Obchodní firma:
ERB bank, a.s.
Sídlo:
Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 150 00
Identifikační číslo:
28428943
Právní forma:
akciová společnost
Předmět podnikání:
bankovní činnost v rozsahu udělené licence
Kód banky:
2210
Telefonické spojení:
+420 236 073 757
Fax:
+420 236 073 750
E-mail:
[email protected]
Oficiální web:
www.erbank.cz
2
Obsah Obsah ......................................................................................................................................... 3 Úvodní slovo představenstva .................................................................................................. 4 Zpráva představenstva k výsledkům roku 2015.................................................................... 6 Cíle a výzvy pro rok 2016....................................................................................................... 10 O nás......................................................................................................................................... 13 Správa a řízení Banky ............................................................................................................. 16 Risk management ................................................................................................................... 20 Zpráva o vztazích .................................................................................................................... 24 Zpráva dozorčí rady................................................................................................................ 28 Účetní závěrka......................................................................................................................... 29 Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání dle vyhlášky č. 163/2014 Sb. ................ 63
3
Úvodní slovo představenstva Vážení klienti, obchodní partneři a kolegové, předkládáme Vám výroční zprávu ЕRB bank, a.s. (dále jen „Banka“) za rok 2015 společně s účetní závěrkou sestavenou podle právních předpisů platných v České republice a ověřenou nezávislým externím auditorem. V roce 2015 došlo k několika významným změnám, mimo jiné ve struktuře základního kapitálu Banky a nastavení provázanosti procesů. Změna se projevila nejen ve struktuře akcionářů. Taktéž došlo ke změně managementu – počet členů představenstva Banky byl doplněn na pět členů. Došlo k reorganizaci Banky z hlediska zaměření činnosti, dále byla vytvořena nová organizační struktura, která zohledňuje v plné míře nové obchodně-strategické zaměření činnosti Banky na další roky. Na podporu svých zahraničně-obchodních aktivit a trade finance Banka v létě 2015 podepsala bilaterální dohodu s Eximbankou Slovenské republiky, která bude využívána na financování a pojišťování exportních kontraktů našich klientů do teritorií dle výběru a preference jednotlivých exportérů. V druhé polovině roku 2015 byly rovněž započaty práce na strategii rozvoje Banky, která bude realizována v letech 2016 – 2020. V roce 2015 byly obchodní aktivity Banky poznamenány sankcemi, které byly vyhlášeny Evropskou Unií vůči řadě finančních i nefinančních společností, které úzce spolupracovaly s našimi klienty. Tato skutečnost se negativně projevila v obchodních aktivitách naší Banky poklesem počtu provedených operací těmito klienty. V druhé polovině roku zahájila Banka práce na zapojení do celoevropského platebního systému TARGET2, ve spolupráci s Národní bankou Slovenska. Tento proces byl úspěšně ukončen v únoru 2016. V roce 2015 Banka realizovala rebranding a změnila svůj název z Evropsko-ruská banka, a.s. na ERB bank, a.s. K této změně vedlo především rozhodnutí rozpracované ve strategii rozvoje, které předpokládá snížení míry účasti na ruském finančním trhu. V souvislosti s tím bylo přijato rozhodnutí o změně názvu Banky tak, aby znělo univerzálněji a umožňovalo působení v různých regionech. Dne 17. července 2015 oznámila ČNB Bance, že: „na základě ustanovení § 25 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, § 44 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění pozdějších předpisů, a ve smyslu ustanovení § 5 odst. 2 písm. b) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), zahajuje Česká národní banka kontrolu na místě“. Tato kontrola významně zasáhla do provozu Banky během celého II. pololetí roku 2015 a byla ukončena Oznámením o vyřízení námitek ze dne 5. dubna 2016. Během roku 2015 Banka poskytla nové úvěry ve výši zhruba 500 mil. Kč. Nedostatečný objem poskytnutých úvěrů byl způsoben zpřesněním a zpřísněním hodnocení 4
potenciálních dlužníků v rámci zdokonaleného úvěrového procesu a také probíhající kontrolou ČNB. Vysoká kvalita úvěrů poskytnutých v roce 2015 se odráží v tom, že podíl úvěrových pohledávek v prodlení nepřesáhl 1,3% z celkového objemu poskytnutých úvěrů (k 31. prosinci 2015). V důsledku zjevné obavy ze strany regulátora uplatnila Banka v únoru 2016 put opci na zpětný odkup dluhopisů společnosti M&A InvestConsult GmbH. Využitím možnosti opce nebyly dodrženy původně zamýšlené parametry obchodu. Ke dni vydání výroční zprávy za rok 2015 byla tato put opce vypořádána pouze částečně, a to ve výši 9 mil. EUR. Vedení Banky se společností nadále jedná s cílem vypořádání obchodu v co nejkratší době. Dne 1. července 2016 Centrální banka Ruské federace odňala licenci společnosti První česko-ruská banka, společnost s ručením omezeným (dále jen „PČRB“) za kterou Banka eviduje pohledávku. Tato pohledávka je významná, avšak vzhledem k tomu, že daná skutečnost byla Bance oznámena pouze několik málo dní před vydáním výroční zprávy, Banka nyní vyhodnocuje vliv této události na svou finanční situaci. Společnost PČRB pomáhala Bance při zpracování obchodů s ruskými klienty a poskytovala služby velkému počtu ruských klientů Banky na území Ruské federace. Odnětí licence společnosti PČRB může mít na tyto klienty negativní dopad a mohlo by vést až ke zhoršení jejich ekonomické situace. Veškeré výše uvedené okolnosti přináší silný element nejistoty, v současné době tedy není objektivně možno předložit jednoznačnou prognózu dalšího vývoje. Banka nyní analyzuje možné důsledky výše uvedených událostí a jejich vliv na další možné trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku. Vyřešení popsaného stávajícího stavu, mimo jiné získáním nového investora, který zajistí navýšení kapitálu Banky, je současnou hlavní prioritou v činnosti Představenstva na rok 2016. V Praze dne 28. července 2016
Roman Jakubovič Popov předseda představenstva
Anton Alexandrovič Sučkov místopředseda představenstva
Alexander Valerjanovič Lebeděv člen představenstva
Ing. et Bc. Renata Netopilová
Ing. Štefan Veselovský
členka představenstva
člen představenstva
5
Zpráva představenstva k výsledkům roku 2015 KLÍČOVÉ FINANČNÍ UKAZATELE Suma aktiv Pohledávky za klienty Přijaté vklady Ztráta běžného období Čisté úrokové výnosy Čisté výnosy z poplatků HV před zdaněním a čistou tvorbou opravných položek Odpisy, tvorba, rozpuštění a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Daň z příjmů Celková výše kapitálu Tier 1 Celková výše regulatorního kapitálu Kapitálová přiměřenost Tier 1 Kapitálová přiměřenost
31. 12. 2015 6 584 160 1 639 893 5 362 380 -100 085 173 250 4 363 19 253
31. 12. 2014 6 192 466 2 160 098 4 612 057 -63 276 151 263 8 434 6 028
31. 12. 2013 5 873 116 2 077 296 5 199 103 - 59 411 74 586 7 920 -26 072
-119 338
-69 304
-30 550
0 578 733 645 802
0 398 217 536 842
-2 789 384 300 521 425
14,65% 16,35%
9,66 % 13,02 %
10,52 % 14,27 %
Suma aktiv (tis Kč) 5 873 116
31.12.2013
6 192 466
Čisté úrokové výnosy (tis. Kč) 6 584 160
151 263 74 586
31.12.2014
31.12.2015
31.12.2013
Pohledávky za klienty (tis. Kč) 2 077 296
31.12.2013
2 160 098
31.12.2014
31.12.2014
31.12.2015
5 362 380
5 199 103
1 639 893
4 612 057
31.12.2015
31.12.2013
31.12.2014
31.12.2015
HV před zdaněním a tvorbou opravných položek (tis. Kč)
31.12.2015
31.12.2013 -30 550
31.12.2014
Přijaté vklady (tis. Kč)
Odpisy, tvorba a použití opravných položek (tis. Kč) 31.12.2013
173 250
31.12.2014 6 028
-69 304 -119 338 -26 072
6
31.12.2015 19 253
Hospodářské výsledky Úrokové výnosy představují vůbec nejvýznamnější část výnosů Banky. Jejich podíl v celkových příjmech dosáhl výše 89%, což je o 3% méně oproti předešlému období. Čisté úrokové výnosy dosáhly v roce 2015 hodnoty 173 250 tis. Kč. Správní náklady Banky v roce 2015 vzrostly na 153 508 tis. Kč, což představuje růst o 14 % oproti 135 165 tis. Kč v roce 2014. Největší položku správních nákladů tvoří osobní náklady na zaměstnance, které vzrostly o 8 % Čistá tvorba opravných položek, rezerv a zisku z odepsaných pohledávek vzrostla na hodnotu 119 338 tis. Kč v roce 2015 ve srovnání s 69 304 tis. Kč v roce 2014. Hospodářský výsledek před zdaněním a čistou tvorbou opravných položek, rezerv a zisku z odepsaných pohledávek dosáhl kladné hodnoty 19 253 tis. Kč. V roce 2014 Banka vykázala hospodářský výsledek před zdaněním a tvorbou opravných položek ve výši 6 028 tis. Kč. V roce 2015 hospodařila Banka se ztrátou ve výši 100 085 tis. Kč.
Bilance aktiv a pasiv Ke dni 31. prosince 2015 dosáhla výše aktiv banky 6 584 160 tis. Kč. Meziroční nárůst v absolutních číslech dosáhl 391 694 tis. Kč, což představuje zvýšení o 6,3% oproti roku 2014. Celková výše pohledávek Banky vůči nefinančním podnikům a fyzickým osobám – podnikatelům dosáhla na konci roku 2015 1 639 893 tis. Kč, což představovalo snížení o 24% za účetní rok. Podíl právnických osob a fyzických osob – podnikatelů v pohledávkách dosahuje okolo 83%, podíl fyzických osob dosahuje 17%. Výše vkladů přijatých od klientů se v roce 2015 zvýšila na úroveň 5 362 380 tis. Kč, což představuje růst o 16% oproti roku 2014, kdy tato výše dosáhla pouze 4 612 057 tis. Kč. Z pohledu lhůt, na které jsou vklady vydávány, představuje 83% termínované vklady a 17% vklady na běžných účtech. Ke dni 31. prosince 2015 měla Banka poměr úvěrů vůči vkladům ve výši 30,6%. V roce 2015 Banka i nadále udržovala velký objem rychle likvidních aktiv.
Kapitálové vybavení Celková výše regulatorního kapitálu k 31. prosinci 2015 dosáhla hodnoty 645 802 tis. Kč. Kapitálová přiměřenost Banky ve výši 16,35 % ke konci roku 2015 převyšuje minimální stanovenou úroveň 13 %. Kapitálová přiměřenost kapitálu Tier 1 činila 14,65 %.
7
Obchodní činnost Obchodní činnost Banky v průběhu roku 2015 přímo navazovala na aktivity z předchozích let, s cílem nadále upevňovat a rozvíjet pozici na finančním trhu České republiky. Rozvoj nové obchodní činnosti korespondoval se strategickými záměry Banky s ohledem na požadavky regulace. Banka se stejně jako v předchozích letech zaměřila na udržení kvality svého portfolia. V rámci obchodní činnosti v roce 2015 se Banka soustředila na své již existující produkty, což vedlo k dalšímu rozšiřování počtu klientů. Jedním z cílů pro rok 2015 bylo i rozšíření činnosti Banky do zahraničí, jako například balkánské státy a Turecko. Banka se zúčastnila mezinárodních veletrhů a zahraničních seminářů, kde představila své portfolio služeb a získávala nové obchodní partnery a klienty. Hlavními oblastmi obchodní činnosti Banky zůstávají stejně jako i v minulých letech retailové a firemní bankovnictví. Výsledky těchto dvou segmentů mají klíčový vliv na výsledky celé banky.
Retailové bankovnictví V aktivních retailových operacích zůstává hlavním produktem Banky osobní úvěr zajištěný zřízením zástavního práva k nemovitostem, a to jak standardní hypoteční úvěr, tak úvěr na jiný účel pro občany ČR i cizince s trvalým nebo bez trvalého pobytu v České republice. Nabídka depozitních produktů Banky pro drobné klienty zahrnuje celou řadu produktů, např. klasický termínovaný vklad, termínovaný vklad FIX, spořicí účet s výpovědní lhůtou, apod. Pro kontakt s Bankou mohou klienti využít internet nebo osobní návštěvu na obchodním místě. Společným jmenovatelem depozitních produktů Banky je jejich jednoduchost, srozumitelnost a jednoznačné nastavení výnosových parametrů. Vývoj vkladů v roce 2015 potvrdil správnost této strategie Banky. Termínovaný vklad FIX byl navíc oceněn v rámci soutěže finančního portálu Finparáda.cz - Finanční produkt roku 2015 v kategorii termínované vklady. Pro retailové klienty Banka dále nabízela celou řadu dalších služeb včetně široké nabídky platebních karet a platebních služeb. Banka se rozhodla s ohledem na zvyšování kvality svých služeb s účinností ode dne 1. října 2015 posílit zabezpečení platebních transakcí uskutečněných platebními kartami po internetu prostřednictvím služby «3D Secure». Další nabídka zahrnuje i konkurenceschopné směnárenské služby, kde veškeré konverze jsou poskytovány bez poplatků a Banka jako jedna z mála bank v České republice realizuje FX operace v ruských rublech.
