A BKV Zrt. ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍT MELLÉKLETE

Budapesti Közlekedési ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaság

A BKV Zrt. ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTė MELLÉKLETE

2011

Budapest, 2012. március 27.

Bolla Tibor vezérigazgató


TARTALOMJEGYZÉK 1. 2.

Társaság bemutatása................................................................................................................. 4 A Társaság által alkalmazott Számviteli Politika ismertetése.................................................. 5 2.1 Értékelési módszerek....................................................................................................... 5 2.2 Az önköltség-számítás..................................................................................................... 5 2.3 A Társaság leltározási rendje........................................................................................... 6 2.4 Értékvesztések elszámolásának szabályozása ................................................................. 6 3. Mérleg egyes tételeinek kiegészítése, magyarázata ................................................................. 8 3.1 Immateriális javak.................................................................................................................. 8 3.2 Tárgyi eszközök............................................................................................................... 8 3.2.1 Beruházások .............................................................................................................. 9 3.2.2 Beruházásokra adott elĘlegek.................................................................................... 9 3.3 Befektetett pénzügyi eszközök ...................................................................................... 10 3.3.1 Részesedések ........................................................................................................... 10 3.3.2 Egyéb tartósan adott kölcsönök............................................................................... 11 3.4 Forgóeszközök............................................................................................................... 11 3.4.1 Készletek alakulása ................................................................................................. 11 3.4.2 Követelések ............................................................................................................. 12 3.4.3 Értékpapírok ............................................................................................................ 14 3.4.4 Pénzeszközök .......................................................................................................... 14 3.5 Aktív idĘbeli elhatárolások ........................................................................................... 14 3.6 Saját tĘke ....................................................................................................................... 14 3.7 Céltartalék-képzés ......................................................................................................... 15 3.8 Kötelezettségek.............................................................................................................. 16 3.8.1 Hosszú lejáratú kötelezettségek............................................................................... 16 3.8.2 Rövid lejáratú kötelezettségek................................................................................. 16 3.9 Passzív idĘbeli elhatárolások......................................................................................... 17 4. Az Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések, magyarázatok................................... 17 4.1 Bevételek alakulása ....................................................................................................... 17 4.2 Ráfordítások alakulása................................................................................................... 18 4.3 Eredmény....................................................................................................................... 22 5. A Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének bemutatása....................................... 22 5.1 Eszközök és források összetétele .................................................................................. 22 5.1.1 Az eszközök összetétele .......................................................................................... 22 5.1.2 A források összetétele.............................................................................................. 23 5.1.3 Saját tĘke és a kötelezettségek alakulása................................................................. 23 5.1.4 Saját tĘke és a hosszú lejáratú kötelezettségek alakulása........................................ 23 5.2 Mutatószámok ............................................................................................................... 24 5.3 Likviditás, illetve fizetĘképesség alakulásának értékelése............................................ 24 6. A Társaság mĦködésével, gazdálkodásával összefüggĘ egyéb adatok, információk............. 25 6.1 Létszám és bérgazdálkodás ........................................................................................... 25 6.2 A vezetĘ tisztségviselĘkkel és a könyvvizsgálóval kapcsolatos kiegészítések ............. 25 6.3 Társasági adóalap módosítása ....................................................................................... 26 6.4 Cash flow kimutatás ...................................................................................................... 26 6.5 Kapott támogatások ....................................................................................................... 26 6.6 Támogatások visszafizetése........................................................................................... 26 ____________________________________________________________________ Éves Beszámoló KiegészítĘ Melléklete – 2011

Adatok M Ft-ban

2 / 31


6.7 Kutatás és kísérleti fejlesztés költségei ......................................................................... 27 6.8 A mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett jelentĘs események ..... 27 6.9 Gazdálkodással összefüggĘ egyéb információk ............................................................ 27 6.9.1 Bankgarancia szerzĘdések....................................................................................... 27 6.9.2 Leányvállalatoktól keletkezett bevételek................................................................. 28 6.9.3 Mérlegen kívüli kötelezettségek.............................................................................. 28 6.9.4 Mérlegen kívüli követelések.................................................................................... 28 7. Üzletrészek............................................................................................................................. 29 7.1 Kapcsolt vállalkozások ....................................................................................................... 29 7.1.1 Leányvállalatok ....................................................................................................... 29 7.1.2 Társult vállalkozások............................................................................................... 29 7.2 Egyéb tartós részesedés....................................................................................................... 30 8. Környezetvédelem.................................................................................................................. 30 Mellékletek .................................................................................................................................... 31 1. sz. melléklet Immateriális javak állományváltozása 2. sz. melléklet Tárgyi eszközök állományváltozása 3. sz. melléklet Aktív idĘbeli elhatárolások jogcímenkénti részletezése 4. sz. melléklet Passzív idĘbeli elhatárolások jogcímenkénti részletezése 5. sz. melléklet Társasági adóalapot növelĘ és csökkentĘ tételek 6. sz. melléklet Cash flow

____________________________________________________________________ Éves Beszámoló KiegészítĘ Melléklete – 2011

Adatok M Ft-ban

3 / 31


1. Társaság bemutatása Budapesti Közlekedési Részvénytársaság (továbbiakban: BKV Zrt.) 1996. január 1-én átalakulással jött létre, jogelĘdje a Budapesti Közlekedési Vállalat. Alapítója Budapest FĘváros Önkormányzata. A törvényi elĘírásokat követve, 2006. február 6-tól a cég mĦködési formája ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaság. A BKV Zrt. Budapest és vonzáskörzete közösségi közlekedésének fĘ kiszolgálója. Küldetése és legfĘbb célja, hogy piacvezetĘ, az Európai Unió elvárásai szerint magas színvonalon és minĘségben szolgáltató közlekedési vállalatként mĦködjön, és a teljesítmények szinten tartása mellett, a szolgáltatás térbeli és idĘbeli minĘségi színvonalát emelje. Az Alapító Okirat tartalmazza a BKV Zrt. mĦködésére, szervezetére, irányítási rendszerére vonatkozó alapvetĘ rendelkezéseket. A Társaság ügyvezetĘ szerve az Igazgatóság. A Társaság munkaszervezetét vezérigazgató irányítja. A Társaság cégneve:


A Társaság angol nyelvĦ elnevezése: Budapest Transport Closely Held Corporation

A Társaság rövidített elnevezése: BKV Zrt. A Társaság székhelye:

1980 Budapest, Akácfa utca 15.

A Társaság internetes honlapja:

www.bkv.hu

Cégbejegyzés száma:

Cg. 01-10-043037

Adószáma:

12154481-2-44

Statisztikai számjele:

12154481-4931-114-01

A Társaság tulajdonosa (alapítója): 100 %-ban Budapest FĘváros Önkormányzata A Társaság jegyzett tĘkéje 2011. december 31-én 127 Mrd Ft, ami 126 darab 1 Mrd Ft névértékĦ, és 100 darab 10 M Ft névértékĦ részvénybĘl áll. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult: Bolla Tibor vezérigazgató Lakhelye: 2013 Pomáz, Cseresznyés u. 12. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelĘs: Dudás Éva Számviteli fĘosztályvezetĘ, PM regisztrációs szám: 172670 A számviteli törvény 155. § (2) bekezdése alapján a BKV Zrt. köteles könyvvizsgálót megbízni a beszámoló felülvizsgálatára. A Társaság könyvvizsgálatát a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (1068 Budapest, Dózsa György út 84/C) végzi. A könyvvizsgálatért felelĘs személy: Horváth Tamás bejegyzett könyvvizsgáló, kamarai tagsági száma: 003449 A BKV Zrt anyavállalatnak minĘsül, ezért a Számviteli törvény elĘírásait figyelembe véve összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére is kötelezett. A leányvállalatok felsorolása a 7.1.1. pontban található. ____________________________________________________________________ Éves Beszámoló KiegészítĘ Melléklete – 2011

Adatok M Ft-ban

4 / 31


2. A Társaság által alkalmazott Számviteli Politika ismertetése A BKV Zrt. számviteli politikája a Számviteli törvényben rögzített követelményeknek megfelel. Az egységes alkalmazása alapul szolgál ahhoz, hogy a BKV Zrt. éves beszámolója a tényleges körülményeknek megfelelĘ valós képet mutasson. A hatályos jogszabályok alapján a BKV Zrt. naptári évrĘl december 31-i fordulónappal éves beszámoló és konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett, melynek keretében „A” típusú Mérleget és „A” típusú Eredménykimutatást állít össze. Társaságunk beszámolója az adatokat millió Ft-ban tartalmazza (rövidítése: M Ft). A könyvvezetés a kettĘs könyvvitel rendszerében történik. A költségelszámolás elsĘdlegesen az 5-ös számlaosztályban történik. A mérlegkészítés idĘpontja (a tárgyévet érintĘ utolsó külsĘ bizonylat elfogadásának napja) a tárgyévet követĘ év január 31-e. 2.1

Értékelési módszerek ¾

A tárgyi eszközök, valamint az immateriális javak értékelésénél a Számviteli törvény elĘírásait követve egyedi értékelés történik;

¾

a vásárolt készleteket súlyozott átlagos beszerzési áron tartjuk nyilván,

¾

a saját termelésĦ készleteket a Számviteli törvény elĘírásainak megfelelĘen közvetlen önköltségen értékeljük,

¾

a követelések az elismert, elfogadott, értékvesztéssel csökkentett értéken szerepelnek az eszközök között,

¾

a jegyzett tĘke értéke a cégbíróságon bejegyzett, a létesítĘ okiratban meghatározott összegben szerepel a mérlegben,

¾

a forintban felvett hitelek értéke a ténylegesen folyósított és a törlesztésekkel csökkentett összegben, a devizában felvett hitelek értéke a ténylegesen folyósított és a törlesztésekkel csökkentett deviza, forintra átszámított összegében szerepelnek a mérlegben,

¾

a szállítói kötelezettségek értéke forintkötelezettség esetén az elismert, számlázott, általános forgalmi adót is tartalmazó összegben, devizában teljesítendĘ kötelezettség esetén az elismert, számlázott deviza, forintra átszámított összegében szerepelnek a mérlegben.

