millió Ft. 2010. évben ebből 15,5 millió Ft-ot használtunk fel, 2011.évben pedig 101 millió Ft-ot, így 2012. évre is igen szép summa, 182 millió Ft elköltendő támogatás megy át. A sikeres pályázatok közül kiemelkedik az ELTE-vel konzorciumban készített tananyag fejlesztési pályázat, a Doktori Iskolánk fejlesztését célzó pályázat valamint Európa egyik legkorszerűbb anyagvizsgálati laboratóriumának megvalósítását célzó pályázat. A Könyvtárunk is sikeres évet zárt pályázati forrás megszerzése terén, mivel 6 egyetemi könyvtárral összefogva konzorciumban valósítanak meg egy programot, mely a könyvtári szolgáltatások fejlesztését célozza. A szakközépiskola is eredményes évet zárt pályázatok megvalósítása terén, hiszen két 2010.évben megnyert TÁMOP-os finanszírozású pályázata is zömében 2011.évben valósult meg. Az egyik pályázat keretében 2010-11.év során 18 millió Ft-ot költ az iskola pedagógus továbbképzésre, a másik 10 millió Ft összértékű pályázat keretében pedig a tanulók bevonásával múltunk örökségének feltárása és dokumentálása valósult meg.

II.6 Vagyongazdálkodás II.6.1.. A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései: Az intézményünk rendelkezésére álló befektetett eszközvagyon nettó értékének alakulását az alábbi adatok szemléltetik: (adatok e Ft-ban) 2009.év

2010.év.

2011.év

941.092

960.014

979.800

48.513

35.687

34.571

Immateriális javak:

8.615

8.013

9.331

Járművek:

4.601

1.765

415

Beruházások:

1.224

-

-

Ingatlanok: Gépek, berendezések

Összesen:

1.004.045

1.005.479

1.024.114

27   

A fenti adatok jól szemléltetik, hogy az intézményünk a megszorítások időszakában is erőn felül teljesítve gondoskodott arról, hogy az eszközállomány értéke ne csökkenjen, sőt az épület felújításoknak köszönhetően a vagyonállomány értéke még növekedett is. Ezek a felújítások nem a kapacitások bővítését szolgálták, hanem az épületek állagának megőrzését és sok esetben a veszélyelhárítást. Az intézmény épületállományának jelentős része komoly felújításra szorul. Erre egyetemünk jelentősen leszűkített költségvetése nem biztosít kellő fedezetet. Ehhez mindenképpen komolyabb állami szerepvállalás kellene. Sajnos a közép-magyarországi régióban szinte alig van lehetőség épület felújítást célzó pályázati források elnyerésére, emellett 2012-től intézményünk elveszítette a lehetőséget szakképzési támogatási források megszerzésére, melyből korábban a gyakorlati oktatás helyszíneinek, műhelyeinek az eszközállományát újította meg. Az épületállomány legtöbb tagja speciálisan a képzőművészeti oktatás céljára lett kialakítva. Ezeken a helyszíneken jelenleg jóval több hallgató és oktató végzi a tevékenységét, mint évtizedekkel ezelőtt. Ez azt eredményezi, hogy az oktatási helyiségek teljesen le vannak terhelve, kihasználtságuk 100 %-osnak tekinthető. II.6.2. A vagyonállomány hasznosítása Az intézmény vagyonállományának hasznosításából 2011.évben az előző évinél 13 %kal magasabb, 40,4 millió Ft összegű bevétele keletkezett intézményünknek, melyek az alábbiak voltak: Bérleti díj bevétel:

25,8 millió Ft

Tihany művésztelep és vendégszobák hasznosítása:

13,8 millió Ft

Gépjármű magáncélú ig.vétel:

0,8 millió Ft

Intézményünknek sem vállalkozási tevékenysége, sem kiszervezett tevékenysége, sem pedig tulajdonosi, vagyonkezelői részesedése nem volt tárgyévben.