8
Firemní bankovnictví Pro udržení kvalitní správy portfolia a neustálé zvyšování kvality poskytovaných služeb, rozšiřuje Banka průběžně tým firemního bankovnictví. U aktivních operací pro firemní klientelu Banka klientům nabízela celou řadu osvědčených úvěrových produktů od provozního financování po úvěry na investice.
Systém opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu Banka si je plně vědoma svojí odpovědnosti, kterou má jako povinná osoba – úvěrová instituce v oblastech prevence a ochrany před legalizací výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Banka věnuje velkou pozornost vytváření efektivního a účinného systému řízení rizik a vnitřních zásad pro tuto oblast. Jeho nedílnou součástí je pravidelné školení zaměstnanců a vykonávání průběžné kontrolní činnosti. Banka v průběhu své existence investovala významný objem finančních prostředků do vývoje informačních systémů a kontrolních prvků pro oblast AML. Všechny prvky systému opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu včetně systému kontrol jsou pravidelně aktualizovány podle legislativních a regulatorních požadavků, nejnovějších poznatků či doporučení regulátora pro oblast AML.
9
Cíle a výzvy pro rok 2016 V České republice pokračuje hospodářské oživení. Pro rok 2016 prognóza slibuje v porovnání s rokem 2015 další, i když ne tak výrazný, růst ekonomiky. Lze předpokládat, že stejně jako v roce 2015 bude hlavním motorem růstu domácí poptávka, zejména pak poptávka domácností. Významný vliv může mít investiční aktivita podnikového sektoru, postupně výrazněji financovaná i veřejnými zakázkami. Oživení se výrazně promítlo i do ekonomického chování tuzemských domácností. Výrazně roste poptávka po nemovitostech, podporovaná nízkými úrokovými sazbami poskytovaných hypotečních úvěrů. Pro rok 2016 očekáváme stabilitu hlavních úrokových sazeb ČNB a s tím spojené další meziroční zrychlení poskytnutých bankovních úvěrů, a to jak domácnostem, tak nefinančním podnikům. Hlavní nejistotou pro celý sektor je celkový ekonomický výkon eurozóny. U investiční poptávky je dalším rizikem strategie zahraničních investorů, kteří mohou, ale nemusí vysoké zisky z exportního výkonu investovat do domácích podniků v závislosti na stavu hospodářství. Rizikem zůstává také nejistota geopolitické situace v souvislosti s pokračujícími sankcemi vůči Ruské federaci a jejich výrazným dopadem na tuzemský export. Je třeba konstatovat, že podpora exportu daná udržováním Eura nad hranicí 27 Kč/1 € nenahrazuje pokles vývozu na území Ruské federace. Cíle pro rok 2016 vycházejí ze strategického obchodního plánu, kdy se banka zaměří na další zvyšování konkurenceschopnosti v oblasti flexibilního zajišťování potřeb stávajícím klientům působících na trhu České republiky, Slovenské republiky a Společenství nezávislých států. S ohledem na nárůst makroekonomického rizika v Rusku a zachování obezřetného řízení, bude Banka klást velký důraz na kvalitu úvěrového portfolia a tvorbě úvěrového rizika v této zemi. V souvislosti s tím bude pro rok 2016 zaměřovat rozvoj nových aktivit především na území České republiky a Slovenské republiky. Dne 1. července 2016 Centrální banka Ruské federace odňala licenci společnosti PČRB, vůči které Banka eviduje pohledávku. Tato pohledávka je významná a dle našeho názoru, který možná potvrdí prováděná analýza, může mít vliv na plynulé a nepřerušované vykonávání činnosti Banky. Vzhledem k tomu, že daná skutečnost byla Bance oznámena pouze několik málo dní před vydáním výroční zprávy, Banka ještě vyhodnocuje reálné dopady této skutečnosti. Jedním z cílů pro rok 2016 bude detailní prozkoumání této skutečnosti a přijetí všech nutných opatření s cílem uspokojení pohledávky. Společnost PČRB dále pomáhala Bance při zpracování a následném monitoringu obchodů s ruskými klienty a poskytovala služby velkému počtu ruských klientů Banky na území Ruské federace. Odnětí licence by mohlo mít negativní dopad na činnost těchto klientů, což může v důsledku vést ke zhoršení jejich ekonomické situace. V důsledku také vzniká nejistota ohledně výsledné výše opravných položek za rok 2015 v úvěrovém portfoliu jako následných událostí. Tato okolnost je významná a dle našeho názoru, který možná potvrdí 10
prováděná analýza, by mohla mít vliv na plynulé a nepřerušované vykonávání činnosti Banky. Nicméně již nyní je možné za důležitý cíl pro rok 2016 stanovit důkladné zhodnocení důsledků těchto změn na kvalitu úvěrového portfolia a také reorganizace práce Banky tak, aby byla schopná fungovat bez spolupráce se společností PČRB v Moskvě. Bude nutné vybudovat novou strukturu kontroly a hodnocení rizik v Ruské federaci a také změnit celou řadu vnitřních procesů. V důsledku zjevné obavy ze strany regulátora uplatnila Banka v únoru 2016 put opci na zpětný odkup dluhopisů společnosti M&A InvestConsult GmbH. Ke dni vydání výroční zprávy za rok 2015 byla tato put opce vypořádána pouze částečně, a to ve výši 9 mil. EUR. Vývoj situace s uspokojením zbylé části pohledávky emitentem je závislý na mnoha faktorech a nelze ho v současné chvíli s dostatečnou mírou jistoty predikovat, lze však předpokládat, že může mít vliv na plynulé a nepřerušované vykonávání činnosti Banky. Představenstvo Banky určilo vypořádání této expozice během roku 2016 jako svůj hlavní úkol.
Vize Banky: Banka je menší na trhu etablovaná banka se zaměřením na segment SME. Banka je bankou první volby pro malé a střední podniky úzce spolupracující s partnery v České a Slovenské republice, také v zemích SNS, zejména v Ruské federaci, Arménii, Bělorusku, Kazachstánu, Ázerbájdžánu Banka podporuje rozvoj podnikání svých klientů a poskytuje jim špičkové poradenství, individuální servis a nabízí kvalitní bankovní produkty v českém, ruském a anglickém jazyce Vztahy mezi Bankou a jejími klienty jsou založeny na vzájemné důvěře a výhodnosti spolupráce
Mise Banky – základními cíli jsou: Podpora obchodu mezi malými a středními podniky (SME) se sídlem v České a Slovenské republice a zeměmi SNS, včetně Ruské federace Zajištění finanční stability Banky cestou posílení kapitálu1, zvýšení kvality úvěrového portfolia i rozšířením nabídky služeb klientům Minimalizace rizik, zejména kreditních Diverzifikace teritoriálního rizika cestou zvýšení podílu financování směřujících do ostatních zemí SNS (tj. mimo Ruskou federaci)
1
Včetně možnosti vstupu strategického partnera do Banky
11
Mise Banky – cíle roku 2016: Ozdravení Banky prostřednictvím cíleného řízení nákladů rychlé úpravy zpracovatelských procesů, zejména v souladu s úkoly plynoucími z kontroly ČNB získání nového strategického investora do kapitálu Banky zvýšení základního kapitálu Banky o minimálně 500 mil. Kč Dokončení výrazné metodické základny tak, aby pokrývala procesy v Bance a současně umožnila rychlé, kvalitní a efektivní rozhodování Dokončení budování profesionálního týmu. Naší základní hodnotou v personální politice je spolehlivost a profesionalita. Doplnění produktového portfolia o speciální produkty podporující financování obchodu s komoditami; služby a produkty pro specifickou privátní klientelu. Výrazné zlepšení kvality úvěrového portfolia. V Retailovém segmentu Banka bude výraznějším způsobem rozvíjet portfolio úvěrů na bydlení, zajištěných zřízením zástavního práva k nemovitosti. Cílovou skupinou tohoto produktu budou i nadále občané Ruské federace a zemí SNS, trvale žijící v České republice.
12
O nás Bankovní licence ERB bank, a.s. (dřivé Evropsko-ruská banka, a.s.) působí na bankovním trhu na základě licence vydané Českou národní bankou dle rozhodnutí č.j. 2008/5397/570 ze dne 17. dubna 2008. Činnosti Banky jsou na základě udělené licence následující:
přijímání vkladů od veřejnosti; poskytování úvěrů; investování do cenných papírů na vlastní účet; finanční pronájem (finanční leasing); platební styk a zúčtování; vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků; poskytování záruk; otevírání akreditivů; obstarávání inkasa; směnárenská činnost (nákup devizových prostředků); poskytování bankovních informací; obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem; činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi.
Banka zahájila svoji činnost dne 7. dubna 2009 a vykonává všechny činnosti uvedené v licenci. Banka nemá zřízenou žádnou organizační složku v zahraničí. S ohledem na svůj předmět podnikání nemá Banka aktivity v oblasti ochrany životního prostředí. Banka nevyvíjí žádnou činnost v oblasti výzkumu a vývoje.
Činnost Banky v roce 2015 Banka a EXIMBANKA SR podepsali Dohodu o spolupráci Ve čtvrtek 13. srpna 2015 se v prostorách Exportně-importní banky Slovenské republiky setkali představitelé EXIMBANKY SR a Banky. Cílem setkání byl podpis Dohody o spolupráci mezi oběma výše uvedenými subjekty. Podepsaná Dohoda o spolupráci prohlubuje prostor pro spolupráci při podpoře zahraniční výměny zboží a služeb, jakož i rozšiřuje možnosti na spolupráci formou 13
získávání informací o vhodných exportérech a importérech, a také napomáhá při identifikaci vhodných společných projektů nebo transakcí. Za EXIMBANKU SR předmětnou dohodu podepsal generální ředitel a předseda Rady banky EXIMBANKA SR Ing. Igor Lichnovský, náměstek generálního ředitele EXIMBANKY SR Ing. Milan Horváth a za Banku Anton Alexandrovič Sučkov, místopředseda představenstva, Ing. Štefan Veselovský, člen představenstva a Ing. et Bc. Renata Netopilová, členka představenstva.
Banka zavedla službu 3D Secure pro své platební karty Banka posílila zabezpečení platebních transakcí svých klientů uskutečněných platebními kartami po internetu prostřednictvím služby «3D Secure». Tato služba byla spuštěna dne 10. listopadu2015.
Dne 5. srpna 2015 Banka změnila svoji obchodní firmu (jméno) Dne 5. srpna 2015 Banka změnila svoji obchodní firmu (jméno) z „Evropsko-ruská banka, a.s.“ na „ERB bank, a.s.“.
Banka jako součást společenského a kulturního dění XIV Česko-ruský podnikatelský ples ERB bank, a.s. (dříve Evropsko-ruská banka, a.s.) se stala sponzorem již XIV. českoruského podnikatelského plesu, tradiční společenské akce, která se konala 19. února 2015 v pražském paláci Žofín. Akce, která byla doprovázena bohatým kulturním programem, se zúčastnili zástupci česko-ruských podnikatelských kruhů, zástupci vlád či diplomatických misí České republiky, a také Ministr průmyslu a obchodu České republiky J. Mládek. Jako v předcházejících ročnících poskytl plesu záštitu velvyslanec Ruské federace v České republice Sergej B. Kiselev a Ministerstvo průmyslu a obchodu České republiky. Organizátorem plesu byla jako dosud Komora pro hospodářské styky se SNS, speciální obchodní komora.
Bankovní skupina ERB bank, a.s. (dříve Evropsko-ruská banka, a.s.) a PČRB se stala hlavním partnerem slavnostního koncertu, který se konal 23. března 2015 ve Španělském sále Pražského hradu Velký symfonický orchestr P. I. Čajkovského byl založen v roce 1930 jako první symfonický orchestr SSSR. VSO svým působením nejednou dokázal své právo na to, aby 14
byl považován za jeden z nejlepších světových orchestrů. Velmi dobrá pověst orchestru je výsledkem spolupráce s mnoha vynikajícími ruskými dirigenty: A. Orlovem, N. Golovanovem, A. Gaukem či G. Rožděstvěnským. VSO svěřoval první provedení svých děl S. Prokofjevovi, A. Chačaturjanovi, G. Sviridovovi nebo D. Šostakovičovi, který o orchestru prohlásil, že je to „vynikající soubor vynikajících hudebníků“. V roce 1993 bylo orchestru uděleno právo nosit jméno velkého ruského skladatele P. I. Čajkovského. Od roku 1973 je trvalým uměleckým vedoucím a hlavním dirigentem VSO Vladimír Ivanovič Fedosejev. Za léta jeho práce si orchestr vydobyl mezinárodní slávu a stal se, podle četných ohlasů ruských i zahraničních kritiků, symbolem ruské hudební kultury. Mezi lety 1997 až 2006 byl V. I. Fedosejev hlavním dirigentem Vídeňského symfonického orchestru, od roku 1997 stálým hostujícím dirigentem Operního divadla v Curychu, od roku 2000 prvním hostujícím dirigentem orchestru Tokijské filharmonie a také hostujícím dirigentem milánské La Scaly. V. I. Fedosejev spolupracuje rovněž se Symfonickým orchestrem Bavorského rozhlasu (Mnichov), Národním orchestrem Francouzského rozhlasu (Paříž) a mnoha dalšími. V. I. Fedosejev byl vyznamenán řádem Za zásluhy o vlast, řádem svatého Vladimíra, Stříbrným křížem Rakouské republiky a Řádem Čestného kříže 1. stupně za zásluhy o kulturu v Rakousku a Zlatou medailí Mezinárodní společnosti Gustava Mahlera.