A Társaság a valutában és devizában nyilvántartott eszközeit és forrásait a Magyar Nemzeti Bank által hivatalosan közzétett árfolyamon értékeli. A Társaság nem él az értékhelyesbítés lehetĘségével, így nem mutat ki az eszközök vonatkozásában értékhelyesbítést, a források vonatkozásában értékelési tartalékot. 2.2

Az önköltség-számítás

Az önköltség-számítás rendjét a Költségkontrolling Szabályzat tartalmazza. Ennek alapján kiemelten az alábbi kalkulációk végezhetĘk:


Adatok M Ft-ban

5 / 31


•

•

ágazatonként kimutathatóak a különbözĘ tevékenységek - tömegközlekedési jármĦvek, vonali infrastruktúra, belszolgálati jármĦvek, épületek, építmények - közvetlen üzemeltetési és karbantartási költségei, beruházások, felújítások, alkatrész és fĘdarab javítások közvetlen költségeinek utókalkulációja.

A költségek felosztása járatokra történik, melyek a megfelelĘ költségviselĘkön és költséghelyeken kerülnek kimutatásra. 2.3

A Társaság leltározási rendje

Társaságunk az eszközök fokozott védelme érdekében, továbbá a mérlegvalódiság követelményeinek eleget téve alakította ki leltározási rendjét. A leltározásnál alkalmazott módszereket és a leltározás gyakoriságát a következĘk szerint határozta meg:

2.4

•

Valamennyi eszközcsoportnál minden év december 31-i fordulónappal el kell végezni az analitikus és fĘkönyvi nyilvántartás egyeztetését.

•

Az eszközök tényleges mennyiségi felvétel szerinti leltára a Társaság Leltározási Szabályzatában rögzítettek szerint történik. Értékvesztések elszámolásának szabályozása

2.4.1 Részesedés értékvesztése A Társaság tulajdoni részesedést jelentĘ befektetéseinél – függetlenül attól, hogy azok a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepelnek – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteség jellegĦ – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentĘs összegĦ. A részesedéssel kapcsolatos értékvesztést legalább a befektetésként kimutatott Társaság saját tĘke tulajdoni résszel arányos értékéig kell elszámolni. 2.4.2 Készletek értékvesztése Abban az esetben, ha a vásárolt készlet (anyag, áru) beszerzési, illetve könyv szerinti értéke jelentĘsen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésĦ készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék) elĘállítási, illetve könyv szerinti értéke jelentĘsen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülĘ költségekkel csökkentett értéken kell kimutatni. A készlet értékét csökkenteni kell a különbözettel, vagyis értékvesztésként kell elszámolni, amennyiben az értékvesztés együttes összege meghaladja a 100 M Ft-ot. 2.4.3 Követelések értékvesztése A mérlegkészítés idĘpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést számolunk el akkor, ha a mérlegkészítés idĘpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülĘ összege között veszteség jellegĦ a különbözet, és ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentĘs összegĦ. JelentĘs összegĦ az értékvesztés, ha a partnerenkénti összesített érték meghaladja az 50 M Ft-ot. Kivételt képeznek a ____________________________________________________________________ Éves Beszámoló KiegészítĘ Melléklete – 2011

Adatok M Ft-ban

6 / 31


kilépett munkavállalói és lakáshitel tartozások, melyeknél összeghatárra tekintet nélkül, ha a tartozást legalább egy éve nem törlesztették, akkor értékvesztést kell elszámolni. 2.5 Terven felüli értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál és a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha ¾

könyv szerinti értéke tartósan és jelentĘsen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke,

¾

értéke tartósan lecsökken,

¾

a vagyoni értékĦ jog a szerzĘdés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetĘ.

Az érték csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházás használhatóságának megfelelĘ, a mérlegkészítéskor érvényes piaci értéken szerepeljenek a mérlegben. 2.6 A terv szerinti értékcsökkenési leírás elszámolásának módja Társaságunk az immateriális javainak és tárgyi eszközeinek értékcsökkenését a mindenkori bruttó érték, illetve értéknövelĘ felújítás esetén a felújítási ráfordítással növelt bruttó érték alapján lineáris és abszolút összegĦ leírási módszerekkel határozza meg. A 100 ezer Ft egyedi beszerzési, elĘállítási érték alatti szellemi termékek, tárgyi eszközök a használatba vételkor egy összegben kerülnek leírásra. Kiemelt jármĦvek hasznos élettartama megnevezés villamos HÉV metró autóbusz trolibusz

év 30-40 40 40-45 12-15 20

2.7 Bevételek elszámolása Az eladott jegyek és bérletek értékét, mint árbevételt az értékesítés idĘpontjában számoljuk el. Azon bérletek esetében, ahol érvényességi idĘszak van meghatározva és az idĘszak áthúzódik a következĘ évre, a bérletek értéke - tanuló, nyugdíjas bérleteknél a bérlet értéke és a kapcsolódó árkiegészítés - arányosan megosztásra kerül. A törvényi elĘírásoknak megfelelĘen a fogyasztói árkiegészítést a nettó árbevételben számoljuk el. A jegyellenĘrzés során kiszabott pótdíj, bírság jellegĦ tételnek minĘsül, ezért a bevételek között a pótdíj összege a pénzügyi rendezéskor kerül elszámolásra, azonban a tevékenységünkhöz szorosan kapcsolódik, ezért árbevételként mutatjuk ki. Az egyéb bevételek között kerül elszámolásra a fejlesztési támogatásból megvalósult befektetett eszközök elhasználódási ideje alatt feloldott halasztott bevétel, továbbá a mĦködéshez kapott támogatások értéke. ____________________________________________________________________ Éves Beszámoló KiegészítĘ Melléklete – 2011

Adatok M Ft-ban

7 / 31


2.8 Céltartalék képzése Társaságunk a Számviteli törvény elĘírásait figyelembe véve az adózás elĘtti eredmény terhére az alábbi tételekre képez céltartalékot: • környezetvédelmi kötelezettségekre, • 100 M Ft-ot meghaladó károkra, • korengedményes nyugdíjakra, • végkielégítésekre, • várható jövĘbeni kötelezettségekre, • peres ügyek várható kiadásaira. 2.9. EllenĘrzések megállapításának hatása ¾

JelentĘs összegĦ hiba: JelentĘs összegĦ a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különbözĘ ellenĘrzések során ugyanazon évet érintĘen – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tĘkét növelĘcsökkentĘ értékének együttes (elĘjeltĘl független) összege meghaladja az 500 M forintot.

¾

Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák, amelyek összevont értéke a hiba feltárásának évét megelĘzĘ üzleti év mérlegében kimutatott saját tĘke értékét legalább 20 %-kal megváltoztatja.

3. Mérleg egyes tételeinek kiegészítése, magyarázata 3.1 Immateriális javak Az immateriális javak könyv szerinti értéke a bázis idĘszakhoz viszonyítva 5,3%-kal csökkent. A csökkenés oka a tárgyévi beszerzések csökkenése a bázisévhez viszonyítva. Az immateriális javak állományváltozását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A FUTÁR Projekthez kapcsolódóan 499 M Ft értékben kerültek beszerzésre immateriális javak. 3.2 Tárgyi eszközök Társaságunk vagyonában a használatba vett tárgyi eszközök értéke 274 672 M Ft, amely az eszközérték 50,3 %-a. A bázishoz viszonyítva ez az arány 1,2 százalékponttal csökkent. JelentĘsebb aktiválások megnevezés jármĦ felújítások villamos pályaberuházás HÉV pályaberuházás villamos jármĦ beszerzés mozgólépcsĘ felújítás metró alagutak felújítása forgalomirányító és utas tájékoztató rendszer korszerĦsítése M2 fogadási feltételeihez a gépészeti berendezések Fehér úti jármĦtelep rekonstrukciója (épület, építmény) 2-es villamos FĘvám téri vasúti aluljáró felújítása Összesen

2010 5 485 1 129 0 0 708 0 0 1 097 991 559 9 969

2011 4 423 2 188 1 948 844 674 526 296 0 0 0 10 899


Adatok M Ft-ban

8 / 31


A használatba vett tárgyi eszközök záró értéke 2 972 M Ft-tal csökkent tárgyévi nyitó értékhez viszonyítva. A használatba vett tárgyi eszközök eszközcsoportonkénti nyitó és záró állományát, valamint a beszámolási idĘszak alatt bekövetkezett állományváltozásokat a 2. sz. melléklet szemlélteti. 3.2.1

Beruházások

A beruházások tárgyévi záró állománya 242 487 M Ft, mely a nyitó értékhez viszonyítva 37 698 M Ft-tal növekedett. A növekedés fĘ okozója 4-es metró beruházás, amely a záró beruházási érték 97,5%-át tesz ki. A befejezetlen beruházások állományának alakulása megnevezés nyitó állomány új beruházások új értéknövelĘ felújítások összes növekedés beruházások aktiválása értéknövelĘ felújítások aktiválása beruházás térítés nélküli átadása selejtezés átsorolás összes csökkenés záró állomány

2010 171 410 40 590 7 242 47 832 4 968 6 996 2 385 104 0 14 453 204 789

2011 204 789 44 199 5 749 49 948 6 329 5 918 2 0 1 12 250 242 487

változás 33 379 3 609 -1 493 2 116 1 361 -1 078 -2 383 -104 1 -2 203 37 698

A befejezetlen beruházás állományának összetétele megnevezés 4-es metró beruházás FUTÁR projekt megvalósítása HÉV továbbhasználati engedély miatti beruházás K-Ny-i biztosítóberendezés és vonatvezérlés Használt jármĦ beszerzés Budai fonódó villamosközlekedés I. ütem ÉrtéknövelĘ felújítások KÖKI Terminál külsĘ-belsĘ utak, úthálózat beruházás Havanna és Gloriett kötöttpályás kapcsolat kiépítése Dunai közlekedés fejlesztése projekt Egyéb beruházások Összesen 3.2.2

2010.12.31. 200 371 206 1 472 674 242 391 517 0 186 32 698 204 789

2011.12.31. 237 005 1 028 858 674 475 425 348 375 186 178 935 242 487

Beruházásokra adott elĘlegek

A Társaság beruházásokra adott elĘlegének záró állománya 15 706 M Ft, amely az idĘszak nyitó állományához képest 26 360 M Ft-tal csökkent.


