ZÁKLADNÍ ŠKOLA A MATEŘSKÁ ŠKOLA OSTRAVA-DUBINA, V. KOŠAŘE 6, příspěvková organizace Sídlo: V. Košaře 121/6, Ostrava-Dubina, PSČ 700 30
1. Základní údaje o škole Název školy
Základní škola a mateřská škola Ostrava-Dubina, V. Košaře 6, příspěvková organizace
Adresa školy
V. Košaře 6/121, Ostrava-Dubina
IČ
70631751
Bankovní spojení
Komerční banka Ostrava 19528761/0100
DIČ
CZ70631751
Telefon/fax
595 700 057/595 700 044
E-mail
[email protected]
Webová adresa
www.kosare.cz
Právní forma
příspěvková organizace
Zařazení do sítě škol
1.1.2001
Název zřizovatele
Úřad městského obvodu Ostrava-Jih
Součásti školy
MŠ J. Maluchy, Školní družina, Školní jídelna
IZO ředitelství
102832986 ředitel školy: Mgr. Vladimír Durčák zástupce ředitele: Mgr. Hana Konopásková Mgr. Zdeňka Šimová Tajemnice školy: Florová Petra
Vedoucí a hospodářští
Účetní školy: Lorková Hana
pracovníci
Personalista: Domiter Karel Vedoucí ŠD: Pleváková Renáta Vedoucí ŠJ: Domiterová Zuzana Vedoucí učitelka MŠ: Augustová Šárka
Příspěvková organizace byla zřízena za účelem výchovy a Přehled hlavní činnosti školy (podle zřizovací listiny)
vzdělávání ve školách zařazených do školského rejstříku škol a školských zařízení v souladu se zákonem 561/2004 Sb. a prováděcími předpisy k tomuto zákonu. Základní škola má tyto součásti : základní škola, mateřská škola, školní družina, školní jídelna.
Součásti školy Součásti školy
kapacita
Mateřská škola
78
Základní škola
800
Školní družina
350
Školní jídelna MŠ
78
Školní jídelna ZŠ
900
2. Informace o účetních metodách: Účetní metody příspěvkové organizace jsou vymezeny zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., vyhláškou č. 410/2009 Sb., vyhláškou č. 383/2009 Sb., Českými účetními standardy a zákonem č. 250/2000 Sb. (vše ve znění pozdějších předpisů) a vnitřními směrnicemi účetní jednotky. Hlavní činnost – základní škola poskytuje základní vzdělávání a její činnost se řídí obecně právními předpisy, a to především školským zákonem ( zákon č. 561/2004 Sb.) ve znění pozdějších předpisů a předpisy provádějícími. poskytování základního vzdělávání poskytování předškolního vzdělávání provozování školního stravování poskytování závodního stravování poskytování zájmového vzdělávání vydavatelská a nakladatelská činnost Doplňkovou činnost škola vykonává v rámci pronájmů tělocvičen a místností. Oceňování majetku – Dlouhodobý majetek se v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. § 25 ( ve znění pozdějších předpisů ) oceňuje: pořizovací cenou – cena, za kterou by byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související reprodukční pořizovací cenou – cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy o něm účtujeme vlastními náklady u zásob vytvořených vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti vlastními náklady u hmotného majetku kromě zásob a nehmotného majetku kromě pohledávek vytvořeného vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost a nepřímé náklady, které se vztahují k výrobě nebo jiné činnosti Oceňování zásob nakupované se oceňují pořizovací cenou tj. cenou, za kterou byly zásoby pořízeny a náklady s pořízením související (např. příprava, provize, clo, pojistné) vytvořené vlastní činností, vlastními náklady, které se k této činnosti vztahují Účtování zásob - V návaznosti na účtovou osnovu a postupy účtování pro organizační složky státu, územní samosprávné celky a příspěvkové organizace se zásoby při pořízení, v souladu se způsobem B, účtují přímo do spotřeby, tj. na vrub nákladů. Na základě provedení inventarizace skladů ke dni 31.12. běžného roku se zásoby zúčtují na sklad a zboží ve skladě (týká se to skladu potravin, čistících prostředků, čipů). Zásoby stejného druhu se vedou na skladě tím způsobem, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Tento způsob ocenění se používá při vnitřní skladové evidenci potravin na skladě a evidenci učebních pomůcek a učebnic v kabinetech. Škola neprovádí přepočty údajů v cizích měnách. Účtování o pořízení majetku je v souladu s platnou účtovou osnovou a postupy účtování pro organizační složky státu, územní samosprávné celky a příspěvkové organizace. Dále pak dle potřeb organizace. syntetická evidence = podle platné účtové osnovy analytická evidence = podle potřeb výkaznictví, potřeb organizace např. podle druhů majetku, hmotně odpovědných osob, členění závazků organizace podle jednotlivých věřitelů, členění pohledávek podle jednotlivých dlužníků Sledování majetku v rámci syntetické a analytické evidence zabezpečuje účetní školy. Fond reprodukce majetku je kryt zřizovatelem.