Mezinárodní bankovní skupina PČRB –ERB bank, a.s. (dříve Evropsko-ruská banka, a.s.) se zúčastnila Mezinárodní strojírenské výstavy „MSV 2015“, Brno Bankovní skupina PČRB – Banka přijala výzvu účastnit se letošního Mezinárodního strojírenského veletrhu na brněnském Výstavišti, který proběhl ve dnech 14. až 18. září 2015. Mezinárodní strojírenský veletrh je nejvýznamnější průmyslový veletrh ve střední Evropě, s každoroční účastí více než 1 500 vystavovatelů a 80 000 návštěvníků. Ze zahraničí přijíždí přes 35% vystavovatelů a 10% návštěvníků. Návštěvnost je vysoce odborná, přes sedmdesát procent návštěvníků ovlivňuje rozhodování o investicích, třetina patří k vrcholovému managementu.
Banka sponzorovala pořad na rádiu Classic Praha, Den s Petrem Iljičem Čajkovským, který byl vysílán dne 17. prosince 2015 V roce 2015 si svět připomněl 175 let od narození ruského velikána Petra Iljiče Čajkovského. 17. prosinec byl na rádiu Classic Praha dnem, který patřil zajímavostem z ruského hudebního života i ruské hudbě, která zazněla v podání Velkého symfonického orchestru P. I. Čajkovského. Posluchači měli možnost poslechnout si i rozhovor s hlavním dirigentem Velkého symfonického orchestru, Vladimírem Ivanovičem Fedosejevem.
15
Správa a řízení Banky Jménem Banky jedná představenstvo; za představenstvo navenek jednají a podepisují libovolní tři jeho členové společně anebo dva členové představenstva, z nichž jeden je předsedou představenstva.
Složení představenstva Představenstvo má 5 členů, kteří jsou voleni a odvoláváni valnou hromadou. Roman Jakubovič Popov Předseda představenstva Datum narození: 30. března 1972 Bydliště: Pod kaštany 1107/19, Bubeneč, 160 00 Praha 6 Den vzniku funkce: 12. května 2009 Den vzniku členství v představenstvu: 12. května 2009 Anton Alexandrovič Sučkov Místopředseda představenstva a generální ředitel Datum narození: 12. října 1982 Bydliště: Pod kaštany 1106/17, Bubeneč, 160 00 Praha 6 Den vzniku funkce: 16. února 2015 Den vzniku členství v představenstvu: 16. února 2015 Alexander Valerjanovič Lebeděv Člen představenstva Datum narození: 6. srpna 1971 Bydliště: Pod kaštany 1107/19, Bubeneč, 160 00 Praha 6 Den vzniku členství v představenstvu: 12. května 2012 Ing. et Bc. Renata Netopilová Člen Představenstva Datum narození: 7. října 1965 Bydliště: Podkovářská 933/1, Vysočany, 190 00 Praha 9 Den vzniku členství v představenstvu: 30. března 2015 Ing. Štefan Veselovský Člen Představenstva а zástupce generálního ředitele Datum narození: 3. června 1957 Bydliště: 83102 Bratislava, Sibírska 1608/4, Slovenská republika Den vzniku členství v představenstvu: 29. června 2015
16
Složení dozorčí rady Dozorčí rada má 3 členy. Olga Vasiljevna Arsenťjevová Předsedkyně dozorčí rady Datum narození: 29. srpna 1964 Bydliště: ul. Akademika Anochina 2/4, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 24. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008 Andrey Leonidovič Nyupenko Místopředseda dozorčí rady Datum narození: 26. ledna 1964 Bydliště: Pod kaštany 1107/17, Bubeneč, 160 00 Praha 6 Den vzniku funkce: 16. listopadu 2012 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. listopadu 2012 Ing. David Částek Člen dozorčí rady Datum narození: 14. září 1968 Bydliště: Rohanské nábřeží 657/7, Karlín, 186 00 Praha 8 Den vzniku funkce: 22. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 22. dubna 2009
Struktura akcionářů Akcionáři banky k 31. prosinci 2015:
Roman Jakubovič Popov byl k 31. prosinci 2015 ovládající osobou společnosti PČRB a ovládající osobou Banky; přímá účast dosahuje 92,71% a nepřímá prostřednictvím PČRB je 7,29%. Celková účast dosahuje 100%.
Druhým akcionářem je PČRB; jeho přímá účast dosahuje 7,29%.
17
Struktura regulovaného konsolidačního celku k 31. prosinci 2015
Roman Jakubovič Popov
100 %
92,71%
PČRB bank
ERB banka, a.s.
IČ: 1027739125303 Datum zápisu: 28.5.1996 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: banka
IČ: 28428943 Datum zápisu: 15.7.2008 Adresa: Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 150 00, Česká republika Předmět činnosti: banka
100 %
100 %
7,29%
100 %
OOO PČRB-Finance
OOO VEKTRA
IČ: 1077759313720 Datum zápisu: 22.8.2007 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: Činnost v oblasti účetnictví a auditu, konzultační činnost v otázkách obchodních činností a správy, ostatní finanční zprostředkování, pomocná činnost v oblasti finančního zprostředkování
IČ: № 7726512594 Datum zápisu: 3.11.2004 Adresa: Moskva, 125047, 2-ya Brestskaya 8, Ruská federace Předmět činnosti: investiční společnost (správa investičních fondů, podílových investičních fondů a nestátních penzijních fondů)
ZPIF VEKTRA IČ: 0802-94127563 Datum zápisu: 3.5.2007 Adresa: Moskva, 125047, 2-ya Brestskaya 8, Ruská federace Předmět činnosti: uzavřený podílový investiční fond
18
Organizační struktura Banky k 31. prosinci 2015
19
Risk management Systém řízení rizik Banky je založen na regulatorních pravidlech pro banky a vnitřní strategii řízení rizik, která stanovuje základní rámec pro tuto oblast. Strategie řízení rizik upravuje celkový systém řízení rizik, jeho základní principy, pravomoci a odpovědnosti jednotlivých orgánů a útvarů Banky, informační toky a základní kontrolní mechanismy. Na celkovou strategii řízení rizik navazují strategie pro řízení jednotlivých rizik - strategie řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace, strategie řízení tržních rizik, strategie řízení rizika likvidity, strategie řízení operačního rizika, strategie při outsourcingu, strategie řízení kapitálu a kapitálové přiměřenosti, investiční strategie a strategie řízení vnitřně stanoveného kapitálu. Riziko nadměrné páky Banka řídí s pomocí výkaznictví hodnoty LR. Při řízení rizik Banka uplatňuje konzervativní přístup a řídí se těmito základními principy:
důsledně je odděleno řízení rizik od obchodní činnosti, Banka má nastaveny postupy pro schvalování nových obchodů, Banka pro jednotlivá rizika využívá soustavu vnitřních limitů, které omezují expozici vůči finančním rizikům, a které Banka minimálně s roční frekvencí reviduje každý obchod je podroben nezávislému hodnocení, Banka průběžně vyhodnocuje všechna rizika, vedení Banky je pravidelně informováno o míře podstupovaných rizik, Banka pravidelně provádí stresové testování a zpětné testování, systém řízení rizik je průběžně sledován a vyhodnocován.
Organizační uspořádání Útvarem odpovědným za řízení rizik v Bance je Odbor řízení rizik, který je součástí Úseku rizik. Systém řízení rizik rovněž zahrnuje dva výbory, a to Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) a Úvěrový výbor. Výbor ALCO nemá rozhodovací pravomoc. Úvěrový výbor má omezenou rozhodovací pravomoc, a to ve vztahu k úvěrům poskytovaným fyzickým osobám zajištěným zřízením zástavního práva k nemovitosti. Pravomoc Úvěrového výboru je dále omezena definovanými parametry úvěrových případů z hlediska produktu, objemu, měny a splatnosti. V ostatních případech je rozhodovací pravomoc na představenstvu Banky.
Řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace Úvěrové obchody jsou hlavní obchodní činností Banky. Úvěrové riziko tak pro Banku představuje nejvýznamnější finanční riziko, na jehož řízení je kladen velký důraz. S ohledem na strukturu poskytovaných produktů je Banka vystavena zejména úvěrovému riziku investičního portfolia. Úvěrové riziko obchodního portfolia je, vzhledem k jeho výši a struktuře, minimální.
20
Úvěrové riziko na klienta (resp. protistranu) či na ekonomicky spjatou skupinu klientů je omezováno vnitřními limity, které jsou stanoveny na nižší úrovni než regulatorní limity. Z dalších limitů, které Banka stanovuje, je aktivně využíván zejména limit na zemi, případně region, což úzce souvisí s obchodní strategií Banky, která je významně směrována na Ruskou federaci (klienty se sídlem v Ruské federaci nebo mající obchodní a ekonomické vazby na Ruskou federaci). Před poskytnutím každého úvěrového produktu Banka hodnotí úvěrovou bonitu klienta. Analýze je podrobena zejména finanční situace klienta, obchodní a finanční plán, schopnost splácet závazky vůči Bance z generovaného cash flow a předchozí úvěrová historie klienta. Bonitu klientů Banka rovněž průběžně vyhodnocuje během trvání smluvního vztahu s klientem. Ke snižování úvěrových rizik Banka používá všechny techniky, které je možné využít v rámci standardizovaného přístupu. Zajištění pohledávek ve vztahu ke klientům bylo realizováno zejména těmito nástroji: zástava nemovitého majetku, zástava movitého majetku, ručení třetích osob a zajištění pohledávkami. Definici pohledávek po lhůtě splatnosti a pohledávek se znehodnocením Banka přejímá z regulatorních předpisů. V případě nových klientů Banka zařazuje pohledávky klienta dle pravidel České národní banky a doplňující vnitřní pravidla Banky navázaná zejména na průběžný finanční i nefinanční monitoring. Pohledávky ve vztahu ke klientům jsou posuzovány individuálně, s výjimkou portfolia klientů s nepovolenými debety na běžných účtech vzniklých z titulu neuhrazení poplatků Bance, které jsou v kategorii „nestandardní“, resp. horší, v případě debetu klienta s úvěrovým vztahem k Bance s kategorizací horší než „nestandardní“. Stresové testování pohledávek za klienty je prováděno na základě tří základních scénářů, které berou v úvahu potenciální zhoršení platební schopnosti (kategorizace) klientů, a snížení reálné hodnoty zajištění. V důsledku odnětí licence společnosti PČRB, jež dříve poskytovala Bance služby v oblasti hodnocení finanční situace ruských klientů, hledá Banka jiné způsoby provádění předběžné analýzy a monitoringu finanční situace ruských klientů.
Řízení tržních rizik Z tržních rizik je Banka vystavena riziku měnovému a úrokovému.
Měnové riziko Banka ve sledovaném období obchodovala převážně s měnami CZK, RUB, EUR, USD, GBP, CHF a v menším objemu i v dalších měnách. Na čistou otevřenou pozici v jednotlivých měnách i celkovou čistou měnovou pozici Banka stanovila vnitřní limity, jejichž využití je denně sledováno. Vedení Banky je denně informováno o výsledcích propočtů. Měsíčně je, v souladu s regulatorními požadavky, počítán kapitálový požadavek k měnovému riziku obchodního a investičního portfolia.
21
Banka snižuje měnové riziko pomocí měnových derivátů. V roce 2015 Banka používala k řízení a uzavření měnových pozic operace typu FX forward a FX swap, které byly sjednávány na období do tří měsíců. V souladu s regulatorními předpisy je pravidelně prováděno stresové testování měnového rizika. Banka má stanoveny limity na stresové testování měnové pozice a rovněž měnového rizika investičního portfolia. Plnění těchto limitů je sledováno na měsíční bázi. O výsledcích jsou měsíčně předkládány zprávy vedení Banky. Podrobnější informace týkající se měnových derivátů jsou uvedeny v účetní závěrce za rok 2015.
Úrokové riziko Úrokové riziko investičního portfolia (IP) je testováno pomocí GAP analýzy, kdy jsou jednotlivá úrokově citlivá aktiva a pasiva (v členění na jednotlivé měny i agregovaně) rozdělena podle zbytkové doby do nejbližšího data přecenění. Kumulativní GAP je porovnáván s kapitálem Banky. Rovněž je měsíčně vyhodnocován vliv standardizovaného úrokového šoku představovaného paralelním posunem výnosové křivky o 200 bp oběma směry na kapitál Banky, a také alternativně – analogicky, avšak s posunem výnosové křivky o 200 bp směrem nahoru před testem. Pro účely vnitřně stanoveného kapitálového požadavku k úrokovému riziku IP, je analogický šok vyhodnocován také pro posun o největší mezidenní změnu fixingu úrokových sazeb za posledních 250 dnů. O rozsahu podstupovaného úrokového rizika je pravidelně informováno vedení Banky. Maximální celkový dopad nepříznivého vývoje úrokových sazeb ve smyslu standardizovaného úrokového šoku na kapitál Banky v průběhu roku 2015 nepřesáhl 4,0%.
Obchodní portfolio Obchodní portfolio Banky, které tvoří měnové deriváty typu FX swap a FX forward, je denně přeceňováno na reálnou hodnotu. Změna reálné hodnoty je účtována s dopadem do výsledku hospodaření a vykazována v řádku Zisk nebo ztráta z finančních operací.