Adatok M Ft-ban

9 / 31


A záró állomány részletezése megnevezés 2010.12.31. metró jármĦ beszerzés 30 067 ebbĘl: M4 jármĦ 10 655 M2 jármĦ 19 412 4-es metróvonal beruházás 8 218 K-Ny-i metróvonal biztosító berendezéseinek 3 403 rekonstrukciója egyéb beruházás 378 összesen 42 066

2011.12.31. 6 712 2 378 4 334 5 196

változás -23 355 -8 277 -15 078 -3 022

3 798

395

0 15 706

-378 -26 360

A jelentĘs változás oka, hogy a BKV Zrt. 2010. évben felmondta a Budapest Metropolis Konzorciummal kötött, 22+15 db (M2 és M4) metrószerelvény szállítására és kapcsolódó szolgáltatásokra vonatkozó szerzĘdéseket, mivel az Alstom Transport SA nem szerezte meg határidĘre a szerelvények gyártásához szükséges típusengedélyt. A szerzĘdés felbontása után Társaságunk 2010. évben lehívta az elĘlegként kifizetett összegeket biztosító bankgaranciát, melynek pénzügyi teljesítésére 2011 júniusában került sor, így a könyvekben szereplĘ 107 863 437,5 EUR összegĦ elĘleg kivezetésre került, melynek könyv szerinti értéke 30 067 M Ft volt. A FĘvárosi Önkormányzat, a BKV Zrt. és a Budapest Metropolis Konzorcium közötti tárgyalások eredményeképpen 2011 júliusában a metrószerelvény szállítására és kapcsolódó szolgáltatásokra vonatkozó szerzĘdést újraélesztette. A szerzĘdés feltételeinek megfelelĘen Társaságunk 2011 decemberében a szerzĘdéses ár 10%-át, azaz 21 572 687,5 EUR összeget kifizetett, melynek könyv szerinti értéke 6 712 M Ft. 3.3 Befektetett pénzügyi eszközök 3.3.1

Részesedések

A Társaság részesedésének záró állománya 979 M Ft, amely 415 M Ft-tal alacsonyabb a tárgyidĘszak nyitó állományánál. A csökkenés fĘ oka a BKV Vasúti JármĦjavító és Szolgáltató Kft. 2011. évi veszteséges gazdálkodása miatti értékvesztés elszámolás, melynek összege 412 M Ft volt. Részesedések állományának változása Megnevezés nyitó állomány üzletrészek értékvesztése üzletrész értékvesztésének visszaírása BKV Ingatlan Kft. végelszámolása Hungrail Magyar Vasúti Egyesülés kivezetése az egyesülésbĘl való kilépés miatt BKV Trade Kft. átsorolás forgóeszközök közé (értékesítési szándék miatt) záró állomány

2010 883,0 -2,5 513,3 0

2011 1 393,8 -412,0 0,0 -2,2

változás 510,8 -409,5 -513,3 -2,2

0

-0,2

-0,2

0

-1,0

-1,0

1 393,8

978,4

-415,4


Adatok M Ft-ban

10 / 31


A részesedésekre elszámolt értékvesztés állományának változása 2010 517 3 0 -513 7

megnevezés nyitó értékvesztés elszámolás értékvesztés kivezetés értékvesztés visszaírás összesen

2011 7 412 -5 0 414

változás -510 409 -5 513 407

Részesedések bemutatása cégek szerint cég neve BKV VJSZ Kft. BKV MozgólépcsĘ Kft. BKV Panoráma Kft. BKV Ingatlan Kft. „v.a.” (megszĦnt) BKV Közbeszerzés Kft. BKV Trade Kft. (átsorolt) Peron Reklám Kft. IT Pólus Kft. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen Nokia Siemens Trafficom Kft. Hungrail Magyar Vasúti Egyesülés (kivezetésre került) Egyéb részesedések összesen

3.3.2

Névérték 1 263,9 104,8 3,0

Részesedés Könyv szerinti érték változás %-a 2010.12.31 2011.12.31 100% 1 263,9 852,2 -411,7 100% 105,0 105,0 0,0 100% 2,1 1,8 -0,3

0,5 4,9 1,6 0,7 1 379,4

-

2,2

0,0

-2,2

100% 98% 25,2% 24%

0,0 1,0 0,1 0,6

0,0 0,0 0,1 0,6

0,0 -1,0 0,0 0,0

1 374,9

959,7

-415,2

18,5

18,5

0,0

-

0,2

0,0

-0,2

-

18,7

18,5

-0,2

-

5,0 5,0

1%

Egyéb tartósan adott kölcsönök

Az egyéb tartósan adott kölcsön záró állománya 240 M Ft, mely 12 M Ft-tal csökkent a bázis évhez képest. Törvényi elĘírásoknak megfelelĘen a rövid lejáratú egyéb követelések közé került átsorolásra a dolgozók részére folyósított kölcsön 2012. évi esedékes törlesztése, mely 90 M Ft. 3.4 Forgóeszközök 3.4.1

Készletek alakulása

A Társaság 2011. december 31-i készletállománya 2 869 M Ft, amely 47 M Ft-tal alacsonyabb, mint a nyitó állomány. Az anyagok záró állománya 164 M Ft-tal csökkent a bázis idĘszakhoz képest, melynek fĘ oka, hogy a karbantartási tevékenységhez nagyobb mennyiségĦ készlet került felhasználásra.


Adatok M Ft-ban

11 / 31


Az anyagkészletek összetétele megnevezés alkatrészek, fĘdarabok, gumiabroncsok alap és fenntartási anyagok üzemanyagok és kenĘolajak menetjegyek, nyomtatványok, irodaszerek egyéb anyagok anyagok összesen

2010.12.31. 2011.12.31. 1 890 1 715 487 427 229 270 132 150 100 112 2 838 2 674

változás -175 -60 41 18 12 -164

A befejezetlen termelés és félkész termékek 2011. évi záró állománya 10 M Ft, mely a bázis évhez viszonyítva 5 M Ft-tal csökkent. Az áruk záró értéke 185 M Ft, mely az elĘzĘ évhez viszonyítva 122 M Ft-tal növekedett. A növekedést a közvetített szolgáltatásokon belül a hálózat üzemeltetési költség és a frekvenciahasználat késĘbbi továbbszámlázási értéke okozta, mivel a kapcsolódó szállítói számla 2011. évben könyvelésre került, de a továbbszámlázásra 2012. évben kerül sor. 3.4.2

Követelések

A követelések záró állománya 6 038 M Ft, mely az elĘzĘ évhez képest 2 366 M Ft-tal csökkent. A jelentĘs változást a vevĘi követelés állomány csökkenése okozta. 3.4.2.1 VevĘkkel szembeni követelések A vevĘkkel szembeni követelések záró állománya 2 594 M Ft-tal (62,4%-kal) csökkent a bázis idĘszakhoz képest. A bázis év végén kimagasló volt a vevĘi követelések értéke, mivel a partnerek az adótörvény változása miatt még 2010. évben vásárolták meg a következĘ évre érvényes bérleteket, valamint az év végi értékesítés jelentĘs részét 2011. év elején teljesítették pénzügyileg. 2010. évben nagy arányt képviselt az éves bérletek értékesítése, 2011. évben viszont jellemzĘbb volt a vevĘk által a havi bérletek vásárlása, illetve az értékesítések nagyobb részét a vevĘk már a mérleg fordulónapja elĘtt pénzügyileg rendezték. VevĘállomány megoszlása megnevezés összes követelésállomány elszámolt értékvesztés mérleg szerinti vevĘállomány ebbĘl: mérlegkészítés napjáig befolyt 3.4.2.2

2010.12.31. 2011.12.31. 4 374 1 815 216 251 4 158 1 564 2 805 1 173

változás -2 559 35 -2 594 -1 632

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések

A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések záró állománya 229 M Ft-tal (134,7%-kal) magasabb, mint az idĘszak nyitó állománya. Az eltérést az adott elĘlegek növekedése okozza. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések részletezése megnevezés adott elĘleg tagi kölcsön vevĘi követelés összesen

2010.12.31. 2011.12.31. 39 243 86 86 45 70 170 399

változás 204 0 25 229


Adatok M Ft-ban

12 / 31


3.4.2.3 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozásoktól Társaságunknak az egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szembeni követelése csak vevĘi követelésbĘl áll, összege a tárgyidĘszakban 2 M Ft volt, mely az elĘzĘ évhez viszonyítva 1 M Ft-os növekedést mutat. 3.4.2.4 Egyéb követelések Az egyéb követelések záró állománya 4 073 M Ft, amely a nyitó értékhez viszonyítva 2 M Ft-tal csökkent. Az egyéb követeléseken belül a költségvetési kapcsolatokból eredĘ követelés aránya 60,9%. Egyéb követelések részletezése megnevezés visszaigényelhetĘ ÁFA árkiegészítés kiutalási igény jövedéki adó kiutalási igény társadalombiztosítással kapcsolatos követelés FĘvárosi Önkormányzattal szembeni követelések FĘvárosi Önkormányzattal szembeni kártérítési igényhez kapcsolódó követelések menetjeggyel kapcsolatos követelések jelenlegi és volt munkavállalókkal szembeni követelések egyéb követelések összesen

2010.12.31. 2011.12.31. 2 274 1 305 172 953 0 155 86 68

változás -969 781 155 -18

17

96

79

588

351

-237

591

818

227

294

265

-29

53 4 075

62 4 073

9 -2

A 4-es metró kivitelezésével kapcsolatban egy szállító 2010. év folyamán kártérítési számlát nyújtott be, melynek összege 588 M Ft volt. A FĘvárosi Önkormányzattal kötött 4-es metróépítésre vonatkozó „Finanszírozási SzerzĘdés” szerint a kártérítések ezen szerzĘdés terhére kerülnek elszámolásra, vagyis a FĘvárosi Önkormányzat finanszírozza azokat. A kártérítés egy része elfogadásra került, melyre a FĘvárosi Önkormányzat kiutalta a támogatást, így az ebbĘl fennmaradó követelésünk 351 M Ft-ra csökkent. Követelésekre elszámolt értékvesztés részletezése Megnevezés vevĘi követelésre kilépett és jelenlegi munkavállalók tartozásaira összesen

2010.12.31. 2011.12.31. 148 72 30 26 178 98

változás -76 -4 -80

A követelésekre elszámolt értékvesztés állományváltozása megnevezés nyitó állomány értékvesztés megszĦntetése tárgyidĘszakban elszámolt értékvesztés záró állomány

