ZÁKLADNÍ ŠKOLA A MATEŘSKÁ ŠKOLA OSTRAVA-DUBINA, V. KOŠAŘE 6, příspěvková organizace Sídlo: V. Košaře 121/6, Ostrava-Dubina, PSČ 700 30
1. Základní údaje o škole Název školy
Základní škola a mateřská škola Ostrava-Dubina, V. Košaře 6, příspěvková organizace
Adresa školy
V. Košaře 6/121, Ostrava-Dubina
IČ
70631751
Bankovní spojení
Komerční banka Ostrava 19528761/0100
DIČ
CZ70631751
Telefon/fax
595 700 057/595 700 044
E-mail
[email protected]
Webová adresa
www.kosare.cz
Právní forma
příspěvková organizace
Zařazení do sítě škol
1.1.2001
Název zřizovatele
Úřad městského obvodu Ostrava-Jih
Součásti školy
MŠ J. Maluchy, Školní družina, Školní jídelna
IZO ředitelství
102832986 ředitel školy: Mgr. Vladimír Durčák zástupce ředitele: Mgr. Hana Konopásková Účetní školy: Lorková Hana
Vedoucí a hospodářští
Personalista: Domiter Karel
pracovníci
Vedoucí ŠD: Pleváková Renáta Vedoucí ŠJ: Domiterová Zuzana Vedoucí učitelka MŠ: Augustová Šárka
Příspěvková organizace byla zřízena za účelem výchovy a Přehled hlavní činnosti školy (podle zřizovací listiny)
vzdělávání ve školách zařazených do školského rejstříku škol a školských zařízení v souladu se zákonem 561/2004 Sb. a prováděcími předpisy k tomuto zákonu. Základní škola má tyto součásti : základní škola, mateřská škola, školní družina, školní jídelna, školní jídelna – výdejna.
Součásti školy Součásti školy
kapacita
Mateřská škola
104
Základní škola
800
Školní družina
350
Školní jídelna
990
Školní jídelna – výdejna
26
2. Informace o účetních metodách: Účetní metody příspěvkové organizace jsou vymezeny zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., vyhláškou č. 410/2009 Sb., vyhláškou č. 383/2009 Sb., Českými účetními standardy a zákonem č. 250/2000 Sb., (vše ve znění pozdějších předpisů) a vnitřními směrnicemi účetní jednotky. Hlavní činnost – základní škola poskytuje základní vzdělávání a její činnost se řídí obecně právními předpisy, a to především školským zákonem (zákon č. 561/2004 Sb.) ve znění pozdějších předpisů a předpisy provádějícími. poskytování základního vzdělávání poskytování předškolního vzdělávání provozování školního stravování poskytování závodního stravování poskytování zájmového vzdělávání vydavatelská a nakladatelská činnost Doplňkovou činnost škola vykonává v rámci pronájmů tělocvičen a místností. Oceňování majetku – Dlouhodobý majetek se v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. § 25 (ve znění pozdějších předpisů) oceňuje: pořizovací cenou – cena, za kterou by byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související reprodukční pořizovací cenou – cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy o něm účtujeme vlastními náklady u zásob vytvořených vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti vlastními náklady u hmotného majetku kromě zásob a nehmotného majetku kromě pohledávek vytvořeného vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost a nepřímé náklady, které se vztahují k výrobě nebo jiné činnosti Oceňování zásob nakupované se oceňují pořizovací cenou tj. cenou, za kterou byly zásoby pořízeny a náklady s pořízením související (např. příprava, provize, clo, pojistné) vytvořené vlastní činností, vlastními náklady, které se k této činnosti vztahují Účtování zásob - V návaznosti na účtovou osnovu a postupy účtování pro organizační složky státu, územní samosprávné celky a příspěvkové organizace se zásoby při pořízení, v souladu se způsobem B, účtují přímo do spotřeby, tj. na vrub nákladů. Na základě provedení inventarizace skladů ke dni 31.12. běžného roku se zásoby zúčtují na sklad a zboží ve skladě (týká se to skladu potravin, čistících prostředků, čipů). Zásoby stejného druhu se vedou na skladě tím způsobem, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Tento způsob ocenění se používá při vnitřní skladové evidenci potravin na skladě a evidenci učebních pomůcek a učebnic v kabinetech. Škola neprovádí přepočty údajů v cizích měnách. Účtování o pořízení majetku je v souladu s platnou účtovou osnovou a postupy účtování pro organizační složky státu, územní samosprávné celky a příspěvkové organizace. Dále pak dle potřeb organizace. syntetická evidence = podle platné účtové osnovy analytická evidence = podle potřeb výkaznictví, potřeb organizace např. podle druhů majetku, hmotně odpovědných osob, členění závazků organizace podle jednotlivých věřitelů, členění pohledávek podle jednotlivých dlužníků v knihách podrozvahových účtů Sledování majetku v rámci syntetické a analytické evidence zabezpečuje účetní školy. Fond reprodukce majetku je kryt zřizovatelem.
