A. Cégadatok (A) KINCSEM NEMZETI LÓVESENY ÉS LOVAS STRATÉGIAI KFT. Cégjegyzékszáma:

Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4.

15EB01 Cégadatok (A) Cég neve:

KINCSEM NEMZETI LÓVESENY ÉS LOVAS STRATÉGIAI KFT

Cégjegyzékszáma:

0109972385

Székhelye:

1101 Budapest Alberirsai út 24.

Adószáma:

23581078242

KSH jelzőszáma:

23581078931111301

(B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

TELKES BÁLINT

BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa:

ÉVES BESZÁMOLÓ

Benyújtás oka:

ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ

Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:

2015.12.31.

Beszámolási időszak kezdete és vége:

2015.01.01. 2015.12.31.

Pénzegység és pénznem:

EZER HUF

Beszámoló elfogadásának időpontja:

2016.04.14.

Legfőbb szerv határozatának száma:

287/2016.(V.04.)

Mérleg választott típusa:

A típus

Eredménykimutatás költségeljárása:

Összköltség eljárással

Megküldésre kerülő dokumentumok:

Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet

(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezette:

IGEN

Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve:

BLASKÓ GABRIELLA

(E) Kelt:

BUDAPEST, 2016.05.26.

15EB01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

PÉCSI ISTVÁN

Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus

Eszközök (aktívák)

Cégnév: KINCSEM NEMZETI LÓVESENY ÉS LOVAS STRATÉGIAI KFT Cégjegyzékszám: 0109972385 KSH szám: 23581078931111301

Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok)

Módosítás

Tárgyév

19233087

20807453

7207

22311

7207

22311

3 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10

II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok)

14974102

17246181

11

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

10884294

11644692

12

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

13

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14

4. Tenyészállatok

15

5. Beruházások, felújítások

16

6. Beruházásokra adott előlegek

17

79947

81702

238431

395939

4041

3955

100703

159763

24093

14842

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

3642593

4945288

18

III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok)

4251778

3538961

19

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21

3. Egyéb tartós részesedés

22

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

4251778

3538961

24

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)





27

B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)

28

I. Készletek (29 34 sorok)

29

1. Anyagok

30

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

31

3. Növendék, hízó és egyéb állatok

32

4. Késztermékek

33

5. Áruk

34

6. Készletekre adott előlegek

Előző év

Módosítás

Tárgyév

2550361

2328905

13515

19310

1879

2295

11636

17015

35

II. Követelések (36 42 sorok)

1001035

911707

36

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

43347

149045

37

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39

4. Váltókövetelések

40

5. Egyéb követelések

957688

762662

41

6. Követelések értékelési különbözete

42

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43

III. Értékpapírok (44 48 sorok)

44

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45

2. Egyéb részesedés

46

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

48

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49

IV. Pénzeszközök (50 51 sorok)

50

1. Pénztár, csekkek

1535811

1397888

10904

21738

51

2. Bankbetétek

1524907

1376150

52

C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok)

89864

73047

53

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

89608

73029

54

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

256

18

55

3. Halasztott ráfordítások

56

Eszközök összesen (01+27+52 sor)

21873312

23209405

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)





Előző év

Módosítás

Tárgyév

57

D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok)

10386105

10499235

58

I. Jegyzett tőke

6900000

6900000

59

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ()

61

III. Tőketartalék

2378808

2378808

62

IV. Eredménytartalék

1685352

2535295

63

V. Lekötött tartalék

64

VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok)

3642593

4945288

65

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

3642593

4945288

66

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

67

VII. Mérleg szerinti eredmény

849944

1189566

68

E. Céltartalékok (69 71 sorok)

50580

53500

69

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

17080

20000

70

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

33500

33500

71

3. Egyéb céltartalék

72

F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)

73

I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok)

74

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

76

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

77

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok)

78

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79

2. Átváltoztatható kötvények

80

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

9895724

10778974

7903878

9404753 1500000

7903878

7904753

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)





Előző év

III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 86 sorok) 87

1. Rövid lejáratú kölcsönök

88

ebből: az átváltoztatható kötvények

89

2. Rövid lejáratú hitelek

90

3. Vevőktől kapott előlegek

91

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92

5. Váltótartozások

93

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

94

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98

G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok)

99

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Módosítás

Tárgyév

1991846

1374221

785711

609266

999540

500000 1152

101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)

59509

80511

147086

183292

1540903

1877696 9448

21043

44120

1519860

1824128

21873312

23209405

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)

Cégnév: KINCSEM NEMZETI LÓVESENY ÉS LOVAS STRATÉGIAI KFT Cégjegyzékszám: 0109972385

KSH szám: 23581078931111301




Előző év

1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

Módosítás

Tárgyév

554704

626736

2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele

15677

20479

3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

570381

647215

7 III. Egyéb bevételek

266831

201657

8 Ebből: visszaírt értékvesztés

228718

79202

9 05. Anyagköltség

105812

167081

323360

574184

19079

20092

4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04)

10

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

11

07. Egyéb szolgáltatások értéke

12

08. Eladott áruk beszerzési értéke

13

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14803

145

14

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

463054

761502

15

10. Bérköltség

198870

197389

16

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

35099

25717

17

12. Bérjárulékok

70318

70866

18

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

304287

293972

19

VI. Értékcsökkenési leírás

112988

137922

20

VII. Egyéb ráfordítások

855734

850707

21

Ebből: értékvesztés

30750

14275

22

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III IVVVIVII)

898851

1195231

23

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

24

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

25

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

26


27

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

28


29

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

208669

167195

30


31

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

1843

1018

32

Ebből: értékelési különbözet

33

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

210512

168213

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)





34

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

Előző év

Módosítás

Tárgyév

35

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

36

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

169095

37

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

138418

38

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

39

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

40

Ebből: értékelési különbözet

41

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21)

42

B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIIIIX)

43

C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B)

44

X. Rendkívüli bevételek

45

163170

195

193

169290

163363

41222

4850

857629

1190381

12630

834

XI. Rendkívüli ráfordítások

4945

19

46

D. Rendkívüli eredmény (XXI)

7685

815

47

E. Adózás előtti eredmény (+C+D)

849944

1189566

48

XII. Adófizetési kötelezettség

49

F. Adózott eredmény (+EXII)

849944

1189566

50

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

51

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

52

G. Mérleg szerinti eredmény (+F+2223)

849944

1189566

Kincsem Nemzeti Lóverseny és Lovas Stratégiai Korlátolt Felelősségű Társaság

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.

KINCSEM NEMZETI LÓVERSENY ÉS LOVAS STRATÉGIAI KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG

1.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.