2010 202 -39 178 341

2011 341 -43 98 396

változás 139 -4 -80 55


Adatok M Ft-ban

13 / 31


3.4.3

Értékpapírok

A BKV Trade Kft. értékesítésérĘl döntött a Társaság Igazgatósága, ezért a részesedés a befektetett eszközök állományából átsorolásra került a forgóeszközök állományába. A részesedés bekerülési értéke 4,9 M Ft, a könyv szerinti értéke átsoroláskor 1 M Ft volt, az év végi értékelés után további 1 M Ft értékvesztés került elszámolásra, így a záró könyv szerinti értéke nulla. 3.4.4

Pénzeszközök

A Társaság pénzkészletének záró állománya 1 623 M Ft, amely 1 300 M Ft-tal magasabb a nyitó értéknél. A bankbetétek záró állományából 1 277 M Ft a 4-es metró finanszírozásához kapcsolódik. 3.5 Aktív idĘbeli elhatárolások A BKV Zrt. 108 M Ft bevételt és 219 M Ft költséget határolt el. Az aktív idĘbeli elhatárolások jogcímenkénti alakulását a 3. sz. melléklet tartalmazza. 3.6 Saját tĘke A Társaság saját tĘkéjének állománya a beszámolási idĘszakban 13 336 M Ft-tal csökkent, a saját tĘke és jegyzett tĘke aránya 79,8%. A saját tĘke elemeiben történt változások megnevezés Tárgyévi nyitó állomány

jegyzett tĘke

tĘkeeredmény tartalék tartalék

mérleg szerinti saját tĘke eredmény

127 000

148 311

-161 623

1 018

114 706

2010. évi eredmény átvezetése

0

0

1 018

-1 018

0

2011. évi eredmény

0

0

0

-5 893

-5 893

FĘvárosi Önkormányzattól kapott fejlesztési támogatás

0

10 980

0

0

10 980

FĘvárosi Önkormányzattól kapott fejlesztési támogatás visszafizetése

0

-18 421

0

0

-18 421

BKV Közbeszerzés Kft. részére veszteség fedezetére pótbefizetés

0

0

-2

0

-2

127 000

140 870

-160 607

-5 893

101 370

Tárgyévi záró állomány


Adatok M Ft-ban

14 / 31


3.7 Céltartalék-képzés Társaságunk 2011. évben 2 329 M Ft céltartalékot képzett, így az elĘzĘ években képzett, de fel nem használt céltartalékkal együtt a beszámolási idĘszak záró állománya 3 104 M Ft.

Céltartalék-képzés állományváltozása megnevezés nyitó állomány felhasználás: adóhatósági vizsgálat során keletkezett kötelezettség peres ügyekre végkielégítésre környezetvédelmi kárelhárításra korengedményes nyugdíjazásra képzés: peres ügyekre korengedményes nyugdíjazásra rendĘrségi feljelentésekbĘl adódó esetleges áfa fizetési kötelezettségre környezetvédelmi kárelhárításra záró állomány

2010. év 2 332 1 658 841 385 388 44 0 281 222 39

2011. év 955 180 0 137 0 4 39 2 329 2 295 10

változás -1 377 -1 478 -841 -248 -388 -40 39 2 048 2 073 -29

20

13

-7

0 955

11 3 104

11 2 149

A céltartalék záró állományának megoszlása céltartalék képzés jogcíme peres ügyek rendĘrségi feljelentésekbĘl adódó esetleges áfa fizetési kötelezettség korengedményes nyugdíjazás környezetvédelmi kárelhárítás ebbĘl: BKV Zrt. területén talaj és talajvíztisztítás VJSZ Kft. területén keletkezett környezeti károk helyreállítása (együttmĦködési szerzĘdés alapján) összesen

2010.12.31 2011.12.31 463 2 621

változás 2 158

181

194

13

39 272

10 279

-29 7

269

279

10

3

0

-3

955

3 104

2 149


Adatok M Ft-ban

15 / 31


3.8 Kötelezettségek A Társaság kötelezettségeinek záró állománya 117 747 M Ft, mely az elĘzĘ idĘszakhoz viszonyítva 514 M Ft-tal csökkent. A hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek arányában jelentĘs változás következett be, mivel a következĘ gazdasági évben 35 790 M Ft hiteltörlesztés válik esedékessé. Kötelezettségek jogcímek szerinti megoszlása megnevezés

2010.12.31. 2011.12.31. hitelek 63 810 56 250 pénzügyi lízing 4 147 3 351 szállítói kötelezettségek 39 772 49 895 ebbĘl 4-es metró 22 196 30 084 egyéb fel nem sorolt kötelezettségek 10 532 8 251 összesen 118 261 117 747

változás -7 560 -796 10 123 7 888 -2 281 -514

Hitel és lízing mozgástábla 2011. évre vonatkozóan megnevezés hitelek pénzügyi lízing összesen

3.8.1

nyitó 63 810 4 147 67 957

törlesztés 16 200 796 16 996

felvétel 8 640 0 8 640

záró 56 250 3 351 59 601

Hosszú lejáratú kötelezettségek

A hosszú lejáratú kötelezettségek záró állománya 6 568 M Ft, mely 33 073 M Ft-tal alacsonyabb, mint a nyitó állomány, a jelentĘs változás a következĘ évi törlesztĘ részletek átsorolásával van összefüggésben. A Számviteli törvény elĘírásainak megfelelĘen a hosszú lejáratú kötelezettségbĘl a 2012. évi törlesztĘ részleteket a rövid lejáratú kötelezettségek között kell kimutatni, így a beszámolási idĘszak végén • 32 790 M Ft közép és hosszú lejáratú hitel és • 783 M Ft pénzügyi lízing kötelezettség került átsorolásra. 3.8.2

Rövid lejáratú kötelezettségek

A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya 111 179 M Ft, amely 32 559 M Ft-tal magasabb, mint a nyitó állomány. A rövid lejáratú kötelezettségeken belül • a hitelek állománya 24 730 M Ft-tal, • a vevĘktĘl kapott elĘleg 106 M Ft-tal, • a szállító tartozás 10 123 M Ft-tal, • az egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szembeni kötelezettség 25 M Ft-tal magasabb, • a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 803 M Ft-tal, • az egyéb rövidlejáratú kötelezettség 1 622 M Ft-tal alacsonyabb, mint az idĘszak nyitó állománya. ____________________________________________________________________ Éves Beszámoló KiegészítĘ Melléklete – 2011

Adatok M Ft-ban

16 / 31


Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése megnevezés munkavállalókkal szembeni kötelezettség fizetendĘ járulékok pénzügyi lízing átsorolása ÁFA megelĘlegezés (4-es metró) egyéb költségvetési kötelezettség 4-es metró kártérítés fizetési kötelezettség FĘvárosi Önkormányzattal szembeni 4-es metró kötelezettség elszámolása személyi jövedelemadó önkéntes nyugdíj és egészségpénztár, biztosítás FĘvárosi Önkormányzattal szembeni kötelezettség egyéb összesen

2010.12.31. 2011.12.31. 2 076 2 356 1 939 1 743 796 783 967 436 485 375 588 314

változás 280 -196 -13 -531 -110 -274

258

301

43

1 142 193 0 113 8 557

208 174 77 168 6 935

-934 -19 77 55 -1 622

3.9 Passzív idĘbeli elhatárolások A BKV Zrt. 6 919 M Ft bevételt, 1 054 M Ft költséget és ráfordítást határolt el, a halasztott bevételek záró állománya 316 042 M Ft. A passzív idĘbeli elhatárolások jogcímenkénti alakulását a 4. sz. melléklet részletezi.

4. Az Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések, magyarázatok 4.1 Bevételek alakulása A Társaság 2011. évben 133 987 M Ft bevételt (értékesítés nettó árbevétele, egyéb bevétel, pénzügyi mĦveletek bevétele, rendkívüli bevétel) realizált, amely a bázisnál 893 M Ft-tal alacsonyabb, melynek fĘ oka a rendkívüli bevételek csökkenése. Az üzemi, üzleti tevékenység bevétele (értékesítés nettó árbevétele és egyéb bevétel) 1 784 M Ft-tal növekedett, mely a személyszállítási bevétel nagyarányú növekedésének köszönhetĘ. Üzemi, üzleti tevékenység bevételének részletezése megnevezés menetdíjbevétel fogyasztói árkiegészítés agglomerációs önkormányzati támogatás egyéb személyszállítási bevétel Személyszállítás összesen tárgyi eszközök bérleti és kölcsönzési díjai reklámfelület bérleti díja értékesített készlet bevétele közvetített szolgáltatás bevétele egyéb tevékenység bevétele Értékesítés nettó árbevétele

2010 49 710 15 983 471 752 66 916 860 777 275 363 395 69 586

2011 51 243 16 410 430 847 68 930 867 788 382 436 365 71 768

változás 1 533 427 -41 95 2 014 7 11 107 73 -30 2 182


Adatok M Ft-ban

17 / 31


megnevezés normatív támogatás egyszeri költségtérítés FĘvárostól kapott mĦködési támogatás Magyar Államtól kapott mĦködési támogatás céltartalék-képzés felhasználása elhatárolt támogatás feloldása kapott kártérítés, késedelmi kamat, kötbér egyéb Egyéb bevételek összesen Üzemi tevékenység bevétele összesen (Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel)

2010 32 198 132 5 000 17 500 1 658 4 568 265 510 61 831

2011 32 198 0 0 24 000 180 3 742 497 816 61 433

változás 0 -132 -5 000 6 500 -1 478 -859 232 339 -398

131 417

133 201

1 784

A pénzügyi mĦveletek bevételének részletezése megnevezés kapott kamat pénzügyileg rendezett árfolyamnyereség devizás tételek év végi értékelése egyéb pénzügyi bevétel Pénzügyi mĦveletek bevételei összesen

2010 10 63 1 004 3 1 080

2011 10 11 750 6 777

változás 0 -52 -254 3 -303

A rendkívüli bevételek részletezése megnevezés elhatárolt támogatás feloldása hitelezĘ által elengedett kötelezettség egyéb jogcímen elért rendkívüli bevétel Rendkívüli bevételek összesen

