A MAGNET MAGYAR KÖZÖSSÉGI BANK ZRT. ÖSSZEFOGLALÓ KOCKÁZATI NYILATKOZATA
Alulírott, a MagNet Magyar Közösségi Bank Zrt. (székhely: 1062 Budapest, Andrássy út 98. sz., cégjegyzékvezető és cégjegyzékszám: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 01-10046111) - továbbiakban: Bank - képviseletében eljárva a Bank Igazgatóságának 2014. március 27. napján kelt 20140327/8 számú határozatában rögzített előzetes jóváhagyása alapján - figyelemmel az Európai Parlament és Tanács 2013. június 26-i 575/2013/EU rendelete 435. cikk (1) bekezdés f) pontjára - az alábbi összefoglaló kockázati nyilatkozatot teszem. A Bank által alkalmazott üzleti stratégiához kapcsolódó általános kockázati profil bemutatása (A Bank kockázatkezelési elveit és módszereit a 2013. üzleti év végére vonatkozó Nyilvánosságra Hozatali dokumentum mutatja be)
KÖZÖSSÉGI BANKI STRATÉGIA
A Bank célul tűzte ki, hogy Magyarországon elsőként törjön utat a ’közösségi bankolás’ elveinek. Az elmúlt 3 évben elért exponenciális ügyfélszám növekedés és szakmai elismerések azt bizonyítják, az ügyfelek igényt tartanak az új gondolkodásra, a felelősségteljes és megbízható banki szolgáltatásokra. A Bank innovatív termékfejlesztésének köszönhetően sikerült az ügyfelek körében is népszerű és pozitív visszajelzést kiváltó közösségi banki szolgáltatásokat, termékeket kialakítani. Immáron négy éve a Bank elindította a KAP programot (Közösségi Adományozási Program), melynek keretében a Bank ügyfeleinek évről évre lehetősége nyílik arra, hogy a Bank profitjának 10%-áról rendelkezzenek, és annak alapítványi felhasználásáról döntsenek. Így történt ez 2013-ban is, amikor 10,2 millió forint felhasználásról dönthettek az ügyfelek, így az egészségügy, környezetvédelem és a kultúra területén eredményesen tevékenykedő alapítványok és civil szervezetek jutottak támogatásokhoz. 2013-ban –csakúgy, mint az előző években – a Bank kapta „Az év társadalmilag felelős bankja” kitüntetést a MasterCard független zsűrijének döntése alapján. Díjazták a Bankot még e mellett „Az év lakossági számlacsomagja” kategóriájában is. Emellett a Bank a hazai bankok közül elsőként nyerte el 2013-ban a „Fogyatékosság-barát munkahely” elismerést is. 1
A Bank sikerességét bizonyítja a korábbi években elért a szakmai elismerések: -
2012: MasterCard – Az Év Bankja 2012 díjazás során elnyerte „Az év társadalmilag felelős bankja 2012”, és „Az év lakossági hitelterméke 2012” díjat is. 2011: MasterCard- „Az év társadalmilag felelős bankja” címet érdemelte ki, és a CSR piac fődíját is elnyerte, mint „Valóban Felelős Vállalat”. 2010: MasterCard - Év Bankja 2010: „Az év lakossági megtakarítási terméke 2010” II. helyezése.
-
A BANK KOCKÁZATI PROFILJA
A Bank a belső értékelési eljárás során azonosítja a tevékenysége szempontjából lényeges kockázatok körét, és ezekből kiindulva határozza meg kockázati profilját. A Bank számára releváns kockázatok az ICAAP útmutató alapján kerültek meghatározásra. A Bank kockázati étvágyát, kockázatvállalási hajlandóságát kockázati típusonként az alábbi minőségi mértékek egyikével jelöli meg, melyet az alábbi ú.n kockázati térkép szemléltet: • • • • •
alacsony mérsékelt közepes jelentős nagy
KOCKÁZAT Kategória
Fajta
KOCKÁZAT KEZELÉSE Jelentősége
1. Pillér Többlet tőke 2. Stressz Limitrendszer lefedi? Pillér alatt tesztek
Megelőzés
Nemteljesítési kockázat
Jelentős
Igen
*
-
Igen
Ügyfél és ügylet monitoring
Koncentrációs kockázat
Közepes
Nem
Igen
Igen
Igen
Diverzifikáció megvalósítása
Reziduális kockázat
Mérsékelt
Részben
*
-
Igen
Megfelelő fedezetek befogadása és monitoring Diverzifikáció / Első osztályú adósokkal szembeni kockázatvállalás
Hitel kockázatok Ország-kockázat