A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE

A Kincsem Nemzeti Lóverseny és Lovas Stratégiai Korlátolt Felelősségű Társaság 2011. november 30-án jött létre átalakulással. A jogelőd Társaságok az Agrárgazdasági Vagyonkezelő Korlátolt Felelősségű Társaság és a Nemzeti Lóverseny Korlátolt Felelősségű Társaság voltak. A Magyar Állam 100%-os tulajdonában lévő Kincsem Nemzeti Kft. felett a tulajdonosi jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (továbbiakban: MNV Zrt.) gyakorolja. A Társaság legfőbb döntéshozó szerve Alapítói határozattal a tulajdonosi joggyakorló. Az átalakulás során létrejött Társaság törzstőkéje 6.000.000 eFt összegben került megállapításra, majd két tőkeemelést követően a jegyzett tőke jelenleg 6.900.000 eFt. A Társaság az alábbi kiemelt tevékenységet folytatja (a cégnyilvántartás hatályos bejegyzései szerint): • • •

Lóversenyszervezés Üzletvezetés Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás

A lóversenyszervezés konkrét tartalma a magyarországi galopp- és ügető versenyek szervezése, és lebonyolítása. A Társaság további tevékenységét képezi a halasztott fizetési konstrukció kapcsán fennálló saját követelés-állomány kezelése. A Társaság székhelye:

1101 Budapest, Albertirsai út 2-4.

A Társaság fióktelepe:

2120 Dunakeszi, Nádori út 4.

A Társaság jegyzett tőkéje:

6.900.000 eFt

A Társaság cégjegyzékszáma: Cg.01-09-972385 A Társaság adószáma:

23581078-2-42

A Társaság tulajdonosa:

Megnevezés Magyar Állam

Névérték (eFt)

Tulajdonosi részarány (% )

2014.12.31

2015.12.31

2014.12.31

2015.12.31

6 900 000

6 900 000

100,00

100,00

1



A Magyar Állam nevében a tulajdonosi jogok gyakorlója: neve: MNV Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Részvénytársaság címe: 1051 Budapest, Pozsonyi út 56. szavazati aránya: 100 %

Zártkörűen

Működő

A Társaság ügyvezetője: Pécsi István (9063 Nagybajcs, Petőfi Sándor u. 42.) Cégjegyzésre, az éves beszámoló aláírására az ügyvezető önállóan jogosult. A Társaság Éves beszámolójának könyvvizsgálatát a Dornhof Nagy und Partner Hungar Audit Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság végzi. Cégjegyzékszáma:01-09063562 Felelős könyvvizsgáló: Blaskó Gabriella, kamarai bejegyzési száma: 006904 A Társaságnál a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy: Telkes Bálint pénzügyi igazgató, regisztrációs szám:154557 regisztrálás dátuma:2003.09.03.

2


2.

SZÁMVITELI POLITIKA

a)

Az elszámolás alapja


A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év március 1. napja. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A Társaság „A” típusú mérleget és eredménykimutatást készít. A Társaság összköltség típusú eredménykimutatást készít. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló bázis évi és tárgyévi adatai megegyező szerkezetűek, így azok egymással összehasonlíthatóak. Az éves beszámoló adatai – a megjegyzett kivételektől eltekintve – ezer forintban értendők. b)

A számviteli politika főbb elemei A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését.

c)

Az alkalmazott értékelési eljárások ismertetése Az egyedi értékelés elve alapján a Társaság az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés és a beszámoló elkészítése során egyedileg rögzíti és értékeli. Főbb értékelési elvek: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket beszerzési áron kell értékelni. Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve, az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. A saját tulajdonú ingatlanok esetében a Társaság értékelési különbözetként tartja nyilván a mérleg fordulónapi piaci érték és a nettó nyilvántartási érték különbözetét.

3



Az értékcsökkenés elszámolásának alapja az eszköz maradványértékkel csökkentett bruttó értéke. Az elszámolás az üzembe helyezés, a használatba vételt követő naptól időarányosan történik. A főkönyvre feladással, negyedévente egyszer kerül. A tervezett leírást meghaladó terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél akkor, ha − az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; − a szellemi termék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; − a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthető; A Szt. előírásai szerint a befektetett pénzügyi eszközök között azokat az értékpapírokat kell nyilvántartani, amelyeket a befektető azzal a céllal fektet be más vállalkozónál, adott át más vállalkozónak, hogy ott tartós jövedelemre (kamatra, osztalékra) tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. A Szt. szerint forgóeszközök között értékpapírként a forgatási célból, átmeneti, nem tartós befektetésként vásárolt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, illetve tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket kell kimutatni. A vásárolt anyagok és készletek értékelése beszerzési áron történik.

Értékvesztést kell elszámolni a.) a gazdasági társaságban lévő – tulajdoni részesedést jelentő – befektetéseknél (függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel), b.) a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál (függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel), c.) a vásárolt készleteknél, d.) a saját termelésű készleteknél abban az esetben, ha mérlegkészítéskor azok piaci értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Az értékeléskor keletkező különbözetet értékhatártól függetlenül el kell számolni. Az értékvesztés fentiek alapján történő elszámolása esetén tartósnak tekinti a Társaság azt az állapotot, amely 1 évnél tovább áll fenn, valamint jelentősnek, ha piaci érték 50 %-kal, vagy legalább 150 MFt-tal magasabb a könyv szerinti értéknél. Társaságunknál a vevők, adósok utáni értékvesztés elszámolása azon az alapelven nyugszik, hogy nem tekinthető teljes értékűnek az a 90 napon túli követelés (vevő, váltó stb.), az adós, amely (aki) a vállalt kötelezettsége ellenére a tartozást a mérleg fordulónapját megelőző esedékessége időpontjában nem fizette meg.

4


d)


Változások a számviteli politikában A Társaság számviteli politikájában lényeges változások nem voltak a bázishoz viszonyítva.

3.

A TÁRSASÁG RÉSZESEDÉSEI

Egyéb tartós részesedések (befektetett pénzügyi eszközök) 1./ Bábolna Mezőgazdasági Termelő-, Fejlesztő és Kereskedelmi Zrt. „fa” (2943 Bábolna, Erzsébet u. 7/A.) 1.281.490 eFt Tulajdoni hányad: 0,0021 % Jegyzett tőke: (Névérték: 27 eFt) 2./ Bábolna Élelmiszeripari Zrt. „va” (2943 Bábolna, Dr. Köves János u. 2.) Jegyzett tőke: 16.816.000 eFt Tulajdoni hányad: 0,0018 % (Névérték: 300 eFt) A részesedésekre a jogelőd társaság2011 évben 100% értékvesztést számolt el. 4.