3. Struktura dlouhodobého majetku: Majetek v rozvaze – neodpisovaný, odpisovaný : Stav k 01.01.2010 + přírůstky DDNM 8.235,00 334.161,50 DHM – budovy 40.871,00 95.713.643,00 DHM 265.006,00 3.264.580,40 DDHM 637.588,76 9.479.511,27
- úbytky
Stav k 31.12.2010
0,-
342.396,50
0,-
95.754.514,00
62.298,00
3.467.288,40
187.344,85
9.929.755,18
DHM – budovy: technické zhodnocení při zřízení odborné učebny cizích jazyků DDNM – drobný dlouhodobý nehmotný majetek: DHM – investiční majetek v hodnotě 265.006,00:myčka nádobí do kuchyně MŠ, vybavení jazykové učebny ZŠ DDHM – drobný dlouhodobý hmotný majetek: pořízení nábytku do mateřské školy, učeben, kabinetů, počítače pro potřeby zaměstnanců a žáků, televizory a přehrávače DVD pro potřeby mateřské školy a jiné. Majetek v podrozvahové evidenci : drobný majetek, učební pomůcky ZŠ, učební pomůcky MŠ, školní knihovna ZŠ, školní knihovna MŠ, učitelská knihovna MŠ, OTE, učebnice + MP a výpočetní technika předána od Autocontu = vše vedeno pro inventarizaci. tav k 01.01.2010 + přírůstky Drobný majetek – DM 328.683,00 3.324.866,33 Učební pomůcky ZŠ 56.715,10 2.019.241,02 Učební pomůcky MŠ 49.475,21 291.661,62 Školní knihovna ZŠ 24.433,00 294.515,80 školní knihovna MŠ 11.447,70 Učitelská knihovna MŠ 16.189,30 116.790,04 OTE 28.487,00 učebnice + MP 1.100.155,51 1.301.798,77 Výpočetní technika od Autocontu 1,00
- úbytky
Stav k 31.12.2010
30.469,50
3.623.079,83
52.230,49
2.023.725,63
21.066,40
320.070,43
318.948,80
11.447,70
984,70
131.994,64
8.218,00
20.270,00
1.301.798,77
1.100.155,51
1,00
Finanční majetek : skládá se z pokladní hotovosti, cenin, bankovního běžného účtu, bankovního účtu fondu FKSP. Majetkové účasti škola nemá. Zálohy na dlouhodobý majetek škola nemá.
