A Diákhitel Központ Zrt évi Éves jelentése

A Diákhitel Központ Zrt. 2012. évi Éves jelentése A tĘkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény, a 24/2008 (VIII.15.) PM rendelet, valamint a Budapesti ÉrtéktĘzsde ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaság Bevezetési és Forgalombantartási Szabályokról címĦ szabályzata alapján a Diákhitel Központ ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaság az alábbiakban teszi közzé a 2012. évi Éves jelentését. A Társaság a rendszeres tájékoztatás (Éves jelentés) alá esĘ információkat a Kötvényprogram hatálya alatt a Kibocsátó www.diakhitel.hu és a VezetĘ Forgalmazó www.akk.hu címĦ honlapján, valamint a www.kozzetetelek.hu oldalon teszi közzé. A BÉT által elĘírt közzétételek a BÉT www.bet.hu címĦ honlapján keresztül történnek. A Diákhitel Központ Zrt. 2012. évi Éves jelentésének cégszerĦen aláírt változata 2013. április 30-ától a Társaság székhelyén, 1027 Budapest II. kerület, Csalogány utca 9-11. alatt munkanapokon 9-14 óra között megtekinthetĘ.

BESZÁMOLÓ Diákhitel Központ ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaság 2012. december 31.

Budapest, 2013. április 04.

12657331-6492-114-01 Statisztikai számjel 01-10-044593 Cégjegyzék száma

" A" MÉRLEG Eszközök ( aktívák) Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékĦ jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elĘleg 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok 2. MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek 4 .Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elĘleg 6. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Egyéb tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön ebbĘl: Tartósan adott Diák hitelek 6.Tartós hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elĘlegek II. KÖVETELÉSEK 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból ( vevĘk) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések ebbĘl: Éven belül esedékes Diákhitelek III. ÉRTÉKPAPÍROK 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív idĘbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ebbĘl: - elhatárolt mĦk ödési költségek ráfordítások - elhatárolt forrásk öltség Eszközök összesen

Keltezés: Budapest, 2013. április 04.

adatok millió forintban 2011.12.31 2012.12.31 c d 218 834 229 512 105 296 0 0 0 0 105 296 0 0 0 0 0 0 0 0 99 178 37 58 52 108 6 8 4 4 0 0 0 0 218 630 229 038 0 0 0 0 0 0 0 0 218 630 229 038 218 630 229 034 0 0 0 0 28 104 45 195 2 1 0 0 2 1 0 0 26 109 31 822 0 11 0 0 0 0 0 0 26 109 31 811 25 951 31 586 1 754 13 090 0 0 0 0 0 0 1 754 13 090 239 282 0 1 239 281 1 417 1 754 4 84 1 016 1 020 397 650 0 487 397 163 248 355

276 461


" A" MÉRLEG Források ( passzívák) Sorszám a 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97

98

A tétel megnevezése b D. Saját tĘke I. JEGYZETT TėKE EbbĘl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TėKE III. TėKETARTALÉK IV EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövĘbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék ebbĘl: Diákhitel kockázati céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszúlejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1. Rövid lejáratú kölcsönök EbbĘl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. VevĘktĘl kapott elĘlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból - szállítók 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek ebbĘl: Diákhitellel kapcsolatos kötelezettség G. Passzív idĘbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása ebbĘl: - kamatbevételekben megtérült mĦködési k öltségek, ráfordítások elhatárolása 3. Halasztott bevételek -Forrásköltségek passzív idĘbeli elhatárolása

Források összesen

Keltezés: Budapest, 2013. április 04.

adatok millió forintban 2011.12.31 2012.12.31 c d 2 273 2 273 300 300 0 0 0 0 2 200 2 200 -209 -227 0 0 0 0 -18 0 20 919 24 394 0 0 0 0 20 919 24 394 20 919 24 394 218 326 240 827 0 0 0 0 0 0 0 0 194 834 198 317 0 0 0 0 52 000 68 000 0 0 72 822 80 425 69 892 49 892 0 0 120 0 23 492 42 510 21 000 18 777 0 0 2 266 3 396 0 0 156 231 0 0 0 20 000 0 0 70 106 10 22 6 837 8 967 49 322 4 052 5 657 324 759 2 736 2 988 2 736 2 864

248 355

276 461


" A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám A tétel megnevezése a b 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 4 03. Saját termelésĦ készletek állományváltozás 5 04. Saját elĘállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+;-03+04) 7 III. Egyéb bevételek 8 EbbĘl: -visszaírt érték vesztés 9 -Diák hitel k ockázati céltartalék felhasználás 10 -Diákhitelezés miatti egyéb bevételek 11 05. Anyagköltség 12 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 13 07. Egyéb szolgáltatások értéke 14 08. Eladott áruk beszerzési értéke 15 09. Eladott ( közvetített) szolgáltatások értéke 16 IV. AnyagjellegĦ ráfordítások (05+06+07+08+09) 17 10. Bérköltség 18 11. Személyi jellegĦ egyéb kifizetések 19 12. Bérjárulékok 20 V. Személyi jellegĦ ráfordítások (10+11+12) 21 VI. Értékcsökkenési leírás 22 VII. Egyéb ráfordítások 23 EbbĘl: -értékvesztés 24 - Diákhitel k ockázati céltartalék k épzés 25 -Behajthatatlan Diák hitel k övetelések miatti veszteség 26 A ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+,-II+III-IV-V-VI-VII) 27 13. Kapott járó osztalék és részesedés 28 EbbĘl: k apcsolt vállalk ozástól k apott 29 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 30 EbbĘl: k apcsolt vállalk ozástól k apott 31 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 32 EbbĘl: k apcsolt vállalk ozástól k apott 33 Diák hitelek kamata 34 16. Egyéb kapott ( járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek 35 EbbĘl: k apcsolt vállalk ozástól k apott 36 17. Pénzügyi mĦveletek egyéb bevételei 37 VIII. Pénzügyi mĦveletek bevételei ( 13+14+15+16+17 ) 38 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 39 EbbĘl: k apcsolt vállalk ozásnak adott 40 19. FizetendĘ kamatok és kamatjellegĦ ráfordítások 41 EbbĘl: -kapcsolt vállalkozásnak adott 42 -Diákhitelek kamata 43 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 44 21. Pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításai 45 IX. Pénzügyi mĦveletek ráfordításai ( 18+19+,-20+21) 46 B. PÉNZÜGYI MĥVELETEK EREDMÉNYE ( VIII-IX ) 47 C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ( +,- A +,- B ) 48 X. Rendkívüli bevételek 49 XI. Rendkívüli ráfordítások 50 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ( X-XI ) 51 E. ADÓZÁS ELėTTI EREDMÉNY (+,- C+,- D ) 52 XII. Adófizetési kötelezettség 53 F. ADÓZOTT EREDMÉNY ( +,- E - XII) 54 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 55 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 56 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +,-F+22-23 ) Keltezés: Budapest, 2013. április 04.

adatok millió forintban 2011 év 2012 év c d 4 0 0 0 4 0 0 0 4 1 4 1 754 995 0 0 86 125 660 728 55 29 822 829 168 175 1 0 0 1 1 046 1 034 955 661 245 179 316 229 1 516 1 069 313 86 3 408 3 864 0 2 3 273 3 597 86 125 -5 521 -5 057 0 0 0 0 0 0 0 0 18 014 18 473 0 0 18 014 18 473 312 286 0 0 0 0 18 326 18 759 0 0 0 0 12 801 13 701 2 252 2 173 12 801 13 701 0 0 0 0 12 801 13 701 5 525 5 058 4 1 0 6 4 6 -4 0 0 1 18 1 -18 0 0 0 0 0 -18 0

KIEGÉSZÍTė MELLÉKLET

Diákhitel Központ ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaság 2012. december 31.


1

Tartalomjegyzék Általános rész __________________________________________________________ 4

I.

I.1. I.1.1 I.1.2 I.1.3 I.1.4 I.1.5 I.1.6 I.1.7

I.2.

A Társaság rövid bemutatása ______________________________________________ 4 A könyvvezetés módja és a mérlegkészítés idĘpontja__________________________________ 6 A Beszámoló készítésének rendje _________________________________________________ 6 A mérleg és eredménykimutatás tagolása ___________________________________________ 7 A mérlegtételek értékelése ______________________________________________________ 8 Az eszközök minĘsítése, besorolása, átsorolása ______________________________________ 8 Az értékcsökkenés elszámolása, a Társaság amortizációs politikája ______________________ 9 Az üzleti jelentés tartalma ______________________________________________________ 10 A vagyoni - pénzügyi helyzet fontosabb mutatói______________________________ 10

II. Specifikus rész ________________________________________________________ 11 II.1.

A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések _____________________________ 11

II.2.

Eszközök _____________________________________________________________ 17

II.2.1 Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének valamint értékcsökkenési leírásának alakulása mérlegtételenként ____________________________________________________________ 17 II.2.1.a Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása __________________ 17 II.2.1.b Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása ______ 18 II.2.1.c Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása___________________ 19 II.2.1.d Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása ________ 20 II.2.2 Az elszámolt terven felüli értékcsökkenési leírás ____________________________________ 21 II.2.3 Az elszámolt és visszaírt értékvesztés bemutatása mérlegtételek szerinti bontásban _________ 22 II.2.4 A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának megváltoztatásából adódó eredménymódosulás ismertetése _________________________________________________________________________ 23 II.2.5 Tájékoztató adatok a tárgyidĘszakban befolyt törlesztésekbĘl, a hitel tĘke részének törlesztésére beérkezett összegekrĘl ________________________________________________________________ 24 II.2.6 Aktív idĘbeli elhatárolások részletezése ___________________________________________ 25 II.2.6.1 Elhatárolt mĦködési költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolásának alakulása _________ 26 II.2.6.2 forrásköltségek aktív idĘbeli elhatárolásának alakulása ________________________________ 27

II.3.

Források ______________________________________________________________ 28 28 29 29 30 31 32 33 34 35

II.3.1 A saját tĘke üzleti éven belüli változása ___________________________________________ II.3.1.a Kibocsátott részvények állományának alakulása ________________________________ II.3.1.b A Diákhitel Központ Zrt. részvényeseinek adatai _______________________________ II.3.2 A lekötött tartalék jogcímenkénti bemutatása _______________________________________ II.3.3 Céltartalék képzés és felhasználás részletezése ______________________________________ II.3.4 Kötelezettségek hátralévĘ futamideje _____________________________________________ II.3.5 Zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek _________________________ II.3.6 Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések és kötelezettségek részletezése _________ II.3.7 Passzív idĘbeli elhatárolások részletezése__________________________________________ II.3.7.1 Kamatbevételekben megtérült mĦködési költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolásának idĘbeli alakulása ____________________________________________________________________ II.3.7.2 Forrásköltségek passzív idĘbeli elhatárolásának alakulása ______________________________ II.3.8 Mérlegen kívüli, a mérlegben meg nem jelenĘ jelentĘs pénzügyi kötelezettségek bemutatása _

III.