Řízení rizika likvidity Při řízení rizika likvidity Banka denně provádí analýzu skutečné a očekávané zbytkové splatnosti aktiv a pasiv. Riziko likvidity Banka sleduje pomocí stanovených vnitřních ukazatelů (převážně typu podílu rychle likvidních aktiv a očekávaného odtoku v daném období), které tvoří ucelenou soustavu limitů pro sledování a omezení rizika likvidity v krátkodobém, střednědobém i dlouhodobém horizontu. Banka také provádí stresové testování likviditní pozice aplikací dvou stresových scénářů. Vývoj likvidity a plnění stanovených limitů ukazatelů likvidity Banka denně vyhodnocuje a informuje vedení Banky. Banka má připraven pohotovostní plán pro případ mimořádných okolností ovlivňujících její likviditu.
22
Řízení operačního rizika Cílem řízení operačního rizika je minimalizovat toto riziko při současném zajištění požadovaných činností Banky. Základními prvky pro řízení operačního rizika jsou: zpracování adekvátní vnitřní strategie a postupů, vytvoření databáze událostí operačního rizika, nastavení účinného kontrolního systému. Banka sleduje a vyhodnocuje události operačního rizika, analyzuje příčiny jejich vzniku a závažnost. Průběžně jsou přijímána opatření usilující o minimalizaci výskytu událostí operačního rizika. Organizační struktura řízení operačního rizika zahrnuje představenstvo, které je hlavní rozhodovací úrovní, Odbor řízení rizik, Odbor bezpečnosti, plnící funkci krizového koordinátora, a Odbor vnitřního auditu.
23
Zpráva o vztazích Propojené osoby Představenstvu Banky je známo, že v období od 1. ledna 2015 do 31. prosince 2015 byla Banka ovládána Romanem Jakubovičem Popovem, narozen 30. března 1972, občan Ruské federace, bytem Pod kaštany 1107/19, Bubeneč, 160 00 Praha 6 jakožto ovládající osobou (dále jen „ovládající osoba“); ovládající osoba byla v období od 1. ledna 2015 do 22. května 2015 vlastníkem akcií Banky představujících 100% podíl na základním kapitálu Banky, v období od 22. května 2015 do 19. června 2015 vlastníkem akcií představujících 91% podíl na základním kapitálu Banky a v období od 19. června 2015 do 31. prosince 2015 vlastníkem akcií Banky představujících 92,71% na základním kapitálu Banky. Ovládající osoba byla v roce 2015 nejdříve jediným společníkem a následně od 22. května 2015 většinovým společníkem Banky a ovládání se dělo formou rozhodování ovládající osoby na valné hromadě Banky. Představenstvu Banky je známo, že v roce 2015 ovládající osoba ovládala níže uvedené společnosti, které využily služeb Banky na základě již dříve existujících smluv: -
PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA společnost s ručením omezeným (ПЕРВЫЙ ЧЕШСКО-РОССИЙСКИЙ БАНК Общество с Ограниченной Ответственностью) (dále jen „PČRB“), IČ: 1027739125303, se sídlem Lobačevskogo 27, 119454 Moskva, Ruská federace
-
SWICORD s.r.o., IČ: 28970322, se sídlem Na Výsluní 201/13, 100 00 Praha 10
-
BESOURE s.r.o., IČ: 28959086, se sídlem Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5
-
DRACEANOR s.r.o., IČ: 28380240, se sídlem Pod Kaštany 1107/19, 160 00 Praha 6
-
KELDAN INVESTMENT LIMITED, IČ: 1446559, se sídlem Nerine Chambers, P.O. BOX 905, Road Town, Tortola, Britské panenské ostrovy
-
VESALENO LIMITED, IČ: HE 283362, se sídlem Arch Makariou & Kalograion, 4, NICOLAIDES SEA VIEW CITY, 9th floor, flat/office 903 – 904, BLOCK A-B, 6016 Larnaca, Kypr ROYALINE INVESTMENTS LTD., IČ: 1611711, se sídlem Britské panenské ostrovy
-
Operace s propojenými osobami v průběhu roku 2015 Smlouvy uzavřené s ovládající osobou: -
Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávce ze smlouvy o termínovaném vkladu č. 100140/3.1/2015 ze dne 2. března 2015
-
Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávce ze smlouvy o termínovaném vkladu č. 100140/3.2/2015 ze dne 13. listopadu 2015
-
Smlouva o úpisu akcií ze dne 19. června 2015
24
Smlouvy uzavřené s osobami ovládanými ovládající osobou: a) Smlouvy uzavřené s PČRB: -
Dodatek č. 1 ke smlouvě o platebním účtu fyzické osoby v cizí měně ze dne 9. dubna 2015 (klient Chernomyrdin)
-
Dodatek č. 7 ke smlouvě o platebním účtu v cizí měně (dolary USA) ze dne 30. listopadu 2015 (klient OOO «ИВЕКТА»)
-
Dodatek č. 2 ke smlouvě o platebním účtu v cizí měně ze dne 30. listopadu 2015 (klient OOO «ИВЕКТА»)
-
Dodatek č. 8 ke smlouvě o platebním účtu v cizí měně (Еura) ze dne 30. listopadu 2015 (klient OOO «ИВЕКТА»)
-
Dodatek č. 7 ke smlouvě o platebním účtu ze dne 30. listopadu 2015 (klient OOO «ИВЕКТА»)
-
Dodatek č. 1 ke smlouvě o platebním účtu v cizí měně B/N ze dne 8. června 2015 (klient OOO «ЭкоПроектСтрой»)
-
Dodatek č. 1 ke smlouvě o platebním účtu v cizí měně B/N ze dne 8. června 2015 (klient OOO «СпецСтройКомплект»)
-
Dodatek č. 1 ke smlouvě o platebním účtu v rublech RF B/N ze dne 24. června 2015 (klient OOO «Торговый дом Комплект-Сервис»)
-
Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávce ze smlouvy o účtu ze dne 15. prosince 2015
-
Depozitní smlouva č. 03/20150128/01 ze dne 28. ledna 2015 včetně Dodatku č. 1 ze dne 29. prosince 2015
-
Dodatek č. 1 ze dne 29. prosince 2015 k Depozitní smlouvě č. 03/20130919/01 ze dne 19. září 2013
-
Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu č. 17/3.1/2015 ze dne 26. listopadu 2015
-
Smlouva o úvěru č. 17/2.2/2015 ze dne 26. listopadu 2015
-
Smlouva o právní a administrativní pomoci ze dne 12. listopadu 2015
-
Dodatek č. 2 ke smlouvám o podřízeném dluhu ze dne 20. května 2015
-
Smlouva o započtení pohledávky ze dne 20. května 2015
-
Smlouva o úpisu akcií určenému zájemci ze dne 22. května 2015
-
Dodatek č. 5 ze dne 16. února 2015 ke smlouvě č. 810-01/09 o korespondenčním účtu v měně Ruské federace ze dne 14. ledna 2009
-
Dodatek č. 5 ze dne 16. února 2015 ke smlouvě č. 203-03/09 o korespondenčním účtu v cizí měně ze dne 14. ledna 2009
-
Dodatek č. 11 ze dne 16. února 2015 ke smlouvě č. 978-04/09 o korespondenčním účtu v cizí měně ze dne 14. ledna 2009
-
Dodatek č. 5 ze dne 16. února 2015 ke smlouvě č. 840-02/09 o korespondenčním účtu v cizí měně ze dne 14. ledna 2009
25
-
Smlouva č. 827-07/15 o korespondenčním účtu v cizí měně ze dne 14. května 2015
-
Smlouva o započtení pohledávky ze dne 22. května 2015
-
Smlouva o započtení pohledávky ze dne 22. května 2015
-
Dodatek ke smlouvě č. 2 ze dne 7. května 2015 ke Smlouvě o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu č. 17/3.1/2014 ze dne 17. února 2014
-
Dodatek ke smlouvě č. 4 ze dne 7. května 2015 ke Smlouvě o úvěru č. 17/2.1/2014 ze dne 17. února 2014
-
Dodatek ke smlouvě č. 3 ze dne 24. února 2015 ke Smlouvě o úvěru č. 17/2.1/2014 ze dne 17. února 2014
-
Depozitní smlouva č. 03/20150128/01 ze dne 28. ledna 2015
Bance ze všech výše uvedených smluv ani z dále uvedených jednání nevznikla žádná újma.
Přehled jednání na popud nebo v zájmu propojených osob přesahující 10% vlastního kapitálu ovládané osoby V průběhu účetního období, vyjma výše uvedených smluv, nebyla uskutečněna žádná jednání na popud nebo v zájmu propojených osob přesahující 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby.
Úloha ovládané osoby ve vztahu Úlohy ovládané osoby ve vztahu k PČRB: -
zprostředkování platebního styku;
-
přijímání a poskytování záruk a úvěrů;
-
přijímání a poskytování mezibankovních depozit.
Úloha ovládané osoby ve vztahu k ostatním osobám ovládaným ovládající osobou: -
zprostředkování platebního styku, např. vedení platebních účtů.
Úloha ovládané osoby ve vztahu s ovládající osobou: -
běžné bankovní služby, např. platební styk, depozitní služby.
Ovládající osoba vykonává akcionářská práva, představenstva, zasedání statutárního orgánu banky.
účastní
se
jakožto
předseda
Zhodnocení výhod, nevýhod a případných rizik plynoucích ze vztahu Hlavní výhodou byl v roce 2015 bezesporu přístup na ruské trhy a znalost ruského podnikatelského prostředí. Za nevýhodu lze považovat vysokou volatilitu kurzu ruské měny.
26
Prohlášení vedení společnosti Představenstvo prohlašuje, že do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami a Bankou vyhotovené dle § 82, 90/2012 Sb. o obchodních korporacích pro účetní období od 1. ledna 2015 do 31. prosince 2015 uvedli veškeré informace, které jsou mu známé, o: -
struktuře propojených osob, úloze ovládané osoby ve vztahu, způsobech a prostředcích ovládání, vzájemných smlouvách mezi Bankou a propojenými osobami, jednáních učiněných Bankou na popud nebo v zájmu propojených osob, výhodách a nevýhodách, případně rizicích plynoucích ze vztahu
Tato zpráva o vztazích byla schválena představenstvem Banky k předložení valné hromadě. V Praze dne 30. března 2016 Statutární orgán účetní jednotky Roman Jakubovič Popov předseda představenstva
Podpis
Anton Alexandrovič Sučkov místopředseda představenstva Alexander Valerjanovič Lebeděv člen představenstva Ing. et Bc. Renata Netopilová členka představenstva Ing. Štefan Veselovský člen představenstva
27
Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada Banky v roce 2015 zajišťovala úkoly, které jí náleží ze zákona a stanov Banky. Dohlížela na činnost představenstva, finanční situaci Banky a na plnění povinností vyplývajících z příslušných právních norem. Dozorčí rada v roce 2015 pracovala ve tříčlenném složení a sešla se celkem pětkrát na svých pravidelných zasedáních. Dozorčí rada poukazuje na několik významných rizik, jež vznikly v roce 2016 a které by mohly negativně ovlivnit budoucí činnost Banky a vést ke vzniku dalších opravných položek:
Dne 1. července 2016 byla odňata bankovní licence společnosti PČRB, vůči které Banka eviduje pohledávku ve výši 145 mil. Kč (dle kurzu uveřejněného ČNB dne 30. dubna 2016);
Potenciální zhoršení finanční situace ruských klientů Banky, kteří mají účty v PČRB;
Předložení put opce na zpětný odkup společnosti M&A InvestConsult GmbH dluhopisů vydaných touto společností za částku 60 mil. EUR. Ke dni vydání této výroční zprávy byla put opce vypořádána pouze ve výši 9 mil. EUR.