4. Pohledávky : účet 311 – 2.260,00 Kč = pohledávka MUDr.Klos(vodné,stočné,TUV,elektřina) z pronájmu místnosti účet 314 – 1.250,00 Kč = poskytnuté zálohy na předplatné účet 335 - 34.500,00 Kč = pohledávky za zaměstnance (nesplacené půjčky z fondu FKSP) účet 377 - 259.757,00 Kč = částka 14.940,00 je po splatnosti, byla upomínána a je předána k soudnímu vymáhání zřizovatelem – dlužník STUDIO LINE p.Daška (dluží za pronájem tělocvičny), částka 244.686,00 Kč je pohledávka za pronájmy, částka 131,00 Kč poplatky KB z FKSP za prosinec 2010 účet 378 – 0,41 Kč = úroky KB z FKSP za prosinec 2010 (převod na běžný účet v lednu 2011)
5. Závazky : účet 321 – 220.073,73 Kč: závazky vůči dodavatelům, nevyfakturované dodávky roku 2010 účet 324 – přijaté zálohy v částce 190.701,00 na stravné, školné účet 331 – zaměstnanci v částce 939.699,00 = nevyplacené mzdy za prosinec 2010 účet 336 – sociální a zdravotní pojištění za zaměstnance v částce 520.532,00 = nevyplaceno pojišťovnám z mezd za prosinec 2010 účet 342 – ostatní přímé daně v částce 100.313,00 = neodvedena daň z mezd za prosinec 2010
6. Manka, škody, inventarizační rozdíly : Škoda či manko nebylo zjištěno.
7. Peněžní fondy : Škola má tyto peněžní fondy: fond FKSP, fond rezervní, fond reprodukce majetku, fond odměn Fond FKSP je veden na samostatném bankovním účtu, fond slouží pro kulturní a sociální potřeby zaměstnanců školy a je tvořen 2% z mezd a platů. Fond rezervní je rozdělen a tvořen buď ze zlepšeného hospodářského výsledku anebo z ostatních titulů (dary, EU peníze školám). Tento fond je veden na hlavním běžném účtu školy. Fond reprodukce majetku je také veden na hlavním běžném účtu školy. Je tvořen z odpisů dlouhodobého hmotného majetku, který dokrývá zřizovatel. Použití fondu je na opravy majetku, nákup nového dlouhodobého hmotného majetku, technické zhodnocení. Fond odměn je opět veden na hlavním běžném účtu školy. Byl vytvořen z přerozdělení výsledku hospodaření minulých let a bude použit při překročení limitu na mzdy a platy zaměstnanců.
Stav fondu k 01.01.2010 Jmění účetní jednotky 84.647.389,43 Jmění účetní jednotky 61.972,47 Dotace na pořízení dlouh.majetku 0,Fond odměn 100.000,00 FKSP 69.177,97 RF tvořený ze zlepšeného hosp. výsledku 345.301,58 RF z ostatních titulů 13.500,00 Fond reprodukce majetku 308.627,80
Účet fondu 401 0901
Tvorba fondu + přírůstky
Čerpání fondu - úbytky
Stav fondu k 31.12.2010
897.284,00
84.007.982,43
257.877,00
401 0902
0,-
0,-
61.972,47
403 xxxx
48.000,00
0,-
48.000,00
411 xxxx
40.000,00
132.173,00
7.827,00
412 xxxx
286.218,00
269.809,00
85.586,97
413 xxxx
137.230,02
391.212,01
91.319,59
414 xxxx
1.152.096,74
41.000,00
1.124.596,74
416 xxxx
945.284,00
986.715,00
267.196,80
8. Příspěvek zřizovatele na provoz příspěvkové organizace Příspěvkové organizaci byl schválen neinvestiční příspěvek od zřizovatele na provoz na rok 2010 v celkové výši 5.431.000,- Kč. Příspěvek byl upraven o 526.000,- Kč z důvodů : úhrada plaveckého výcviku ve výši 74.340,- Kč, finančního vypořádání za rok 2009 ve výši 16.159,Kč, investičními prostředky ve výši 48.000,- Kč na nákup nerezové myčky pro nově zřízenou výdejnu jídla na odloučeném pracovišti MŠ J.Matuška, 388.000,- Kč k vybavení a zřízení nové třídy Lodička Mateřské školy na odloučeném pracovišti J.Matuška.
9. Náklady příspěvkové organizace od zřizovatele 501 - Spotřeba materiálu – 1.587.424,10 Kč (bez potravin) -
inventář vedený v operativní evidenci ve výši 328.683,- Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 945.505,76 Kč čisticí prostředky ve výši 161.006,98 Kč čipové karty ve výši 11.620,- Kč prádlo – povlečení, prostírání, utěrky ve výši 47.950,- Kč ostatní drobné náklady na provoz organizace ve výši 92.658,36 Kč (kancelářské potřeby, tisk, knihy..)