36 37 38

Az Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ________________________ 39

III.1. A diákhitelek állománya és a tĘkésített kamatok alakulása_____________________ 39 III.2. A bevételek alakulása fĘbb tevékenységenkénti megbontásban _________________ 40 III.3. A 2012. évi költségek bemutatása __________________________________________ 41 III.4. Egyéb ráfordítások bemutatása ___________________________________________ 44 III 5. Társasági adó módosító tételeinek ismertetése _______________________________ 45

2

III.6. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése ____________________________ 46 III.7. Rendkívüli bevételek és ráfordítások társasági adóra gyakorolt hatása __________ 47

IV.

Tájékoztató kiegészítések ______________________________________________ 48

IV.1. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása ___________________________________________________________________ 48 IV.1.1 A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának bemutatása _____________________ 48 IV.1.2 A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók javadalmazásának bemutatása ________________ 49 IV.2. VezetĘ tisztségviselĘk, az igazgatóság, a felügyelĘ bizottság tagjaival kapcsolatos adatok ____________________________________________________________________ 50

V. Cash flow-kimutatás ____________________________________________________ 51

3

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A kiegészítĘ melléklet a számviteli törvény (2000. évi C. törvény) elĘírásainak megfelelĘen bemutatja mindazokat az adatokat, amelyek a Diákhitel Központ Zrt. (a továbbiakban esetenként Társaság) vagyoni, pénzügyi helyzetének, mĦködése eredményének, megbízható és valós képének kialakításához – a mérlegben, az eredménykimutatásban szereplĘkön túlmenĘen – szükségesek. A Diákhitel Központ Zrt. tevékenységét 2012. augusztus 31-éig a többször módosított hallgatói hitelrendszerrĘl és a Diákhitel Központról szóló 86/2006.(IV.12.) Korm. rendelet, 2012. szeptember 1-jétĘl az 1/2012. (I. 20.) Kormányrendelet ( a továbbiakban esetenként Rendelet) szabályozza. A Társaság alaptevékenysége hitelek nyújtása, azonban nem tartozik a HitelintézetekrĘl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény hatálya alá, ezért a Diákhitel Központ Zrt. könyvvezetése, és éves beszámoló készítése során a számviteli törvény és a Rendelet elĘírásait lehet figyelembe venni. A diákhitelezés jogi szabályozásában a szükséges módosítások megtörténtek. I.1. A TÁRSASÁG RÖVID BEMUTATÁSA 2001. április 27. Az Oktatási Minisztérium megalapította az egyszemélyes zártkörĦ mĦködési formájú 100 millió forint alaptĘkéjĦ DHK-Szervezési Rt-t. Összesen 100 db, egyenként 1 millió forint névértékĦ névre szóló törzsrészvény került kibocsátásra, amelyet az Alapító 500%-os kibocsátási értéken jegyzett le, és a Társaság számlájára 500 millió forintot befizetett. 2001. augusztus 16. A Postabank és Takarékpénztár Rt. megvásárolta a Kincstári Vagyonigazgatóságtól a Diákhitel Központ Rt. összes részvényét, ezzel 100%-os tulajdonossá vált. 2001. december 5. A Magyar Fejlesztési Bank Rt. 2001. december 5-én 2 milliárd forint értékben tĘkét emelt a Diákhitel Központ Rt-ben, amely alapján Társaság jegyzett tĘkéje 300 millió forintra, míg a tĘketartalék 2 200 millió forintra növekedett. A tĘkeemelést követĘen a Postabank és Takarékpénztár Rt. 33,33%-os, a Magyar Fejlesztési Bank Rt. 66,67%-os tulajdonossá vált. 2002. december 30. A Diákhitel Központ Rt. részvényeinek tulajdonosa a Magyar Állam, a vagyonkezelĘi szerzĘdés alapján a tulajdonosi jogokat a Pénzügyminisztérium gyakorolja. 2006. április 4. A gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény rendelkezéseinek megfelelĘen a tulajdonos döntött a Társaság nevének Diákhitel Központ ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaságra történĘ módosításáról is, amelyet a Cégbíróság 2006. április 4-én bejegyzett. 2007. szeptember 25. Az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény értelmében tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét 2007. szeptember 25-étĘl az Állami Privatizációs és VagyonkezelĘ Zrt. (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út. 56.), majd 2008. január 1-jétĘl a Magyar Nemzeti VagyonkezelĘ Zrt. (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) gyakorolta.

4

2010. június 17. Az állami vagyonnal való felelĘs gazdálkodás érdekében szükséges törvények módosításáról, valamint egyes törvények megállapításáról szóló 2010. évi LII. törvény rendelkezései alapján 2010. június 17-tĘl a Diákhitel Központ felett a tulajdonosi jogokat a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. (MFB) gyakorolja. Az új tulajdonos megszüntette az Igazgatóságot, annak jogkörét a Vezérigazgató gyakorolja, aki a Társaság tevékenységének, munkaszervezetének operatív irányítását is ellátja. A Társaságnál az Alapító Okiratban meghatározott egyes feladatkörök tekintetében ügydöntĘ FelügyelĘbizottság mĦködik, az ügydöntĘ határozatok meghozatalát az Alapító Okirat a FelügyelĘbizottság elĘzetes jóváhagyásához köti. Ezen ügyvezetés körében ellátott funkciók tekintetében a FelügyelĘbizottság elnöke és a FelügyelĘbizottság tagjai is vezetĘ tisztségviselĘknek minĘsülnek. 1. táblázat: A Diákhitel Központ tulajdonosi szerkezete a cégbírósági bejegyzések szerint Tulajdonos Oktatási Minisztérium Postabank és Takarékpénztár Rt. Magyar Fejlesztési Bank Rt. Magyar Állam Jegyzett tĘke összesen

2001. június 14. mFt % 100 100,00%

2001. szeptember mFt % 100

100

100,00% 100

2001 december mFt %

100,00% 100 200 100,00% 300

2002. december mFt %

33,33% 66,67% 300

100,00%

100,00% 300

100,00%

A tulajdonosi szerkezet 2002. december óta változatlan. A Diákhitel Központ Zrt. a hallgatói hitelrendszer mĦködtetését, és a hallgatói hitelek folyósítását, nyilvántartását végzi. A hitelnyújtáshoz szükséges források biztosítása a Rendelet elĘírása szerint az Államadósság KezelĘ Központ (ÁKK) bevonásával történik, ennek keretében a Diákhitel Központ szerzĘdés keretében megbízta az ÁKK Zrt-t, hogy a pénz- és tĘkepiacon eljárjon, és az állam által garantált források biztosításában közremĦködjön. A Magyar Állam készfizetĘ kezesként felel a Diákhitel Központ Zrt. azon fizetési kötelezettségeiért, amelyek a belföldrĘl és külföldrĘl, a diákhitelezési rendszer finanszírozása érdekében felvett hiteleibĘl, illetve kötvénykibocsátásaiból erednek. A Diákhitel Központ Zrt. számviteli politikájának fĘbb vonásai A számviteli törvény meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáit, tartalmát, az érvényesítendĘ értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra-hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. A Diákhitel Központ számviteli nyilvántartási rendszere biztosítja a teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az idĘbeli elhatárolás, a tartalom elsĘdlegességének, továbbá a lényegesség és a költség-haszon összevetésének elvét. A Diákhitel Központ által a könyvvezetés során, valamint az éves beszámoló elkészítésénél és közzétételénél alkalmazott számviteli elveket, eljárásokat, értékelési módszereket a Társaság hatályos számviteli politikája tartalmazza. A Társaság számviteli politikája a Diákhitel 2 termék bevezetésével módosításra került.

5

A Diákhitel Központ Zrt. számviteli politikájának része: − a Leltározási szabályzat; − az Eszközök és a források értékelési szabályzat; − a Pénz- és értékkezelési szabályzat; − a Számlarend; − a Selejtezési szabályzat; − az Önköltségszámítási szabályzat. I.1.1 A KÖNYVVEZETÉS MÓDJA ÉS A MÉRLEGKÉSZÍTÉS IDėPONTJA A könyvvezetés választott módja: a Diákhitel Központ Zrt. a számviteli törvényben meghatározott határértékek figyelembevételével, kettĘs könyvvitel rendszerében tesz eleget könyvvezetési kötelezettségének. A Diákhitel Központ Zrt.-nél a mérleg fordulónapja tárgyév december 31., a mérlegkészítés idĘpontja a tárgyévet követĘ év január 31. I.1.2 A BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉSÉNEK RENDJE A Diákhitel Központ Zrt. az éves beszámolóját a hatályos jogszabályban meghatározott szerkezetben és elĘírt részletezésben, bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerĦen vezetett kettĘs könyvvitel adatai alapján, világos, áttekinthetĘ formában, magyar nyelven, továbbá a mérleget és az eredménykimutatást millió forintban, a beszámolót részletezĘ kiegészítĘ mellékletet elsĘként 2012. évben millió forintban készíti el. A mérleget a számviteli törvény 1. számú melléklet „A” változata szerint készítjük. Az eredménykimutatást a számviteli törvény 2. számú mellékletének „A” változata szerint készítjük el. A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) 40.§ (1) bekezdése értelmében a Társaság a számviteli törvény szerinti beszámoló valódiságát és jogszabályszerĦségét könyvvizsgálóval köteles ellenĘriztetni. A számvitelrĘl szóló 2000. évi C. törvény 153.§ (1) bekezdése szerint a Társaság köteles a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott éves beszámolót, valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozatot az adott üzleti év mérlegforduló napjától számított 150 napon belül letétbe helyezni ugyanolyan formában és tartalommal, mint amelynek alapján a könyvvizsgáló az éves beszámolót felülvizsgálta. A számviteli törvény 154. § (1) bekezdése értelmében a Társaság köteles az éves beszámolót a könyvvizsgálói záradékot vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt közzétenni. A Társaság a 2012. évi beszámolóját a kormányzati portál útján elektronikusan teszi közzé. A Társaság könyvvizsgálatát az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. végzi. Címe: 1132 Budapest, Váci út 20., cégbejegyzési száma: Cg. 01-09-267553, kamarai bejegyzési száma: 001165. A Könyvvizsgálói jelentés aláírója Szabó Gergely bejegyzett könyvvizsgáló, igazolvány száma: 005676. Az éves beszámoló részét képezĘ mérleget, eredménykimutatást, valamint a kiegészítĘ mellékletet, és az üzleti jelentést a hely és dátum feltüntetésével a részvénytársaság vezérigazgatója, Bugár Csaba (lakcíme: 1118 Budapest, Otthon u. 23/B I/4) írja alá. A Diákhitel Központban a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelĘs személy Hajasné Turai Ibolya pénzügyi és számviteli igazgató (2030 Érd, Gyöngyvirág u. 48.), nyilvántartásba vételi száma: 141981.