Alacsony
Nem
Igen
Igen
Igen
Elszámolási kockázat
Alacsony
Nem
Igen
-
-
DVP módszer alkalmazása
Nincs
-
-
-
-
A Bank nem végez ilyen
Értékpapírosítási
2
kockázat Hitelezési kockázat alulbecslése
Alacsony
Nem
Nem
-
-
Kamatlábkockázatok
Közepes
Nem
Igen
Igen
Igen
Limitek alkalmazásával
Devizaárfolyam kockázatok
Mérsékelt
Igen
Igen
Igen
Igen
Fedezési technikák alkalmazása
Alacsony
Igen
-
Igen
-
Fedezési technikák alkalmazása
Alacsony
Nem
Nem
-
-
Fedezési technikák alkalmazása
Piaci kockázatok Részvényárfolyam kockázat Opciós kockázat
Diverzifikáció /Monitoring
Mérsékelt
Igen
*
-
Igen
Technikai újdonságok bevezetése/ Oktatáspolitika/ Monitoring
Finanszírozási likviditási kockázat
Mérsékelt
Nem
Igen
Igen
Igen
Magas likvid eszköz arány
Piaci likviditási kockázat
Mérsékelt
Nem
Igen
Igen
Igen
Magas likviditású eszközök
Reputációs kockázat
Alacsony
Nem
Igen
-
-
Magas szintű ügyfélkiszolgálás
Stratégiai kockázat
Alacsony
Nem
Igen
-
-
Stratégia rendszeres felülvizsgálata
Mérsékelt
Nem
Igen
-
-
Piackutatás, Jogszabályi változások nyomon követése
Működési kockázat
Likviditási kockázat
tevékenységet
Egyéb kockázatok
Külső tényezők kockázata
* Stressz teszt eredmény függvényében
A Bank üzleti terve alapján tartósan a fenti kockázati profil lesz jellemző a Bank működésére vonatkozóan, ezért - az arányosság elvének megfelelően – a fenti kockázatok kapják a legnagyobb súlyt a kockázatkezelési rendszerben. Hitelezési kockázatok
A hitelezési kockázat kezelését célzó belső folyamatok, eljárások (adósminősítés, fedezetértékelés, kockázatkezelési szabályzat stb.) kockázatalapúak. A Bank a hitelezési kockázat tőkekövetelményének számítását a sztenderd módszer szerint, a hitelezési kockázat-mérséklés hatásának számítását a sztenderd módszer szerint, illetve a pénzügyi biztosítékok értékét az egyszerű módszer szerint számítja ki.
3
Az aktuális kockázati profil elemzése alapján megállapítható, hogy a Bank legjelentősebb kockázati tényezője a hitelkockázat. Ezen kockázattípusra képzendő tőkekövetelmény aránya a szabályozói tőkeszükséglet kb. 82 % -a volt év végén, mely arány a közel jövőben várhatóan kismértékben csökken. Piaci kockázatok A piaci kockázat alacsonyabb kockázatot hordoz. Ezen kockázattípusra képzendő tőkekövetelmény aránya a szabályozói tőkeszükséglet kb. 3 % -a volt év végén, mely arány a közel jövőben várhatóan nem változik jelentősen.
Működési kockázat Jelenleg a Bank az Alapmutató módszer alapján képez tőkét a működési kockázatokra. Az alapmutató módszer számítási elve azon alapul, hogy a működési kockázat a tevékenység méretével egyenes arányban növekszik, és a tevékenység mérete az irányadó mutatóval jól jellemezhető. A Bank az alapmutató módszerével számított tőkeszükséglete folyamatosan lényegesen magasabb, mint a tényleges működési kockázati veszteségének összege. A működési kockázat mérsékelt működési kockázat a Bank tevékenysége szempontjából. Ezen kockázattípusra képzendő tőkekövetelmény aránya a szabályozói tőkeszükséglet kb. 15 % -a volt év végén, mely arány a közel jövőben-az alapmutató módszer sajátosságából adódóan - várhatóan kismértéken növekszik.
A BANK KOCKÁZATI PROFILJÁRA ÉS A KOCKÁZATI KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ BESZÁMOLÓK
A beszámolók bemutatják adott időpontban illetve időintervallumban a Bank kockázati profilját, ezzel támogatva a felső vezetést a megfelelő döntéshozatalban. Havi beszámoló A Banki kockázatkezelési Osztály által havi rendszerességgel elkészített összefoglaló beszámoló a releváns kockázattípusokra (1. Pillér alatt) vonatkozóan tartalmazza: • a kitettség mértékét, alakulását; • a tőkekövetelmény tőkekövetelmény értékét.