502 – Spotřeba energií – 2.448.347,54 Kč 12.775,22 Kč spotřeba plynu 73.120,24 Kč spotřeba studené vody (vodné a stočné) 399.833,52 Kč spotřeba elektrické energie 1.962.618,56 teplo,teplá voda 511 – Opravy a udržování – Kč 1.783.117,10 V Základní škole se v roce 2010 opravilo za 1.351.819,- Kč : - výměna 22 oken na paviloně A ve výši 303.275,- Kč 17 oken na WC žáků pavilonu A ve výši 300.641,- Kč - oprava osvětlení v učebně vlastivědy 40.136,- Kč - oprava osvětlení v učebně NJ 31.118,- Kč - malování ŠD J.Matuška 32.676,- Kč - malování a nátěr zárubní pavilon B V.Košaře 47.884,80 Kč - oprava střechy krček pavilonu B 21.888,- Kč - malování po výměně oken pav. A 33.021,- Kč - oprava šatnových bloků 35.568,- Kč - oprava podlahové krytiny ve třídě 9.B 55.557,60 Kč - opravy střech pavilonu B V. Košaře a B+C J. Matuška 204.024,- Kč - oprava bočních vchodových dveří pav. A 39.960,- Kč - oprava osvětlení na chodbách pavilonu tělocvičen 52.464,- Kč - ostatní provozní opravy V Mateřské škole bylo opraveno za 372.355,10 Kč: - opravy lehátek 29.192,- oprava sociálního zařízení na odloučeném pracovišti MŠ J.Matuška 192.248,- Kč - oprava osvětlení J.Matuška 32.873,- Kč - malování třída Lodička MŠ J.Matuška 31.006,80 Kč - oprava PVC třída Lodička MŠ J.Matuška 67.407,70 - ostatní provozní opravy Ve Školní jídelně základní školy bylo opraveno za 49.250,- Kč - rekonstrukce podlahy ve škrabce 39.770,- Kč - ostatní provozní opravy Ve Školní jídelně Mateřské školy bylo opraveno za 9.693,- Kč = běžné provozní opravy. 518 – Ostatní služby – 698.270,49 Kč -
služby pošt – 4.481,- Kč služby telekomunikací, mobilní telefony - 89.661,56 Kč ostraha objektů - 38.880,- Kč internet – 58.992,- Kč zpracování mezd – 71.535,- Kč revize – 41.855,- Kč ostatní služby – 101.715,53 Kč odvoz odpadů OZO – 87.524,- Kč rozbory vody – 10.868,- Kč plavání žáků ZŠ – 74.340,- Kč licence počítačových programů a software - 83.879,60 Kč náklady na práci výpočetní techniky – 34.438,80 Kč
521 – Mzdové náklady – 132.173,00 Kč použití v souvislosti s čerpáním fondu odměn 524 - 528 – Sociální náklady – 65.759,21 Kč Na těchto účtech došlo k čerpání v důsledku čerpání fondu odměn (FKSP,sociální a zdravotní pojištění), dále pak na školení nepedagogických pracovníků. K čerpání z ostatních zdrojů uvádíme, že bylo použito na zákonné sociální náklady.