6

A Diákhitel Központ Zrt. 2012. évi auditált beszámolója és üzleti jelentése a www.diakhitel.hu honlapon megtekinthetĘ. A rendelkezések szerint be kell mutatni a könyvvizsgálatért a könyvvizsgáló által felszámított díjat, valamint az egyéb, nem könyvvizsgálati szolgáltatásokért felszámított díjakat. Az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. által felszámított számviteli törvény szerinti 2012 évi beszámoló könyvvizsgálati díja 5,7 millió forint. A Társaság 2011 és 2012 évi IFRS szerinti beszámolójának könyvvizsgálati díja 7,4 millió forint. Az egyéb szolgáltatásokért az Ernst & Young 2 millió forintot számított fel. I.1.3 A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS TAGOLÁSA A Diákhitel Zrt. mérlegének és eredménykimutatásának a számviteli törvény általános elĘírásai szerinti formában kell elkészülnie, azonban a diákhitelezéssel kapcsolatos tevékenységre vonatkozó információk közlése érdekében egyes sorok továbbrészletezésére, új sorok felvételére került sor az alábbiak szerint: Mérleg A. III. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön EbbĘl: Tartósan adott Diákhitelek B. II. 5.

Egyéb követelések

EbbĘl: Éven belül esedékes Diákhitelek C.3.

Halasztott ráfordítások EbbĘl: - Elhatárolt mĦködési költségek, ráfordítások - Elhatárolt forrásköltség

E. 3. Egyéb céltartalék EbbĘl: Diákhitel kockázati céltartalék F. II. 3.

Tartozások kötvénykibocsátásból

F. II. 5.

Egyéb hosszúlejáratú hitelek

F. III. 2.

Rövid lejáratú hitelek

F. III. 8.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

EbbĘl: Diákhitelezéssel kapcsolatos kötelezettség G. 2.

Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása

EbbĘl: - Kamatbevételekben megtérült mĦködési költségek, ráfordítások elhatárolása - Forrásköltségek passzív idĘbeli elhatárolása A Diákhitelezés miatti követelés (B.II.6.) soron mutatjuk ki a hallgatói hitelek éven belül esedékes becsült állományát. A Diákhitelezéssel kapcsolatos kötelezettség (F. III. 8.) sor tartalmazza az ügyfelek által átutalt, nem esedékes törlesztĘ részletek, valamint az átutalt, de meg nem erĘsített elĘtörlesztések összegét. Eredménykimutatás III.

Egyéb bevételek 7

EbbĘl: - Diákhitel kockázati céltartalék felhasználás - Diákhitelezés miatti egyéb bevételek VII.

Egyéb ráfordítások EbbĘl: - Diákhitel kockázati céltartalék képzés - Behajthatatlan Diákhitel követelések miatti veszteség

A. 15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége - Diákhitelek kamata

A. 19.

FizetendĘ kamatok és kamatjellegĦ ráfordítások - Diákhitelek kamata

I.1.4 A MÉRLEGTÉTELEK ÉRTÉKELÉSE Az értékelés szabályai és módszerei a mérleg szerkezetét követik. Az eszközök értékelése során a Társaság a forgóeszközöket beszerzési, bekerülési áron tartja nyilván. A Társaság a befektetett eszközöket év közben, állományba vételkor beszerzési áron veszi számba. A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott diákhiteleket szerzĘdés szerint, folyósítási értékükön kell nyilvántartásba venni. A Diákhitel Központnál 2012 - ben értékhelyesbítés elszámolására nem került sor. A források a mérlegben könyvszerinti értéken kerülnek kimutatásra. I.1.5 AZ ESZKÖZÖK MINėSÍTÉSE, BESOROLÁSA, ÁTSOROLÁSA A Társaság a beszerzett eszközöket rendeltetésszerĦ használatuktól függĘen minĘsíti, illetve sorolja be a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé. Befektetett eszközként azokat az eszközöket mutatja ki a Társaság, amely a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. Befektetett eszközök csoportjába az immateriális javakat, tárgyi eszközöket és befektetett pénzügyi eszközöket soroljuk. A Társaság 2012-ben nem mutat ki Alapítás-átszervezés aktivált értéket. A Diákhitel Központ Zrt. a mérlegben a Befektetett pénzügyi eszközök, ezen belül a Tartósan adott kölcsönök között mutatja ki a diákoknak folyósított, és vissza nem fizetett hitelkövetelések összegét, amely tartalmazza a tárgyidĘszakra járó, de pénzügyileg ki nem egyenlített kamatkövetelések tĘkésített összegét is. A kamatok tĘkésítésére tárgyév végén, a december 31-i állapotnak megfelelĘen kerül sor. Forgóeszközök csoportjába a készleteket, a követeléseket, a forgatási célú értékpapírokat, részesedéseket és a pénzeszközöket kell besorolni. A Társaság a tartósan adott kölcsönök – hallgatói hitelek – éven belül esedékes törlesztéseit az egyéb követelések között mutatja ki. A Társaság által beszerzett eszközök minĘsítését a beszerzést végrehajtó szakterület végzi, szükség esetén a számviteli terület bevonásával. Az eszközök besorolásának módosításáról (átsorolásáról) szintén a felhasználó területek döntenek, de azt a döntést hozó terület vezetĘjének kell jóváhagynia.

8

I.1.6 AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ELSZÁMOLÁSA, A TÁRSASÁG AMORTIZÁCIÓS POLITIKÁJA Az értékcsökkenés a tárgyi eszközöknek és immateriális javaknak használatba vétele óta bekövetkezett elhasználódásának, korszerĦtlenné válásának pénzben kifejezett értéke. A Társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a bruttó értéken alapuló lineáris értékcsökkenés elszámolási módszer alkalmazásával állapítja meg, mégpedig úgy, hogy az elhasználódás éveire évenként azonos összegĦ értékcsökkenés kerül elszámolásra. A Társaságnál alkalmazott eszközcsoportonként megállapított értékcsökkenési leírási kulcsok (amortizációs normák) az alábbiak szerint alakulnak: Eszközcsoport:

Értékcsökkenési leírás: (%)

Immateriális javak: - vagyoni értékĦ jogok

20,0

- szoftverek

20,0

Tárgyi eszközök: Ingatlanok - idegen ingatlanon végzett beruházás

6,0

Gépek, berendezések, felszerelések, jármĦvek - mĦszaki berendezések

14,5

- ügyviteltechnikai berendezések

14,5

- számítástechnikai berendezések

20,0 - 33,0

- jármĦvek

16,0*

- Egyéb berendezések és felszerelések

14,5

* JármĦvek esetében a maradványérték a bruttó érték 20%-a, ami a hasznos élettartam végén a jármĦ várhatóan realizálható értéke. A Társaságnál a terv szerinti értékcsökkenés elszámolása a rendeltetésszerĦ üzembe helyezés napjától a selejtezés, értékesítés napjáig történik. A Társaság 2012. évben a kisértékĦ, 100 000 forint egyedi érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését használatba vételkor egy összegben számolta el. Az egyösszegĦ értékcsökkenésként elszámolt tárgyi eszközökrĘl a Társaság – a tulajdon védelme érdekében – nyilvántartást vezet. A Társaság 2012. évi mérlege saját tulajdonú eszközként mutatja ki a korábbiakban vagyonkezelésében lévĘ, a Magyar Állam tulajdonát képezĘ eszközöket. Az eszközök ingyenes átadása 2012. december 21-én megkötött szerzĘdés szerint megtörtént.

9

I.1.7 AZ ÜZLETI JELENTÉS TARTALMA A Diákhitel Központ Zrt. éves üzleti jelentése az éves beszámoló adatainak értékelésével mutatja be a Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét. A jelentés tartalmazza a mérleg fordulónapja, és a mérlegkészítés idĘpontja között bekövetkezett lényeges eseményeket, a gazdasági környezet várható hatásait, a foglalkoztatás politika elemeit, a kockázatkezelés módját, valamint a visszavásárolt saját részvényekre vonatkozó adatokat. A Társaság visszavásárolt részvénnyel nem rendelkezik.

I.2.

A VAGYONI - PÉNZÜGYI HELYZET FONTOSABB MUTATÓI Mutatók %-ban Megnevezés

2011

Saját tĘke aránya (Saját tĘke / Idegen tĘke * 100)

2012 1,04

0,94

9 607,00

10 595,12

0,92

0,82

Likviditási mutató (Forgóeszközök / Rövid lejáratú köt. * 100)

119,63

106,32

Likviditási gyorsráta (Forgóeszközök - Készletek / Rövid lejáratú köt. * 100)

119,62

106,31

Eladósodottsági mutató (Kötelezettségek / Saját tĘke * 100) TĘkeerĘsség (Saját tĘke / MérlegfĘösszeg * 100)

TĘkearányos jövedelmezĘség (Adózott eredmény / Saját tĘke * 100)

-

0,79

-

Eszközarányos jövedelmezĘség (Adózott eredmény / Eszközök * 100)

-

0,01

-

Kamathatékonysági mutató (Eredménykimutatásban elszámolt mĦködési költségek / Tárgyévi mĦködési költségek * 100)

10

137,57

97,67

II. SPECIFIKUS RÉSZ II.1.

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK

− A Diákhitel Központ Zrt. speciális elszámolásai A Diákhitel Zrt. számviteli politikájában foglaltak szerint a Társaság mérlegének és eredménykimutatásának a számviteli törvény általános elĘírásainak megfelelĘ formában kell elkészülnie, mivel azonban a Társaság alaptevékenysége hitelnyújtás, így a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet bemutatására a hitelintézetek számára elĘírt mérleg és eredménykimutatás séma megfelelĘbb lenne. Annak érdekében, hogy a Társaság számviteli törvény szerinti beszámolója megfelelĘen tartalmazza a diákhitelezéssel kapcsolatos tevékenységre vonatkozó információkat, egyes mérleg- és eredménykimutatás sorok továbbrészletezésre kerültek, továbbá új sorok kerültek felvételre, amelynek felsorolását az I.1.3 pont tartalmazza. A 2012. évi beszámolóban a továbbrészletezett sorok tartalma nem változott, azonban a sorok megnevezése pontosításra került. Diákhitel kihelyezésekbĘl származó követelések: A diákok részére folyósított kölcsönt a mérlegben a Befektetett pénzügyi eszközök, ezen belül a Tartósan adott kölcsönök között, valamint a Követelések, ezen belül a Diákhitelezés miatti követelés sorokon tartjuk nyilván. Szabad és kötött felhasználású diákhitelek A felsĘoktatási rendszer korszerĦsítése során 2012-ben bevezetésre került az önköltséges és állami részösztöndíjas hallgatók számára kialakított új diákhitel konstrukció, a kötött felhasználású Diákhitel 2. A hallgatók által felvehetĘ hitelösszegek az új konstrukcióban jelentĘs mértékben emelkednek. Az ennek következtében emelkedĘ törlesztések mérséklését általános kamattámogatás biztosítja. A kötött felhasználású képzési hitel folyósítása közvetlenül a felsĘoktatási intézmény számlájára történik.! A hallgatói hitelrendszer indulásától 2012. december 31-éig a szabad felhasználású Diákhitel 1 termékbĘl összesen 335 187 fĘ részesült 247,4 milliárd forint hitelösszeg került összesen folyósításra. 2012. évben összesen 18,5 milliárd forintot folyósítottunk közel 60 ezer Diákhitel 1 ügyfél részére. A kötött felhasználású Diákhitel 2 termékbĘl 5 ezer ügyfél részére 1,1 milliárd forint került folyósításra. A számviteli törvény szerint az éven túli lejáratú követelésekbĘl az éven belül esedékes követelések átsorolása megtörtént, a 2013-ben esedékes törlesztések várható értékének meghatározásával. Az átsorolás mérlegsorok között valósult meg, az analitikus és fĘkönyvi számlákon könyvelés nem történt. Kamatelemek, mĦködési költségek: A diákhitelek kamata a következĘ elemek – százalékos mértékben kifejezett – értékébĘl áll: − súlyozott, átlagos forrásköltség, − kockázati prémium, 11