AZ ÜZLETI ÉV FŐBB ESEMÉNYEINEK RÖVID BEMUTATÁSA

Az üzleti évben 91 versenynap került megrendezésére, az előző évi 92 versenynappal szemben. A 91 versenynapból 50 ügető és 32 galopp versenynap került lebonyolításra, továbbá 9 vegyes versenynap, ahol ügető és galopp futamok is megrendezésre kerültek. A versenyekre a Magyar Lóversenyfogadást-szervező Korlátolt Felelősségű Társaság (továbbiakban: MLFSZ Kft.) végzett fogadásszervezési tevékenységet. A Társaság ingatlangazdálkodással kapcsolatos tevékenységei–versenylovak elhelyezésének, tartásának és tréningezésének biztosítása, bérlakások fenntartása–a tárgyidőszak során nem változtak. A halasztott fizetési konstrukció kapcsán fennálló követelések kezeléséből eredően a vevő társaságok részéről a fizetési kötelezettség teljesítésének határideje minden év július 1-je. A 2015 évben esedékessé váló fizetési kötelezettségének valamennyi vevő társaság maradéktalanul eleget tett.

5


5.


VAGYONI-, PÉNZÜGYI- ÉS JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET

Kiemelt mutatószámok 2014.12.31 eFt 19 233 087 Befektett eszközök 87,93% Összes eszköz 21 873 312 2 550 361 Forgóeszközök 11,66% Összes eszköz 21 873 312 10 386 105 Saját tőke 54,00% Befektetett eszközök 19 233 087 10 386 105 Saját tőke 47,48% Összes forrás 21 873 312 Tárgyi esz. Halm. ÉCS 1 204 952 7,45% Tárgyi eszk. Bruttó ért. 16 179 054 1 991 846 Rövid lej. köt. 20,13% Összes kötelezettség 9 895 724 11 487 207 Idegen forrás 52,52% Összes forrás 21 873 312 1 535 811 Pénzeszközök 77,10% Rövid lej. köt. 1 991 846 2 550 361 Forgóeszközök 128,04% Rövid lej. köt. 1 991 846 2 536 846 Forgóeszk-készletek 127,36% Rövid lej. köt. 1 991 846 Adózás elötti eredm. - 849 944 -149,01% Nettó árbevétel 570 381 Adózás elötti eredm. - 849 944 -8,18% Saját tőke 10 386 105 Adózás elötti eredm. - 849 944 -3,89% Eszközök 21 873 312

Mutatók Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Befektetett eszközök fedezettsége Tőkeerősség Tárgyi esz. leírtsági foka Esedékességi aránymutató Eladósodottsági fok Készpénz likviditás Likviditási ráta Likviditási gyorsráta Árbevétel arányos jövedelmezőség jövedelmezőség (ROE) Eszközarányos jövedelmezőség

2015.12.31 eFt 20 807 453 89,65% 23 209 405 2 328 905 10,03% 23 209 405 10 499 235 50,46% 20 807 453 10 499 235 45,24% 23 209 405 1 395 205 10,30% 13 543 953 1 374 221 12,75% 10 778 974 12 710 170 54,76% 23 209 405 1 397 888 101,72% 1 374 221 2 328 905 169,47% 1 374 221 2 309 595 168,07% 1 374 221 - 1 189 566 -183,80% 647 215 - 1 189 566 -11,33% 10 499 235 - 1 189 566 -5,13% 23 209 405

A Társaság vagyoni-, pénzügyi-, jövedelmezőségi helyzetét jellemző mutatók a bázishoz viszonyítva lényegesen nem változtak. Összességében a Társaság vagyoni helyzete elfogadhatónak mondható, jövedelmezőségi helyzete javult (a veszteség mértéke csökkent) de likviditási helyzetének javulását döntően a kapott állami támogatás és a tulajdonosi kölcsön okozta, így az nem értékelhető valós javulásként.

6



Eszközök összetétele, megoszlása Megnevezés

2014.12.31

Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Összesen

87,93% 11,66% 0,41% 100,00%

2015.12.31 89,65% 10,03% 0,32% 100,00%

Források összetétele, megoszlása Megnevezés

2014.12.31

Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Összesen

47,48% 0,23% 45,24% 7,05% 100,00%

2015.12.31 45,24% 0,23% 46,44% 8,09% 100,00%

ÖSSZEGZÉS a. A jövedelmezőség alakulása A Társaság értékesítési bevételei elsősorban a MLFSZ Kft. részére nyújtott lóverseny szervezési tevékenységből, istálló, lakás és egyéb bérleti díjakból származnak. Ezen túlmenően a halasztott fizetési konstrukció kapcsán fennálló vételár követelés és az elkülönítetten kezelt támogatás összege után pénzügyi műveletek bevételeként kamatot realizál a Társaság. A ráfordítások jelenleg meghaladják a bevételek szintjét, így a Társaság a tárgyévet ismét jelentős veszteséggel zárja. b. Likviditási helyzet alakulása A Társaság likviditási helyzete kismértékű javulást mutat, mely a 2015 év végén kapott állami támogatással és hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönnel van összefüggésben. Ezen tétel nélkül a likviditási helyzet kedvezőtlenebb lenne a bázisnál. A Társaság működése továbbra is csak külső forrás, pénzintézeti folyószámlahitel igénybevételével biztosítható. c. Vagyoni helyzet alakulása Az eszközök összetételében a bázishoz képest jelentős változás nem mutatkozik. A befektetett eszközök állománya nőtt a bázishoz képest, ami a tárgyi eszközök állományának növekedésének köszönhető. Az évenként elvégzendő ingatlan értékbecslés szakvéleménye a korábbinál magasabb szinten határozta meg az ingatlanok piaci értékét, ezért az értékhelyesbítés összege nőtt. Az állami támogatások felhasználásának köszönhetően jelentős összegű beruházás került aktiválásra tárgyév során. A befektetett pénzügyi eszközök állománya terv szerint csökkent. A forgóeszköz állomány csökkenése mögött a követelés állomány és a pénzeszközállomány csökkenése húzódik meg. A saját tőke összege a bázishoz képest növekedést mutat, ami az értékelési tartalék jelentős növekedésének és a tárgyévi negatív mérleg szerinti eredménynek az egyenlege. A

7



kötelezettségállomány magasabb, mint a bázisban, a hosszú lejáratú kötelezettségek összege nőtt, a rövid lejáratú kötelezettségek összege csökkent a bázishoz képest.

6.