II.7 Tulajdonosi részesedés (NÉ) Intézményünknek sem társaságban, sem más szervezetben nincs tulajdonosi részesedése.

II.8. A követelések és kötelezettségek alakulása

28   

A fordulónapi követelés állománya az előző évi 8.164 e Ft-ról 24.865 e Ft-ra nőtt, azonban ezt nem a kintlévőségek drasztikus növekedése okozta, hanem az, hogy decemberben került kiszámlázásra a T-Com felé végzett kutatás díja, melynek fizetési határideje 90 napos volt. Ha ezt a tételt kivesszük az állományból, akkor a vevő kintlévőségek állománya 5.400 e Ft-os értéket mutat, mely kiváló eredmény az előző évhez, évekhez képest. A követelések csökkenésének fő oka hogy a hallgatói fizetési fegyelem javulásával számottevően csökkent a hallgatói tartozások mértéke. Emellett csökkent a nem oktatási szolgáltatást igénybe vevő partnerekkel kapcsolatos vevő állomány szintje is. Megnyugtató, hogy intézményünk 3 hónapnál régebbi követelést nem hurcol magával, csupán egy kisebb összegű tétel van, mely felszámolás alatt lévő céggel szembeni követelésünk, a többi vevő kintlévőség 2011.I.negyedévében térült. Intézményünknél követeléssel kapcsolatos értékvesztés elszámolása illetve behajthatatlan követelés leírása az utóbbi években nem történt. A kötelezettség állomány egész év során kezelhető szinten alakult intézményünknél, 30 napnál régebbi tartozásállomány nem igazán fordult elő. Az év végi 29 millió összegű szállítói állományt - melyből 26 millió Ft volt a lejárt szállítói számla - a 45 millió Ft. összegű év végi pénzállomány finanszírozni tudta, ha pedig a vevőkkel együtt mért tágabb likviditási mutatót nézzük, akkor még kedvezőbb a kép. A felelős pénzügyi gazdálkodásnak tudható be, hogy a tartozásállomány éves átlagos szintje bőven 30 nap alatt maradt. II.9. Kincstári körön kívüli (letéti) számlák forgalma Az intézménynek a kincstári körön kívül öt bankszámlája van. Ezek egyike a lakásépítési törlesztő részletek fogadására szolgál, a másik négy számla pedig egykori művészek illetve azok örökösei által alapított közérdekű kötelezettség vállalás jogcímen lettek nyitva. A bankszámlák pénzforgalma igen csekély. Lakásépítési forgalom kizárólag a csekély összegű törlesztések fogadására szorítkozik, a közérdekű kötelezettség vállalási számlák többségén pedig nincs komoly tőkerész, melynek kamataiból a közérdekű célt finanszírozni lehetne. A bankszámlák év végi záró egyenlege 2.441 e Ft volt. II.10. Költségvetési befizetési kötelezettség teljesítése. Intézményünknek a költségvetés felé nem állt fenn befizetési kötelezettsége, hiszen előző évi normatív elszámolásból eredően a fenntartó tartozott intézményünknek.

II.11. A költségvetési év gazdálkodásának általános értékelése. Intézményünk 2011. évi gazdálkodását az előző évekhez hasonlóan erősen meghatározta a fenntartó gazdasági forrásainak szűkülése. Mindez az évközi komoly mértékű zárolásban valamint az év végi kiadáskorlátozásban öltött testet. 29   