− mĦködés költséget és egyéb, bevételekkel nem ellentételezett ráfordításokat fedezĘ prémium. A tárgyévben ténylegesen felmerült mĦködési költségeket és ráfordításokat a Társaság felosztja a szabad és kötött felhasználású Diákhitelek között. A költségek költségviselĘkre történĘ felosztása a Diákhitel 2 bevezetésének idĘszakáig felmerült költségeket termékenként külön gyĦjtve, ezt követĘen a Diákhitel 1 és Diákhitel 2 hóvégi záró állományainak aránya alapján történik. A költségek költségviselĘre történĘ felosztása után a költségek elhatárolása termékenként kerül meghatározásra. Az elhatárolt mĦködési költségek és ráfordítások a soron következĘ kamatperiódusban kerülnek feloldásra. A Társaság a szabad felhasználású Diákhitel 1 hitel kamatában a 2012. január-június idĘszakban 0,96%-pontnyi, 2012. július-december idĘszakban 0,74%-pontnyi mĦködési költség kamatelemet érvényesített. A mĦködési kamatelembĘl származó bevétel az idĘszakban felmerült Diákhitel 1-re jutó mĦködési költségekre fedezetet nyújtott, továbbá 759 millió forint kamatbevételekben megtérült mĦködési költség és ráfordítás elhatárolásra került, a passzív idĘbeli elhatárolások között. Az elhatárolást a következĘ kamatperiódusban oldja fel a Társaság. A kötött felhasználású Diákhitel 2 kamatában a Társaság 2012. október –december között 1,6%-pontnyi mĦködési költség kamatelemet érvényesített. A Diákhitel 2 mĦködési kamatbevételei a Diákhitel 2- re jutó mĦködési költségekre nem nyújtanak fedezetet, ezért a rendelet 27. §-ában foglaltak alapján a kamatbevétellel nem fedezett költségeket, 487 millió forintot, aktív idĘbeli elhatárolásként mutatunk ki, feloldása a következĘ kamatperiódusban történik. A Diákhitel 1 és Diákhitel 2 forrásköltség kamatelemének mértéke azonos. A hitelek kamatlábában a forrásköltség fedezetét képezĘ kamatelemet elĘre, az elĘzĘ idĘszak tényadatai alapján számítjuk. Az idĘszak tényleges költségei ettĘl eltérnek, a különbséget elhatároljuk. Amennyiben a forrásköltség magasabb, a különbözetet a forrásköltség csökkentésével a halasztott ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolásaival szemben kell elhatárolni, illetve amennyiben a felszámított kamatbevétel a magasabb, a különbözetet a kamatbevétel csökkentésével a halasztott bevételek passzív idĘbeli elhatárolásaival szemben határoljuk el. Az elhatárolást annak érdekében, hogy a piaci kamatok változása ne okozzon túl nagy ingadozást, 10 kamatperióduson keresztül oldjuk fel. A forrásköltség korrekció az elhatárolt összegekbĘl a számítási idĘszakra jutó összeg. A kamatelem mértéke 2012 elsĘ félévben (csak Diákhitel 1) 5,56%, a második félévben mindkét termék esetében 5,83%. A mérlegben a forrásköltségek aktív idĘbeli elhatárolásának összege 2012. december 31-én 163 millió forint, a forrásköltségek passzív idĘbeli elhatárolásának értéke 2 864 millió forint. Források: 2012-ben a Magyar Fejlesztési Bank által biztosított, a korábbi években teljesen kihasznált forrásállomány közel 70 milliárd forint volt, az év során MFB folyósítás nem történt, a hitelek után összesen 2,184 milliárd forint kamat került megfizetésre. Az Európai Beruházási Bankkal 2010. október 7-én aláírt harmadik, 38 milliárd forint összegĦ finanszírozási szerzĘdés 2013. december 31-ig áll rendelkezésre. Ezen keretbĘl 2012ben 11,0 milliárd forint hosszú lejáratú hitel került lehívásra, illetve az elsĘ EIB-vel kötött szerzĘdés alapján lehívott részletek törlesztése is folytatódott, összesen 2,266 milliárd forint értékben. Ezzel a Diákhitel Központ tartozásállománya az EIB felé 83,821 milliárd forintra 12

növekedett. Az EIB hitelek után a 2012. év során összesen 5,406 milliárd forint kamatot fizetett a Társaság. 2012 elején a Diákhitel Központ Zrt. az Erste Bank Hungary Zrt-nél, az UniCredit Bank Hungary Zrt-nél és a Budapest Bank Nyrt-nél rendelkezett összesen 10 milliárd forint keretösszegĦ készenléti hitel megállapodással. A 2012. március 20-án lejáró, összesen 7,5 milliárd összegĦ Erste és UniCredit keretek egy részének pótlásaként a Társaság 5 milliárd forint keretösszegĦ készenléti hitel beszerzésére irányuló eljárást indított el 2011 végén, melynek alapján a legkedvezĘbb ajánlatot tevĘ bankkal, a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-vel került aláírásra a szerzĘdés 2012. március 12-én. Ez utóbbival a rendelkezésre álló készenléti hitelkeretek összege egy rövid idĘre – a terveknek megfelelĘen – 15 milliárd forintra nĘtt, majd március 20-ától – a két említett hitelkeret lejártával - 7,5 milliárd forintra csökkent. 2012 júliusában a Társaság – a módosított 2012. évi Finanszírozási tervben foglaltakkal összhangban – további összesen 7,5 milliárd Ft keretösszegĦ készenléti hitelkeretre írt ki közbeszerzési eljárást a hallgatói hitelek – benne immár a Diákhitel 2 – 2012. októberi finanszírozásának biztosítása céljából. Ennek eredményeként 2012 szeptemberében a Budapest Bank Nyrt-vel 2,5 milliárd forint keretösszegĦ, az MFB Zrt-vel egy 5 milliárd forint keretösszegĦ készenléti hitelszerzĘdés került aláírásra. Mivel 2012. szeptember 11-én lejárt a Társaság egy korábbi, a Budapest Bank Nyrt-nél fennálló, 2,5 milliárd forint összegĦ készenléti hitelkerete, a rendelkezésre álló készenléti hitelek összege néhány napra 5 milliárd forintra csökkent, majd az új hitelkeretekkel 12,5 milliárd forintra nĘtt. 2012. során összesen 5,560 milliárd forint készenléti hitel került lehívásra, melyeket a Diákhitel Központ teljes egészében vissza is fizetett. A 2012. évben összesen 0,020 milliárd forint kamatot fizetett a Társaság az igénybevett készenléti hitelek után. A korábbi évek kötvényprogramjai során kibocsátott, forgalomban lévĘ Diákhitel kötvények névértéke 2012. január 1-én 73,000 milliárd forint volt. 2012-ben új 40 milliárd forint keretösszegĦ kötvényprogramja keretében a Társaság összesen nyolc alkalommal bocsátott ki értékpapírt, három aukció során a DK2015/01 jelĦ kötvénybĘl összesen 12,500 milliárd forint, valamint öt aukció során a DK2015/02 jelĦ kötvénybĘl összesen 25,500 milliárd forint névértékben. A Diákhitel Központ a lejáró kötvénysorozatok megújításának könnyítése céljából kötvény-visszavásárlásokat kezdeményezett három alkalommal. A DK2013/01 jelĦ kötvény visszavásárlási aukcióján szeptemberben és októberben összesen 3,223 milliárd forint névértékĦ kötvény került visszavásárlásra, a novemberi visszavásárlási aukció sikertelen volt. 2012 februárjában 21,000 milliárd forint névértékĦ DK2012/01 jelĦ kötvény járt le. A 2012. év végén forgalomban lévĘ Diákhitel kötvények állománya névértéken 86,777 milliárd forint volt. Az év során a kötvények után 4,517 milliárd forint kamatot (esedékes kamatfizetések és visszavásárláskor megfizetett kamat) fizetett meg a Társaság.

Állami támogatás 2012. évben a Társaság költségvetési támogatásban nem részesült. Diákhitel kockázati céltartalék képzés, felhasználás A Diákhitel Központ Zrt. a diákhitelek kockázati céltartaléka képzésekor aktuáriusi számításokra támaszkodik. A kockázati prémium kamatelem becsült értéke a Diákhitel 1 esetében 2012. elsĘ félévben 1,48%, a második félévben 1,43%. A Diákhitel 1 kockázati céltartalék összege 2012.12.31-én a modell becslése alapján 23 819 millió forint, az átlagállomány alapján számítva 24 391 millió forint. A Diákhitel 2 esetében a kockázati prémium becsült értéke 2012. október – 13

december idĘszakban 1,57%. A kockázati céltartalék összege 2012.12.31-én a modell becslése alapján 2,6 millió forint, az átlagállomány alapján számítva 3,3 millió forint. A különbözetek értéke a céltartalék állományokhoz viszonyítva nem minĘsülnek jelentĘsnek, ezért az átlagállomány alapján számított céltartalékok szerepelnek a mérlegben. „A modell szerkezete és mĦködése A modellek havi bontásban jelzik elĘre a diákhitel szerzĘdésekbĘl várható nyereség és veszteségtételeket. A modellek számolják a havonta várható hitelkihelyezéseket, bevételeket a visszafizetésekbĘl, a célzott kamattámogatásból befolyó bevételeket, a túlfizetések visszatérítését, a finanszírozási költségeket és egyéb mĦködési költségeket, a felmondott szerzĘdésekbĘl megtérülĘ összegeket valamint a mérlegtételek (teljes hitelösszeg, tartalékok stb.) változását. Az így elĘrevetített nyereségek és veszteségek segítségével meghatározható a szükséges tartalékszint és a kockázati díj megfelelĘ mértéke. A modellek a Diákhitel 1 esetén 208 299, a Diákhitel 2 esetén 5 022 élĘ szerzĘdést különbözĘ ismérvek szerint homogén csoportokba sorolják és így 9 397, illetve 1340 modellpont segítségével végzik a számításokat. Végül az egyes típusok állománybeli súlya szerint nettó jelenértéket számolva összegzik az éves kiadási és bevételi adatokat. A törlesztés a modellekben addig folytatódik, amíg a tartozás nullára csökken, vagy a hitelfelvevĘ eléri a 65 éves nyugdíjkorhatárt, vagy ezt megelĘzĘen meghal, illetve rokkant nyugdíjassá válik. A nemfizetési esélyek, hátralékosok vizsgálata A modellekben a szerzĘdések különbözĘ állapotokba sorolódnak: hitelkihelyezés, törlesztésre vár, törleszt – nem hátralékos, hátralékos (csoportosítva a hátralék mértéke szerint), felmondott (behajtás vagy fizetéskönnyítés), GYES, rokkantság, visszafizetett, elhalálozott vagy nyugdíjkorhatárt elért. Az egyes állapotoktól függenek az adott szerzĘdés várható pénzáramai. Az egyes állapotok közti átmenetek a jellegük szerint lehetnek determinisztikusak illetve sztochasztikusak adott bekövetkezési valószínĦséggel (átmenet-valószínĦségek). A használt átmenet-valószínĦségek részben országos statisztikák, részben a Diákhitel Központ tapasztalati adatai alapján kerültek megállapításra. A hátralékos állapotokba és onnan törlésbe illetve fizetĘ állapotba történĘ átmenetek valószínĦségei a tapasztalati adatok alapján többváltozós elemzéssel kerültek megállapításra. Az átmenet-valószínĦségekre olyan paraméterek vannak hatással, mint pl. a nem, a jövedelem, a kor és a havi folyósított összeg. Az átlagos hitel A Diákhitel 1-nél a folyósítási szakaszban lévĘknél 2012-ben 33 221 forint a hallgatói hitel havi átlagos nagysága, a Diákhitel 2-nél az átlagos féléves 219 847 forint. A leggyakoribb összeg az Diákhitel 1-nél 40 000 forintos, a Diákhitel 2-nél 216 000 forintos igénylés. Az átlagéletkor 29,7, illetve 21,3 év. A nĘk aránya 56% illetve 58% a teljes állományokat tekintve, külön a két modellben.