551 – Odpisy – Kč 897.284,00 čerpání dle upraveného odpisového plánu 549 – Jiné ostatní náklady – Kč 42.000,00 -
ostatní jiné náklady – Kč 42.000,00 = zpracování projektu víceúčelového sportoviště
569 – Ostatní finanční náklady – Kč 78.181,00 bankovní poplatky u Komerční banky a.s., pobočka Ostrava ve výši 24.789,00 Kč pojištění majetku 53.392,00 Kč
10. Výnosy příspěvkové organizace od zřizovatele 603 – Výnosy z pronájmu – 469.682,00 Kč Pronájmy dvou tělocvičen, učeben a pavilonu na odloučeném pracovišti J.Matuška 26a pro potřeby Střediska volného času. 609 – Jiné výnosy z vlastních výkonů– 1.437.162,00 Kč za školné ŠD – 76.500,- Kč za školné MŠ – 136.303,- Kč za stravné – 1.223.225,- Kč za penále – 1.134,- Kč 648 – Čerpání fondů – 1.341.103,01 Kč -
použití finančních darů – 41.000,- Kč zapojení rezervního a investičního fondu – 1.300.103,01 Kč
649 – Jiné ostatní výnosy – 407.019,82 Kč -
výchovně vzdělávací pobyty hrazené žáky – 364.160,- Kč ostatní výnosy – 42.859,82 Kč (dobropisy minulých let, poškozené učebnice)
662– Úroky – 583,02 Kč úroková sazba Komerční banky Ostrava 671 – Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu – 257.500,26 Kč Zde uvádíme výši nákladů čerpaných z fondu EU – OP VK – MŠMT – šablony, tato výše nákladů byla převedena do výnosů a rozdíl přijaté dlouhodobé podmíněné pohledávky z EU byl převeden ke dni 31.12.2010 do rezervního fondu v celkové výši 1.111.096,74 Kč. 672 – Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků – 5.909.499,- Kč Dotace na neinvestiční náklady příspěvkové organizace od zřizovatele. Částka ve výši 48.000,- Kč na investici byla účtována na účet 403 – dotace na pořízení dlouhodobého majetku.
11. Fondy a jejich čerpání V roce 2010 byl použit fond odměn ve výši 132.173,- Kč. Rezervní fond čerpán v roce 2010 v celkové výši 432.212,01 Kč – viz podrobný výčet: 40.000,nákup notebooku,her,knih 1.000,nákup hraček MŠ 32.676,malování J.Matuška - pavilon A ŠD 31.118,oprava osvětlení - učebna NJ V.Košaře 47.884,80 malování ,nátěry zárubní - pavilon B V.Košaře 23.142,výměna žaluzií po výměně oken - pav. A V.Košaře 210.000,výměna 22 oken - pavilon A V.Košaře 2.643,2% FKSP - použití při čerpání fondu odměn 32.168,26 sociální pojištění - použití při čerpání fondu odměn 11.579,95 zdravotní pojištění - použití při čerpání fondu odměn Investiční fond čerpán v roce 2010 v celkové výši 986.715,- Kč – viz podrobný výčet: 396.825,zřízení nové jazykové učebny včetně vybavení - AJ, pav. B V.Košaře 93.275,výměna 22 oken - pavilon A V.Košaře 53.880,nákup myčky nádobí - J.Matuška - nová třída MŠ 9.900,instalace tabule ENO - učebna Vlastivědy V.Košaře 300.641,výměna 17 oken - pavilon A WC - V.Košaře 39.770,oprava podlahy - škrabka ŠJ V.Košaře 39.960,výměna bočních vchodových dveří - pav.A V.Košaře 52.464,oprava osvětlení - chodby pav. TV V.Košaře
12. Doplňková činnost V roce 2010 byla prováděná tato doplňková činnost – pronájem dvou tělocvičen, učeben, bufetu a dále pak jednoho pavilonu odloučeného pracoviště J.Matuška 26a pro potřeby Střediska volného času. Hodinová sazba za pronájem tělocvičny pro děti a nevýdělečnou mládež činí 120,- 150,- Kč Hodinová sazba pro dospělé a organizované sportovní oddíly činí 240,- Kč
13. Závěrečné shrnutí Zlepšený výsledek hospodaření byl vytvořen ve výši 80.455,83 Kč. Ziskem z doplňkové činnosti byl pokryt záporný výsledek hospodaření hlavní činnosti. Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření: Fond odměn : Fond rezervní:
30.000,- Kč 50.455,83 Kč
V Ostravě, dne 11.02.2011
Zpracovala: Lorková Hana Statutární zástupce organizace: Mgr. Durčák Vladimír