Výše uvedená rizika přináší element nejistoty a mohou mít vliv na plynulé a nepřerušované vykonávání činnosti Banky. Dozorčí rada bude i nadále důsledně kontrolovat činnost představenstva zaměřenou na snížení rizik vzniklých v důsledku výše uvedených skutečností. V souladu s ustanovením § 44 zákona o auditorech vykonává v Bance činnost Výboru pro audit dozorčí rada. Dozorčí rada hodnotila a kontrolovala účinnost vnitřního kontrolního systému, vnitřního auditu a systému řízení rizik. Nemalou část činnosti též představovalo sledování nezávislosti interního auditu Banky. Je třeba zdůraznit, že v roce 2015 byl odbor vnitřního auditu doplněn o dva nové pracovníky s mnohaletými zkušenostmi v oblasti vnitřního auditu v rámci českých bank. Dozorčí rada děkuje představenstvu a zaměstnancům Banky za spolupráci v roce 2015. V Praze dne 11. července 2016
Olga Vasiljevna Arsentjevová předsedkyně dozorčí rady
28
ERB BANK, A.S. Účetní závěrka Za rok končící 31. prosince 2015
29
Rozvaha k 31. prosinci 2015 (v tis. Kč)
Poznámka
31. prosince 2015
31. prosince 2014
AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
3
544 740
386 038
Pohledávky za bankami
4
1 900 644
2 586 784
1 155 074
1 307 722
v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky
745 570
1 279 062
1 639 893
2 160 098
v tom: a) splatné na požádání
1 086
162 376
b) ostatní pohledávky
1 638 807
1 997 722
2 350 220
927 788
2 350 220
927 788
Pohledávky za klienty
5
Dluhové cenné papíry
6
v tom: vydané ostatními osobami Účasti s rozhodujícím vlivem
7
200
200
Dlouhodobý nehmotný majetek
8
8 044
13 645
Dlouhodobý hmotný majetek
8
127 645
92 668
87 708
88 862
4 337
18 892
8 437
6 353
6 584 160
6 192 466
31. prosince 2015
31. prosince 2014
543 011
961 757
132 163
619 986
410 848
341 771
5 362 380
4 612 057
908 504
1 361 861
z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva
9
Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem (v tis. Kč)
Poznámka
PASIVA Závazky vůči bankám
12
v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči klientům
13
v tom: a) splatné na požádání
4 453 876
3 250 196
Ostatní pasiva
b) ostatní závazky 15
22 164
65 745
Výnosy a výdaje příštích období
16
2 759
2 420
Rezervy
11
0
0
0
0
Podřízené závazky
14
67 069
138 625
Základní kapitál
17
946 000
671 000
946 000
671 000
Rezervní fondy
0
0
v tom: povinné rezervní fondy
0
0
v tom: ostatní
v tom: splacený základní kapitál
Nerozdělený zisk z předchozích období
17
-259 138
-195 862
Ztráta (-) / zisk (+) za účetní období
17
-100 085
-63 276
6 584 160
6 192 466
Pasiva celkem
30
Podrozvaha k 31. prosinci 2015 (v tis. Kč)
Poznámka
31. prosince 2015
31. prosince 2014
39 673
32 325
363 412
493 585
Podrozvahová aktiva: Poskytnuté přísliby a záruky
18
Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací
28
1 484 708
2 816 926
Hodnoty předané do úschovy
6
2 311 418
889 903
66
57
4 199 277
4 232 796
24 188
120 995
1 304 335
1 535 912
362 021
477 302
1 486 375
2 838 564
3 176 919
4 972 773
2015
2014
280 452
269 823
33 145
27 338
Odepsané pohledávky Podrozvahová aktiva celkem Podrozvahová pasiva: Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění
5
Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací
28
Podrozvahová pasiva celkem
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2015 (v tis. Kč)
Poznámka
Výnosy z úroků a podobné výnosy
19
z toho: z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady
20
-107 202
-118 560
Výnosy z poplatků a provizí
21
8 265
13 302
Náklady na poplatky a provize
22
-3 902
-4 868
Zisk nebo ztráta z finančních operací
23
12 534
-1 793
Ostatní provozní výnosy
24
154
315
Ostatní provozní náklady
25
-8 124
-6 496
Správní náklady
26
-153 508
-135 165
-92 628
-85 692
-71 889
-66 363
-20 739
-19 329
-60 880
-49 473
8
-9 416
-10 530
11
67 891
8 682
11
-187 229
-77 986
-100 085
-63 276
v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Ztráta (-) / zisk (+) z běžné činnosti před zdaněním Daň z příjmů
27
Ztráta (-) / zisk (+) z běžné činnosti po zdanění
31
0
0
-100 085
-63 276
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2015 (v tis. Kč) Zůstatek k 1. ledna 2014
Základní kapitál
Zisk/ ztráta
Celkem
600 000
-195 862
404 138
-63 276
-63 276
-259 138
411 862 206 000 69 000 -100 085 586 777
Zvýšení kapitálu vkladem akcionáře
71 000
Čistá ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2014 Zvýšení kapitálu vkladem akcionáře Kapitalizace podřízeného dluhu Čistá ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2015
671 000 206 000 69 000 946 000
32
71 000
-100 085 -359 223
1. Všeobecné informace ERB bank, a.s. (dále jen „Banka“) je akciová společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem Praze dne 15. července 2008 oddíl B, vložka 14463. Banka má jednu pobočku, kterou v dubnu 2010 otevřela v Karlových Varech. Sídlo Banky je Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5, Česká republika a identifikační číslo 284 28 943. Činnost Banky spočívá zejména v:
přijímání vkladů od veřejnosti, poskytování úvěrů, investování do cenných papírů na vlastní účet, finanční pronájem (finanční leasing), platební styk a zúčtování, vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků, poskytování záruk, otvírání akreditivů, obstarávání inkasa, směnárenská činnost (nákup devizových prostředků), poskytování bankovních informací, obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem, činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi.
Akcie 946 000 ks kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč, plně splacené. Ke dni 31. prosince 2015 jsou akcionáři Banky následující osoby: Roman Jakubovič Popov, jemuž náleží podíl v základním kapitálu společnosti ve výši 92,71%; Společnost PČRB bank, s.r.o., jíž náleží podíl v základním kapitálu společnosti ve výši 7,29%; Složení představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2015:
Představenstvo
Funkce
Jméno
Předseda
Roman Jakubovič Popov
Místopředseda představenstva a generální ředitel
Anton Alexandrovič Sučkov
Člen Představenstva
Alexander Valerjanovič Lebeděv
Člen Představenstva
Renata Netopilová
33
Dozorčí rada
Člen Představenstva а zástupce generálního ředitele
Štefan Veselovský
Předseda
Olga Vasiljevna Arsentjevová
Místopředseda
Andrey Leonidovič Nyupenko
Člen
David Částek
V roce 2015 byli nově jmenováni členy představenstva Anton Alexandrovič Sučkov, Renata Netopilová a Štefan Veselovský.
2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady vedení účetnictví
Účetní závěrka, obsahující rozvahu, výkaz zisku a ztráty, podrozvahu, přehled o změnách vlastního kapitálu a související přílohu, byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou finančními institucemi účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro finanční instituce v platném znění. Účetní závěrka vychází z principu časového rozlišení nákladů a výnosů, kdy transakce a další skutečnosti jsou uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v období, ke kterému se vztahují. Závěrka je sestavena na principu historických cen, který je modifikován přeceněním finančních nástrojů určených k obchodování. Aktiva, která nejsou přeceňována na reálnou hodnotu a u nichž došlo ke snížení hodnoty, jsou vykázána v čisté realizovatelné hodnotě. Účetnictví respektuje zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. V účetní závěrce jsou popsány významné nejistoty týkající se zejména bodu 29 „Následné události“, ocenění pohledávek za klienty a ocenění a klasifikace dluhopisů držených do splatnosti emitenta M&A InvestConsult GmbH., které mohou mít významný vliv na předpoklad trvání účetní jednotky jako nepřetržitého podniku. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč), není-li uvedeno jinak. Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti provádělo odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv a pasiv i podmíněných aktiv a pasiv k datu sestavení účetní závěrky a nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu sestavení účetní závěrky a mohou se od skutečných výsledků lišit. V účetní závěrce je zohledněn faktor nejistoty při hodnocení pravděpodobnosti vypořádání mnoha obchodů a pohledávek, což v budoucím období může znamenat nutnost vytvořit dodatečné opravné položky k úvěrům, získaným směnkám a dalším aktivům, a také může ovlivnit plynulé a nepřerušované vykonávání činnosti banky. Skutečnosti, které mohou ovlivnit finanční situaci Banky v budoucích obdobích, jsou zohledněny v bodu 29 „Následné události“. 34
2.2. Cizí měny
Finanční aktiva a závazky uváděné v cizích měnách jsou přepočteny na české koruny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou (dále jen „ČNB“) na denní bázi. Veškeré kurzové zisky a ztráty z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. 2.3. Okamžik uskutečnění účetního případu
Pro účetní zachycení finančních aktiv a závazků platí následující pravidla: Dle typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, cenných papírů, den provedení platby nebo inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky v clearingovém centru, ČNB, okamžik připsání platby dle zprávy (výpis ze systému SWIFT, avízo banky apod.) došlé od korespondenta, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, deriváty, den vydání nebo převzetí záruky nebo úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Pevné termínové operace spolu s nákupem a prodejem finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Pro odúčtování finančních aktiv a závazků platí následující pravidla: Finanční aktivum nebo jeho část Banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. Finanční závazek nebo jeho část zanikne, pokud je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost a účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a mezi částkou za tento závazek uhrazenou, se zúčtuje do zisků nebo ztrát. 2.4. Finanční deriváty a zajišťování
Finanční deriváty, včetně měnových obchodů, jsou nejprve zachyceny v podrozvaze v nominální hodnotě a následně přeceňovány na reálnou hodnotu, přičemž zisky a ztráty ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce zisky a ztráty z finančních operací. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí, které vycházejí pouze z dostupných tržních údajů. Oceňovací modely zohledňují běžné tržní podmínky existující k datu ocenění, které nemusí odrážet situaci na trhu před nebo po tomto dni. K rozvahovému dni vedení Banky tyto modely
35
přezkoumalo a ujistilo se, že adekvátním způsobem zohledňují aktuální tržní podmínky včetně relativní likvidity trhu a úvěrového rozpětí. V rozvaze jsou všechny deriváty vykazovány spolu s ostatními spotovými operacemi v položce ostatní aktiva, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce ostatní pasiva, jeli jejich reálná hodnota pro Banku negativní. V podrozvaze jsou spotové a pevné termínové operace vykázány zvlášť. Oceňovací rozdíly finančních derivátů k obchodování jsou součástí zisku nebo ztráty z finančních operací, zajišťovací účetnictví není využíváno. 2.5. Cenné papíry držené do splatnosti
Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry zařazené Bankou do této kategorie, které splňují podmínky zařazení do této kategorie, tj. jsou s pevným datem splatnosti, a které Banka zamýšlí a je schopna držet je do splatnosti. Cenné papíry držené do splatnosti jsou oceňovány naběhlou hodnotou, do které vstupuje pořizovací cena, poplatky za nákup a prémie, případně diskont. Naběhlé příslušenství se vykazuje pomocí efektivní úrokové míry. Všechny cenné papíry držené v portfoliu do splatnosti jsou plně obchodovatelné. Banka na měsíční bázi sleduje indikátory znehodnocení jednotlivých cenných papírů držených do splatnosti. V případě indikace znehodnocení banka posuzuje významnost přechodného snížení hodnoty (znehodnocení). Významné přechodné snížení hodnoty cenného papíru představuje snížení tržní hodnoty oproti naběhlé hodnotě nejméně o 15% a zároveň toto snížení trvá po delší dobu než 6 měsíců; v tomto případě Banka vykáže opravnou položku a sníží naběhlou hodnotu na úroveň tržní ceny. Indikace znehodnocení představuje zejména pokles tržní ceny obchodovaného cenného na papíru na aktivním trhu. 2.6. Výnosové a nákladové úroky
Výnosové a nákladové úroky ze všech úročených nástrojů jsou vykazovány na akruálním principu za použití metody efektivní úrokové míry odvozené ze skutečné pořizovací ceny. Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva, nebo závazku a rozdělení úrokových výnosů nebo nákladů během stanoveného období. Efektivní úroková míra je míra, kterou se diskontují očekávané peněžní toky do splatnosti nebo nejbližšího data změny úrokové sazby na současnou hodnotu finančního aktiva nebo závazku. Při výpočtu efektivní úrokové míry Banka bere v úvahu veškeré smluvní peněžní toky plynoucí z finančního nástroje (např. opce na předčasné splacení), ale nezahrnuje do výpočtu budoucí úvěrové ztráty. Výpočet zahrnuje veškeré poplatky placené nebo přijaté mezi smluvními stranami, které jsou součástí efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a veškeré prémie nebo diskonty. Výnosy z nesplácených úvěrů jsou rovněž časově rozlišovány a zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Tyto částky jsou brány v úvahu při stanovení opravné položky na nesplácené úvěry.
36
Výjimkou z těchto pravidel jsou poplatky spojené s přípravou smluvní dokumentace u komplexních obchodních případů, které se ihned vykážou jako výnosy z poplatků a provizí. 2.7. Sankční úroky
Sankční úrokové výnosy, které nebyly uplatněny nebo byly prominuty, jsou vyloučeny z úrokových výnosů do doby jejich inkasa. Výnosy, které již byly uplatněny, nejsou odúčtovány. 2.8. Výnosy z poplatků a provizí
Poplatky a provize jsou vykazovány na akruálním principu k datu poskytnutí služby. Poplatky a provize za sjednání transakce pro třetí stranu nebo z podílu na tomto jednání jsou vykázány v okamžiku dokončení transakce, ke které se vztahují. Poplatky za obhospodařování a správu aktiv a za poradenské služby jsou vykazovány na akruálním principu na základě smluv o poskytnutí těchto služeb. 2.9. Pohledávky
Pohledávky vytvořené Bankou se vykazují v nominální hodnotě snížené o opravnou položku. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti a na základě toho Banka stanovuje k jednotlivým pohledávkám ztrátu ze znehodnocení. Pokud Banka přímo neodepíše část pohledávky odpovídající ztrátě ze znehodnocení, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“. Nedobytné pohledávky se zpravidla odepisují po skončení vykonávacího, insolvenčního či obdobného řízení dlužníka. 2.10. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem
Společnost s rozhodujícím vlivem (dále také „dceřiná společnost“) je společnost ovládaná Bankou, v níž Banka může určovat finanční a provozní politiku s cílem získat přínosy z činnosti společnosti. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné trvalé snížení hodnoty. 2.11. Rezervy
Rezervy jsou tvořeny v případě, že jsou splněna následující kritéria:
existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,
37
je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50%, je možné přiměřeně odhadnout výši tohoto závazku/ plnění.