2010 2 373 5 5 2 383

2011 1 1 7 9

változás -2 372 -4 2 -2 374

JelentĘs csökkenés tapasztalható az elhatárolt támogatás feloldásában, mivel 2010. évben a DBR Metró Projekt keretein belül megvalósult FĘvám téri gyalogos aluljáró és közvilágítási hálózat térítés nélkül került átadásra a FĘvárosi Önkormányzat valamint a BDK Budapesti Dísz- és KözmĦvilágítási Kft. részére. Ezen beruházás támogatásból valósult meg, így az ehhez kapcsolódó halasztott bevételt a törvényi elĘírásoknak megfelelĘen a ráfordítás kivezetésekor rendkívüli bevételek közé vissza kell vezetni. Ilyen nagy értékĦ térítés nélküli átadásra a tárgyévben nem került sor. 4.2 Ráfordítások alakulása A Társaság 2011. évi bruttó (anyagjellegĦ ráfordítások, személyi jellegĦ ráfordítások, értékcsökkenési leírás, egyéb ráfordítások, pénzügyi mĦveletek ráfordításai, rendkívüli ráfordítások) és nettó ráfordítása a következĘk szerint alakult:


Adatok M Ft-ban

18 / 31


megnevezés bruttó ráfordítás aktivált saját teljesítmények értéke nettó ráfordítás

2010. év 138 029 4 167 133 862

2011. év 143 808 3 928 139 880

változás 5 779 -239 6 018

Az anyagjellegĦ ráfordítások értéke a bázis idĘszakhoz viszonyítva 4,8%-kal (2 551 M Ft-tal) növekedtek. JelentĘsebb növekedés az anyagköltség és az igénybevett szolgáltatások értékénél tapasztalható, mely a késĘbbiekben részletezésre kerül. megnevezés anyagköltség igénybe vett szolgáltatások értéke egyéb szolgáltatások értéke eladott áruk beszerzési értéke eladott (közvetített) szolgáltatások értéke összesen

2010 29 185 17 352 1 504 210 5 130 53 381

2011 31 108 17 925 1 515 263 5 121 55 932

változás 1 923 573 11 53 -9 2 551

Az anyagköltség értéke 6,6%-kal (1 923 M Ft-tal) növekedett a bázis idĘszakhoz képest, melynek fĘ oka az üzemanyag árának jelentĘs emelkedése. A gázolaj költsége éves szinten 11 132 M Ft, mely a bázis évhez képest 1 777 M Ft-tal növekedett. Társaságunk 2011. évben élt a Jövedéki adóról szóló törvény gázolajra vonatkozó visszaigénylési lehetĘségével, így a tárgyévben 226 M Ft jövedéki adó került visszaigénylésre, mely ugyan csökkentette a gázolaj költséget, de az áremelés hatását nem ellentételezte. Az anyagköltségek bemutatása megnevezés gázolaj, benzin, motorolaj áram jármĦalkatrészek, jármĦ fĘdarabok alap és egyéb mĦszaki anyagok (kábel, zár, kötél, csapágy) víz, gáz jármĦ és géptartozékok fenntartási anyagok menetjegyek gumiabroncsok összesen

2010 9 614 8 614 6 602

2011 11 454 8 396 6 262

változás 1 840 -218 -340

1 517

1 740

223

923 636 606 338 335 29 185

988 646 915 367 340 31 108

65 10 309 29 5 1 923


Adatok M Ft-ban

19 / 31


Az igénybe vett szolgáltatások értéke 3,3%-kal (573 M Ft-tal) nĘtt a bázis idĘszakhoz képest. Az igénybe vett szolgáltatások bemutatása jogcím tárgyi eszközök javítási, fenntartási költsége (külsĘ fél által végzett) posta, telefon, internet költség köztisztasági és takarítási költség szoftver üzemeltetése vagyonĘrzés és jegyellenĘrzés távhĘ és csatorna szolgáltatás tárgyi eszközök bérleti díja szakértĘi, tanácsadói és ügyvédi díjak jutalékok, közvetítĘi díjak tárgyi eszközök üzemeltetési költsége minĘségvizsgálat és hitelesítés pénzszállítás egészségügyi szolgáltatás sajtó és marketing egyéb mindösszesen

2010

2011

változás

3 432

3 260

-172

1 973 2 763 3 021 2 543 515 460 491 327 481 203 173 217 207 546 17 352

1 904 2 834 3 385 2 833 672 473 524 315 506 122 181 211 133 572 17 925

-69 71 364 290 157 13 33 -12 25 -81 8 -6 -74 26 573

Az egyéb szolgáltatások értéke 0,7%-kal (11 M Ft-tal) nĘtt az elĘzĘ évhez képest, mely nem jelentĘs. Az eladott áruk beszerzési értéke 25,2%-kal (53 M Ft-tal) magasabb az elĘzĘ idĘszaki értéknél, mely a gázolaj értékesítés növekedésével van összefüggésben. A közvetített szolgáltatások értéke 0,2%-kal (9 M Ft-tal) alacsonyabb mint a bázis idĘszak értéke, mely szintén nem jelentĘs változás. Itt kerülnek kimutatásra a szerzĘdéses, vállalkozásba adott személyszállítás és pótló járatok alvállalkozói költségei. A személyi jellegĦ ráfordítások a bázis idĘszakhoz viszonyítva 4,0%-kal növekedtek. A Társaság • bérköltsége 3,4%-kal, • a személyi jellegĦ egyéb kifizetések 0,7%-kal, • a bérjárulékok 7,2%-kal növekedtek. A személyi jellegĦ ráfordítások részletezése megnevezés bérköltség személyi jellegĦ egyéb kifizetések bérjárulékok összesen

2010 39 320 6 173 13 496 58 989

2011 40 650 6 215 14 467 61 332

változás 1 330 42 971 2 343


Adatok M Ft-ban

20 / 31


Az értékcsökkenési leírás részletezése megnevezés lineáris értékcsökkenés 100 ezer Ft alatti eszközök egyösszegĦ leírása összesen

2010 15 000 587 15 587

2011 15 227 490 15 717

változás 227 -97 130

2010. év 44 450

2011. év 59 220

változás 15 -230

16

23

7

178 281 351 136 625 205 141 2 427

99 2 329 181 241 13 6 153 3 324

-79 2 048 -170 105 -612 -199 12 897

Az egyéb ráfordítások részletezése megnevezés értékesített eszközök kivezetési értéke selejtezett eszközök kivezetési értéke hiányzó, megsemmisült eszközök kivezetési értéke elszámolt értékvesztés céltartalék-képzés adók és járulékok késedelmi kamat, önellenĘrzési pótlék fizetett kártérítés bírságok egyéb összesen

A pénzügyi mĦveletekkel kapcsolatos ráfordítások értéke a bázis idĘszakhoz viszonyítva 44,4%-kal (2 224 M Ft-tal) növekedett. A növekedés legfĘbb oka, hogy az Alstom Transport SA jármĦbeszerzésre adott 107 863 437,5 EUR elĘleg visszafizetése megtörtént (szerzĘdés felbontása miatt bankgarancia lehívásából), az elĘleg könyv szerinti értéke 30 067 M Ft volt, a visszafizetés napján átszámított forintérték 28 534 M Ft volt, így ebbĘl a tranzakcióból a Társaságnak 1 533 M Ft árfolyamvesztesége származott. Pénzügyi mĦveletek ráfordításainak részletezése megnevezés fizetendĘ kamatok részesedések értékvesztése követelések és kötelezettségek pénzügyileg rendezett árfolyamváltozása összesen

2010 5 454 -511

2011 5 257 413

változás -197 924

65

1 562

1 497

5 008

7 232

2 224

A beszámolási idĘszakban a rendkívüli ráfordítások értéke 2 366 M Ft-tal csökkent a bázis idĘszakhoz viszonyítva. A csökkenés a rendkívüli bevételeknél már leírt 2010. évben megvalósult FĘvám téri gyalogos aluljáró és közvilágítási hálózat térítés nélküli átadásához ____________________________________________________________________ Éves Beszámoló KiegészítĘ Melléklete – 2011

Adatok M Ft-ban

21 / 31


kapcsolódó eszközök kivezetésének a hatása. Ilyen nagy összegĦ beruházás átadásra 2011. évben nem került sor. Rendkívüli ráfordítások részletezése megnevezés támogatásból megvalósult beruházás átadása adott támogatás (BKV ElĘre, szakszervezetek) térítés nélküli átadást terhelĘ áfa elengedett követelés összesen

2010 2 385 235 15 2 2 637

2011 1 220 44 6 271

változás -2 384 -15 29 4 -2 366

4.3 Eredmény A Társaság 2011. évi tevékenységét 5 893 M Ft veszteséggel zárta, azonban kiemelten fontos, hogy az üzemi (üzleti) eredmény szintjén pozitív eredményt ért el. Az eredmény levezetését az alábbi összefoglaló tábla mutatja megnevezés Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi mĦveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás elĘtti eredmény Adófizetési kötelezettség Mérleg szerinti eredmény

2010 5 200 -3 928 -254 1 018 0 1 018

2011 824 -6 455 -262 -5 893 0 -5 893

változás -4 376 -2 527 -8 -6 911 0 -6 911

5. A Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének bemutatása 5.1 Eszközök és források összetétele 5.1.1

megnevezés befektetett eszközök forgóeszközök aktív idĘbeli elhatárolások összesen

Az eszközök összetétele 2010.12.31 megoszlás M Ft % 527 512 97,8 11 643 2,1 182 0,1 539 337 100,0

2011.12.31 megoszlás M Ft % 535 379 98,0 10 530 1,9 327 0,1 546 236 100,0

Az eszközök összetételében kisebb változás következett be, 2011. évben nĘtt a befektetett eszközök aránya a forgóeszközök rovására, valamint az aktív idĘbeli elhatárolások tekintetében is kisebb növekedés tapasztalható. ____________________________________________________________________ Éves Beszámoló KiegészítĘ Melléklete – 2011

Adatok M Ft-ban

22 / 31


5.1.2

A források összetétele 2010.12.31 megoszlás M Ft % 114 706 21,3 955 0,2 118 261 21,9 305 415 56,6 539 337 100,0

megnevezés saját tĘke céltartalék kötelezettségek passzív idĘbeli elhatárolás összesen

2011.12.31 megoszlás M Ft % 101 370 18,5 3 104 0,6 117 747 21,6 324 015 59,3 546 236 100,0

A források összetételében bekövetkezett nagyobb változás a saját tĘke csökkenésére és a passzív idĘbeli elhatárolás növekedésére vezethetĘ vissza. Kisebb változást képvisel a céltartalék arányának növekedése és a kötelezettségek csökkenése. 5.1.3

Saját tĘke és a kötelezettségek alakulása

megnevezés saját tĘke kötelezettségek összesen

2010.12.31 megoszlás M Ft % 114 706 49,2 118 261 50,8 232 967 100,0

2011.12.31 megoszlás M Ft % 101 370 46,3 117 747 53,7 219 117 100,0

A saját tĘke és az idegen tĘke arányában bekövetkezett változás azt mutatja, hogy a Társaság 2011. évben a mĦködését nagyobb arányban finanszírozza idegen forrásból. 5.1.4

Saját tĘke és a hosszú lejáratú kötelezettségek alakulása

megnevezés saját tĘke hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

2010.12.31 megoszlás M Ft % 114 706 74,3 25,7 39 641 154 347 100,0

2011.12.31 megoszlás M Ft % 101 370 93,9 6,1 6 568 107 938 100,0

A saját tĘke és a hosszú lejáratú kötelezettségek aránya jelentĘsen változott, ez annak köszönhetĘ, hogy a következĘ évben a hosszú lejáratú hitelek nagy részét vissza kell fizetni, mely már átsorolásra került a rövid lejáratú kötelezettségek közé.