Kizárólag a takarékossági program következetes végrehajtásának valamint a saját működési bevétel kiemelkedő szintjének köszönhető, hogy 2011.év során –a fenntartói támogatás csökkenése mellett is - teljes körűen és minőségromlás nélkül valósította meg intézményünk a tárgyévi szakmai feladatait. A kiemelkedő mértékű saját bevételi szint lehetővé tette, hogy intézményünk felhalmozási kiadásra is (főleg épület felújításra) megfelelő mértékű forrást tudott biztosítani. Komoly előrelépésként értékeljük, hogy az intézménynek úgy sikerült a feladatellátást maradéktalanul megvalósítania, hogy közben mindvégig megőrizte a gazdasági stabilitását és pozitív pénzügyi szaldóval zárta a költségvetési évet. Ez nagymértékben köszönhető annak is, hogy egyre inkább érezteti hatását a költségvetésért érzett valamennyi szervezeti egységet átható felelősség, a rendkívül takarékos, megfontolt költség-felhasználási magatartás, valamint a bevételszerzési aktivitás. Reményeink szerint mindez – kiegészülve az egyre javuló tervezési és monitoring rendszerrel - az elkövetkező években is hatásos eszköznek bizonyul majd a gazdasági folyamatok elvárt szintű kezelésében és eredményes befolyásolásában.

Budapest, 2010. április 24.

Juhász Ferenc gazdasági főigazgató                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        30   

                                                                                                                                                                  1.sz.melléklet 

Az MKE 2011.évi gazdálkodási adatai érték: ezer forintban megnevezés Immat.javak.

Egyetem 2011 terv -

Egyetem SZKI 2011 2011 tény terv 267

SZKI 2011 tény

Uniós proj 2011 terv

Uniós pr. 2011tény

MKE 2011 terv

MKE2011 tény

-

3.162

-

-

-

2.895

-

-

5.520

38.300

20.430

Ing. felújítás

12.000

14.910

26.300

Gépek, ber.

4.800

2.194

2.000

5.271

-

3.017

6.800

10.482

Beruh- felújít. ÁFA

4.200

3.966

6.532

1.268

-

2.822

10.732

8.056

Össz felhalm. kiad.

21.000

21.337

34.832

6.539

-

14.254

55.832

42.130

Személyi juttatás

467.000

462.365

219.000

220.960

10.000

25.460

696.000

708.785

Járulékok

124.000

121.336

57.500

58.301

2.600

6.444

184.100

186.081

30.000

27.731

10.000

10.446

1.200

2.380

41.200

40.557

Szolgáltatások

180.000

168.885

75.000

74.543

900

2.533

255.900

245.961

Kül.dologi kiad

118.000

144.926

32.500

33.788

9.300

28.561

159.800

207.275

Egyéb folyó kiad.

9.800

11.773

4.200

5.723

1.000

1.378

15.000

18.874

Össz. dologi kiad.

337.800

353.315

121.700

124.500

12.400

34.852

471.900

512.667

Hallg. pénzb. ellát

109.800

118.136

-

15

16.000

19.997

125.800

138.148

Műk. ktsg. átterh.

-26.000

- 26.000

+ 26.000

+ 26.000

-

Összes kiadás

1.033.600

1.050.489

459.032

436.315

41.000

Készletbeszerzés

-

-

-

101.007

1.533.632

1.587.811

BEVÉTELEK: Támog. áll.házt bel.

8.000

11.710

2.000

880

25.000

53.514

35.000

66.104

Pénzátvét. á.h.kív

8.000

14.862

1.000

12.099

16.000

29.904

25.000

56.865

Támog. ért. bev

16.000

26.572

3.000

12.979

41.000

83.418

60.000

122.969

Saját műk. bev.

130.000

143.414

33.000

35.821

-

3.630

163.000

182.865

Költségv. tám.

918.071

905.970

383.640

388.191

-

-

1.301.711

1294.161

Össz bev:

1.064.071

1075.956

419.640

436.991

41.000

87.048

1.524.711

1599.995

Tárgyévi szaldó:

+ 30.471

+ 25.467

-39.392

+ 676

-13.959

-8.921

+12.184

-14.002

-14.002

+ 39.302

+39.302

+ 8.006

+ 8.006

+ 33.306

+ 33.306

1.050.069

1.061.957

458.942

476.293

49.006

95.054

1.558.017

1633.301

Maradv. felh. Összes bevétel:

0

31   

Pénzmaradvány:

+ 16.469

+ 11.465

-

90

+ 39.978

+ 8.006

-5.953

+ 24.385

+ 45.490

      2.a.sz.melléklet

Az Egyetem 2011.évi zárolás utáni bevételi és kiadási tervének I-XII. havi teljesítése (uniós projektek nélkül) érték: ezer forintban megnevezés

Egyetem 2011 terv

I-III. hó

I-IV. hó

I-VI. hó

Immat.javak.