Všechny rezervy jsou vykázány v pasivech. Tvorba rezervy se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami, na jejichž krytí byly rezervy vytvořeny. Rozpuštění rezervy pro nepotřebnost je vykázáno ve výnosech. Banka tvoří rezervy na nevyčerpanou dovolenou a rezervy k zárukám. Rezerva na nevyčerpanou dovolenou je tvořena na základě analýzy nevyčerpané dovolené k datu účetní závěrky a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců Rezerva je tvořena v měně, ve které účetní jednotka předpokládá plnění. 2.12. Opravné položky
Banka musí nejdříve posoudit, zda existuje důvod pro snížení rozvahové hodnoty jednotlivých úvěrů. Jednotlivé úvěry jsou tříděny do pěti kategorií dle definic vydaných ČNB (standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové). Úvěry se selháním (nestandardní, pochybné, ztrátové) zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a jsou po splatnosti více než 90 dnů nebo vykazují jiná porušení smluvních podmínek nebo zhoršenou finanční situaci dlužníka. Sledované pohledávky zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a nejsou po splatnosti déle než 90 dní. Opravné položky jednotlivých úvěrů snižují nominální hodnotu jednotlivých pohledávek. Výše opravných položek k pohledávkám a ostatním rizikovým aktivům vychází z ocenění vymahatelné částky z těchto aktiv k rozvahovému dni po zohlednění současné hodnoty zajištění při nuceném prodeji. Pokud Banka zjistí, že se některé jednotlivé pohledávky vyznačují shodnými rysy majícími vliv na snížení jejich rozvahové hodnoty, zahrne tyto pohledávky do portfolia stejnorodých pohledávek, a posuzuje tyto pohledávky jako portfolio. Ke snížení rozvahové hodnoty portfolia stejnorodých pohledávek Banka přistupuje v důsledku událostí, které nastaly po vzniku pohledávek, a to na základě existence pozorovatelných dat, která indikují snížení očekávaných budoucích peněžních toků z tohoto portfolia, ačkoliv toto snížení nelze ještě identifikovat pro jednotlivé pohledávky zařazené do portfolia. Banka v současné době posuzuje portfoliově pouze pohledávky z nepovolených debetů na běžných účtech klientů. Opravné položky jsou tvořeny ke sledovaným pohledávkám a k pohledávkám v selhání za klienty po odečtení reálné hodnoty zajištění těchto pohledávek a k portfoliu debetních zůstatků na běžných účtech klientů, které jsou dle vnitřních pravidel Banky kategorizovány jako nestandardní.
38
Tvorba opravné položky se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami spojenými s úbytkem jednotlivých aktiv ve výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění opravné položky pro nepotřebnost je vykázáno v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek“. Opravné položky k majetku vedenému v cizí měně se tvoří v této cizí měně. Kurzové rozdíly se vykazují stejně jako kurzové rozdíly z ocenění majetku, k němuž se vztahují. 2.13. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti při uplatnění následujících ročních odpisových sazeb: Budovy a stavby Zařízení, inventář a motorová vozidla Hlavní bankovní systém Ostatní bankovní a klientské systémy Nebankovní software
50 let 3 – 10 let 10 let 6 let 3 roky
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení jednotlivé majetkové položky je aktivováno a odepisováno. 2.14. Daň z přidané hodnoty
Banka je registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH“). Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou včetně daně z přidané hodnoty. Banka neuplatňuje DPH na vstupu vzhledem k tomu, že poměr příjmů podléhajících DPH k celkovým příjmům Banky nedosahuje takové výše, aby bylo pro Banku ekonomické DPH na vstupu uplatňovat. DPH na vstupu (s výjimkou dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku) je okamžitě účtována do nákladů. 2.15. Odložená daň
Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu.
39
Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi účetní hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s použitím úplné závazkové metody. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Pro výpočet odložené daně se používá schválená daňová sazba pro období, v němž Banka očekává její realizaci. 2.16. Náklady na zaměstnance
Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů a zahrnují i odměny členům představenstva. Banka v současné době nerealizuje příspěvky na soukromé penzijní připojištění pro své zaměstnance. K financování státního důchodového plánu provádí Banka pravidelné odvody do státního rozpočtu. 2.17. Spřízněné strany
Banka definovala své spřízněné strany analogicky, jako je definují Mezinárodní standardy účetního výkaznictví upravenými právem Evropských společností ve standardu IAS 24 Zveřejnění spřízněných stran: Strana je spřízněná s účetní jednotkou při splnění následujících podmínek: a) strana i) ovládá účetní jednotku, je ovládána účetní jednotkou nebo je pod společným ovládáním s účetní jednotkou (jde o mateřské podniky, dceřiné podniky a sesterské podniky); ii) má podíl v účetní jednotce, který jí poskytuje významný vliv; nebo iii) spoluovládá takovouto účetní jednotku; b) strana je přidruženým podnikem účetní jednotky; c) strana je společným podnikem, ve kterém je účetní jednotka spoluvlastníkem; d) strana je členem klíčového managementu účetní jednotky nebo jejího mateřského podniku; e) strana je blízkým členem rodiny jednotlivce, který patří pod písmeno a) nebo d); f) strana je účetní jednotkou, která je ovládána, spoluovládána nebo má na ni podstatný vliv přímo nebo nepřímo jakýkoliv jednotlivec patřící pod písmeno d) nebo e) nebo podstatné hlasovací právo v dané straně má přímo nebo nepřímo takovýto jednotlivec.
40
Transakce mezi spřízněnými stranami je převod zdrojů, služeb nebo závazků mezi spřízněnými stranami bez ohledu na to, zda je účtována cena. Za klíčové členy managementu Banka považuje pouze členy představenstva a členy dozorčí rady. Významné transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 4-5, 12-14, 17 - 22, 26. 2.18. Použití odhadů
Pro sestavení nekonsolidované účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy je nezbytné, aby vedení banky provádělo odhady a předpoklady, které ovlivňují částky aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni, informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období. Tyto odhady, které se týkají zejména stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů, snížení hodnoty aktiv a rezerv, jsou založeny na informacích dostupných k rozvahovému dni. Vedení banky stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. 2.19. Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem, a dnem sestavení účetní závěrky je zohledněn v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytují informace o podmínkách, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím podmínky, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zohledněny v účetních výkazech.
3. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank (v tis. Kč)
31. prosince 2015
31. prosince 2014
Pokladní hotovost
76 578
67 996
Povinné minimální rezervy
77 498
38 042
Běžné vklady u centrální banky Termínované vklady u centrální banky Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank celkem
10 663
20 000
380 001
260 000
544 740
386 038
Banka může využívat peněžní prostředky uložené na účtu povinných minimálních rezerv u ČNB za podmínky dodržení stanovené průměrné výše rezerv v udržovacím období.
41
Povinné minimální rezervy představují povinné vklady Banky u ČNB. Tyto vklady jsou úročeny dvoutýdenní repo sazbou pro českou korunu, která k 31. prosinci 2015 a k 31. prosinci 2014 činila 0,05 %.
4. Pohledávky za bankami (v tis. Kč) Běžné účty u bank
31. prosince 2015
31. prosince 2014
1 155 074
1 307 722
264 708
888 968
Termínové vklady u ostatních bank Ostatní pohledávky za bankami Pohledávky za bankami celkem
471 927
390 094
1 891 709
2 586 784
Z výše uvedených pohledávek za bankami k 31. prosinci 2015 je v sesterské bance - PČRB uloženo 177 122 tis. Kč na běžných účtech (k 31. prosinci 2014: 498 591 tis. Kč) a 405 645 tis. Kč ve formě poskytnutého úvěru. Tyto pohledávky byly poskytnuty v rámci běžné podnikatelské činnosti v podstatě za stejných podmínek a úrokových sazeb, které byly ve stejné době poskytnuty ve srovnatelných transakcích jiným bankám. Dne 1. července 2016 Centrální banka Ruské federace odňala licenci společnosti PČRB, vůči které Banka eviduje významnou pohledávku. Výše této pohledávky je uvedena v b. 29 „Následné události“ této výroční zprávy. Tato skutečnost by mohla představovat významnou nejistotu ohledně dalšího možného trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku. Banka v průběhu let 2014 a 2015 neodepsala žádné pohledávky za bankami.
5. Pohledávky za klienty 5.1. Pohledávky dle typu dlužníka (v tis. Kč) Pohledávky za právnickými osobami
31. prosince 2015
31. prosince 2014
1 403 085
1 853 913
Pohledávky za fyzickými osobami
279 447
303 015
Ostatní pohledávky za klienty
126 433
125 789
1 808 965
2 282 717
-169 072
-122 619
1 639 893
2 160 098
Pohledávky za klienty celkem Opravná položka (poznámka 10) Účetní hodnota pohledávek za klienty celkem
5.2. Kvalita portfolia pohledávek
Pohledávky vůči klientům lze dle definic vydaných ČNB analyzovat takto: (v tis. Kč) Standardní
31. prosince 2015 669 031
42
31. prosince 2014 392 179
Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Pohledávky za klienty celkem Opravná položka (poznámka 11) Účetní hodnota pohledávek za klienty celkem
284 279 139 563 334 120 381 972 1 808 965 -169 072 1 639 893
727 971 892 255 6 331 263 981 2 282 717 -122 619 2 160 098
Současnou hodnotu přijatých zástav za úvěry klientům lze analyzovat takto: (v tis. Kč)
31. prosince 2015
31. prosince 2014
798 055
925 215
2 008
142 473
243 761
239 618
Nemovitosti Finanční majetek Ostatní hmotný majetek Ostatní aktiva Přijaté zástavy za úvěry klientům celkem
260 510
228 606
1 304 334
1 535 912
V roce 2015 byly restrukturalizovány pohledávky v celkovém objemu 540 529 tis. Kč (2014: 906 948 tis. Kč). Pohledávka je považována za restrukturalizovanou, pokud Banka poskytla dlužníkovi úlevu, protože by jí pravděpodobně vznikla ztráta, pokud by tak neučinila. Za restrukturalizovanou pohledávku se nepovažuje pohledávka vzniklá obnovením krátkodobého úvěru, pokud dlužník plnil povinnosti vyplývající z úvěrové smlouvy. V důsledku odnětí licence společnosti PČRB, a možným zhoršením finanční situace klientů Banky, kteří využívali služby této společnosti, vzniká nejistota ohledně ocenění pohledávek za klienty a celkové výše opravných položek k pohledávkám. Tato skutečnost by mohla představovat významnou nejistotu ohledně dalšího možného trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku. 5.3. Úvěry spřízněným stranám
Standardní pohledávky za fyzickými osobami zahrnují tyto úvěry spřízněným stranám: (v tis. Kč) Členové představenstva Členové dozorčí rady Úvěry spřízněným stranám celkem
31. prosince 2014
Přírůstky
Úbytky
31. prosince 2015
15 625 6 025
0
-407
15 218
0
-6 025
0
21 650
0
-6 432
15 218
Všechny úvěry spřízněným stranám byly poskytnuty v rámci běžné podnikatelské činnosti v podstatě za stejných podmínek a úrokových sazeb, které byly ve stejné době poskytnuty ve srovnatelných transakcích jiným klientům a podle názoru vedení nepředstavovaly vyšší než běžné úvěrové riziko, ani nevykazovaly jiné nepříznivé rysy.
43
6. Cenné papíry Dluhové cenné papíry včetně státních bezkuponových dluhopisů Cenné papíry držené do splatnosti k 31. prosinci 2015 zahrnují dluhové cenné papíry v naběhlé hodnotě 2 350 220 tis. Kč (2014: 927 788 tis. Kč), při průměrném úroku 3,25 % p.a. a jsou splatné v letech 2016-2035. Nominální hodnota těchto dluhových cenných papírů k 31. prosinci 2015 činila 2 311 418 tis. Kč (2014: 889 903 tis. Kč) Reálná hodnota těchto dluhových cenných papírů k 31. prosinci 2015 činila 2 349 114 tis. Kč (2014: 870 682 tis. Kč). V únoru roku 2016 Banka uplatnila put opci na zpětný odkup dluhopisů společnosti M&A InvestConsult GmbH. Ke dni vydání výroční zprávy za rok 2015 byla tato put opce vypořádána pouze částečně, a to ve výši 9 mil. EUR. Tato skutečnost by mohla představovat významnou nejistotu ohledně dalšího možného trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku.
7. Účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem 7.1. Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem
Banka v průběhu roku 2011 pořídila dceřinou společnost, kterou následně přejmenovala na ERB Systems s.r.o. Dceřiná společnost má identifikační číslo 24785776 a jejím sídlem je Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5, Česká republika. Jejím předmětem činnosti je pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor a výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, ale do konce roku 2015 nedošlo k zahájení její činnosti.