Adatok M Ft-ban

23 / 31


5.2 Mutatószámok megnevezés

számítás

tĘkeerĘsség

2010.12.31 2011.12.31

saját tĘke / források

21,3%

18,6%

kötelezettség aránya

kötelezettségek / források

21,9%

21,6%

eladósodottság mértéke

kötelezettségek / saját tĘke

103,1%

116,2%

0,098

0,089

0,148

0,095

0,111

0,069

10,7%

5,4%

likviditási mutató likviditás I. likviditás II. hitel fedezetségi mutató

forgóeszközök / kötelezettségek forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek forgóeszközök - készletek / rövid lejáratú kötelezettségek követelések / rövid lejáratú kötelezettségek

5.3 Likviditás, illetve fizetĘképesség alakulásának értékelése A fenti mutatószámok korábbi években elért értékei sem voltak optimálisak, 2011-ben további romló tendencia mutatkozik, amely a BKV Zrt. egyre kritikusabb likviditási helyzetét tükrözi. Évközben elĘfordultak napi likviditási gondok, szükség volt rendkívüli intézkedések megtételére. A Társaság fizetĘképességének megĘrzéséhez és a felhalmozott adósságállomány csökkentéséhez változatlanul szükség van a Magyar Állam és Budapest FĘváros Önkormányzatának támogatására. FizetĘképességünk fenntartása érdekében 2011. évben folyamatosan igénybe vettünk folyószámla-hitelt, melynek záró állománya december 31-én 16.460 M Ft. A záró hitel- és kölcsönállomány együttesen 56 250 M Ft volt. A fenti mutatók kedvezĘtlen értékei rontják a vállalat hitelfelvételi esélyeit is. A helyi közösségi közlekedés 2011. évi 32 198 M Ft összegĦ normatív állami támogatásának elĘlege februárban az elsĘ két hónapra vonatkozóan, ezt követĘen augusztusig havonta, szeptembertĘl a jogszabály szerinti havi egyenletes összegben állt a Társaság rendelkezésére. Az Önkormányzati beruházási támogatás 10 980 M Ft-os összege május hónapban került folyósításra. A Magyar Kormány határozatainak megfelelĘen 2011. márciusban 10 000 M Ft, 2011. augusztusban 9 000 M Ft, december elején 5 000 M Ft mĦködési támogatás került folyósításra a BKV Zrt. részére. A Társaság hitelei és kölcsönei valamint a lízingszerzĘdések után fizetendĘ kamatok összegének alakulását nagyban befolyásolta a jegybanki alapkamat 5,75 %-os éves nyitó mértékének többszöri emelése, melyet követĘen 2011. december 31-én a mértéke 7,00% volt. Az év során ismét alkalmazásra került partnerek együttmĦködésével a szállítói kötelezettségek faktorálása, az év végén a faktorált kötelezettségek állománya 3 960 M Ft volt. ____________________________________________________________________ Éves Beszámoló KiegészítĘ Melléklete – 2011

Adatok M Ft-ban

24 / 31


A BKV Zrt. 2011. évi tĘke-, lízing- és kamatfizetési kötelezettségeinek maradéktalanul eleget tett. A BKV Zrt. hitelszerzĘdéseiben pari passu és negative pledge kötelezettségeket vállalta. A finanszírozásban résztvevĘ hitelszerzĘdései két szerzĘdés kivételével nem tartalmaznak biztosítékot, a két hitel biztosítékául a Magyar Állam készfizetĘ kezessége szolgál. A BKV Zrt. Szolgáltatási SzerzĘdése 2012. április 30-án lejár, a Szolgáltatási SzerzĘdést felváltó megállapodás már teljes mértékben a hazai és európai jogszabályoknak megfelelĘen kerül kialakításra. 2012. május 1-tĘl - a tevékenység ellentételezéseként - a BKK Zrt.-tĘl kapott szolgáltatási díj kiváltja a menetdíj bevételeket, árkiegészítést, agglomerációs és kerületi tömegközlekedési bevételeket, szerzĘdéses és egyéb szolgáltatás bevételeket, a normatív támogatást illetve a vissza nem térítendĘ támogatást is.

6. A Társaság mĦködésével, gazdálkodásával összefüggĘ egyéb adatok, információk 6.1 Létszám és bérgazdálkodás Átlagos statisztikai létszám állománycsoportonként (fĘ) állománycsoport szellemi fizikai teljes munkaidĘs nem teljes munkaidĘs szakmunkástanuló nyugdíjas mindösszesen

Átlagos statisztikai létszám 2010 2011 Index 2 199 1 967 89,4% 9 883 9 975 100,9% 12 082 11 942 98,8% 296 360 121,6% 238 273 114,7% 129 27 20,9% 12 745 12 602 98,9%

IdĘponti nyitó záró 2 166 1 952 9 829 9 977 11 995 11 929 118 214 262 317 101 27 12 476 12 487

Bérköltség állománycsoportonként állománycsoport szellemi fizikai teljes munkaidĘs egyéb idĘbeli elhatárolás állomány változása mindösszesen

2010 9 514 28 556 38 070 943 307 39 320

2011 8 929 30 360 39 289 1 195 166 40 650

index 93,9% 106,3% 103,2% 126,7% 54,1% 103,4%

6.2 A vezetĘ tisztségviselĘkkel és a könyvvizsgálóval kapcsolatos kiegészítések Az Igazgatóság tagjai részére 15 M Ft, a FelügyelĘ Bizottság tagjai részére 15 M Ft került kifizetésre. A Deloitte Kft. részére az éves könyvvizsgálati tevékenység díjazásaként 19 M Ft, egyéb könyvvizsgálói tevékenység díjazásaként 7 M Ft került kifizetésre. ____________________________________________________________________ Éves Beszámoló KiegészítĘ Melléklete – 2011

Adatok M Ft-ban

25 / 31


6.3 Társasági adóalap módosítása megnevezés adóalapot növelĘ tételek összege adóalapot csökkentĘ tételek Adóalapot módosító tételek összesen

Összeg 19 012 -17 621 1 391

Az adóalapot módosító tételek részletezését az 5. sz. melléklet tartalmazza. 6.4 Cash flow kimutatás A pénzeszközök záró állománya 1.300 M Ft-tal nĘtt az elĘzĘ évhez képest, mely a 4-es metró finanszírozásával kapcsolatos. A Cash flow kimutatást a 6. sz. melléklet tartalmazza. 6.5 Kapott támogatások megnevezés Állami normatív támogatás Magyar Államtól kapott mĦködési támogatás FĘvárosi Önkormányzattól kapott mĦködési támogatás FĘvárosi Önkormányzattól kapott egyszeri költségtérítés EU egyéb támogatás

2010 32 198 17 500 5 000 132 25

2011 32 198 24 000 0 0 0

változás 0 6 500 -5 000 -132 -25

MĦködési támogatások összesen 4-es metró támogatás - FĘvárosi Önkormányzat - Magyar Állam - EU Kohéziós Alap FĘvárosi Önkormányzattól kapott fejlesztési támogatások - tĘketartalékos fejlesztési támogatás - 2-es metró vonal felújítás - 2-es metró jármĦ beszerzés EU támogatás - FUTÁR projekt Egyéb vállalkozástól fejlesztési célra kapott támogatások Fejlesztési célra kapott támogatások összesen Kapott támogatások összesen

54 855 33 730 661 7 821 25 248

56 198 29 065 289 5 395 23 381

1 343 -4 665 -372 -2 426 -1 867

11 238

15 254

4 016

10 118 1 120 0 0

10 980 24 4 250 812

862 -1 096 4 250 812

0

48

48

44 968 99 823

45 179 101 377

211 1 554

6.6 Támogatások visszafizetése A Társaság az ALSTOM metró jármĦ beszerzés szerzĘdésének felmondásával kapcsolatban az elĘleg visszafizetési garanciát lehívta, az összeg 2011 júniusában pénzügyileg rendezésre került. Az elĘleg kifizetése Budapest FĘváros Önkormányzatának támogatásából történt, így a lehívott összegek visszafizetésre kerültek. ____________________________________________________________________ Éves Beszámoló KiegészítĘ Melléklete – 2011

Adatok M Ft-ban

26 / 31


A visszafizetett támogatások részletezése megnevezés

forrása

M2 jármĦbeszerzés elĘlege tĘketartalékból M4 jármĦbeszerzés elĘlege halasztott bevételbĘl összesen

Összeg (EUR-ban) 69 640 978,0 38 222 459,5 107 863 437,5

Összeg (M Ft-ban) 18 421 10 110 28 531

6.7 Kutatás és kísérleti fejlesztés költségei Társaságunk kutatás és fejlesztéssel kapcsolatosan 46 M Ft összegben számolt el költségeket az alábbi témákban: ¾ vontatási hálózat külsĘ téri elemeihez feszültség kémlelĘ és kisütĘ berendezés kísérleti fejlesztése, ¾ innovatív épületenergetikai és hĘ gazdálkodási megoldások kutatása energiaracionalizálás érdekében, ¾ új módszer kifejlesztése a városi kötöttpályás jármĦvek gumirugós kerekeinek abroncselfordulás és üzem közbeni szerkezeti instabilitás elleni biztonságának meghatározására, ¾ kockázatkezelési modell kidolgozása, ¾ több operátoros közösségi közlekedési rendszerek eszközparkjára vonatkozó üzembentartási mutatót generáló modellstruktúrájának és alkalmazástechnikai jellemzĘinek kidolgozása, ¾ a közlekedés biztonságát veszélyeztetĘ humán kockázati tényezĘ és a pályaalkalmasság összefüggéseinek kutatása. 6.8 A mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett jelentĘs események A lejáró hitelállományról finanszírozókkal a BKK Zrt. a BKV Zrt-vel közösen egyeztetést kezdeményezett, valamint a középlejáratú hitelek refinanszírozása érdekében közbeszerzési eljárások kerülnek indításra. A FĘvárosi Önkormányzat KözgyĦlése döntött 6 Milliárd Ft közszolgáltatás ellentételezésére nyújtott támogatás folyósításáról, valamint a likviditás fenntartása érdekében 9 Mrd Ft tulajdonosi kölcsön nyújtásáról. Társaságunk a 6 Mrd Ft mĦködési támogatást 2012. január 27-én megkapta, a tulajdonosi kölcsön összegébĘl 4 Mrd Ft 2012. február 13-án, a maradék 5 Mrd Ft 2012. március 8-án Társaságunk bankszámlájára megérkezett. A Társaság teljes egészében törlesztette az Unicredit Bank felé az 5 Mrd Ft hiteltartozását. 6.9 Gazdálkodással összefüggĘ egyéb információk 6.9.1

Bankgarancia szerzĘdések

Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt.: Synergon Informatikai Nyrt.