Használt feltételezések A tartalékoláshoz használt feltételezések prudens módon - kockázati pótlék alkalmazásával kerültek meghatározásra. A halandóságra vonatkozóan a Diákhitel Központ 2009-es portfoliója alapján a halandósági tapasztalat az országos adatok 34%-a körül alakult. Hosszú távon az országos adatok és a 14

diákhiteles adatok közti különbség csökkenésére számíthatunk. Ezen várakozásunkat figyelembe vevĘ valamint kockázati pótlékot is tartalmazó becslésünk egységesen a 2009-es országos néphalandóság 70%-ával számol a nĘkre és 50%-ával a férfiakra. A rokkantságra vonatkozó tapasztalati adatok az országos statisztikák 15%-a körül alakultak. Mivel hosszabb távon a különbség csökkenését várjuk, valamint jellegüknél fogva a már bekövetkezett rokkantsági esetek egy részérĘl valószínĦleg még tudomásunk sincsen, ezért a várakozásunkat figyelembe vevĘ valamint kockázati pótlékot is tartalmazó feltevésünk az országos adat 30%-a. A reálbér növekedése a reálbér népességre vonatkozó átlagos növekedésének és az életkorral, karrierben történĘ elĘrehaladással járó bérnövekedés kombinálásából adódik. Ezen feltételezések a NYIKA (Nyugdíj és IdĘskori Kerekasztal) és az OECD elĘrejelzések alapján kerültek megállapításra. A behajtási ráta alakulását több szempont szerint elemeztük, amelynek eredményeként a felmondott szerzĘdésekre számított behajtási rátára vonatkozóan a feltételezésünk 45%. A Diákhitel 2 estében a tĘketartozás nagysága szerint három kategóriát különít el a modell, ezekre az összegnagyságától függĘ behajtási ráta nagyságok: 63%/62.5%/32.5%. − A Diákhitel Zrt. KiegészítĘ mellékletében nem szereplĘ adatok A Diákhitel Központ Zrt. tevékenységi köre, speciális terméke miatt nem végzi az alábbi feladatokat, amelyeket a Sztv. 88.-94/A. §-okban elĘírtak szerint be kell mutatni a kiegészítĘ mellékletben. A kiegészítĘ melléklet nem tartalmazza a következĘket: − a 89. § (1), (2), (3) bekezdés, továbbá a (4) bekezdés b)-c) pontja szerinti adatszolgáltatás, − a 90. § (4) c) pontja és az (5), (8), (9) bekezdés szerinti adatszolgáltatás, − a 92. § (3) bekezdése − a 93. § (1) bekezdése a) pont, (2), (3), (4), − a 94. § valamennyi bekezdése, − a 94/A. §.

15

-

Az össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása

2012 évtĘl a fizetendĘ társasági adó összege elszámolásra kerül a halasztott mĦködési költségek, ráfordítások között.

-

ÖnellenĘrzés

A Diákhitel Központnál az adóellenĘrzés, az önellenĘrzés során jelentĘsnek minĘsülnek azok a korrekciók, ahol az elkövetett hiba összege – elĘjeltĘl függetlenül – eléri a mérlegfĘösszeg 2%-át, illetve abban az esetben, ha a mérlegfĘösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az értékhatár alapja 500 millió forint. A nem jelentĘs összegĦ hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás tárgyévi adatai tartalmazzák. 2012. évben a belsĘ ellenĘrzés vizsgálati eredménye alapján önellenĘrzésre került sor. A bérszámfejtéshez használt Nexon program hibás beállításai miatt a 2010. június 1 - 2012. március között kilépett munkavállalóknak a jogszabály szerintinél bruttó 4,2 millió forinttal kevesebb, illetve 7,9 millió forinttal több járandóság került kifizetésre. A bérekhez kapcsolódó helyesbítések, pótlólagos kifizetések rendezése a 2012. évi költségek terhére történt. A bérszámfejtési tevékenység 2012. októbertĘl kiszervezésre került.

16

ESZKÖZÖK

Immateriális javak összesen: a/ Alapítás-átszervezés b/ Vagyoni értékĦ jogok ebbĘl: Vagyonkezelésbe vett eszközök c/ Szellemi termékek d/ Immateriális javakra adott elĘleg

A.II.2.3. A. II. 4. A. II. 5.

f/ Beruházásokra adott elĘlegek

A. II. 3.

A. II. 1. A. II. 2.

A. II.

A. 1. 4. A. 1. 6.

A. I. A. 1. 1. A. 1. 3.

61 447 48 62 1 1 4

575

1 326 286 1 040 72

17

506

7

26 94

633

3

243

246

506

79 48 3 1

588

491 286 205 72

1 4

66

87 462

620

3

1 078

1 081

Adatok millió Ft-ban A brut t ó é rt é k v á lt o zá s a Évközi Évközi Egyéb Egyéb Mérlegsor 2011.12.31 2012.12.31 növekedés csökkenés növekedés csökkenés

a/ Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok b/ MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek ebbĘl: Vagyonkezelésbe vett eszközök c/ Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek ebbĘl: Vagyonkezelésbe vett eszközök d/ KépzĘmĦvészeti alkotások e/ Beruházások, felújítások

II. Tárgyi eszközök összesen:

I.

M e g n e v e z é s

2012. december 31.

II.2.1.a Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása

2012. december 31.

IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉKÉNEK VALAMINT ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁSÁNAK ALAKULÁSA MÉRLEGTÉTELENKÉNT

II.2.1 AZ

II.2.

Immateriális javak összesen: a/ Alapítás -átszervezés b/ Vagyoni értékĦ jogok ebbĘl: Vagyonkezelésbe vett eszközök b/ Szellemi termékek c/ Immateriális javakra adott elĘleg II. Tárgyi eszközök összesen: a/ Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok b/ MĦszaki berendezések gépek, jármüvek ebbĘl: Vagyonkezelésbe vett eszközök c/ Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek ebbĘl: Vagyonkezelésbe vett eszközök d/ KépzĘmĦvészeti alkotások e/ Beruházások, felújítások f/ Beruházásokra adott elĘlegek

I.


2012. december 31.

18

5

48 57 1

A. II. 3. A.II.2.3. A. II. 4. A. II. 5.

32

396

A. II. 2.

41 4

1

51

52

477 24

1 220 286 934 72

A. 1. 4. A. 1. 6. A. II. A. II. 1.

A. I. A. 1. 1. A. 1. 3.

48 4 1

75

79

487 286 201 72

0

0

0

0

0 58 0

353

439 28

785 0 784 0 1

Adatok millió Ft-ban A halmozott értékcsökkenés értékének változása Mérlegsor Évközi Évközi Egyéb Egyéb 2011.12.31 2012.12.31 növekedés csökkenés növekedés csökkenés

II.2.1.b Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása

II. Tárgyi eszközök összesen: a/ Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok b/ MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek ebbĘl: Vagyonkezelésbe vett eszközök c/ Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek ebbĘl: Vagyonkezelésbe vett eszközök d/ KépzĘmĦvészeti alkotások e/ Beruházások, felújítások f/ Beruházásokra adott elĘlegek

I. Immateriális javak összesen: a/ Alapítás -átszervezés b/ Vagyoni értékĦ jogok ebbĘl: Vagyonkezelésbe vett eszközök c/ Szellemi termékek d/ Immateriális javakra adott elĘleg


2012. december 31.

19

37 51 0 6 0 1 4 0

A. II. 1. A. II. 2.

A.II.2.3. A. II. 4. A. II. 5.

A. II. 3.

99

105 0 105 0 0 0

A. II.

A. 1. 4. A. 1. 6.

A. I. A. 1. 1. A. 1. 3.

506

2

22 62

592

506

4

510

4

192 3

4

195

0

0

1

1 1

3

0

58 108 0 7 0 1 4 0

178

296 0 294 0 2 0

Adatok millió Ft-ban A ne ttó é rté k v á lto zá s a Mérlegsor Évközi Évközi Egyéb Egyéb 2011.12.31 2012.12.31 növekedés csökkenés növekedés csökkenés

II.2.1.c Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása

2012. december 31.

Tárgyi eszközök 1/ Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok 2/ MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek ebbĘl : Vagyonkezelésbe vett eszközök 3/ Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek ebbĘl : Vagyonkezelésbe vett eszközök 4/ Beruházások, felújítások

II.

Ös s ze s e n :

20

III. 100e Ft alatti tárgyi eszközök értékcsökkenése

Immateriális javak ebbĘl : Vagyonkezelésbe vett eszközök

I.

Megnevezés

Adatok millió Ft-ban

93

7

2

34 4 28

52

2012. évben költségként elszámolt értékcsökkenés

II.2.1.d Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása

2012. december 31.

21

0

0

III. 100e Ft alatti tárgyi eszközök értékcsökkenése

Ös s ze s e n :

0

Tárgyi eszközök 1/ Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok 2/ MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek ebbĘl : Vagyonkezelésbe vett eszközök 3/ Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek ebbĘl : Vagyonkezelésbe vett eszközök 4/ Beruházások, felújítások

II.

0

Immateriális javak ebbĘl : Vagyonkezelésbe vett eszközök

2012. évi terven felüli értékcsökkenés


I.

Megnevezés

II.2.2 AZ ELSZÁMOLT TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

0 0 0 0

Készletek

Követelések

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok

Összesen:

B.I.

B.II.

B.III.

22

0

2011.12.31

Befektetett pénzügyi eszközök

Eszközök megnevezése

2

0

0

2

0

2012.12.31

Adatok millió Ft-ban Elszámolt értékvesztés

A. III.

Mérlegsor

2012. december 31.