A BESZÁMOLÓ EGYES SORAINAK RÉSZLETES ISMERTETÉSE

A beszámoló sorainál a tárgyévi és az előző évi záró adatok kerülnek összevetésre. A „Változás”sor tartalma a két időszak záró adatai közötti különbség. IMMATERIÁLIS JAVAK 2014.12.31 2015.12.31 Változás

7 207 22 311 15 104

e Ft e Ft e Ft

Tárgyidőszak végén az immateriális javak között bázisévben és tárgyévben lóverseny „brand” kialakításával kapcsolatban elszámolt összegek szerepelnek. Nyitó állomány

Növekedés

Bruttó érték Szellemi termékek Összesen

63 875 63 875

15 632 15 632

-

79 507 79 507

Értékcsökkenés Szellemi termékek Összesen

56 668 56 668

528 528

-

57 196 57 196

Nettó érték Szellemi termékek Összesen

7 207 7 207

15 104 15 104

-

22 311 22 311

Megnevezés

Csökkenés

Záró állomány

A Társaság kutatás-fejlesztési tevékenységet nem végez. Alapítás, átszervezés értéket a Társaság nem aktivált.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

2014.12.31 2015.12.31 Változás

8

14 974 102 17 246 181 2 272 079

e Ft e Ft e Ft



Az tárgyi eszközök értéke év közben az alábbiak szerint alakult: adatok eFt-ban Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Bruttó érték Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok - saját tulajdonú ingatlanok - vagyonkezelt ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járm.-k Egyéb berendezések, felsz.-k, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Összesen

11 613 680 3 709 803 7 903 877 370 170 423 515 4 301 100 703 24 093 3 642 593 16 179 055

Értékcsökkenés Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok - saját tulajdonú ingatlanok - vagyonkezelt ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járm.-k Egyéb berendezések, felsz.-k, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Összesen

729 386 713 824 15 562 290 223 185 084 260 1 204 953

137 394

4 881

806 936 786 186 20 750 298 963 231 221 346 1 337 466

Nettó érték Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok - saját tulajdonú ingatlanok - vagyonkezelt ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járm.-k Egyéb berendezések, felsz.-k, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Összesen

10 884 294 2 995 979 7 888 315 79 947 238 431 4 041 100 703 24 093 3 642 593 14 974 102

837 948 684 760 153 188 20 557 203 645 2 022 047 77 971 1 302 695 4 464 863

77 550 72 362 5 188 18 802 46 137 86 1 962 987 87 222 2 192 784

11 644 692 3 608 377 8 036 315 81 702 395 939 3 955 159 763 14 842 4 945 288 17 246 181

837 948 684 760 153 188 15 676 203 645 2 022 047 77 971 1 302 695 4 459 982

5 181

1 962 987 87 222 2 055 390

77 550 72 362 5 188 13 621 46 137 86

4 881

12 451 628 4 394 563 8 057 065 380 665 627 160 4 301 159 763 14 842 4 945 288 18 583 647

Az értékcsökkenésből 137 922 eFt terv szerinti értékcsökkenés volt. Terven felüli értékcsökkenés tárgyévben nem került elszámolásra. A tárgyi eszközök értékének változása a végrehajtott beruházások, valamint az elszámolt értékcsökkenés és az értékhelyesbítés változásának együttes hatásának eredménye. Az ingatlanokra elszámolt értékhelyesbítés összege az elvégzett értékbecslés alapján 1.302.695 eFt összeggel nőtt az előző évihez képest. A Társaságnak az alábbi lényegesebb beruházásai voltak tárgyévben: A saját forrásból megvalósult beruházások Kincsem Park útburkolat építés 14.846 eFt Játszótér kialakítása: 13.245 eFt Időmérő rendszer kiépítése: 12.562 eFt 9



Meglévő öntözőrendszer új szórófejek beépítése: 9.425 eFt Lovas akadályok: 6.589 eFt Traktor: 4.300 eFt Pályakarbantartó gép: 4.076 eFt Versenytitkári szoftver fejlesztése: 3.332 eFt Támogatásból megvalósuló beruházások A műemlék ingatlanok beruházásainak megvalósítására rendelkezésre bocsátott összesen 1.810 MFt támogatás összegéből 2015 év végéig az alábbi főbb beruházások megvalósítása (aktiválása) történt: -

Kincsem Park műemlék tribünök felújítása 387.218 eFt Kincsem Park, Dunakeszi-Alag lóversenypályák átépítése 306.640 eFt Dunakeszi –Alag és Kincsem Park öntözőrendszer kiépítése 152.179 eFt

A Társaság minden év mérlegforduló napjára elvégezteti a tulajdonában álló ingatlanok értékelését. Az értékelés alapján a Társaság tulajdonában lévő ingatlanok együttes piaci értéke 2015. december 31-én 8.553.665.160 Ft. A Társaság tulajdonában álló ingatlanok: Hrsz.

Cím

Tulajdoni hányad

Ingatlan mérete

Ingatlan jellege

833959/886552

886.552 m2

kivett iroda, lakás, sporttelep

309206/27

1101 Buapest, Albertírsai út 2-4

309206/28

1101 Buapest, Albertírsai út 2-4

1/1

2.172 m2

1918/16/A/189

1118 Budapest, Törökugrató u. 3. IX. 34.

1/2

56 m2

kivett lakóház, udvar lakás

Az ingatlanok értékének bázishoz viszonyított növekedését az ingatlan piaci kedvező folyamatai, és az előző értékbecslések felülvizsgálata okozta.

Az ingatlanok értékhelyesbítésének megállapítása: 1.) A Társaság a Szt. 57.§-a szerint elvégeztette a Kincsem Park, mint ingatlan együttes vagyonértékelését. A szakértői vélemény szerint az ingatlan mérleg fordulónapi piaci értéke 8.549.969.160 Ft. Az ingatlanok ugyanezen napra számított nettó könyv szerinti értékének és a vagyonértékelés által megadott értékének a különbözete értékhelyesbítésként kerül elszámolásra. 2.) A Társaság tulajdonát képező társasházi lakás tulajdoni hányad szerinti értékelése megtörtént. A szakértői vélemény szerint az ingatlan mérleg fordulónapi piaci értéke 3.696 eFt. Az ingatlan ugyanezen napra számított nettó könyv szerinti értékének és a vagyonértékelés által megadott értékének a különbözete értékhelyesbítésként került elszámolásra.

10



Az értékelés és az aktualizálás módszere az ingatlanok esetében: Az ingatlanok piaci értéke kétféle módon, a piaci összehasonlító adatok alapján számított „forgalmi érték” és a költségalapon számított „nettópótlási érték” módszerével került meghatározásra. Az értékbecslést 2015. december 31-i napra az ADVOTRADE Ingatlanfogalmazó Kft. (1066 Budapest, Oktogon 3.) készítette.

A társaság vagyonkezelt ingatlanokkal is rendelkezik, melyek tulajdonosa a Magyar Állam. Ezek nyilvántartási értéke a mérleg fordulónapján 8.036.315 eFt A Társaság vagyonkezelt ingatlanai az alábbiak:

Hrsz.