I-IX. hó

I-X. hó

I-XI. hó

I-XII.hó

267

267

267

267

Ing. felújítás

12.000

-

-

3.361

14.713

14.833

14.833

14.910

Gépek, ber.

4.800

1.994

1.994

2.108

2.324

2.411

2.411

2.194

Beruh- felújít. ÁFA

4.200

498

498

1.367

4.273

4.324

4.324

3.966

Össz felhalm. kiad.

21.000

2.492

2.492

6.836

21.577

21.835

21.835

21.337

Személyi juttatás

467.000

119.881

158.702

236.933

350.293

387.292

428.530

462.365

Járulékok

124.000

32.256

42.237

62.354

93.633

103.580

114.605

121.336

30.000

9.226

10.954

14.985

21.482

23.234

25.293

27.731

Szolgáltatások

180.000

49.789

82.832

108.869

140.025

150.177

159.412

168.885

Kül.dologi kiad

118.000

38.470

58.153

81.528

100.313

116.554

124.141

144.926

Egyéb folyó kiad.

9.800

3.190

5.475

6.040

9.016

11.267

11.460

11.773

Össz. dologi kiad.

337.800

100.675

157.414

211.422

270.836

301.232

320.306

353.315

Hallg. pénzb. ellát

109.800

29.095

44.842

67.134

72.977

92.311

104.582

118.136

Műk. ktsg. átterh.

-26.000

- 18.500

- 19.333

-21.000

-23.500

-24.333

-25.167

- 26.000

Összes kiadás

1.033.600

265.899

386.354

563.679

785.816

881.917

964.691

1.050.489

Készletbeszerzés

BEVÉTELEK: Támog. áll.házt bel.

8.000

2.764

2.919

5.519

8.810

10.457

11.057

11.710

Pénzátvét. á.h.kív

8.000

320

340

5.666

7.486

7.606

7.926

14.862

Támog. ért. bev

16.000

3.084

3.259

11.185

16.296

18.063

18.983

26.572

Saját műk. bev.

130.000

52.422

64.012

87.496

120.551

126.399

134.406

143.414

Költségv. tám.

918.071

229.518

306.024

459.035

679.387

754.875

830.472

905.970

Össz bev:

1.064,071

285.024

373.295

557.716

816.234

899.337

983.861

1.075.956

Tárgyévi szaldó:

+ 30.471

+ 19.125

- 13.059

- 5.963

+ 30.418

+ 17.420

+ 19.170

+ 25.467

Maradv. felh.

-14.002

-14.002

- 14.002

-14.002

-14.002

-14.002

- 14.002

-14.002

32   

Összes bevétel:

1.050.069

271.022

359.293

543.714

802.232

875.335

969.859

1.061.954

Pénzmaradvány:

+ 16.469

+ 5.123

-27.061

- 19.965

+ 16.416

- 6.582

+ 5.168

+ 11.465

Kimutatás az Egyetem a 2011.évi zárolás utáni dologi kiadási tervről és I-XII. havi teljesítéséről (uniós projektek nélkül) érték: ezer forintban Egyetem 2011 terv

I-III. hó

Irodaszer, ny . (543)

2.000

Könyv, folyói (544)

Megnevezés

I-IV hó

I-V. hó

1.228

1.347

1.488

5.500

2.039

2.281

Üzema., hajt.a (546)

3.000

317

Szakmai any. (547)

15.000

Egyéb kész. (548-49)

I-IX hó

I-X hó

I-XI hó

1.980

2.546

2.616

2.690

2.915

2.407

3.572

4.264

4.611

4.744

5.178

450

536

824

1.117

1.411

1.461

1.705

4.032

4.699

5.609

5.975

9.802

10.519

11.968

13.250

4.500

1.610

2.177

2.455

2.575

3.753

4.077

4.430

4.468

Készl besz össz. (54)