3. Struktura dlouhodobého majetku: Majetek v rozvaze – neodpisovaný, odpisovaný : Stav k 01.01.2012 + přírůstky DDNM 0,342.396,50 DHM – budovy 0,95.754.514,00 DHM 204.966,4.129.478,32 DDHM 531.313,07 10.572.852,26
- úbytky
Stav k 31.12.2012
0,-
342.396,50
0,-
95.754.514,00
0,-
4.334.444,32
171.428,90
10.932.736,43
DHM – budovy DDNM – drobný dlouhodobý nehmotný majetek DHM – investiční majetek v hodnotě 204.966,-: herní prvek pro zahradu mateřské školy a sever pro ZŠ DDHM – drobný dlouhodobý hmotný majetek: pořízení nábytku do školní družiny, počítačových sestav do učeben informatiky, tiskáren, pračky a jiné. Majetek v podrozvahové evidenci: drobný majetek, učební pomůcky ZŠ, učební pomůcky MŠ, školní knihovna ZŠ, školní knihovna MŠ, učitelská knihovna MŠ, OTE, učebnice + MP a výpočetní technika předána od Autocontu = vše vedeno pro inventarizaci.
Stav k 01.01.2012 Drobný majetek – DM 3.749.685,95 Učební pomůcky ZŠ 2.073.143,68 Učební pomůcky MŠ 332.360,68 Školní knihovna ZŠ 351.243,80 Školní knihovna MŠ 11.447,70 Učitelská knihovna MŠ 138.819,64 OTE 5.280,00 učebnice + MP 1.242.394,61 Výpočetní technika od Autocontu 1,00
+ přírůstky
- úbytky
Stav k 31.12.2012
42.270,10
20.277,10
3.771.678,95
32.546,50
36.886,50
2.068.803,68
36.464,37
20.109,80
348.715,25
3.251,00
354.494,80
11.447,70
6.676,00
45,00
145.450,64 5.280,00
1.239.735,10
1.242.394,61
1.239.735,10
1,00
Finanční majetek: skládá se z pokladní hotovosti, cenin, bankovního běžného účtu, bankovního účtu fondu FKSP. Majetkové účasti škola nemá. Zálohy na dlouhodobý majetek škola také nemá.
4. Pohledávky : účet 314 - 207.587,00 Kč = poskytnuté zálohy na energie (plyn, elektrická energie) účet 377- 240.167,00 Kč = částka 238.563,00 Kč je tvořena z pohledávek za pronájmy + ostatní pohledávky za školné ŠD, MŠ a poplatky KB z FKSP účet 378 – 0,13 Kč = úroky KB z FKSP za prosinec 2012 (převod na běžný účet v lednu 2013)
5. Závazky : účet 321 – 21.406,89 Kč: závazky vůči dodavatelům, nevyfakturované dodávky roku 2012 účet 324 – přijaté zálohy v částce 170.317,00 na stravné, školné, ŠVP, čipy, zájmové kroužky účet 331 – zaměstnanci v částce 922.880,00 = nevyplacené mzdy za prosinec 2012 účet 336 – sociální a zdravotní pojištění za zaměstnance v částce 538.625,00 = nevyplaceno pojišťovnám z mezd za prosinec 2012 účet 342 – ostatní přímé daně v částce 99.992,00 = neodvedena daň z mezd za prosinec 2012
6. Manka, škody, inventarizační rozdíly : Škoda či manko nebylo zjištěno.
7. Peněžní fondy : Škola má tyto peněžní fondy: fond FKSP, fond rezervní, fond reprodukce majetku, fond odměn Fond FKSP je veden na samostatném bankovním účtu, fond slouží pro kulturní a sociální potřeby zaměstnanců školy a je tvořen 1% z mezd a platů. Fond rezervní je rozdělen a tvořen buď ze zlepšeného hospodářského výsledku anebo z ostatních titulů (dary, EU peníze školám). Tento fond je veden na hlavním běžném účtu školy. Fond reprodukce majetku je také veden na hlavním běžném účtu školy. Je tvořen z odpisů dlouhodobého hmotného majetku, který dokrývá zřizovatel. Použití fondu je na opravy majetku, nákup nového dlouhodobého hmotného majetku, technické zhodnocení. Fond odměn je opět veden na hlavním běžném účtu školy. Byl vytvořen z přerozdělení výsledku hospodaření minulých let a bude použit při překročení limitu na mzdy a platy zaměstnanců.