II.2.3 AZ ELSZÁMOLT ÉS VISSZAÍRT ÉRTÉKVESZTÉS BEMUTATÁSA MÉRLEGTÉTELEK SZERINTI BONTÁSBAN

4/ Beruházások, felújítások

KépzĘmĦvészeti alkotások

Irodai, igazgatási berendezések és felszerelések

Egyéb gépek, mĦszerek, szerszámok

Ös s ze s e n :

23

( A maradványérték a bruttó érték 20%-a )

3/ Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek

JámĦvek és szállító eszközök

Számítástechnikai eszközök, hírközlĘ berendezések

Gépek, berendezések, mĦszerek, szerszámok

Tárgyi eszközök 1/ Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok 2/ MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek

Megnevezés

II. 100e Ft alatti tárgyi eszközök értékcsökkenése

I.

2012. december 31.

14,5% 14,5% 0% 0% 100%

100%

14,5% 33% 16%

14,5% 33% 16% 14,5% 14,5% 0% 0%

6%

6%

2011

Értékcsökkenési leírás %

0

Adatok millió Ft-ban Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírás % % változásának 2012 eredményhatása

II.2.4 A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁSÁNAK MEGVÁLTOZTATÁSÁBÓL ADÓDÓ EREDMÉNYMÓDOSULÁS ISMERTETÉSE

Befolyt törlesztések DH1 DH2 Befolyt elĘtörlesztések DH1 DH2 Ös s ze s e n :

2012.01.01-2012.12.31.

IdĘszak

2012. december 31.

ÖSSZEGEKRėL

9 976 0 4 104 2 14 082

4 112 2 22 017

24

Befolyt összegbĘl tĘke törlesztés

17 903 0

Befolyt összeg összesen

8 0 7 208

7 200 0

Befolyt összegbĘl kamat törlesztés

0 0 727

727 0

Befolyt összegbĘl késedelmi kamat


II.2.5 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A TÁRGYIDėSZAKBAN BEFOLYT TÖRLESZTÉSEKBėL, A HITEL TėKE RÉSZÉNEK TÖRLESZTÉSÉRE BEÉRKEZETT

25

1 417

397

Halasztott ráfordítások összesen:

Aktív idĘbeli elhatárolások összesen:

397

0

1 016

18

Elhatárolt forrásköltség

Elhatárolt mĦködési költségek, ráfordítások

Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása összesen:

Egyéb nem anyagjellegĦ szolgáltatás

998

4

Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása összesen:

Kibocsátott kötvények árfolyamvesztesége

0

Egyéb bevétel

2011.12.31 4

Megnevezés

Értékpapírok árfolyamnyeresége

2012. december 31.

II.2.6 AKTÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK RÉSZLETEZÉSE

84

0

84

1 754

650

163

487

1 020

25

995

2012.12.31


Egyéb szolgáltatások értéke

Eladott áruk beszerzési értéke

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

3.

4.

5.

0 0 0 0 0

Bérjárulékok

Személyi jellegĦ ráfordítások / 7 + 8 +9 /

Értékcsökkenési leírás

Aktívált saját teljesítmény értéke

Kamatbevételekben megtérült mĦködési költségek, ráfordítások elhatárolása összesen / 6 + 10 + 11+12 /

9.

10.

11.

12.

13.

0

Személyi jellegĦ egyéb kifizetések

0

0

0

0

0

0

0

2011.12.31

8.

7.

AnyagjellegĦ ráfordítások összesen /1+2+3+4+5/ Bérköltség

Igénybe vett szolgáltatások értéke

2.

6.

Anyagköltség


1.

Sorszám

Diákhitel 2

2012. december 31.

26

487

0

24

284

61

487

0

24

284

61

48

175

175 48

179

0

0

2

163

14

2012.12.31

179

0

0

2

163

14

2012 évi elhatárolt költség


II.2.6.1 ELHATÁROLT MĥKÖDÉSI KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK AKTÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSÁNAK ALAKULÁSA

0

397

0 0

Halasztott Forrásköltségek aktív idĘbeli elhatárolásának visszavezetése

Halasztott forrásköltségek összesen:/1-2/

2.

27

0

Halasztott Forrásköltségek aktív idĘbeli elhatárolása

1.

2011.12.31

73

73

2007 év

299

696

2011.12.31


Diákhitel 2

összesen:/1-2/

Halasztott Forrásköltségek aktív idĘbeli elhatárolása Halasztott Forrásköltségek aktív idĘbeli elhatárolásának visszavezetése Halasztott forrásköltségek


Sorszám

2.

1.

Sorszám

Diákhitel 1

2012. december 31.

II.2.6.2 FORRÁSKÖLTSÉGEK AKTÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSÁNAK ALAKULÁSA

1

0

1

2012 év

162

235

397

2012.12.31

1

0

1

2012.12.31


162

162

324

2008 év


FORRÁSOK

M e g ne v e zé s

-209 0 0 -18

IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény

0 0 0 18

0

0

0

18

Növekedés

28

Az Eredménytartalék a Mérleg szerinti eredmény Eredménytartalékba helyezésével változott.

2 200

0

300

2 273

2011.12.31

III. TĘketartalék

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tĘke

I. Jegyzett tĘke

Saját tĘke részei:

2012. december 31.

II.3.1 A SAJÁT TėKE ÜZLETI ÉVEN BELÜLI VÁLTOZÁSA

II.3.

18 0 0 0

0

0

0

18

Csökkenés

-227 0 0 0

2 200

0

300

2 273

2012.12.31


II.3.1.b

II.3.1.a

300

Az állami vagyonnal való felelĘs gazdálkodás érdekében szükséges törvények módosításáról, valamint egyes törvények megállapításáról szóló 2010. évi LII. törvény rendelkezései alapján 2010. június 17-tĘl a Diákhitel Központ felett a tulajdonosi jogokat a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. (1051 Budapest, Nádor u. 31.) gyakorolja.

29

Részvényes jegyzett tĘkéje mFt-ban

Részvényes neve és címe

2012.december 31.

100,00%

300

Darab

közvetlen irányítást biztosító

A társaság irányítását biztosító befolyásolás formája

1 000 000

Névérték (Ft)

Részvényes tulajdoni hányada

Névre szóló

Részvénytípus

A Diákhitel Központ Zrt. részvényeseinek adatai

Törzsrészvény:

Az állomány részletezése:

M e g ne v e zé s

2012. december 31.

Kibocsátott részvények állományának alakulása

300 000 000

Névérték összesen (Ft)

JOGCÍM

Nemleges!

2012. december 31.

A lekötés idĘpontja

II.3.2 A LEKÖTÖTT TARTALÉK JOGCÍMENKÉNTI BEMUTATÁSA

30

A lekötés feloldásának idĘpontja Nyitó egyenleg

Feloldás

Záró egyenleg


Összesen:

7. Biztos jövĘbeni kötelezettség

6. FüggĘ kötelezettség

5. Környezetvédelmi kötelezettség

4. Végkielégítés miatti kötelezettség

3. Korengedményes nyugdíjazás

20 919

20 919

1. Diákhitelekkel kapcsolatos hitelezési kockázat

2. Garanciális kötelezettség

2011.12.31

Megnevezés

2012. december 31.

II.3.3 CÉLTARTALÉK KÉPZÉS ÉS FELHASZNÁLÁS RÉSZLETEZÉSE

31

0

0

Céltartalék felszabadítás

3 597

3 597

Céltartalék képzés

122

122

Hitelezési veszteség leírás

24 394

24 394

2012.12.31


Ö s s z e s e n:

Egyéb kötelezettségek

- Éven túli

Kötvénykibocsátásból eredĘ kötelezettségek - Éven belüli

- Éven túli

HitelfelvételbĘl eredĘ kötelezettségek - Éven belüli

M e gne ve zé s

2012. december 31.

32

19 834

336

336

240 827

0

18 777

68 000

18 777

130 317

721

2

1=2+3+4+5

23 397

3 hónapon belül 3

22 676

0

0

0

22 676

3 hónapon túl és 1 éven belül

0

68 000

0

76 137

144 137

4

1 éven túl és 5 éven belül

HátralévĘ lejárat esedékesség szerint Összesen

II.3.4 KÖTELEZETTSÉGEK HÁTRALÉVė FUTAMIDEJE

5

54 180

0

0

0

54 180

5 éven túl


Összesen:

- Éven túli

- Éven belüli

Kötelezettségek:

Megnevezés

2012. december 31.

Ügyfél megnevezése

Nemleges!

33

1=2+3+4+5

Összesen

Látra szóló állomány 2

II.3.5 ZÁLOGJOGGAL VAGY HASONLÓ JOGOKKAL BIZTOSÍTOTT KÖTELEZETTSÉGEK

3 hónapon belül 3

Adatok millió Ft-ban 3 hónapon túl 1 éven túl 1 éven belül 5 éven belül 4 5

F.II.6

- Éven túli

MFB*

MFB*

Kapcsolt fél megnevezése

MFB*

MFB*

Kapcsolt fél megnevezése

34

69 892

49 892

20 000

1=2+3+4+5

Összesen

0

0

0

1=2+3+4+5

Összesen

* Az Magyar Fejlesztési Bank Zrt. részére 2012 évben kifizetett kamat: 2.184mFt

Összesen:

F.III.6

- Éven belüli

Kötelezettségek:

Megnevezés

Mérlegsor

B.II.2

- Éven túli

Összesen:

A.III.2

Mérlegsor

Követelések: - Éven belüli

Megnevezés

2012. december 31.



3 hónapon belül 3

3 hónapon belül 3

II.3.6 KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL KAPCSOLATOS KÖVETELÉSEK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE

20 000

20 000

3 hónapon túl 1 éven belül 4

49 892

49 892

Adatok millió Ft-ban 1 éven túl 5 éven belül 5

Adatok millió Ft-ban 3 hónapon túl 1 éven túl 1 éven belül 5 éven belül 4 5

35

324

Kamatbevételekben megtérült mĦködési költségek, ráfordítások elhatárolása

2 864

2 736 2 736

Forrásköltségek passzív idĘbeli elhatárolása

Halasztott bevételek passzív idĘbeli elhatárolása

2 988

124

5 657

759

229

62

4 391

43

153

20

322

322

2012.12.31


Ingyenesen átvett eszközök halasztott bevétele

4 052

234

EIB-nek járó hitelkamat

Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása

74

3 236

31

MFB-nek járó hitelkamat

Kötvények után járó kamat

Prémium, jutalom után fizetendĘ adók, járulékok

117

36

Vállalkozások, munkavállalók részére történĘ kifizetések

Prémium, jutalom

49

Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása

2011.12.31 49

Megnevezés

Kibocsátott kötvények árfolyamnyeresége

2012. december 31.

II.3.7 PASSZÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK RÉSZLETEZÉSE


Kamatbevételekben megtérült mĦködési költségek, ráfordítások elhatárolása összesen / 6 + 10 + 11+12 /

12.

13.

11.

10.

Személyi jellegĦ ráfordítások / 7 + 8 +9 / Értékcsökkenési leírás

Bérjárulékok

6.

9.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

5.


Eladott áruk beszerzési értéke

4.

8.

Egyéb szolgáltatások értéke

3.

7.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

2.