30.000

9.226

10.954

12.495

14.985

21.482

23.234

25.293

27.731

Kommun. szolg (551)

30.400

8.319

10.645

12.347

14.577

21.793

24.152

26.308

27.796

148.200

41.134

71.616

79.439

93.519

117.157

124.950

132.003

139.658

Pénügyi szolg (556)

1.400

336

571

675

773

1.075

1.075

1.101

1.472

Szolgáltatások: (55)

180.000

49.789

82.832

92.461

108.869

140.025

150.177

159.412

168.885

ÁFA (561)

63.000

22.702

33.313

36.881

42.265

54.671

62.058

65.715

74.018

3.000

911

1.004

1.076

813

963

1.187

1.321

2.805

Egyéb dologi (563)

12.000

5.014

7.166

8.720

11.072

12.713

17.787

18.597

19.765

Száml. szell.tev (564)

40.000

9.843

16.670

22.457

27.378

31.966

35.522

38.508

45.395

Kül. dologi kiad (56)

118.000

38.470

58.153

69.134

81.528

100.313

116.554

124.141

144.926

-

-

-

-

-

-

9.500

3.190

5.475

5.637

9.016

11.267

11.460

-

-

-

-

-

Különf. szolg.(552)

Kiküld., reprez (562)

Költsvet.befiz(571) Adók, díjak, befiz(572) Árfolyam veszt(574)

Egyéb f. kiad.(57)

Dologi és f. kiad össz

300

-

I-VI hó

6.040 -

109 11.586 28

9.800

3.190

5.475

5.637

6.040

9.016

11.267

11.460

11.773

337.800

100.675

157.414

179.727

211.422

270.836

301.232

320.306

353.315

  33   

I-XII.hó

           

az Egyetem 2011 évi zárolás utáni bevételi terve és I-XII. havi teljesítése (uniós pr. nélkül) érték: ezer forintban Egyetem 2011.Terv

I-III. hó

Áru és készl ért

1.000

200

Tanfoly. díjai

4.300

Műv. projekt díjai

megnevezés

I-V. hó

I-VI. hó

I-XI. hó

I-XII.hó

243

431

533

590

612

689

880

1.018

1.102

1.152

1.175

1.201

1.921

2.237

2.283

33.000

25.680

26.260

27.040

27.040

40.513

40.813

41.822

41.823

Költségtér. okt.

23.000

5.602

7.871

12.994

14.471

19.306

20.490

22.831

26.790

Bérleti, szállásdíj

26.000

6.381

8.113

12.720

15.783

22.021

23.208

24.955

25.595

Kollégiumi díjak:

13.500

3.293

4.883

6.780

7.574

9.132

10.835

11.515

13.321

Menzadíjak:

-

-

-

-

-

-

-

Egyéb bev:

4.000

532

583

639

1.538

2.170

2.521

2.665

3.251

Okt. térítési díjak

8.200

1.452

6.051

7.505

7.976

8.961

9.079

9.143

9.719

Infrastr. ig.v.díja

650

173

219

276

512

575

710

722

828

Dolgozók térítése

1.100

328

304

465

692

881

1.060

1.494

2.303

500

10

10

10

16

22

22

22

24

Kiszáml ÁFA

12.650

7.225

7.670

8.417

9.133

13.601

13.803

14.379

14.558

Továbbsz.sz. bev.

2.100

528

703

878

1.053

1.578

1.757

1.932

2.107

130.000

52.422

79.307

87.496

120.551

126.399

134.406

143.414

Támog. ért.bev

8.000

2.764

2.919

4.719

5.519

8.810

10.457

11.057

11.710

Pénz. átv. á.h kív

8.000

320

340

913

5.666

7.486

7.606

7.926

14.862

Támogatások:

16.000

3.084

3.259

5.632

11.185

16.296

18.063

18.983

26.572

Árf nyereség

Működési bevétel:

I-IV. hó

64.012

I-IX. hó

I-X. hó

-

34   

Költségv. tám.