Stav fondu k 01.01.2012 Jmění účetní jednotky 83.753.590,35 Jmění účetní jednotky 61.972,47 Dotace na pořízení dlouh.majetku 41.714,00 Fond odměn 37.827,00 FKSP 29.719,97 RF tvořený ze zlepšeného hosp. výsledku 95.473,42 RF z ostatních titulů 19.351,99 Fond reprodukce majetku 69.531,00
Účet fondu 401 0901
Tvorba fondu + přírůstky 252.966,00
Čerpání fondu - úbytky
Stav fondu k 31.12.2012
989.185,00
83.017.371,35
401 0902
0,-
0,-
61.972,47
403 xxxx
0,-
41.714,00
0,-
411 xxxx
62.173,00
0,-
412 xxxx
146.866,00
160.159,00
16.426,97
413 xxxx
197.375,69
6.286,00
286.563,11
414 xxxx
80.976,13
19.351,99
80.976,13
416 xxxx
985.639,00
775.394,00
279.776,00
100.000,00
8. Příspěvek zřizovatele na provoz příspěvkové organizace Příspěvkové organizaci byl schválen neinvestiční příspěvek od zřizovatele na provoz na rok 2012 v celkové výši 5.238.000,- Kč. Příspěvek byl upraven o 177.070,- Kč z důvodů: úhrada plaveckého výcviku ve výši 77.070,- Kč, zvýšená dotace ve výši 100.000,- Kč od Nadačního fondu Kimex Casino a.s. pro potřeby mateřské školy.
9. Náklady příspěvkové organizace od zřizovatele 501 - Spotřeba materiálu – 569.405,55 Kč (bez potravin) -
čisticí prostředky ve výši 150.354,74 Kč ostatní drobné náklady na provoz organizace ve výši 419.050,81 Kč (kancelářské potřeby, tisk, knihy, čipy, spotřební materiál.)
502 – Spotřeba energií – 2.584.647,88 Kč -
12.030,40 Kč spotřeba plynu 101.973,37 Kč spotřeba studené vody (vodné a stočné) 511.291,36 Kč spotřeba elektrické energie 1.959.352,75 teplo, teplá voda
511 – Opravy a udržování – 1.200.584,- Kč V Základní škole se v roce 2012 opravilo za 926.468,- Kč : - Výměna skleněných výplní na spojovacím paviloně 37.800,- Kč - Oprava střechy pavilon A – krček 362.700,- Kč - Oprava dlažby u šaten 7.608,- Kč - Oprava odtokového svodu 6.000,- Kč - Rekonstrukce osvětlení v učebnách chemie, zeměpisu a přírodopisu 86.783,- Kč - Výměna oken 2.patro pavilonu A – učebny 320.478,- Kč - Oprava panikového kování do vstupních dveří 12.000,- Kč - Běžné opravy kancelářské techniky 18.260,- Kč - Malování spojovací chodby, stropů po rekonstrukci osvětlení 59.286,- Kč - ostatní provozní opravy V Mateřské škole bylo opraveno za 180.960,- Kč: - Malování v celém objektu mateřské školy 129.768,- Kč - Oprava střešních svodů 41.760,- Kč - Běžné opravy kancelářské techniky 3.720,- Kč - ostatní provozní opravy Ve Školní jídelně základní školy bylo opraveno za 47.844,- Kč - Malování skladů, schodiště 34.974,- Kč - ostatní provozní opravy Ve Školní jídelně Mateřské školy bylo opraveno za 9.546,- Kč - běžné provozní opravy Ve Školní družině bylo opraveno za 35.766,- Kč - malování tříd ŠD 518 – Ostatní služby – 815.943,32 Kč -
služby pošt – 3.364,- Kč služby telekomunikací, mobilní telefony - 74.800,52 Kč ostraha objektů - 46.680,- Kč internet – 62.064,- Kč zpracování mezd – 76.092,- Kč revize – 115.388,80 Kč ostatní služby – 31.926,- Kč odvoz odpadů OZO – 84.327,- Kč rozbory vody – 16.684,80 Kč plavání žáků ZŠ – 77.070,- Kč licence počítačových programů a software – 88.578,20 Kč náklady na práci výpočetní techniky – 21.165,- Kč bankovní poplatky u Komerční banky a.s., pobočka Ostrava ve výši - 30.459,- Kč čištění a praní prádla – 87.345,- Kč
524 - 528 – Sociální náklady – 13.988,- Kč další vzdělávání zaměstnanců – 13.988,- Kč
-
549 – Ostatní náklady z činnosti – 76.342,- Kč -
technické zhodnocení – 22.800,- Kč pojištění majetku – 53.542,- Kč
551 – Odpisy – 989.185,00 Kč čerpání dle upraveného odpisového plánu
-
556 – Tvorba a zaúčtování opravných položek – 338,- Kč -
tvorba opravné položky z dluhu za školné ŠD, MŠ
558 – Náklady z drobného dlouhodobého majetku – 253.225,67 Kč -
inventář vedený v operativní evidenci ve výši 39.395,- Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 213.830,67 Kč
10. Výnosy příspěvkové organizace 602 – Výnosy z prodeje služeb – 1.487.304,08 Kč Stravné - 1.250.757,- Kč Předfakturace z pronájmů za teplo, vodné, stočné, elektrickou energii, telefony, svoz odpadu – 191.927,08 Výnos z prodeje nevrácených čipů – 44.620,- Kč
-
603 – Výnosy z pronájmu – 451.451,00 Kč Pronájmy dvou tělocvičen, učeben a pavilonu na odloučeném pracovišti J. Matuška 26a pro potřeby Střediska volného času.