AnyagjellegĦ ráfordítások összesen /1+2+3+4+5/ Bérköltség

Anyagköltség


1.

Sorszám

Diákhitel 1

ALAKULÁSA 2012. december 31.

324

-1

35

167

33

30

104

123

0

0

19

97

7

2011.12.31

324

-1

35

167

33

30

104

123

0

0

19

97

7


36

-324

1

-35

-167

-33

-30

-104

-123

0

0

-19

-97

-7

2011 évi elhatárolt költség visszavezetése

759

-1

52

379

79

65

235

329

0

0

54

263

12


759

-1

52

379

79

65

235

329

0

0

54

263

12

2012.12.31


II.3.7.1 KAMATBEVÉTELEKBEN MEGTÉRÜLT MĥKÖDÉSI KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK PASSZÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSÁNAK IDėBELI

2.

1.

Sorszám

Forrásköltségek passzív idĘbeli elhatárolásának visszavezetése Forrásköltségek passzív idĘbeli elhatárolása összesen: /1-2/

Forrásköltségek passzív idĘbeli elhatárolása


2012. december 31.

24 12

2 736

36

2008 év

795

3 531

2011.12.31

37

346

196

542

2009.év

II.3.7.2 FORRÁSKÖLTSÉGEK PASSZÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSÁNAK ALAKULÁSA

959

367

1 326

2010.év

654

177

831

2011. év

893

55

948

2012. év

2 864

819

3 683

2012.12.31


M e g ne v e zé s

38

28 668

3

Peres ügyek miatti függĘ kötelezettség

Összesen:

9

2028.12.31

14 400

Diákhitel 2 folyósítható hitelkeret nyilvántartási számla

2013.03.11

5 000

határnap nincs kitĦzve

2013.01.15

2013.01.15

2013.09.14

5 000

1 756

2013.09.14

Lejárat


2 500

2012.12.31

Diákhitel 1 folyósítható hitelkeret nyilvántartási számla

Diákhitelek fedezetére igénybe vehetĘ BB stand by hitelkeret Diákhitelek fedezetére igénybe vehetĘ MFB stand by hitelkeret Diákhitelek fedezetére igénybe vehetĘ TakarékBank hitelkeret Diákhitelek fedezetére igénybe vehetĘ EIB III. hitelkeret

2012. december 31.

II.3.8 MÉRLEGEN KÍVÜLI, A MÉRLEGBEN MEG NEM JELENė JELENTėS PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA

Diákhitel 1 tĘkésített kamata

Diákhitel 2 állománya

Diákhitel 2 tĘkésített kamata

2.

3.

4.

Összesen: /1+2+3+4/

Diákhitel 1 állománya


1.

Sorszám

2012. december 31.

39

244 581

0

0

60 599

183 982

2011.12.31

III.1. A DIÁKHITELEK ÁLLOMÁNYA ÉS A TėKÉSÍTETT KAMATOK ALAKULÁSA

III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

260 620

4

1 052

66 023

193 541

2012.12.31


Diákhitel 1 utáni kamatbevétel

Diákhitel 2 utáni kamatbevétel

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek

Pénzügyi mĦveletek bevételei / 4 + 5 + 6 /

4.

5.

6.

7.

40

Egyéb bevételek

3.

/2+3+7/

Értékesítés nettó árbevétele

2.

Ös s ze s e n :

HiteligénylĘ nyomtatványok értékesítési bevétele

1.

8.


Sorszám

2012. december 31.

III.2. A BEVÉTELEK ALAKULÁSA FėBB TEVÉKENYSÉGENKÉNTI MEGBONTÁSBAN

19 754

18 759

286

19

18 454

995

0

0

2012.12.31


Igénybevett szolgáltatások költségei

Egyéb szolgáltatások költségei

Bérköltség


Bérjárulékok



2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Összesen: /1+2+3+4+5+6+7+8/

Anyagköltség


1.

Sorszám

Diákhitel 1.

2012. december 31.

III.3. A 2012. ÉVI KÖLTSÉGEK BEMUTATÁSA

41

1 747

-1

69

183

143

528

140

662

23

Ténylegesen felmerült költség

435

0

17

46

35

131

35

165

6

Elhatárolt mĦködési költség

2 182

-1

86

229

178

659

175

827

29

Eredménykimutatásban szereplĘ költség




Bérköltség


Bérjárulékok



2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Összesen: /1+2+3+4+5+6+7+8/

Anyagköltség


1.

Sorszám

Diákhitel 2.

42

491

0

24

61

49

177

2

164

14


0 5

0 -486

0

0

-61 -24

1

2

-175 -48

0

2

0

-2

-162

-14


Adatok millió Ft-ban Eredménykimutatásban szereplĘ költség



Bérköltség


Bérjárulékok



2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Összesen: /1+2+3+4+5+6+7+8/

Anyagköltség


1.

Sorszám

Összesen

43

179

-13

-51

0

-1 2 238

-7

2 187

-1

86

229

661

-44

-15

175

829

29

Eredménykimutatásban szereplĘ költség

33

3

-8


93

244

192

705

142

826

37



Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

Egyéb ráfordítások

4

5

6

44

Behajthatatlan Diákhitel követelés miatti veszteség

3

Ös s ze s e n :

Diákhitel kockázati céltartalék képzés

2

7

Értékvesztés


1

Sorszám

2012. december 31.

III.4. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK BEMUTATÁSA

3 864

2

1

138

124

3 597

2

2012.12.31


138 0 6 0

218 13

Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésekor ráfordításként elszámolt összeg

Behajthatatlannak nem minĘsülĘ, elengedett követelés (kisértékĦ, 1000 forintot meg nem haladó követelés)

Véglegesen átadott pénzeszköz, térítés nélkül nyújtott szolgáltatás

JogerĘs határozatban megállapított bírság

Adózás elĘtti eredményt növelĘ tételek /2+3+4+5+6+7+8/

Társasági adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés

Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésekor a társasági adótörvény szerinti nyilvántartási érték

Elengedett kötelezettség ( kisértékĦ, 1000 forintot meg nem haladó túlfizetések)

Adózás elĘtti eredményt csökkentĘ tételek /10+11+12/

Társasági adóalap általános szabályok szerint /1+9-13/

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

45

0

Immateriális javak terven felüli értékcsökkenése

4

Társasági adó 10%

0

Vállalkozási tevékenységgel nem összefüggĘ költség

3

1

0

130

88

230

86

Számviteli törvény alapján költségként elszámolt értékcsökkenési leírás

1

2

2012.12.31

Adózás elĘtti eredmény

Megnevezés


1

Sorszám

2012. december 31.

III 5. TÁRSASÁGI ADÓ MÓDOSÍTÓ TÉTELEINEK ISMERTETÉSE

III.6.

1.

Sorszám

1.

Sorszám

Ös s ze s e n :

Véglegesen átadott pénzeszköz

Ös s ze s e n :

Bevételek

Ráfordítások

Térítés nélkül átvett eszközök értéke

2012. december 31.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK RÉSZLETEZÉSE

46

6

6

2012.12.31

6

6


2012.12.31


1.

Sorszám

Ös s ze s e n :

47

Véglegesen átadott pénzeszköz az adózás elĘtti eredményt növeli


2012. december 31.

6

6

2012.12.31


III.7. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK TÁRSASÁGI ADÓRA GYAKOROLT HATÁSA

TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

I D ė S ZA K

2012.01.01.-2012.12.31

2012. december 31.

0

Fizikai

48

115

Szellemi

115

Összesen

Átlagos statisztikai állományi létszám / fĘ /

IV.1.1 A TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK LÉTSZÁMÁNAK BEMUTATÁSA

2012. december 31.

IV.1. A TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK LÉTSZÁMÁNAK ÉS JAVADALMAZÁSÁNAK BEMUTATÁSA

IV.

2012. december 31.

192 897

3. Személyi jellegĦ egyéb kifizetések

Összesen:

49

169

2. Prémium, jutalom

s ze l l e mi 536

fizik a i

Á l l o má ny c s o po rt

1. Bérköltség


IV.1.2 A TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK JAVADALMAZÁSÁNAK BEMUTATÁSA

897

192

169

536

2012.12.31


IV.2.

0

Egyéb kötelezettségek

50

0

Nevükben vállalt garanciák

Összesen

0

Korábbi vezetĘ tisztségviselĘk

Folyósított elĘlegek és kölcsönök

FelügyelĘ Bizottság

0

Igazgatóság


Üzleti év után járó járandóság

megnevezése

2012. december 31.

VEZETė TISZTSÉGVISELėK, AZ IGAZGATÓSÁG, A FELÜGYELė BIZOTTSÁG TAGJAIVAL KAPCSOLATOS ADATOK

V.

17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.

14. 15. 16. III.

51

I.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II.

M e g ne v e zé s

Szokásos tevékenységbĘl származó pénzeszköz-változás (MĦködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elĘtti eredmény +Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás +Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +Szállítói kötelezettség változása +Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +Passzív idĘbeli elhatárolások változása +VevĘkövetelés változása +Forgóeszközök (vevĘkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +Aktív idĘbeli elhatárolások változása +Fizetett, fizetendĘ adó (nyereség után) Fizetett, fizetendĘ osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbĘl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi mĦveletekbĘl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tĘkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tĘkekivonás (tĘkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)

Sorszám

2012. december 31.

CASH FLOW-KIMUTATÁS

0 269 0 3 190 0 34 7 464 0 5 759 857 -18 0 -220 0 -222 1 0 -10 234 0 0 42 692 22 660 0 0 0 -46 932 -11 130 -17 640 -4 120 108

10 562

2011

1 93 0 3 475 3 70 35 2 130 -11 -17 031 -336 -1 0 -363 0 -498 135 0 11 977 0 0 38 000 16 990 0 0 0 -24 223 -8 256 -10 408 -6 -120 42

-11 572

2012


VEZETėSÉGI JELENTÉS Diákhitel Központ ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaság 2012. december 31.