918.071

229.518

306.024

382.530

459.035

679.387

754.875

830.472

905.970

Maradvány .felh.

-14.002

-14.002

-14.002

-14.002

-14.002

-14.002

-14.002

-14.002

-14.002

Összes bevétel:

1.050.069

271.022

359.313

453.467

543.714

802.232

884.335

969.859

1.061.954

2.b.sz.melléklet

A Szakközépiskola 2011.évi zárolás utáni bevételi és kiadási tervének I-XII. havi teljesítése (uniós projektek nélkül) ezer Ft-ban

KIADÁSOK: megnevezés

SZK 2011 terv

SZK I-III SZK I-IV.

SZK I-VI

SZKI-IX.

SZKI-X

SZK I-XI.

SZK I-XII

Immat.javak. Ing. felújítás

26.300

Gépek, ber.

2.000

Beruh- felújít. ÁFA

-

640

640

640

640

-

-

-

106

305

305

1.844

5.271

6.532

-

-

186

196

196

411

1.268

Össz felhalm. kiad.

34.832

-

-

932

1.141

1.141

2.895

6.539

Személyi juttatás

219.000

56.307

77.890

113.644

161.185

180.377

198.540

220.960

Járulékok

57.500

14.966

19.893

29838

42.693

47.969

52.519

58.301

Készletbeszerzés

10.000

2.529

3.323

4.890

5.584

8.776

10.017

10.446

Szolgáltatások

75.000

25.372

39.785

50.161

58.491

64.707

70.351

74.543

Kül.dologi kiad

32.500

12.204

17.306

22.900

27.125

29.263

31.447

33.788

Egyéb folyó kiad.

4.200

1.622

2.938

3.031

4.263

5.495

5.643

5.723

Össz. dologi kiad.

121.700

41.727

63.361

80.982

95.801

108.241

117.458

124.500

15

15

15

Hallg. pénzb. ellát

-

-

15

15

15

15

Műk. ktsg. átterh.

+26.000

+ 18.500

+ 19.333

+ 21.000

+23.500

+24.333

+25.167

+ 26.000

Összes kiadás

459.032

131.515

178.541

246.411

324.335

362.076

396.594

436.315

Támog. áll.házt bel.

2.000

666

681

666

881

881

881

880

Pénzátvét. á.h.kív

1.000

-

-

378

4.913

4.913

7.851

12.099

Támog. ért. bev

3.000

666

681

1.044

5.794

5.794

8.732

12.979

Saját műk. bev.

33.000

10.413

12.753

15.821

22.502

22.502

33.004

35.821

Költségv. tám.

383.640

95.910

127.880

191.820

291.143

321.493

355.842

388.191

Össz bev:

419.640

106.989

141.314

208.685

319.439

349.789

397.578

436.991

Tárgyévi szaldó:

-39.392

-24.526

- 37.227

- 37.726

- 4.896

-12.287

+ 984

+ 676

Maradv. felh.

+ 39.302

39.302

+ 39.302

+ 39.302

+ 39.302

+39.302

+ 39.302

+39.302

BEVÉTELEK:

35   

Összes bevétel:

458.942

Pénzmaradvány:

-

146.291

90

+ 14.776

180.616

247.987

358.741

389.091

436.880

476.293

+ 2.075

+ 1.576

+ 34.406

+ 27.015

+ 40.286

+ 39.978

Kimutatás a Szakközépiskola a 2011.évi zárolás utáni dologi kiadási tervről és I-XII. havi teljesítéséről (uniós projektek nélkül) érték: ezer forintban Megnevezés

SZI 2011 SZI I-III. SZI I-IV terv

SZI I-V.

SZI I-VI

SZI IX.