Cím

Ingatlan jellege

2945


sporttelep

2977


saját használatú út

2978



2979


sporttelep

3168


beépített terület

2948



2949


sporttelep

2950



2951


sporttelep

2976



2947


sporttelep

2971


sporttelep

3169



BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2014.12.31 2015.12.31 Változás

4 251 778 3 538 961 - 712 817

e Ft e Ft e Ft

adatok eFt-ban Megnevezés Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Összesen

2014.12.31 0 4 251 778 4 251 778

11

2015.12.31 0 3 538 961 3 538 961

Változás bázishoz képest 0 -712 817 -712 817



Az egyéb tartós részesedések nyilvántartási értéke 2015. december 31-én 0 eFt. Az egyéb tartós részesedés sor két társaságban (Bábolna Mezőgazdasági Termelő-, Fejlesztő és Kereskedelmi Zrt. „fa”, Bábolna Élelmiszeripari Zrt. „va”) meglévő összesen 327eFt névértékű részesedést tartalmazza 0 eFt nyilvántartási értéken. A befektetett pénzügyi eszközök között mutatjuk ki, az egyéb tartósan adott kölcsön soron a továbbértékesítésre beszerzett részesedések halasztott fizetéssel történő értékesítése miatt fennálló, egy éven túl esedékessé váló vételár követelés – értékvesztéssel csökkentett – összegét. A bázishoz képest mutatkozó csökkenés oka, hogy a halasztott fizetéssel történő értékesítés miatt fennálló egy éven túli vételár követelés összegéből, a 2016. július 1-jén esedékessé váló 712.817 eFt– értékvesztéssel csökkentett – összeg az éven túli követelések közül átsorolásra került a forgóeszközök közé.

KÉSZLETEK 2014.12.31 2015.12.31 Változás

13 515 19 310 5 795

e Ft e Ft e Ft

adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31

Anyagok Áruk Összesen

Változ ás báz i shoz ké pe st

2015.12.31

1 879

2 295

416

11 636

17 015

5 379

13 515

19 310

5 795

Az anyagok soron döntő részben üzem- és fűtőanyagok, valamint takarmányok (széna, szalma, zab) kerülnek kimutatásra nyilvántartási értéken. Az áruk soron tartja nyilván a Társaság a vagyonkezelt ingatlanon végzett, a vagyonkezelésbe adóval még el nem számolt beruházások, felújítások értékét. KÖVETELÉSEK 2014.12.31 1 001 035 e Ft 2015.12.31 911 707 e Ft Változás 89 328 e Ft adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31

Követelések áruszáll.-ból, szolg.-ból (vevők) Egyéb követelések Összesen

2015.12.31

Változás bázishoz

43 347

149 045

105 698

957 688

762 662

-195 026

1 001 035

911 707

-89 328

A vevőkövetelések növekedést mutatnak a bázisidőszakhoz képest. Az MLFSZ Kft-vel szemben fennálló követelés, mely a növekedést okozta tárgyév végén 112.371 eFt.

12



Értékvesztés alakulása mérlegtételek szerint: adatok eFt-ban Könyv Érté kveszté s Bruttó érté k szerinti Tárgyévi Záró é rték 2015.12.31. Nyitó é rték Tárgyé vi érté k 2015.01.01. növeke dés csökke nés 2015.12.31 2015.12.31. . 435 435 435 0

Me gne ve zés Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön

3 932 178

472 419

223 553

72 782

1 130 410 5 286 576

367 748 913 384

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Egyéb követelések Összese n

79 202

393 217

3 538 961

14 274

12 166

74 890

148 663

14 274

91 368

367 748 836 290

762 662 4 450 286

Az egyéb tartósan adott kölcsön soron (3.932.178 eFt) és az egyéb követelések soron (792.019 eFt) kimutatott tételekből áll a halasztott fizetéssel történő értékesítés következtében fennálló vételár követelés bruttó, értékvesztés nélküli összege, összesen 4.724.197 eFt. A halasztott fizetési konstrukció kapcsán fennálló vételár követeléssel összefüggésben a könyvekben kimutatott értékvesztés összege 2015. december 31-én 393.217 eFt.

A Társaság a vevőköveteléseket továbbra is egyedileg értékeli. A vevőkövetelésekre a tárgyévben elszámolt értékvesztés összege 14.274 eFt a halmozott értékvesztés 74.890 eFt

Egyéb követelések összetétele adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Halasztott fizetéssel történő ért. miatti vételár követelés

712 817

Balatoni Halászati Zrt. részére adott kölcsön

180 000

0

47 869

38 365

Költségvetéssel szembeni követelések Önkormányzatokkal szembeni követelések Munkavállalókkal szembeni követelések Szállítóknak adott előleg Egyéb fel nem sorolt követelések Összesen

712 817

0

736

517

1 472

0

2 300

16 485

6 972

957 688

762 662

A halasztott fizetéssel történő értékesítés miatti vételár követelés soron a halasztott fizetéssel történő értékesítés miatti vételár követelés egy éven belül esedékessé váló – értékvesztéssel csökkentett, nyilvántartási érték szerinti – összegét (712.817 eFt) mutatjuk ki. A költségvetéssel szembeni követelések összege az adófolyószámlákon lévő túlfizetésekből és áfa visszaigénylésből tevődik ki.

13



A munkavállalókkal szembeni követelések sor a munkavállalók részére adott, és a tárgyév végén fennálló fizetési előleg összegét tartalmazza. Az egyéb fel nem sorolt követelések az elszámolás alatt álló tételek együttes összegéből adódik.

PÉNZESZKÖZÖK 2014.12.31 2015.12.31 Változás

1 535 811 1 397 888 - 137 923

e Ft e Ft e Ft


2014.12.31

Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen

2015.12.31


10 904

21 738

10 834

1 524 907

1 376 150

-148 757

1 535 811

1 397 888

-137 923

A pénzeszköz állomány bázis időszakhoz viszonyítva csökkent.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2014.12.31 2015.12.31 Változás

89 864 73 047 - 16 817

e Ft e Ft e Ft


2014.12.31

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráford. aktív időbeli elhat. Összesen

2015.12.31


89 608

73 029

-16 579

256

18

-238

89 864

73 047

-16 817

A bevételek aktív időbeli elhatárolása sor tárgyidőszak végén a halasztott fizetési konstrukcióhoz kapcsolódó, 2015. július 1. – 2015. december 31. közötti időszakra eső, következő évben esedékessé váló kamat összegét (71.250 eFt), valamint a kettős foglalkoztatásból a társaságot megillető bevételeket (1.779 eFt) tartalmazza. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása soron a következő évet terhelő, tárgyévben pénzügyileg rendezett – nem jelentős összegű – ráfordításokat mutatjuk ki.

SAJÁT TŐKE 2014.12.31 2015.12.31 Változás

10 386 105 10 499 235 113 130

e Ft e Ft e Ft

adatok eFt-ban

14



Megnevezés

2014.12.31

Jegy zett tőke Jegy zett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék M érleg szerinti eredmény Összesen

Változás bázishoz képes

2015.12.31

6 900 000 0 2 378 808 -1 685 352

6 900 000 0 2 378 808 -2 535 295

3 642 593 -849 944 10 386 105

4 945 288 -1 189 566 10 499 235

0 0 -849 943 0 1 302 695 -339 622 113 130

A saját tőke összege a bázishoz képest nőtt, ami az értékelési tartalék összegének jelentős növekedésének és a mérleg szerinti veszteség tárgyévi összegének egyenlege.