31. prosince 2015 (v tis. Kč) Pořizovací cena Celkem
Čistá účetní hodnota 200 200
Pořizovací cena (tis. Kč) 200 200
Nominální hodnota (tis. Kč) 200 200
Podíl (%) 100 100
Společnost celkem Vlastní Základní kapitál kapitál (tis. Kč) (tis. Kč) 200 200 200 200
8. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 8.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)
Nedokončené investice
Software
K 1. lednu 2014 Pořizovací cena Oprávky Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2014
50 035 -32 299 17 736
44
2 102 0 2 102
Celkem 52 137 -32 299 19 838
Počáteční zůstatková hodnota Přírůstky Vyřazení Odpisy Konečná zůstatková hodnota K 31. prosinci 2014 Pořizovací cena Oprávky Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2015 Počáteční zůstatková hodnota Přírůstky Vyřazení Opravná položka na snížení hodnoty Odpisy Konečná zůstatková hodnota K 31. prosinci 2015 Pořizovací cena Oprávky Zůstatková hodnota
17 736 1 377 0 -8 055 11 058
2 102 1 862 -1 377 0 2 587
19 838 3 239 -1 377 -8 055 13 645
51 412 -40 354 11 058
2 587 0 2 587
53 999 -40 354 13 645
11 058 3 413 -1 733 0 -5 903 6 835
2 587 2 035 -3 413 0 0 1 209
53 092 -46 257 6 835
1 209 0 1 209
13 645 5 448 -5 146 0 -5 903 8 044 0 54 301 -46 257 8 044
8.2. Provozní dlouhodobý hmotný majetek
(v tis. Kč) K 1. lednu 2014 Pořizovací cena
Záloha na nabytí nemovitého majetku
Budovy a pozemky
Zařízení
Nedokončené investice
Celkem
96 402
0
11 903
0
108 305
-6 607
0
-9 356
0
-15 963
Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2014 Počáteční zůstatková hodnota Přírůstky Vyřazení Odpisy Konečná zůstatková hodnota K 31. prosinci 2014 Pořizovací cena Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2015 Počáteční zůstatková hodnota Přírůstky Vyřazení Odpisy Konečná zůstatková hodnota K 31. prosinci 2015 Pořizovací cena Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty
89 795
0
2 547
0
92 342
89 795 394 0 -1 327 88 862
0 0 0 0 0
2 547 2 405 0 -1 146 3 806
0 2 801 -2 801 0 0
96 796
0
14 308
0
92 342 5 600 -2 801 -2 473 92 668 0 111 104
-7 934
0
-10 502
0
-18 436
88 862
0
3 806
0
92 668
88 862 184 0 -1 338 87 708
0 35 090 0 0 35 090
3 806 3 282 -400 -2 176 4 512
0 3 800 -3 465 0 335
96 980
35 090
16 081
335
92 668 42 356 -3 865 -3 514 127 645 0 148 486
-9 272
0
-11 569
0
-20 841
Zůstatková hodnota
87 708
35 090
4 512
335
127 645
Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty
45
Banka uskutečnila v roce 2015 zálohovou platbu určenou na pořízení nemovitosti, které bylo zamýšlené jako budoucí pobočka banky v Karlových Varech. Cena uvedené nemovitosti by činila na základě kupní smlouvy 47 795 tis. Kč vč. DPH, zálohová platba činila 35 090 tis. Kč. V důsledku skutečnosti, že ČNB v březnu 2016 zavedla moratorium na provedení řady transakcí ze strany Banky, viz bod 29, bylo dokončení uvedené obchodní transakce pozastaveno. Banka nepoužívá majetek získaný na základě smluv o finančním leasingu. K 31. prosinci 2015 a 31. prosinci 2014 Banka nevlastnila žádný majetek zatížený zástavním právem. 8.3. Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
(tis. Kč) Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku Odpisy celkem
2015 3 514 5 903 9 417
2014 2 475 8 055 10 530
9. Ostatní aktiva (v tis. Kč) Pohledávky za různými dlužníky Kladná reálná hodnota derivátů Odložená daňová pohledávka (poznámka 27) Zálohy na daň z příjmu Poskytnuté provozní zálohy Uspořádací účty Pohledávky ze spotových operací
31. prosince 2015 1 392 0 0 0 1 430 835 780
31. prosince 2014 1 293 168 0 0 642 0 17 975
4 437
20 078
-100
-1 186
4 337
18 892
Ostatní aktiva celkem Opravné položky na snížení hodnoty (poznámka 11) Účetní hodnota
10. Náklady a příjmy příštích období Náklady příštích období k 31. prosinci 2015 činily 8 389 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 6 313 tis. Kč). Příjmy příštích období k 31. prosinci 2015 činily 48 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 40 tis. Kč).
11. Opravné položky, rezervy a odpisy aktiv Banka vykazovala následující rezervy a opravné položky k rizikovým aktivům: (v tis. Kč) Ostatní rezervy Rezervy na poskytnuté záruky (poznámka 18) Opravné položky Pohledávky za klienty (poznámka 5)
46
31. prosince 2015
31. prosince 2014
0
0
169 072
122 619
Pohledávky za bankami (poznámka 4) Ostatní aktiva (poznámka 9)
30 215 100
0 1 186
Změnu stavu rezerv lze analyzovat takto: Rezervy na poskytnuté záruky 180 0 -182 2 0 0 0 0 0
(v tis. Kč) K 1. lednu 2014 Tvorba Rozpuštění Kurzové rozdíly K 31. prosinci 2014 Tvorba Rozpuštění Kurzové rozdíly K 31. prosinci 2015
Změnu stavu opravných položek lze analyzovat takto: (v tis. Kč) K 1. lednu 2014 Tvorba Použití Rozpuštění Kurzové rozdíly K 31. prosinci 2014 Tvorba Použití Rozpuštění Kurzové rozdíly K 31. prosinci 2015
Pohledávky za klienty 53 887 77 884 0 - 8 502 -650 122 619 142 544 -25 720 -67 890 -2 481 169 072
Pohledávky za bankami 0 0 0 0 0 0 30 215 0 0 0 30 215
Ostatní aktiva
Celkem
1 086 100 0 0 0 1 186 0 -1 086 0 0 100
54 973 77 984 0 - 8 502 -650 123 805 172 759 -26 806 -67 890 -2 481 199 387
Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek: (v tis. Kč) Rozpuštění rezerv na pohledávky a záruky Rozpuštění opravných položek na pohledávky a záruky Výnosy z dříve odepsaných pohledávek vůči klientům Celkem
2015 67 890 0 67 890
2014 180 8 502 0 8 682
Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám: (v tis. Kč) Odpisy pohledávek vůči klientům Náklady na postoupení pohledávek Tvorba rezerv a opravných položek k pohledávkám a zárukám Použití rezerv a opravných položek k pohledávkám a zárukám Celkem
47
2015 -26 819 -14 457 -172 759 26 806 -187 229
2014 0 -2 - 77 984 0 - 77 986
Nedobytné pohledávky jsou odepsány do nákladů v případech, kdy vedení Banky neočekává jejich další vymožení a jejich odpis je vykázán v řádku "Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám" spolu s použitím dříve vytvořených opravných položek. O zařazení odepsaných pohledávek do podrozvahové evidence rozhoduje Banka individuálně v případě, že u dané pohledávky předpokládá její další vymáhání. V důsledku mnoha událostí, vzniklých po rozvahovém dni a zohledněných v b. 29 výroční zprávy, vzniká nejednoznačnost ohledně výsledné výše opravných položek za rok 2015 v úvěrovém portfoliu ve formě události po rozvahovém dni. Tato skutečnost by mohla představovat významnou nejistotu ohledně dalšího možného trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku.
12. Závazky vůči bankám (v tis. Kč) Závazky vůči sesterské bance PČRB Závazky vůči ostatním bankám Závazky vůči bankám celkem
31. prosince 2015 543 011 1 543 012
31. prosince 2014 961 755 2 961 757
Vedení Banky se domnívá, že vklady od spřízněných stran byly přijaty v zásadě za stejných podmínek a úrokových sazeb, jako srovnatelné transakce s jinými klienty realizovanými ve shodné době a podle názoru vedení Banky nebyla v těchto případech použita jiná než obvyklá úroková sazba a tyto vklady nevykazují odlišné riziko likvidity či jiné nepříznivé faktory. Ke dni vydání výroční zprávy byly veškeré závazky Banky vůči PČRB vypořádány.
13. Závazky vůči klientům (v tis. Kč) Závazky splatné na požádání Termínové účty se splatností Termínové účty s výpovědní lhůtou Závazky vůči klientům celkem
31. prosince 2015 908 504 4 365 268 88 608 5 362 380
31. prosince 2014 1 361 861 3 203 099 47 097 4 612 057
Vklady od spřízněných stran (v tis. Kč) Dceřiné společnosti a ostatní společnosti pod společnou kontrolou Ostatní spřízněné obchodní společnosti Členové představenstva Členové dozorčí rady Vklady od spřízněných stran celkem
31. prosince 2015
31. prosince 2014
200
200
410 14 983 2 870 18 463
657 22 617 1 223 24 697
Banka nevede žádné účty obcím o celkovém a státním institucím.
48
14. Podřízený dluh Dne 10. března 2011 Banka obdržela podřízený dluh od PČRB ve výši 2 000 tis. EUR (ekvivalent 51 600 tis. Kč přepočtený kurzem ČNB k 31. prosinci 2011 ve výši 25,80 CZK/EUR), který je splatný dne 10. března 2023. Tento dluh je úročen sazbou 6 % p.a. a úrok je hrazen měsíčně. Dne 29. června 2012 banka obdržela druhý podřízený dluh od PČRB ve výši 2 000 tis. EUR (ekvivalent 50 280 tis. Kč přepočtený kurzem ČNB k 31. prosinci 2012 ve výši 25,14 CZK/EUR), který je splatný dne 29. června 2024. Tento dluh je úročen sazbou 6 % p.a. a úrok je hrazen měsíčně. Dne 22. dubna 2013 banka obdržela třetí podřízený dluh ve výši 1 000 tis. EUR (ekvivalent 27 425 tis. Kč přepočtený kurzem ČNB k 31. 12. 2013 ve výši 27,43 CZK/EUR), který je splatný dne 22. dubna 2025. Tento dluh je úročen ve výši 6 % p.a. a úrok je hrazen měsíčně. 25. května 2015 byly první a třetí podřízený dluh PČRB započten s pohledávkou Banky na zvýšení základního kapitálu prostřednictvím emise akcií Banky dle kursu 27,4 CZK/EUR. Celková výše zápočtu podřízených dluhů dosáhla 2 518,2 tis. EUR (2 000 tis. EUR u prvního a 518,2 tis. EUR u třetího dluhu). Na základě této operace se základní kapitál Banky zvýšil o 69 000 tis. Kč. Ke dni 31. prosince 2015 dosáhly všechny podřízené dluhy obdržené Bankou od PČRB celkové výše 2 481,8 tis. EUR (67 069 tis. Kč v přepočtu dle kursu ČNB ke dni 31. prosince 2015). Všechny výše uvedené podřízené dluhy jsou podřízeny všem ostatním závazkům Banky a tvoří součást dodatkového kapitálu definovaného ČNB pro účely stanovení kapitálové přiměřenosti Banky.
15. Ostatní pasiva (v tis. Kč) Závazky vůči dodavatelům Závazky vůči zaměstnancům a systému zdravotního a sociálního pojištění Závazky z titulu daní Záporné reálné hodnoty derivátů (poznámka 27) Dohadné účty pasivní Závazky v průběhu vypořádání Závazky vůči akcionářům Ostatní závazky Celkem
31. prosince 2015 1 248
31. prosince 2014 3 617
7 841
5 581
1 990 1 766 5 041 1 772 0 2 506 22 164
1 606 22 071 2 161 4 377 26 000 332 65 745
Závazky vůči zaměstnancům a systému zdravotního a sociálního pojištění k 31. prosinci 2015 zahrnují závazek vůči členům představenstva Banky ve výši 1 945 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 654 tis. Kč).
49
Banka neměla k 31. prosinci 2015 a k 31. prosinci 2014 žádné závazky po splatnosti vůči finančním orgánům, orgánům sociálního zabezpečení a zdravotním pojišťovnám.
16. Výnosy a výdaje příštích období (v tis. Kč) Výdaje příštích období z toho: fond pojištění vkladů mzdové náklady poradenství ostatní provozní výdaje Celkem
31. prosince 2015
31. prosince 2014
2 042 715 0 2 2 759
1 514 773 79 54 2 420
17. Vlastní kapitál a rozdělení zisku (tis. Kč) Zapsaný
31. prosince 2015 946 000
31. prosince 2014 671 000
V roce 2015 Banka zvýšila základní kapitál o 275 000 tis. Kč ve třech následných krocích, konečná výše základního kapitálu dosáhla 946 000 tis. Kč:
8. ledna 2015 byl základní kapitál zvýšen o 26 000 tis. Kč; Druhé zvýšení o 69 000 tis. Kč bylo provedeno dne 28. května 2015 a to konverzí části podřízeného dluhu PČRB na akcie Banky; Poslední zvýšení základního kapitálu o částku 180 000 tis. Kč bylo provedeno dne 30. června 2015.
Akcionáři Jméno a sídlo
Podíl (%)
1
Roman Jakubovič Popov (předseda představenstva), Pod kaštany 1107/19, 1600 00, Praha 6, Česká republika
2
PČRB bank, s.r.o., Lobachevsky ulice, 27, 119415, Moskva, Ruská federace Celkem
92,71 7,29 100,00
Banka v roce 2014 vykázala ztrátu ve výši 63 276 tis. Kč. Ztráta byla převedena do neuhrazené ztráty minulých let rozhodnutím akcionáře. Rozhodnutí o způsobu uhrazení ztráty za rok 2015 ve výši 100 085 tis. Kč nebylo k datu schválení účetní závěrky učiněno. Vlastní kapitál Banky k 31. prosinci 2015 činil 586 776 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 411 862 tis. Kč). Regulatorní kapitál Banky k 31. prosinci 2015 činil 645 802 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 536 842 tis. Kč).