SZI I-X

SZI I-XI SZII-XII

Irodaszer, ny . (543)

800

196

335

477

495

607

734

759

808

Könyv, folyói (544)

3.100

744

979

1.168

1.404

1.723

3.295

3.528

3.609

Üzema., hajt.a (546)

400

86

151

155

200

239

262

286

286

Szakmai any. (547)

3.700

1.070

1.311

1.571

1.892

2.075

2.954

3.745

3.891

Egyéb kész. (548-49)

2.000

433

547

691

899

1.278

1.531

1.699

1. 852

Készl besz össz. (54)

10.000

2.529

3.323

4.062

4.890

5.922

8.776

10.017

10.446

Kommun. szolg (551)

5.000

1.001

1.294

1.406

1.515

1.515

1.515

2.020

2.676

70.000

24.371

38.491

42.382

48.646

56.976

63.192

68.331

71.858

Különf. szolg.(552) Pénügyi szolg (556)

-

-

-

-

-

-

-

-

9

Szolgáltatások: (55)

75.000

25.372

39.785

43.788

50.161

58.491

64.707

70.351

74.543

ÁFA (561)

21.000

6.956

10.810

11.991

13.876

16.221

18.064

19.918

21.021

Kiküld., reprez (562)

2.500

290

303

368

795

1.171

1.253

1.253

1.308

Egyéb dologi (563)

2.000

1.234

1.707

1.733

1.980

2.581

2.614

2.776

2.817

Száml. szell.tev (564)

7.000

3.724

4.486

5.426

6.249

7.152

7.332

7.500

8.642

Kül. dologi kiad (56)

32.500

12.204

17.306

19.518

22.900

27.125

29.263

31.447

33.788

Költsvet.befiz(571) Adók, díjak, befiz(572) Árfolyam veszt(574) Egyéb f. kiad.(57) Dologi és f. kiad össz

-

-

-

-

4.200

1.622

2.938

-

-

-

4.200

1.622

2.938

2.983

3.031

4.263

121.700

41.727

63.352

70.351

80.982

95.801

2.983

3.031 -

4.263

5.495

5.643

5.723

-

-

5.495

5.643

5.723

108.241

117.458

124.500

-

36   

-

A Szakközépiskola 2011. évi zárolás utáni bevételi terve és I-XII. havi teljesítése (uniós pr. nélkül) érték: ezer forintban megnevezés Áru és készl ért Tanfoly. díjai

SZI 2011.Terv

I-III.hó

I-IV.hó

I-V.hó

I-VI.hó

I-IXhó

I-X.hó

I-XI.hó

SZI I-XII

400

24

24

24

31

37

52

52

104

11.500

4.522

5.238

5.731

5.908

8.637

13.100

13.211

13.835

Műv. projekt díjai

500

-

-

-

-

-

-

-

-

Költségtér. okt.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Bérleti, szállásdíj

13.500

3.616

4.817

5.117

6.617

9.072

10.304

12.716

14.062

Kollégiumi díjak:

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Menzadíjak:

5.000

2.065

2.383

2.676

2.676

3.830

4.380

4.800

5.316

Egyéb bev:

-

115

120

254

254

275

277

277

277

Okt. térítési díjak

40

-

-

-

-

-

-

-

Infrastr. ig.v.díja

170

-

16

16

16

21

21

21

21

Dolgozók térítése

600

18

18

18

18

28

30

30

49

-

-

-

-

-

-

-

-

1.290

53

137

245

301

607

749

1.897

2.089

Továbbsz.sz. bev.

-

-

-

Működési bevétel:

33.000

10.413

12.753

22.502

28.913

33.004

35.821

Támog. ért.bev

2.000

666

Pénz. átv. á.h kív

1.000

-

Támogatások:

3.000

666

Költségv. tám.

383.640

95.910

+ 39.302

+ 39.302

Árf nyereség Kiszáml ÁFA

Maradvány .felh.