1/4

A vállalkozás üzleti környezete A magyar hallgatói hitelrendszert mĦködtetĘ Diákhitel Központ Zrt. piaci pozícióját 2012-ben is a makrogazdasági események és a felsĘoktatásban tapasztalható tendenciák befolyásolták. A 2011. év végén elfogadott, új felsĘoktatási törvény olyan változásokat hozott, amelyek jelentĘsebben befolyásolták a Társaság tevékenységét. Még 2011-ben a Diákhitel Központ Zrt. szorosan együttmĦködött a felelĘs minisztériumokkal a hallgatói hitelezésre vonatkozó javaslatok, és a magyar hallgatói hitelrendszer 2012 ĘszétĘl történĘ bĘvítésének szakmai elĘkészítésében. A felsĘoktatás finanszírozási formáinak átalakításával a korábbi szabad felhasználású Diákhitel 1 termék mellett 2012 októberétĘl bevezetésre került a Diákhitel 2. Ez egy olyan kötött felhasználású, kizárólag a képzési önköltség finanszírozására igénybe vehetĘ hallgatói hitel, amely állami kamattámogatással mĦködik, és amelyet a Társaság közvetlenül a felsĘoktatási intézménynek utal. A hallgatói hitelrendszer alapelvei azonban – mind az önfinanszírozó, mind az önfenntartó jelleg tekintetében – továbbra is változatlanok. A gazdasági válság negatív hatásai az ügyfelek fizetési fegyelmében a pénzügyi szektorban jellemzĘnél kisebb mértékben mutathatók ki, azonban a gazdasági környezet bizonytalansága miatt a Társaság továbbra is jelentĘs figyelmet szentel e fizetési fegyelem fenntartásának. A 2008-tól kibontakozó pénzügyi-gazdasági válság elsĘ idĘszakában a Társaság finanszírozása számára kihívást jelentĘ pénz- és tĘkepiaci folyamatok konszolidálódása év végéig alapvetĘen folytatódott, 2012ben a hallgatói hitelrendszer piacról történĘ finanszírozásának biztosítása a tervek szerint történt. A forrásszerkezet összeállításában azonban a nagyfokú bizonytalanság és a 2012. év végén, a pénzügyi piacokon tapasztalható negatív jelenségek következtében továbbra is az óvatosság elvét tartja szem elĘtt a Társaság. A vállalkozás céljai, stratégiája A Diákhitel Központ Zrt. mĦködésének célját az 1/2012. (I.20.) Kormányrendelet határozza meg. E Kormányrendelet szerint: „A hallgatói hitelrendszer célja, hogy minden fiatal számára esélyt teremtsen a felsĘoktatásban való részvételre, függetlenül az egyén, illetve családja anyagi teherviselĘ képességétĘl, valamint, hogy a Kormány hosszú távon biztosítsa az általánosan hozzáférhetĘ, tömeges és minĘségi felsĘoktatás fenntarthatóságának feltételeit a magyar gazdaság fejlesztése érdekében. E célok hosszú távon is biztonságos és költséghatékony megvalósítása érdekében, valamint a diákhitel rendszer méretei, társadalmi, gazdasági és költségvetési kihatásai miatt, a Kormány a hallgatói hitelrendszert a megfelelĘ állami intézmények és állami tulajdonú szervezetek bevonásával, valamint a Diákhitel szervezetek közötti szoros együttmĦködés elĘsegítésével kívánja létrehozni és mĦködtetni, beleértve annak forrásteremtési, hiteligénylési, folyósítási és törlesztéssel kapcsolatos folyamatait.” A Diákhitel Központ stratégiáját a fenti jogszabályban kijelölt célok figyelembe vételével határozza meg. FĘbb erĘforrások és kockázatok, az ezekkel kapcsolatos változások és bizonytalanságok A Társaság a magyar hallgatói hitelrendszer modellje alapján piaci finanszírozású, így a mĦködéséhez szükséges forrásokat – állami készfizetĘ kezességvállalás mellett – a pénz- és tĘkepiacokról vonja be. 2012-ben a Társaság adósságportfoliója nettó 22,5 milliárd forinttal nĘtt (jellemzĘen a 2012 februári kötvénylejárat részleges elĘfinanszírozása okán), az ezen felül szükséges finanszírozási igényeit a saját bevételeibĘl, azaz ügyfelei befizetéseibĘl fedezte, így részben önfinanszírozó módon mĦködött. 2012-ben az ügyfelektĘl visszafizetésként befolyó pénzáramlások 116%-ban fedezték az új hallgatói hitelfolyósításokat. A külsĘ forrásbevonás kockázatai habár csökkentek, a 2008-as piaci események óta jelentĘsnek nevezhetĘk. A Társaság ezért a finanszírozásra vonatkozó stratégiáját, terveit, illetve a rendelkezésre álló eszköztárát úgy alakította, hogy a lehetĘ legrugalmasabban tudjon reagálni a piaci változásokra. A hallgatói hitelrendszer hosszú távú stabilitásában jelentĘs szerepet játszik a hitelkockázatoknak, és az ügyfelek törlesztési fegyelmének alakulása. A hallgatói hitelportfolió minĘségét a Társaság rendszeresen független külsĘ aktuárius szakértĘvel ellenĘrizteti, a hallgatói hitelek kamatának kockázati prémium

2/4

kamatelemére, illetve a tartalékolás mértékére a külsĘ független aktuárius tesz javaslatot. A 2012. évi adatok alapján kalkulált 2012. évi eredmények jelentĘs változást nem mutattak a Társaság kockázati kitettségében. A Diákhitel Központ Zrt. mĦködésének fĘ erĘforrásai közé sorolható a Társaság speciális szakmai ismeretekkel rendelkezĘ humán tĘkéje. Az év végén foglalkoztatott létszám 114. Az Éves jelentés idĘszakában elért eredmények és kilátások; a teljesítmény mérésének mennyiségi és minĘségi mutatói, illetve jelzĘi A hallgatói hitelrendszert mĦködtetĘ Diákhitel Központ Zrt. 2001. évi indulásától 2012. december 31-éig összesen közel 330 ezer fĘ részesült szabad felhasználású hallgatói hitelben (Diákhitel 1). A 2012 Ęszén induló új, kötött felhasználású Diákhitel 2 terméket a Társaság az év végéig 5 ezer fĘ számára folyósította. A Társaság 2012-ben összesen bruttó 19,6 milliárd forint összegben folyósított hitelt, ennek jelentĘs részét márciusban és októberben (Diákhitel 1: 18,5 milliárd Ft, Diákhitel 2: 1,1 milliárd Ft). A 2012-es naptári év összes folyósítása így mintegy 6%-kal elmarad a megelĘzĘ év folyósítási adatától. A hitelrendszer 2001. évi indulásától 2012. december 31-éig mintegy 248 milliárd forint hitelösszeg került folyósításra, miközben a mérleg fordulónapján – a mérlegfĘösszeg 94%-át alkotó – Diákhitel állomány összege megközelítette a 261 milliárd Ft-ot. Az ügyfelek részére folyósított hallgatói hitelek után elszámolt kamatbevétel, valamint a pénzügyi mĦveletek egyéb bevételei 2011-hez képest 2012-ben 2%-kal, 18,8 milliárd Ft-ra növekedtek. Az adósságállománnyal kapcsolatos kamat- és kamatjellegĦ ráfordítások összege – 2011-hez viszonyítva – 13,7 milliárd Ft-ra változott, ami 7%-os növekedést jelent. A két tétel különbözete nyújtott fedezetet alapvetĘen a hitelezési veszteségeket fedezĘ céltartalék képzésére, illetve a Társaság mĦködési ráfordításaira. A Diákhitel Központ Zrt. speciális hitelezési tevékenységet végez, alapítói szándék szerint nyereségcél nélkül mĦködik. A Társaság mérleg szerinti eredménye 2012-ben 0 millió Ft. A Társaság 2011. július 1-jével 50 bázisponttal, 8,00%-ra mérsékelte a Diákhitel 1 kamatát, amely 2012ben változatlan, a mĦködés kezdete óta legalacsonyabb mértékĦ volt. A Diákhitel 2 termék ügyfelek felé felszámított kamata 2,00%, az ezen felüli kamatrészt az Állam kamattámogatás formájában az ügyfelek helyett megfizeti. A Diákhitel Központ Zrt. FelügyelĘbizottságának 44/2011. (XI.21.), a Diákhitel Központ Zrt. tulajdonosi jogait gyakorló MFB Magyar Fejlesztési Bank Zrt. 10/2011 (2011.XII.23.) számú alapítói határozata valamint a nemzetgazdasági miniszternek a 2012. évi költségvetési törvény 47. §-a alapján kiadott, 2011. december 28-án kelt engedélye alapján kezdĘdött meg 2012-ben a kötvények nyilvános kibocsátása. A Társaság 2012. március-május idĘszakban 3 alkalommal, összesen 12,5 milliárd forint névértékben hozott forgalomba állami készfizetĘ kezességgel biztosított DK2015/01 jelĦ kötvényeket, míg június-december idĘszakban új, DK2015/02 jelĦ sorozat kibocsátását kezdte meg összesen 25,5 milliárd forint névértékben. Az értékpapírok a Budapesti ÉrtéktĘzsdére bevezetésre kerültek. A Társaság tĘkepiaci jelenléte 2012-ben is folyamatos volt, év végén összesen négy kötvénysorozata, mintegy 86,8 milliárd forint névértékben volt jegyzett a Budapesti ÉrtéktĘzsdén és az MTS Hungary kereskedési rendszeren. Az Éves jelentéshez kiegészítésként fontos megjegyezni, hogy az Éves beszámolóban az Eredménykimutatásban bemutatott, a mĦködéshez kapcsolódó ráfordítások (AnyagjellegĦ ráfordítások, Személyi jellegĦ ráfordítások, Értékcsökkenési leírás) nem az idĘszakban a mĦködéssel kapcsolatban ténylegesen felmerült költségeket tükrözik. A Diákhitel Központ Zrt. – Számviteli politikájával összhangban – az adott idĘszakban a Diákhitel kamatában a mĦködési költségekre képzĘdĘ fedezet, illetve a ténylegesen felmerülĘ ráfordítások egymáshoz viszonyított nagysága alapján – amennyiben azok nem egyeznek meg – azok különbözetét elhatárolja. Amennyiben a ténylegesen felmerülĘ mĦködési ráfordítások meghaladják a Diákhitel kamatában a mĦködési költségekre képzĘdĘ fedezetet, akkor csak a fedezet összegéig szerepelnek e ráfordítások az eredménykimutatásban, a fennmaradó költségek elhatárolás formájában elhalasztásra kerülnek. Ha azonban a ténylegesen felmerülĘ mĦködési ráfordítások elmaradnak a Diákhitel kamatában a mĦködési költségekre képzĘdĘ bevételtĘl, akkor egyrészt a ténylegesen felmerülĘ mĦködési ráfordítások kerülnek az eredménykimutatásban feltüntetésre, másrészt a többletbevétel erejéig további, elĘzetesen elszámolásra kerülĘ költségek, ráfordítások

3/4

kerülnek beállításra passzív idĘbeli elhatárolással szemben. Természetesen minden idĘszakban az elĘzĘ idĘszaki elhatárolások feloldása befolyásolja a fenti számokat, az elhatárolás elĘjelétĘl függĘen bármely irányban. Budapest, 2013. április 30.

Bugár Csaba vezérigazgató Diákhitel Központ ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaság Kibocsátó

4/4

KIBOCSÁTÓI NYILATKOZAT

A tĘkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvénynek, illetve a 24/2008. (VIII.15.) PM rendeletnek megfelelĘen a Diákhitel Központ ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaság (a továbbiakban: Kibocsátó) képviseletében nyilatkozom, hogy az alkalmazható számviteli elĘírások alapján, a legjobb tudásunk szerint elkészített 2012. évi Éves beszámoló valós és megbízható képet ad a Kibocsátó eszközeirĘl, kötelezettségeirĘl, pénzügyi helyzetérĘl, valamint nyereségérĘl és veszteségérĘl; illetve a VezetĘségi jelentés megbízható képet ad a Kibocsátó helyzetérĘl, fejlĘdésérĘl és teljesítményérĘl, ismertetve a fĘbb kockázatokat és bizonytalansági tényezĘket. Budapest, 2013. április 30.

A Diákhitel Központ Zrt évi Éves jelentése

Recommend Documents