170

OTP Bank Nyrt.: Gazdasági és Közlekedési Minisztérium Energia Központ

360

Budapest Bank Nyrt.: Dunai hivatásforgalmi vízi közlekedés kialakítása Budapesten

444


Adatok M Ft-ban

27 / 31


6.9.2

Leányvállalatoktól keletkezett bevételek

megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevétel Pénzügyi bevétel Összes bevétel 6.9.3

2010 104 6 6 116

2011 78 1 8 87

változás -26 -5 2 -29

Mérlegen kívüli kötelezettségek

A FIDIC mintára kötött kivitelezĘi szerzĘdéseknek a pontosan definiált mĦszaki tartalmú alapszerzĘdéses részén kívül van egy úgynevezett, tartalékkeret igénybevételére megállapított keret-összeg, amit a Vállalkozó, olyan változtatási és követelési igényeire lehet megítélni, amelyeket a szerzĘdés-kötéskori állapothoz képest bekövetkezett, vagy elĘre nem látott állapotok indokolnak. Ezeket az igényeket a Vállalkozónak, dokumentumokkal alátámasztva elbírálásra be kell nyújtani a Mérnöknek, aki a szerzĘdés szerint ezekre határozatot hoz. Amennyiben a Vállalkozó vagy a Megbízó a Mérnök által hozott határozattal nem ért egyet, kezdeményezheti a szerzĘdés szerinti három fĘs DöntĘbizottság felállítását. A vállalkozók által eddig benyújtott (még le nem zárult) többletigény, változtatás: Mindösszesen: EbbĘl: Ͳ Finanszírozási szerzĘdéses keretet érintĘ: Ͳ Közlekedés Operatív Program (Közop) támogatású projekt-finanszírozást érintĘ: Ͳ Teljes egészében fĘvárosi finanszírozású keretet érintĘ: 6.9.4

76 169 M Ft 12 241 M Ft 63 896 M Ft 32 M Ft

Mérlegen kívüli követelések

A FIDIC szerzĘdés a Megbízó számára is lehetĘvé teszi a Vállalkozóval szemben felmerült követeléseink érvényesítését. Ha a Vállalkozó nem tesz eleget a megvalósítás idĘtartamára vonatkozó szerzĘdéses kötelezettségének, akkor a Megbízónak kötbért köteles fizetni. Ezen kívül a Megbízó még megkülönbözteti az „Általános” típusú követelést: A Megbízói követelés nem kapcsolódik más Vállalkozó követeléséhez/más szerzĘdésben felmerült változtatáshoz; valamint az „Interfész” típusú követelést, amely a Megbízói követelés másik SzerzĘdéshez kapcsolódó Vállalkozói követelés/változtatásból fakad, illetĘleg amely más SzerzĘdés szerinti Vállalkozó interfész vagy egyéb kötelezettségének elmulasztására vezethetĘ vissza. A Mérnök határozatával elfogadott Megbízói követelést, így a kötbérigényt is a Megbízó minden esetben a Vállalkozó esedékes követelésével szemben érvényesíti, amennyiben azt a Vállalkozó pénzügyileg nem rendezi a Megbízó felé. Mindeddig számszerĦsített megbízói igény: ebbĘl kötbér jellegĦ követelés: Mérnöki határozattal mindezidáig alátámasztott megbízói igény: ebbĘl kötbér jellegĦ követelés:

12 950 M Ft 11 184 M Ft 10 554 M Ft 10 486 M Ft


Adatok M Ft-ban

28 / 31


7. Üzletrészek 7.1 Kapcsolt vállalkozások 7.1.1

Leányvállalatok

¾ BKV Vasúti JármĦjavító és Szolgáltató Kft. székhelye: 1106 Bp., Fehér út 1/b. cégbejegyzés száma: 01-09-662345 jegyzett tĘke: 1 263,91 M Ft, birtokolt részesedés aránya: 100 % ¾ BKV MozgólépcsĘ Javító és Szolgáltató Kft. székhelye: 1103 Bp., KĘér u. 2/c. cégbejegyzés száma:01-09-668916 jegyzett tĘke: 104,8 M Ft birtokolt részesedés aránya: 100 % ¾ BKV Panoráma Kft. (volt Reklám Szolgáltató Kft.) székhelye:1072 Bp., Akácfa u. 15. cégbejegyzés száma: 01-09-886420 jegyzett tĘke: 3 M Ft, birtokolt részesedés aránya: 100 % ¾ BKV Közbeszerzés Szolgáltató Kft. székhelye:1072 Bp., Akácfa u. 15. cégbejegyzés száma: 01-09-887753 jegyzett tĘke: 0,5 M Ft, birtokolt részesedés aránya: 100 % ¾ BKV Trade Kft. székhelye:1072 Bp., Akácfa u. 15. cégbejegyzés száma: 01-09-910343 jegyzett tĘke: 5 M Ft, birtokolt részesedés aránya: 98 % 7.1.2

Társult vállalkozások

¾ Peron Reklám Kft. székhelye: 1139 Bp., Fáy u. 20. cégbejegyzés száma: 01-09-062114 jegyzett tĘke: 6,360 M Ft birtokolt részesedés aránya: 25,2 %


Adatok M Ft-ban

29 / 31


¾ IT Pólus Kft. székhelye:1035 Budapest, Vörösvári út 1. cégbejegyzés száma: 01-09-886424 jegyzett tĘke: 3 M Ft, birtokolt részesedés aránya: 24 % 7.2 Egyéb tartós részesedés ¾ Nokia Siemens Networks Trafficom Hírközlési ÜzemeltetĘ és Szolgáltató Kft. székhelye: 1092 Bp., Köztelek utca 6. cégbejegyzés száma: 01-09-567072 jegyzett tĘke: 503 M Ft birtokolt részesedés aránya: 1 %

8. Környezetvédelem Környezetvédelemre fordított költségek és megvalósult beruházások jogcím LevegĘtisztaság védelem Zaj és rezgésvédelem Víztisztaság védelem Nem veszélyes hulladék Veszélyes hulladék Talajtisztaság védelem K+F környezetvédelem Összesen

2010. évi költség 100 0 148 89 23 6 11 377

2010. évi beruházás 45 85 58 0 0 0 0 188

2011. évi költség 33 0 174 99 16 4 0 326

2011. évi beruházás 51 0 7 0 0 0 0 58

Veszélyes hulladék állományváltozása 2011. évi nyitó 2011. évben keletkezett 2011. évben elszállított 2011. évi záró

17 231 1 281 945 1 268 023 31 153

kg kg kg kg

A BKV Zrt. fokozott figyelmet fordít a környezetvédelemre. A veszélyes hulladékokat az elĘírásoknak megfelelĘen tárolja és gondoskodik szakszerĦ elszállíttatásukról. A mérlegben meg nem jelenĘ környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége nincs.


Adatok M Ft-ban

30 / 31


Mellékletek

1. sz. melléklet

Immateriális javak állományváltozása

2. sz. melléklet

Tárgyi eszközök állományváltozása

3. sz. melléklet

Aktív idĘbeli elhatárolások jogcímenkénti részletezése

4. sz. melléklet

Passzív idĘbeli elhatárolások jogcímenkénti részletezése

5. sz. melléklet

Társasági adóalapot növelĘ és csökkentĘ tételek

6. sz. melléklet

Cash flow


Adatok M Ft-ban

31 / 31

1.sz.melléklet

Immateriális javak állományváltozása

millió Ft-ban Sorsz.

Megnevezés

1.

Bruttó érték alakulása

1.1.

Nyitó bruttó érték

1.2.

Bruttó érték növekedés beszerzés

1.3.

Bruttó érték csökkenés selejtezés

1.4.

Záró bruttó érték

2.

Az amortizáció alakulása

2.1.

Nyitó amortizáció

2.2

Amortizáció növekedés tárgyévi terv szerinti amortizáció

2.3.

Amortizáció csökkenés selejtezés

Vagyoni értékĦ jogok

Szellemi termékek

Immateriális javak összesen

2 313

443

2 756

640

3

643

640

3

643

0

1

1

0

1

1

2 953

445

3 398

1 006

383

1 389

680

35

715

680

35

715

0

1

1

0

1

1

1 686

417

2 103

1 307

60

1 367

2.4.

Záró amortizáció

3.

Nettó érték alakulása

3.1.

Nyitó nettó érték

3.2.

Nettó érték növekedés

640

3

643

3.3.

Nettó érték csökkenés

680

35

715

3.4.

Záró nettó érték

1 267

28

1 295

2.sz.melléklet

Tárgyi eszközök állományváltozása

millió Ft-ban Sorsz. 1. 1.1. 1.2.

1.3.

1.4. 2. 2.1. 2.2

Megnevezés Bruttó érték alakulása Nyitó bruttó érték Bruttó érték növekedés aktiválás leltártöbblet értéknövelĘ felújítás átsorolás Bruttó érték csökkenés selejtezés értékesítés leltárhiány káresemény átsorolás Záró bruttó érték Az értékcsökkenés alakulása

2.4. 3. 3.1. 3.2. 3.3.