14.081

15.821

681

681

666

881

881

881

880

-

-

378

4.913

4.913

7.851

12.099

681

681

1.044

5.794

5.794

8.732

12.979

127.880

159.850

191.820

291.143

323.493

355.842

388.191

+ 39.302

+ 39.302

+39.302 + 39.302

+ 39.302

+39.302

+ 39.302

37   

3.sz.melléklet

Az uniós projektek 2011.évi zárolás utáni bevételi és kiadási tervének I-XII. havi teljesítése érték: ezer forintban megnevezés

Könyvtár Tananyag Dokt. fejlesztés isk.képzés fejlesztés

Anyagvizs g. labor

Erasmus

Audioviz. Uniós pr. Pedagógu emlékgyűjt összesen sképzés

Immat.javak.

646

1.489

760

-

-

-

Ing. felújítás

-

5.520

-

-

-

-

-

5.520

Gépek, ber.

-

2.898

-

-

119

-

3.017

Beruh- felújít. ÁFA

125

2.477

190

-

-

30

-

2.822

Össz felhalm. kiad.

771

12.384

950

-

-

149

-

14.254

Személyi juttatás

5.395

7.103

1.193

-

121

7.372

4.276

25.460

Járulékok

1.381

1.856

268

-

-

1.809

1.130

6.444

34

1.306

-

1

493

568

194

2.380

643

159

-

2

501

48

1.140

2.533

11.835

3.254

363

2.590

10.141

366

1.247

28.561

-

-

-

1.023

119

-

1.378

4.719

363

2.593

12.158

1.101

2.581

34.852 19.997

Készletbeszerzés Szolgáltatások Kül.dologi kiad Egyéb folyó kiad.

221

Össz. dologi kiad.

12.733

-

2.895

Hallg. pénzb. ellát

-

500

-

-

19.497

-

-

Műk. ktsg. átterh.

-

-

-

-

-

-

-

26.562

2.774

2.593

31.776

10.431

7.987

101.007

4.187

1.485

53.514

Összes kiadás

20.280

-

BEVÉTELEK: Támog. áll.házt bel. Pénzátvét. á.h.kív Támog. ért. bev

23.057 23.057

21.529 -

3.256 -

21.529 -

-

-

-

30.879

-

-

29.904

-

30.879

4.187

1.485

83.418

-

-

3.630

-

-

3.630

-

-

-

3.256

Saját műk. bev.

-

Költségv. tám.

-

-

-

-

-

Össz bev:

23.057

21.529

3.256

-

34.510

4.187

1.485

88.048

Tárgyévi szaldó:

2.777

- 5.033

- 2.593

+ 2.734

-6.244

- 6.502

-13.959

Maradv. felh.

+ 347

-

+ 5.008

+ 1.990

+ 690

+ 8.035

+ 482 -

-

38   

Összes bevétel:

23.404

21.529

3.256

-

39.518

6.177

2.175

95.054

Pénzmaradvány:

+ 3.124

-5.033

+ 482

- 2.593

+ 7.742

- 4.254

- 5.812

- 5.953

                                                                                                                                         4.sz melléklet   

Kimutatás a Magyar képzőművészeti Egyetem 2008‐2011.évi bevételi‐kiadási adatairól.    BEVÉTELEK Költségvetési tám. Támogatás ért. Bev. Előző évi pénzmaradvány Működési bevétel összesen:

KIADÁSOK

2008.

2009.

2010.

2011.

1 530 058

1 460 170

1 395 923

1 294 161

76 290

68 437

67 845

122 968

9 819

23 897

36 360

33 306

103 180

122 313

151 136

182 866

1 719 347

1 674 817

1 651 264

1 633 301

2008.

2009.

2010.

2011.

Személyi juttatások

855 645

805 910

752 908

708 785

Járulékok

268 964

242 372

197 922

186 081

Dologi kiadások

430 880

486 052

507 722

512 668

Hallgatói juttatások

106 915

113 606

124 501

138 147

33 046

70 517

34 905

42 130

1 695 450

1 718 457

1 617 958

1 587 811

Felhalmozási c. kiadások összesen:

 

39   

 

 

 

40   

 

41