CÉLTARTALÉK 2014.12.31 2015.12.31 Változás

50 580 53 500 2 920

e Ft e Ft e Ft


2014.12.31

2015.12.31


Céltartalék a várható kötelezettségekre

17 080

20 000

2 920

Céltartalék a jövőbeni költségekre

33 500

33 500

0

50 580

53 500

2 920

Összesen

Tárgyévben korábbi években képzett céltartalékok felhasználása nem történt, míg 2.920 eFt összegben újabb céltartalék képzése vált indokolttá korábbi munkavállalóval folytatott munkaügyi per, illetve volt vezető állású munkavállaló esetleges prémiumigénye vonatkozásában.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2014.12.31 2015.12.31 Változás

7 903 878 9 404 753 1 500 875

e Ft e Ft e Ft


2014.12.31

Hosszú lejáratra kapott kölcs önök

2015.12.31 0


1 500 000

1 500 000

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

7 903 878

7 904 753

875

-ebből állami vagyon kezelésével kapcs. köt.

7 903 878

7 903 878

0

7 903 878

9 404 753

1 500 875

Összesen

15



A Társaság 1.500.000 eFt tulajdonosi kölcsönt kapott az MNV Zrt.-től, melynek végső lejárata 2021. december 31. A kölcsön biztosítékai: ingatlan jelzálogjog a tőke és járulékai erejéig a Kincsem Nemzeti Kft. tulajdonában lévő ingatlanokra, beszedési megbízás a Társaság bankszámláira. A Társaság ezen a soron mutatja ki a vagyonkezelési szerződés alapján kezelt Dunakeszi-Alagon található Galopp Tréningközpont ingatlan-együttes szerződésben rögzített értékét. A Társaság a Számviteli politikája értelmében a műemlék-ingatlan együttese után tárgyévben 5.188 eFt értékcsökkenést számolt el. A vagyonkezelési szerződés értelmében az elszámolt értékcsökkenés összegével megegyező visszapótlási kötelezettség keletkezett, de Társaságunk és a vagyonkezelésbe adó MNV Zrt. közötti elszámolás még nem jött létre. Egyéb tételként egy járműlízing éven túl esedékes része található a mérlegsoron.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2014.12.31 2015.12.31 Változás

1 991 846 1 374 221 - 617 625

e Ft e Ft e Ft


2014.12.31

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolg.-ból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

785 711 999 540 59 509 147 086 1 991 846

2015.12.31 609 266 500 000 1 152 80 511 183 292 1 374 221

Változás bázishoz -176 445 -499 540 1 152 21 002 36 206 -617 625

A rövid lejáratú kölcsönök között került kimutatásra a MLFSZ Kft. által nyújtott kölcsön öszszege. A Társaság 176.445 eFt-ot törlesztett tartozásából. A rövid lejáratú hitelek állománya csökkent, ugyanis a december végén kapott tulajdonosi kölcsön elfedte a Társaság fennálló folyószámlahitel tartozását. Az 900.000 eFt keretösszegű pénzintézeti folyószámlahitel 2015. december 31-i záró állománya így 0 eFt. A pénzintézeti hitel biztosítékai: a Társaság ingatlanaira, teljes vagyonára, jelenlegi és jövőbeni követeléseire alapított zálogjog, vagyonbiztosítás engedményezése, felhatalmazás beszedési megbízás benyújtására a Társaság valamennyi pénzforgalmi számlájára, valamint az MLFSZ Kft. kezességvállalása, és teljes vagyonára, jelenlegi és jövőbeni követeléseire alapított zálogjog. A Társaság az MFB –től felvett 500 MFt-os hitelének lejáratát 2016. július 15-ig meghosszabbította. A kölcsön biztosítékai: első ranghelyi ingatlan jelzálogjog a tőke és járulékai erejéig a Kincsem Nemzeti Kft. tulajdonában lévő ingatlanokra.

16



A vevőktől kapott előlegek között szolgáltatásokra felvett előlegek találhatóak. A szállító állomány tárgyévi összege emelkedést mutat a bázishoz képest. A társaságnak érdemi lejárt szállítói tartozása nincs. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között döntően versenydíjak, adóhatóságok felé fennálló tartozások, bérlőktől átvett óvadékok találhatóak.

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése: adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31

Adóhatósággal szembeni kötelezettségek Versenydíjak, tulajdonosi és tenyésztési prémiumok Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek Önkormányzatokkal szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

2015.12.31

10 210

21 152

118 965

141 830

408

9 596

0

0

17 503 147 086

10 714 183 292

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek egyes elemei nagyságrendileg a szokásos szinten alakultak. Az adóhatósággal szembeni kötelezettségek sor az adók kapcsán fennálló, szokásos nagyságrendű kötelezettségeket tartalmazza. Itt kerülnek kimutatásra a tárgyév végéig fel nem vett versenydíjak, tenyésztési-, és tulajdonosi prémiumok, melyek pénzügyi rendezésére a Társasághoz benyújtott díjbekérők alapján a mérlegforduló napot követően kerül sor. A munkavállalókkal szembeni kötelezettségek között a fordulónapot követően kifizetett december havi munkabérek szerepelnek. Az egyéb kötelezettségek sor tartalmazza a fentiekbe nem sorolt egyéb rövid lejáratú kötelezettségeket, mint az óvadék, beszedett kauciók, egyéb elszámolás alatt álló tételek, stb. együttes összegét. A társaságnak az év utolsó napján lejárt, átütemezett köztartozása nincs.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2014.12.31 2015.12.31 Változás

17

1 540 903 1 877 696 336 793

e Ft e Ft e Ft




2014.12.31

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

2015.12.31


9 448

9 448

21 043

44 120

23 077

1 519 860

1 824 128

304 268

1 540 903

1 877 696

336 793

A bevételek passzív időbeli elhatárolása soron zömében bérleti díjak kerültek kimutatásra. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása sor 2015. december 31-én döntően kiértékeléssel rendelkező vezetői prémiumelhatárolást, valamint a tárgyidőszakot terhelő, de a tárgyidőszakot követően esedékessé váló költségeket tartalmaz. Itt található továbbá a tulajdonosi kölcsön még nem esedékes, de a tárgyévet terhelő kamata is. A halasztott bevételek soron kerül kimutatásra mindkét időszakban a leltárba felvett (fellelt) tárgyi eszköz értéke, valamint a kapott állami támogatások (1.810.000 eFt) összege. A társaság műemlék ingatlanainak felújítására korszerűsítésére kapott 2011-ben, 2012-ben és 2014-ben és 2015-ben mindösszesen 1.810.000 eFt vissza nem térítendő állami támogatást. A támogatási összegek felhasználása megkezdődött, és várhatóan 2016 év végére a társaság valamennyi támogatási összeget felhasználja. A támogatási szerződések adatai: Szerződésszám

Összeg

SZT/106536 (2015.12.30.)

310 MFt

SZT/103603 (2014.12.19.)