-
609 – Jiné výnosy z vlastních výkonů – 372.088,- Kč - školné ŠD – 79.400,- Kč - školné MŠ – 231.018,- Kč - penále – 1.564,- Kč - zájmové kroužky – 52.600,- Kč - neodhlášená strava – 7.506,- Kč 648 – Čerpání fondů – 696.141,99 Kč -
použití finančních darů – 1.000,- Kč zapojení investičního fondu – 676.790,- Kč použití rezervního fondu na úhradu OP VK MŠMT – EU (šablony) = mzdy, zákonné odvody, učebnice, výukové programy, školení pedagogů – 18.351,99 Kč
649 – Jiné ostatní výnosy – 390.039,78 Kč -
výchovně vzdělávací pobyty hrazené žáky – 291.534,- Kč ostatní výnosy – 98.505,78 Kč (dobropisy minulých let, poškozené učebnice)
662– Úroky – 6.719,08 Kč -
úroková sazba Komerční banky Ostrava (zřízení spořícího účtu 6/2012)
672 – Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků – 25.987.491,87 Kč -
Dotace na neinvestiční náklady příspěvkové organizace od zřizovatele – 5.415.070,- Kč Dotace na neinvestiční náklady z Krajského úřadu (mzdy, zákonné odvody, ONIV) 19.738.000,- Kč Dotace OP VK – MŠMT – EU (šablony) – 834.421,87 Kč
11. Fondy a jejich čerpání Rezervní fond čerpán v roce 2012 v celkové výši 25.637,99 Kč – viz podrobný výčet: 1.000,6.286,18.351,99
nákup hraček MŠ Snížení – účetní oprava roku 2011 Čerpání dotace z roku 2010 OP VK – MŠMT – EU (šablony)
Investiční fond čerpán v roce 2012 v celkové výši 754.118,- Kč – viz podrobný výčet: 300.000,77.328,129.768,86.783,160.239,-
Oprava střechy pavilon A – krček V.Košaře Herní sestava Tomek – zahrada MŠ Malování celé budovy MŠ Maluchy Rekonstrukce osvětlení v odborných učebnách Výměna oken pavilonu A – 2.patro V.Košaře (použití ½ z celkových nákladů)
12. Doplňková činnost V roce 2012 byla prováděná tato doplňková činnost – pronájem dvou tělocvičen, učeben, bufetu a dále pak jednoho pavilonu odloučeného pracoviště J. Matuška 26a pro potřeby Střediska volného času. Taktéž byl prováděn výběr za zájmové kroužky, které vedou pedagogičtí pracovníci nad rámec své pracovní doby. Cena za žáka byla stanovena na 100,- Kč na měsíc. Hodinová sazba za pronájem tělocvičny pro děti a nevýdělečnou mládež činí 120,- 150,- Kč Hodinová sazba pro dospělé a organizované sportovní oddíly činí 240,- Kč K 01.09.2012 byla provedena úprava výpočtu výše nájemného k pronajímaným prostorám – nově zahrnuty náklady na teplo a TUV. V roce 2012 byly do doplňkové činnosti přeúčtovány také náklady na opravy a revize prováděné v pronajímaných prostorách.
13. Závěrečné shrnutí Výsledek hospodaření byl vytvořen ve výši 341.272,99 Kč. Hlavní činnost: Doplňková činnost:
41.317,39 Kč 299.954,80 Kč
Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření: Fond odměn : Fond rezervní:
30.000,00 Kč 311.272,19 Kč
V Ostravě, dne 11.03.2013
Zpracovala: Lorková Hana Statutární zástupce organizace: Mgr. Durčák Vladimír