Nyitó értékcsökkenés Értékcsökkenés növekedés tárgyévi értékcsökkenés terven felüli értékcsökkenés átsorolás Értékcsökkenés csökkenés selejtezés értékesítés leltárhiány káresemény átsorolás Záró értékcsökkenés Nettó érték alakulása Nyitó nettó érték Nettó érték növekedés Nettó érték csökkenés

3.4.

tárgyévi értékcsökkenés terven felüli értékcsökkenés selejtezés értékesítés leltárhiány káresemény átsorolás Záró nettó érték

2.3.

MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek

Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek

197 967 5 322 4 513 0 809 0 690 672 0 1 16 1 202 599

225 478 6 266 1 159 0 5 104 3 353 204 146 3 0 0 231 391

10 915 667 657 5 5 0 607 526 71 7 1 2 10 975

434 360 12 255 6 329 5 5 918 3 1 650 1 402 217 11 17 3 444 965

50 272 3 964 3 964 0 0 547 538 0 1 8 0 53 689

98 467 10 192 10 190 0 2 299 187 109 3 0 0 108 360

7 977 849 848 1 0 582 524 49 7 0 2 8 244

156 716 15 005 15 002 1 2 1 428 1 249 158 11 8 2 170 293

147 695 5 322 4 107 3 964 0 134 0 0 8 1 148 910

127 011 6 266 10 246 10 190 0 17 37 0 0 2 123 031

2 938 667 874 848 1 2 22 0 1 0 2 731

277 644 12 255 15 227 15 002 1 153 59 0 9 3 274 672

Ingatlanok

Tárgyi eszközök összesen

3. sz. melléklet

Aktív idĘbeli elhatárolások jogcímenkénti alakulása

millió Ft-ban jogcím járatpótlás pénzügyileg még nem rendezett támogatás kártérítések pótdíj munkásszálló bevétele késedelmi kamat Államháztartási hivatal költségtérítés egyéb

2010.12.31.

2011.12.31.

változás

44 32 22 9 4 0 0 1

0 45 37 11 5 3 3 4

-44 13 15 2 1 3 3 3

112

108

-4

szoftver üzemeltetés BKSZ szolgáltatás ráfordítása biztosítás energiaköltség elĘfizetések telefonköltség bérleti és használati díj oktatás személyi jellegĦ egyéb kifizetés ügyvédi díj egyéb

0 35 0 23 5 3 1 0 0 0 3

154 0 32 17 3 0 4 3 4 2 0

154 -35 32 -6 -2 -3 3 3 4 2 -3

Költségek, ráfordítások összesen

70

219

149

182

327

145

Bevételek összesen

Aktív idĘbeli elhatárolások összesen:

4. sz. melléklet

Passzív idĘbeli elhatárolások jogcímenkénti alakulása

jogcím menetdíjbevételek árkiegészítés teljesítési bankgarancia elhatárolás Bevételek összesen személyi jellegĦ kifizetések pénzügyi kamat korengedményes nyugdíjazás könyvvizsgálati díj energiaköltség ÁFT megváltás egyéb Költségek, ráfordítások összesen térítésmentesen kapott eszközök könyvszerinti értéke fejlesztési célra kapott vissza nem térítendĘ KAC támogatás 4-es metró támogatás ebbĘl: 4-es metró beruházásához kapott MÁK és FĘvárosi Önkormányzati támogatás 4-es metró beruházáshoz kapott EU Kohéziós alap támogatása FĘvárosi Önkormányzattól fejlesztési célra kapott támogatás KIOP támogatás EU Futár Projekt támogatás (KMOP-2.3.1/A2009.) központi alapból kapott támogatás fejlesztési célú hitelátvállalás (állam részérĘl) egyéb vállalkozástól kapott fejlesztési hozzájárulás tartós használati, üzemeltetési jogok Halasztott bevételek összesen Passzív idĘbeli elhatárolások összesen

2010.12.31. 7 431 615 0 8 046 563 310 35 14 0 19 5 946

2011.12.31. 6 218 689 12 6 919 790 219 1 15 6 18 5 1 054

millió Ft-ban változás -1 213 74 12 -1 127 227 -91 -34 1 6 -1 0 108

7 927

7 575

-352

1 008

937

-71

208 078

226 304

18 226

144 526

139 566

-4 960

63 552

86 738

23 186

75 089

76 475

1 386

362

345

-17

0

811

811

10 3 621 121 207 296 423

9 3 318 164 104 316 042

-1 -303 43 -103 19 619

305 415

324 015

18 600

5. sz. melléklet

Társasági adóalapot növelĘ és csökkentĘ tételek részletezése millió Ft-ban

Módosítás jogcíme (Társasági és osztalékadóról szóló törvény alapján)

Összeg

Adózás elĘtti eredményt növelĘ tételek: A várható kötelezettségekre és a jövĘbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelĘ összeg 8.§ (1) a). A számviteli tv.szerint az adóévben terv szerinti écs.leírásként és terven felüli écs-ként elszámolt összeg, továbbá az immateriális jószág, tárgyi eszköz állományból való kivezetésekor,vagy a 2. forgóeszközök közé történĘ átsorolásakor a könyv sz. érték ha az eszköz écs-jét az adózó az adózás ellĘti eredmény terhére számolta el. 8. § (1) b). 1.

2 329

15 942

Az a költségként, ráfordításként elszámolt az adózás elĘtti eredmény csökkenéseként számításba 3. vett összeg - ideértve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását is - amely nincs összefüggésben a vállalkozási tevékenységgel 8. § (1) d).

559

JogerĘs határozatban megállapított bírság, az Art. és a Tb. törvények szerinti 4. jogkövetkezményekbĘl adódó kötelezettség, ráfordításként elszámolt összege kivéve, ha önellenĘrzéshez kapcsolódik 8.§ (1) e).

74

5. Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege 8.§ (1) gy).

98

6. A behajthatatlannak nem minĘsülĘ adóévben elengedett követelés 8.§ (1) h). 7.

Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és alkalmazott ellenérték alapján számított különbözetnek megfelelĘ összeg 18.§ (1) b).

Adózás elĘtti eredményt növelĘ tételek összesen:

7 3

19 012

Adózás elĘtti eredményt csökkentĘ tételek: Várható kötelezettségekre és a jövĘbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása miatt az adóévben bevételként elszámolt összeg 7.§.(1) b).

180

Értékcsökkenési leírás (1.és 2.sz.mell.szerinti) összege, továbbá az immateriális jószág, a tárgyi eszközök kivezetésekor, a forgóeszközök közé történĘ átsoroláskor a számított nyilvántartási 2. értékének a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékét meghaladó része, feltéve, hogy az adózó az értékcsökkenést az adózás elĘtti eredmény terhére számolta el. 7. § (1) d).

17 246

1.

SzakképzĘ iskolai tanuló után tanulónként az érvényes minimálbér 24 %-a, ha az adózó a 3. gyakorlati képzést tanulószerzĘdés alapján végzi és 12 %-a, ha az iskolával kötött együttmĦködési megállapodás alapján ( 7.§. (1) i). Sikeres szakmai vizsgája után folyamatosan tovább foglalkoztatott szakképzĘ iskolai tanuló, továbbá korábban munkanélküli foglalkoztatásának ideje alatt, de legfeljebb 12 hónapon át 4. befizetett TB járulék, a járulék ktg-kénti elszámolásán túl amennyiben megfelel az egyéb feltételeknek is 7. § (1) j). A követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés, továbbá a követelés bekerülési értékébĘl 5. behajthatatlanná vált rész és a követelés átruházásakor, kiegyenlítésekor, beszámításakor elszámolt bevétel, de legfeljebb a nyilvántartott értékvesztés; 7. § (1) n). A bírságnak, továbbá az adózás rendjélrĘl és Tb.-rĘl szóló törvényekben elĘírt jogkövetkezménynek az elengedése miatt az adóévben bevételként elszámolt, az adóévben vagy 6. az elĘzĘ adóévekben az adózás elĘtti eredményt növelĘ tételként figyelembe vett összeg 7. § (1) e).

Adózás elĘtti eredményt csökkentĘ tételek összesen: Adóalapot módosító tételek összesen

57

16

36

86

17 621 1 391

6. sz. melléklet

Cash flow-kimutatás millió Ft-ban Sorsz.

Megnevezés

2010

2011

1.

Adózás elĘtti eredmény +

1 018

-5 893

2.

Elszámolt amortizáció +

15 587

15 717

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás +

-333

476

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +

-1 377

2 149

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +

17

47

6.

Befektetett eszközök kivezetési értéke

2 758

164

7.

1 539

2 849

8.

Szállítói kötelezettség változása + Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +

631

-2 281

9.

Passzív idĘbeli elhatárolások változása +

-9 350

-5 489

10.

VevĘkövetelés változása +

-1 245

2 554

11.

Forgóeszközök (vevĘkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +

1 253

-202

12.

Aktív idĘbeli elhatárolások változása +

-28

-145

13.

Fizetett, fizetendĘ adó (nyereség után) -

0

0

14.

Fizetett, fizetendĘ osztalék, részesedés MĦködési cash flow

0 10 470

0 9 946

-44 948

-16 962

27

12

0 -44 921

0 -16 950

I. 15.

Befektetett eszközök beszerzése -

16.

Befektetett eszközök eladása +

17. II.

Kapott osztalék, részesedés + Befektetési tevékenység cash flow-ja

18.

Részvénykibocsátás, tĘkebevonás bevétele +

0

0

19.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír kibocsátásának bevétele +

0

0

20.

Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +

10 000

8 640

0

0

22.

Véglegesen kapott pénzeszköz +

44 968

45 179

23.

0

0

24.

Részvénybevonás, tĘkekivonás (tĘkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír visszafizetése -

0

0

25.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

-19 719

-16 200

26.

Pénzügyi lízing törlesztés

-801

-796

27.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök törlesztése

84

83

28.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök

-107

-69

29.

-4

-28 533

0

0

III.

Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása + Pénzügyi mĦveletekbĘl származó cash flow

34 421

8 304

IV.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

-30

1 300

31.

Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya

353 323

323 1 623

21.

30.

32.

A BKV Zrt. ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍT MELLÉKLETE

Recommend Documents