500 MFt

2.2.4.3/ATBF/22/2012.07.30

500 MFt

2.2.4.2/AGVI/47/2011.12.23.

500 MFt

összesen:

1.810 MFt

18



ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE adatok eFt-ban Megnevezés

554 704

626 736

Index (% ) (tény/bázis) 112,99%

15 677

20 479

130,63%

570 381

647 215

113,47%

2014.12.31

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Összesen

2015.12.31

A Társaság árbevétele döntően az MLFSZ Kft. részére értékesített versenyszervezési, rendezési szolgáltatásból képződik. A versenyszervezési díj mértéke az előző évhez viszonyítva nem változott. A 2015 évben realizált árbevétel 13% felett bővült a bázishoz képest.

EGYÉB BEVÉTELEK adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31

Kapott bírság, késedelmi kamat, kártérítés

5 965

2015.12.31 69 544

Tárgyi eszköz értékesítés bevétele


4 675

Káreseményekkel kapcs.bevétel

1 764

Értékvesztés visszaírása Egyéb Összesen

5 000

283,45%

228 718

79 202

34,63%

30 384 266 831

43 236 201 657

142,30% 75,57%

A Társaság egyéb bevételei a bázishoz viszonyítva jelentősen csökkentek. A kapott késedelmi kamatok között meghatározó a Balatoni Halászati Zrt. –től kapott kamat. A Társaság székhelyén történt viharkár kapcsán a biztosító kártérítést fizetett a Társaságnak. Az értékvesztés visszaírása soron az agrárgazdasági társaságokkal szembeni halasztott fizetési konstrukció kapcsán korábbi időszakban elszámolt értékvesztésből kerül visszaírásra 79.202 eFt még esedékessé nem vált követelésekre. Az elszámolt egyéb bevételek között kettős foglalkoztatás kapcsán keletkezett bevételek, megtérült vevőkövetelések összege található.

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Anyagköltség

105 812

167 081

Igénybe vett szolgáltatások értéke


323 360

574 184

177,57%

Egyéb szolgáltatások értéke

19 079

20 092

105,31%

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14 803

145

0,98%

463 054

761 502

164,45%

Összesen

19



Az anyagjellegű ráfordítások legjelentősebb tétele, több mint75%-a, az igénybevett szolgáltatások értéke, azon belül is a versenyszervezéssel kapcsolatos költségek. Anyagköltség adatok eFt-ban Közüzemi költségek

63 255

82 193


Üzemanyagok

16 601

16 000

96,38%

Egyéb anyagköltségek

25 956

68 888

265,40%

105 812

167 081

157,90%

Megnevezés

2014.12.31

Összesen

2015.12.31

Az anyagköltségek a közüzemi költségeket, telepi munkagépek, versenytechnikai járművek és személygépkocsik üzemanyag felhasználását, az irodaszer felhasználást, valamint a versenypályák és ingatlanfenntartás anyagköltségeit tartalmazzák. Az anyagköltség jelentősen nőtt a bázishoz képest. Igénybe vett szolgáltatások értéke adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Index (% ) (tény/bázis)

Bérleti díj

12 117

46 258

Közüzemi díjak (csatornadíj, szemétdíj)

26 879

34 605

128,74%

8 594

9 360

108,91%

Hírdetési, reklám-propaganda költségek

22 640

56 958

251,58%

Ügyvédi, könyvvizsgálói, szakértői díjak

20 298

25 913

127,66%

5 146

6 950

135,06%

Versenyüzemi célú szolgáltatások

65 775

142 501

216,65%

TURF gyártás költsége

13 476

16 135

119,73%

Takarítás, javítás, karbantartási költség

53 140

64 234

120,88%

Távközlési költségek

Informatikai költségek

381,76%

Vagyonvédelem, őrzés

37 674

34 960

92,80%

Szállítási költségek, lószállítás

18 662

25 660

137,50%

Egyéb igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások

38 959

110 650

284,02%

323 360

574 184

177,57%

Összesen

Az igénybevett szolgáltatások több mint 75%-al haladják meg a bázis értéket. Jelentősen nőttek a fizetett bérleti díjak, a közüzemi díjak, versenyüzemi célú szolgáltatások, reklám-propaganda, ügyvédi, könyvvizsgálói szakértői, takarítás és karbantartás költségek, míg csökkenés volt megfigyelhető az őrzés védelem költségeinél. A könyvvizsgáló tárgyévi díjazása 2.800 eFt + áfa volt.

20



Egyéb szolgáltatások értéke adatok e Ft-ban Megnevezés

2 593

3 955


11 756

11 460

97,48%

4 730

4 677

98,88%

19 079

20 092

105,31%

2014.12.31

Hatósági igazgatási díjak, illetékek, Bankköltség Biztosítási díjak Összesen

2015.12.31

Az egyéb szolgáltatások növekedése elsősorban a hatósági igazgatási díjak, emelkedésével indokolható. Eladott(közvetített) szolgáltatások értéke adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31

Közvetített szolgáltatások értéke Összesen

Index (% ) (tény/bázis)

2015.12.31

14 803

145

0,98%

14 803

145

0,98%

Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke sor bázisban a bérlőknek (istállóbérlők, lakók, egyéb bérlők) tovább számlázott közüzemi díjakat (túlnyomó részben áram és vízdíjak) tartalmazta. Az ezzel kapcsolatos számviteli elszámolási gyakorlatot a Társaság felülvizsgálta, és a közvetített szolgáltatások helyett az anyagköltségek között kerülnek kimutatásra a számlázott közüzemi tételek, mely részben magyarázza a közüzemi költségek emelkedését. A Társaság személyi jellegű ráfordításainak részletes bemutatása a 9. és a 10. fejezetben található. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS adatok eFt-ban Megnevezés

112 988

137 922


112 988

137 922

122,07%

2014.12.31

Értékcsökkenési leírás Összesen

2015.12.31

Az értékcsökkenés összege a tárgyidőszakban végrehajtott beruházások aktiválása következtében növekedett. A Társaság a Számviteli politikájában rögzített mértékű értékcsökkenést számol el tárgyi eszközei után. Az értékcsökkenést tárgyévben a társaság lineáris módszerrel számolt el. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK adatok e Ft-ban Megnevezés

2014.12.31

Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés Egyéb ráfordítások összesen

21

2015.12.31

855 734 30 750

850 707 14 275

855 734

850 707

Index (% ) (tény/bázis) 99,41% 46,42% 99,41%



Az egyéb ráfordítások legjelentősebb tétele, közel 70 %-a a futtatók és tulajdonosok részére fizetett versenydíjak és tenyésztési prémiumok összege. További jelentős tételt képvisel (11 %) a fennálló lejárt kölcsöntartozás után fizetett késedelmi kamat, valamint az ingatlanvagyon után fizetendő építményadó és egyéb adók összege (16%). Az egyéb ráfordítások összege csökkent a bázisidőszaki adathoz képest, ami elsősorban a tárgyévben fizetett késedelmi kamat csökkenésével indokolható. A vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés jelentősen csökkent a bázishoz képest, javult a vevők fizetési fegyelme. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31