meghatározására
vonatkozó
számítási
módszereket,
a
4
A beszámoló részét képezi a belső-, a szabályozói- és a SREP tőkekövetelmény nagyságának kockázattípusonkénti meghatározása, valamint a szabályozói-, a belső-, és a SREP tőkekövetelmény alapján számított TMM értékek is. Negyedéves beszámoló A Banki kockázatkezelési Osztály negyedéves rendszerességgel – alant részletezett kockázat típusonként- elkészíti azon részletes beszámolókat, melyek az adott kockázattípusra vonatkozó tartalmazzák: a kitettség mértékét, alakulását; a limitek kihasználtságát, esetleges túllépéseket, azok okait; a tőkekövetelmény meghatározására vonatkozó számítási módszert, és a tőkekövetelmény értékét. Külön beszámoló tartalmazza a stressz teszt eredményeket, valamint a belső-, a szabályozóiés a SREP tőkekövetelmény nagyságának meghatározását, továbbá a szabályozói-, a belső-, és a SREP tőkekövetelmény alapján számított TMM értékeket is. • • •
A részletes beszámoló az alábbi kockázatokra készül: • • • • • • • •
Hitelezés kockázat Piaci kockázat Működési kockázat Koncentrációs kockázat Likviditási kockázat Nem kereskedési könyvi kamatkockázat Ország kockázat Reputációs kockázat
Mind a havi, mind a negyedéves beszámolókat a Banki kockázatkezelési Osztály • •
megküldi a Vezetőségnek, megjelenteti a Vezetői információs Rendszerben
A Banki kockázatkezelési Osztály a negyedéves beszámolók tartalmáról az Eszköz-Forrás Bizottság ülésen is referál. A Banki kockázatkezelési Osztály által készítendő beszámolók tartalmi követelményeire és az elkészítésük gyakoriságára vonatkozó előírásokat részletesen a Bank belső szabályzatai tartalmazzák.
KOCKÁZATI ÖNÉRTÉKELÉS
A Bank kockázati stratégiájában megfogalmazásra került a kockázatvállalási politika, a kockázati étvágy, a kockázatvállalási hajlandóság, ami a kockázatvállalási képesség
5
felmérésével határozható meg. A kockázati étvágy meghatározásának alapfeltétele a kockázati limitrendszer kialakítása, mely alapját képezi a Banki tőkeszükséglet megtervezésének. A kockázatvállalási stratégiában megfogalmazásra kerül, hogy a Bank: • • •
milyen típusú és milyen mértékű kockázatot vállalhat fel, figyelembe véve, hogy a felvállalt kockázatot mennyire képes kézben tartani. a felvállalt kockázatok típusa és mértéke alapján ezekből milyen megtérülés várható. a kockázatokhoz tartozó tőkeszükséglet milyen módon biztosítható.
A kockázatvállalási stratégia részei: • kockázatvállalási politika, • kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság • kockázati szerkezet • kockázatkezelés szervezete Az Igazgatóság a stratégiát évente felülvizsgálja és hozzáigazítja az aktuális piaci és gazdasági körülményekhez. Amennyiben a Kockázati Stratégia két felülvizsgálati időpontja között olyan információ merül fel, ami arra utal, hogy a kockázatok jelentős romlása várható, rendkívüli felülvizsgálatra kerül sor. A Banki kockázatkezelési Osztály évente egyszer, a Könyvvizsgáló által auditált éves beszámoló alapján elkészíti kockázati önértékelését, melyről az Eszköz-Forrás Bizottságnak beszámol. A Banki kockázatkezelési Osztály a Bank üzleti és kockázati stratégiájában megfogalmazott (tervezett) irányvonalak, tervszámok, tendenciák megvalósulását vizsgálja az alant meghatározott szempontrendszer alapján. A kockázati önértékelést három kategória alapján végezi el a Banki kockázatkezelési Osztály, melyek az alábbiak: megfelelt, részben megfelelt és nem felelt meg. A 2013 év végére vonatkozó önértékelés során alkalmazott szempontrendszer főbb csoportjai: 1. A rövid és középtávú üzleti stratégia megvalósulásának vizsgálata 2. Az értékesítési és termék stratégia megvalósulásának vizsgálata a.) Passzív oldali termékeknél b.) Aktív oldali termékeknél 3. A közösségi stratégia megvalósulásának vizsgálata 4. A humán stratégia megvalósulásának vizsgálata 5. A marketing stratégia megvalósulásának vizsgálata 6. A tőkestratégia megvalósulásának vizsgálata 7. A likviditási stratégia megvalósulásának vizsgálata 6
8. Az IT stratégiában megfogalmazottak teljesülésének vizsgálata 9. A kockázatot hordozó kitettségek alakulásának vizsgálata A szempontrendszert a Banki kockázatkezelési Osztály éves rendszerességgel felülvizsgálja. A fenti szempontrendszerben meghatározottak nem minden esetben számszerűsíthetőek, de az önértékelés során a kockázatkezelőnek törekednie kell arra, hogy az észlelt terv / tény eltéréseket megfelelően szerepeltesse az elemzésben. Az önértékelés során kapott eredményt a Bank visszacsatolja az általános kockázatkezelési metodikájába. A 2013-as üzleti évre vonatkozó kockázati önértékelés eredménye alapján megállapítható, hogy a Bank az üzleti-, és stratégiai célkitűzéseit teljesítette.
Budapest, 2014. március 27.
Salamon János MagNet Magyar Közösségi Bank Zrt.
7