Pénzügyi műveletek bevételei

210 512

168 213

Pénzügyi műveletek ráfordításai

169 290

163 363

96,50%

Pénzügyi műveletek eredménye

41 222

4 850

11,77%

A pénzügyi eredmény a tizedére zsugorodott, ami a pénzügyi műveletek bevételeinek jelentős csökkenésével és ráfordításainak közel változatlanságával függ össze. A halasztott fizetési konstrukció kapcsán a Társaságot megillető kamatbevétel – a csökkenő tőketartozás miatt – évről évre csökken. Míg a betéti kamatok igen jelentős mértékben csökkentek a bázishoz képest, addig a hitelkamatok nem, vagy csak jóval szerényebb mértékben változtak.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY adatok e Ft-ban Megnevezés

2014.12.31

Rendkívüli bevételek

12 630

Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény

2015.12.31 834


4 945

19

0,38%

7 685

815

10,61%

A rendkívüli bevételek döntő része elévült kötelezettség kivezetéséből, míg a rendkívüli ráfordítások zöme elévült, behajthatatlan követelések elszámolásából tevődik össze.

22


7.


ADÓZÁS

A számviteli és az adózás (társasági adó) alapjául szolgáló eredmény kapcsolata: 2015.12.31 Adózás előtti eredmény Módosítások csökkentő tételek

- 1 189 566

TAO szerinti écs 7§ (1). d.) visszaírt értékvesztés 7§ (1). n.)

120 438 79 202 199 640

Csökkentő összesen növelő tételek céltartalék képzés 8 § (1) a.) értékcsökkenési leírás Szt. szerint 8 § (1) b.) köv.ráfordításként elszámolt ért.vesztése 8 § (1) gy.) Növelő összesen Adóalap módosítás összesen Adóalap Társasági adókulcs Tárgyévi adó Adókedvezmények Összes tárgyévi Társasági adókötelezettség

8.

2 920 137 922 14 275 155 117 44 523 - 1 234 089 10% 0 0 0

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK

A Társaságnak közvetlenül a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközei nincsenek. Okozott környezeti kár tárgyévben nem keletkezett. A Társaságot tárgyévben környezetvédelmi kötelezettség nem terheli. Az akkori tulajdonosi joggyakorló ÁPVRt.2006 év során átvilágította a jogelőd Nemzeti Lóverseny Kft.-t környezetvédelmi szempontból, majd 2007 évben készült egy részletes feltárás a Kincsem Park és az Alagi Tréningcentrum múltból eredő környezetvédelmi kötelezettségeivel kapcsolatban. Az említett szakértői anyagok alapján valószínűsíthető, hogy a jogutód Társaságnak a jövőben mintegy 33.500 eFt értékű környezetvédelmi, illetve környezetszennyezés elhárítási költsége keletkezik, melyre a jogelőd Társaság céltartalékot képzett. Mivel környezetvédelmi mentesítés még nem készült el, céltartalék továbbra is fennáll. 9.

VEZETŐTISZTSÉGVISELŐK, FELÜGYELŐBIZOTTSÁG

Az ügyvezetés és a felügyelőbizottság 2015 évben az alábbi díjazásban részesült: adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31

Vezető tisztségviselők

18 509

Felügyelőbizottság Összesen

23

2015.12.31 14 400


356

1 860

522,47%

18 865

16 260

86,19%



Az év folyamán a vezető tisztségviselők és a felügyelőbizottság tagjai részére tevékenységükkel összefüggésben nem került folyósításra kölcsön, valamint a nevükben nem került sor garanciavállalásra. Az ügyvezető tárgyidőszaki munkájáért jutalom, prémium nem került kifizetésre. 10.

BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK Megnevezés

2014.12.31

Bérköltség (eFt) Teljes munkaidős szellemi fizikai Részmunkaidős Állományon kívüli Átlagos statisztikai létszám (fő) szellemi fizikai Zárólétszám (fő) szellemi fizikai

198 870 154 790 109 897 44 893 3 600 40 480 53,54 24,78 28,76 52 23 29

2015.12.31 197 389 169 190 126 253 42 937 2 384 25 815 51,22 24,12 27,10 52 25 27

Index (% ) (tény/bázis) 99,26% 109,30% 114,88% 95,64% 66,22% 63,77% 95,67% 97,34% 94,23% 100,00% 108,70% 93,10%

A Társaság teljes munkaidős dolgozóinak bérköltsége a bázist 9,3%-al meghaladta, melynek oka a kettős foglalkoztatás bevezetése volt. Tárgyévben részmunkaidőben is történt foglalkoztatás, az állományon kívüliek bére megbízási jogviszonyból és egyszerűsített foglalkoztatásból származó kifizetéseket is tartalmaz. Az átlagos statisztikai létszám a bázis alatt van, a záró létszám megegyezik a bázis év hasonló adatával. A Társaság bázis év novemberétől a MLSZF Kft. –vel közös foglalkoztatásban alkalmaz 6 főt, akik elsősorban az adminisztráció területén dolgoznak. A kettős foglalkoztatás kapcsán az MLSZF Kft. 26.796 eFt összeget térít meg a Társaságnak, ami a dolgozók arányos bérét és béren kívüli juttatásait, valamint ezek járulékait fedezi.

11.

EGYÉB TÉTELEK

A Társaságnak a mérlegben kimutatottakon kívüli követelései, kötelezettségei nincsenek. A Társaság vagyoni helyzetére jelentős hatással rendelkező instrumentumokkal nem rendelkezik. A Társaságnál K+F tevékenység nem folyik. A 2015. évi Beszámolót érintő, mérleg fordulónapot követően bekövetkezett jelentősebb esemény nem volt.

24



CASH-FLOW KIMUTATÁS

I. Működési cash-flow (1-13. sorok) 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasznállás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelések változása 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési cash-flow (14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés

-

-

-

-

III. Finanzírozási cash-flow (17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő ért. pap. kibocs. bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú köt. vált. IV. Pénzeszközök változása (I.+II.+III. sorok)

2014. év 165 189 849 944 112 988 197 968 9 080

2015. év 553 221 - 1 189 566 137 922

11 414 36 522 498 410 65 346 186 963 35 862

21 002 36 206 336 793 104 546 189 231 16 817

-

169 841 542 976 712 817

- 1 122 409 - 1 122 409

442 515

1 537 707

591 711

1 500 875 712 817

-

149 196

-

675 985

447 167

-

137 923

Budapest, 2016. április 14. Pécsi István

25

2 920



ügyvezető igazgató

26

A. Cégadatok (A) KINCSEM NEMZETI LÓVESENY ÉS LOVAS STRATÉGIAI KFT. Cégjegyzékszáma:

Recommend Documents