18. Eventuality a přísliby Přísliby poskytnutí úvěru, záruky za úvěry třetím stranám, záruky z poskytnutých směnečných akceptů a akreditivy vystavují Banku úvěrovému riziku a ztrátě v případě nedodržení podmínek ze strany klienta. V průběhu běžné podnikatelské činnosti vznikají 50
různé přísliby a potenciální závazky, které jsou provázeny prvky úvěrového rizika, úrokového rizika a rizika likvidity. Potenciální pasiva lze členit takto: K 31. prosinci 2015 Banka přijala záruky ve výši 24 188 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 235 165 tis. Kč). Bance v roce 2015 a 2014 nevznikly žádné závazky vyplývající z výkonu svěřeneckých povinností. Záruky přijaté od PČRB k 31. prosinci 2015 představují 0 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 117 497 tis. Kč).
19. Výnosy z úroků a podobné výnosy (v tis. Kč) Mezibankovní transakce Úvěry poskytnuté klientům Dluhopisy Ostatní finanční transakce Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem
Rok 2015 50 168 196 654 33 145 485 280 452
Rok 2014 50 208 191 640 27 338 637 269 823
Výnosové úroky z mezibankovních transakcí s PČRB v roce 2015 tvořily 34 628 tis. Kč (2014: 42 714 tis. Kč). Výnosové úroky od ostatních spřízněných stran v roce 2015 tvořily 682 tis. Kč (2014: 914 tis. Kč). Dle odhadu vedení Banky bylo v roce 2015 do výnosů zahrnuto 64 691 tis. Kč úroků z úvěrů v selhání (2014: 68 377 tis. Kč).
20. Náklady na úroky a podobné náklady (v tis. Kč) Mezibankovní transakce Vklady klientů Náklady na úroky a podobné náklady celkem
Rok 2015 10 210 96 992 107 202
Rok 2014 15 459 103 101 118 560
Nákladové úroky z mezibankovních transakcí s PČRB v roce 2015 tvořily 4 019 tis. Kč (2014: 6 999 tis. Kč). Nákladové úroky z vkladů klientů neobsahují významné úroky ostatním spřízněným stranám.
21. Výnosy z poplatků a provizí (v tis. Kč) Domácí a zahraniční platební styk Přijaté poplatky a provize spojené s poskytováním úvěrů Poplatky z akreditivů Poplatky z vydaných záruk Výnosy z poplatků a provizí celkem
Rok 2015 5 083 3 108 74 0 8 265
Rok 2014 7 370 5 914 0 18 13 302
Výnosy z poplatků a provizí od PČRB a ostatních spřízněných stran v roce 2015 činily 212 tis. Kč (2014: 155 tis. Kč).
51
22. Náklady na poplatky a provize (v tis. Kč) Domácí a zahraniční platební styk Poplatky za zprostředkování obchodu s cennými papíry a deriváty Ostatní Náklady na poplatky a provize celkem
Rok 2015 2 467
Rok 2014 2 396
1 312
2 296
123 3 902
176 4 868
Náklady na platební styk s PČRB v roce 2015 činily 307 tis. Kč (2014: 23 tis Kč). Ostatní náklady na poplatky ve výši 109 tis. Kč tvoří agentské poplatky zaplacené PČRB v roce 2015 (2014: 176 tis. Kč).
23. Zisk nebo ztráta z finančních operací (v tis. Kč) Obchodování s cizími měnami a kurzové rozdíly Obchodování s deriváty Zisk nebo ztráta z finančních operací celkem
Rok 2015 -38 512 51 046 12 534
Rok 2014 89 545 -91 338 -1 793
24. Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní výnosy v roce 2015 činily 154 tis. Kč (2014: 315 tis. Kč).
25. Ostatní provozní náklady (v tis. Kč) Příspěvek Fondu pojištění vkladů Ostatní Celkem
Rok 2015 7 871 253 8 124
Rok 2014 6 478 19 6 497
26. Správní náklady (v tis. Kč) Náklady na zaměstnance Nájemné a leasing Ostatní správní náklady Náklady na právní a daňové poradenství Náklady na odměny auditorské společnosti - povinný audit roční účetní závěrky - jiné ověřovací služby - jiné neauditorské služby Náklady na reklamu Náklady na údržbu informačních a telekomunikačních systémů Ostatní náklady na poradenství Náklady na fyzickou bezpečnost provozu Náklady na platební prostředky Náklady na správu a údržbu budovy Správní náklady celkem
52
Rok 2015 92 628 2 085 13 460 8 860 1 607 970 389 248 1 765 14 519 8 149 3 723 4 788 1 924 153 508
Rok 2014 85 692 2 084 8 753 8 232 1 984 1 400 346 238 1 416 15 250 2 154 3 967 3 234 2 399 135 165
Správní náklady za PČRB v roce 2015 činily 51 tis. Kč (2014: 46 tis. Kč). Náklady na zaměstnance lze analyzovat následujícím způsobem: (v tis. Kč) Mzdy a odměny členům představenstva Ostatní mzdy, osobní náklady a odměny zaměstnanců Sociální náklady a zdravotní pojištění Náklady na zaměstnance celkem
Rok 2015 20 232 51 657 20 739 92 628
Rok 2014 11 889 54 474 19 329 85 692
Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců Počet členů představenstva Počet členů dozorčí rady
Rok 2015 83 5 3
Rok 2014 85 2 3
27. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: (tis. Kč) Odložený daňový náklad Daňový náklad celkem
2015 0 0
2014 0 0
Odložená daň byla v roce 2014 vykázána v nulové výši. V roce 2015 je taktéž vykazována nulová. O odložené daňové pohledávce není účtováno z důvodu opatrnosti. Splatná daň byla vypočítána následovně: (tis. Kč) Zisk před zdaněním Výnosy nepodléhající zdanění Daňově neuznatelné náklady Rozdíl účetních a daňových odpisů Daňový základ Použití daňové ztráty minulých let Splatná daň z příjmů ve výši 19 %
2015 -100 085 -18 691 166 243 3 135 50 602 -50 602 0
2014 -63 276 -13 519 53 353 2 940 -20 502 0 0
2015 0 0 0 0
2014 0 0 0 0
Změna čisté odložené daňové pohledávky: (v tis. Kč) Čistá odložená daňová pohledávka k 1. lednu Rozpuštění odložené daňové pohledávky v průběhu roku Odložený daňový náklad ze změny přechodných rozdílů Čistá odložená daňová pohledávka k 31. prosinci (Poznámka 9)
Pro výpočet odložené daně by byla použita sazba daně z příjmu 19%.
53
28. Finanční rizika 28.1. Strategie užívání finančních nástrojů
Banka přijímá vklady od klientů pevně úročené na různě dlouhá období a jejich investováním do kvalitních aktiv, spolu s vlastními zdroji Banky, se snaží dosáhnout příznivých úrokových marží. Banka současně při umístění aktiv pečlivě sleduje hledisko zachování dostatečné likvidity pro úhradu všech splatných závazků. Banka v souladu s bankovní licencí obchoduje s finančními nástroji (měnovými deriváty) s cílem zajistit svou měnovou pozici v souladu s platnými regulatorními pravidly a současně využít krátkodobých výkyvů ve vývoji měnových kurzů. Vedení Banky je denně informováno o výši expozic vyplývajících z obchodního portfolia a o čerpání vnitřních i regulatorních limitů vztahujících se k (velkým) expozicím Banky. V případě výkyvů či čerpání limitů, které se blíží stanoveným limitům, jsou vedením Banky přijímána adekvátní opatření k uzavření tržních pozic. Banka poskytuje také záruky a jiné přísliby, jako například akreditivy a ostatní obdobné závazky. 28.2. Úvěrové riziko
Banka snižuje úroveň podstupovaného úvěrového rizika stanovováním limitů rizik akceptovatelných ve vztahu k jednomu dlužníkovi, ekonomicky spjaté skupině dlužníků a zeměpisným segmentům. Tato rizika jsou periodicky (denně) sledována a minimálně čtvrtletně přezkoumávána. Banka nepoužívá při posuzování pohledávek hodnocení externích ratingových agentur. Externí ratingové hodnocení používá Banka pouze jako podklad při stanovení vnitřního ratingu pro hodnocení pohledávky. Banka nepoužívá k realokaci úvěrového rizika úvěrové deriváty ani sekuritizaci, využívá však zástavy a jiné formy zajištění úvěrových rizik. Měsíčně je prováděno stresové testování na selhání 1-5 největších expozic, zhoršení kategorizace klientů o 1-2 stupně a snížení současné reálné hodnoty zajištění o 20% a prověřován dopad do kapitálu při dodatečné tvorbě OP. Členění aktiv podle zeměpisných segmentů 31. prosince 2015 (v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Cenné papíry držené do splatnosti Majetkové účasti Ostatní aktiva Aktiva celkem
Tuzemsko
Evropská unie
Ostatní Evropa
Rusko
Ostatní
Celkem
544 740
0
0
0
0
544 740
88 958 639 877 0 200 148 463 1 422 238
931 636 69 201 1 776 383 0 0 2 777 220
60 186 819 864 8 346 914 939 0 573 837 0 0 0 0 68 532 2 308 640
0 7 530 0 0 0 7 530
1 900 644 1 639 893 2 350 220 200 148 463 6 584 160
54
31. prosince 2014 (v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Cenné papíry držené do splatnosti Majetkové účasti Ostatní aktiva Aktiva celkem
Tuzemsko
Evropská unie
Ostatní Evropa
Rusko
Ostatní
Celkem
386 038
0
0
0
0
386 038
580 018 985 298 0 200 131 558 2 083 112
71 626 325 577 123 567 0 0 520 770
113 622 1 821 518 4 729 830 064 0 804 221 0 0 0 0 118 351 3 455 803
0 14 430 0 0 0 14 430
2 586 784 2 160 098 927 788 200 131 558 6 192 466
Banka omezuje riziko na země, v nichž umísťuje svá aktiva, pomocí limitů, které jsou minimálně jednou ročně přehodnocovány. 28.3. Tržní riziko
Banka je vystavena tržnímu riziku vznikajícímu z otevřených pozic v úrokových sazbách a měnách, které podléhají všeobecným i specifickým pohybům na trhu a změnám v proměnlivosti tržních sazeb nebo měnových kurzů. Banka obchoduje převážně v měnách CZK, RUB, EUR, USD, CHF a GBP a v menším objemu i v dalších měnách. Měnová pozice Banky je sledována denně, vedením Banky jsou stanoveny tzv. signální limity pro každou měnu zvlášť a zároveň agregovaně za všechny měny. Měnová pozice je zajišťována zejména prostřednictvím uzavírání měnových derivátů. Měsíčně je prováděno stresové testování na pokles či vzrůst měnových kurzů obchodovaných měn a prověřována výše kapitálového požadavku k měnovému riziku. Hodnota poklesu či vzrůstu je měsíčně aktualizována s ohledem na1-letou historii změn měnových kurzů, jejich1-letou vzájemnou korelaci, a přirážku ve výši 10 %. Dalším z tržních rizik, kterému je Banka vystavena, je úrokové riziko. Zmíněné riziko je, s ohledem na časovou strukturu cizích zdrojů a způsob stanovování úrokových sazeb na straně aktiv, pro Banku nízké. Stresové testování úrokové pozice Banka prováděla v průběhu roku 2015 na měsíční bázi. Expozici vůči úrokovému riziku Banka sleduje prostřednictvím gapové analýzy pro každou jednotlivou měnu samostatně a agregovaně za všechny měny. Jednotlivá aktiva a pasiva jsou rozdělena do časových košů s ohledem na zbytkovou dobu do splatnosti fixně úročených položek a podle data úrokového přecenění u instrumentů s pohyblivou úrokovou sazbou. Citlivost na změny tržních úrokových sazeb je měřena pomocí změny současné hodnoty aktiv a pasiv při aplikaci standardizovaného úrokového šoku ve formě paralelního posunu výnosových křivek o 200 bazických bodů oběma směry, a také alternativně – analogicky, avšak s posunem výnosových křivek o 200 bazických bodů směrem nahoru před provedením stresového testu. Výsledkem standardizovaného testování v průběhu roku 2015 bylo zjištěno, že maximální dopad nepříznivého vývoje úrokových sazeb do regulatorního kapitálu Banky činí méně než 4,0 %.
55
28.4. Finanční deriváty (v tis. Kč)
31. prosince 2015
31. prosince 2014
0 -1 766 -1 766
168 -22 071 -21 903
Kladná reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 9) Záporná reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 15) Reálná hodnota finančních derivátů celkem
Finanční deriváty byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje. 28.4.1. Deriváty k obchodování 31. prosince 2015 (v tis. Kč)
Pohledávky z pevných termínových operací
Měnové forwardy a swapy Deriváty k obchodování celkem
31. prosince 2014
Závazky z Kladná pevných reálná termínových hodnota operací
Pohledávky Záporná z pevných reálná termínových hodnota operací
Závazky z pevných termínových operací
Kladná reálná hodnota
Záporná reálná hodnota
1 484 708
1 486 375
0
-1 766
2 816 926
-2 838 564
168
- 22 071
1 484 708
1 486 375
0
-1 766
2 816 926
-2 838 564
168
- 22 071
Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Určité deriváty, byť poskytují efektivní finanční zajištění pozic Banky z pohledu řízení rizik, nesplňují dle platných českých účetních předpisů kritéria zajišťovacího účetnictví a účtuje se tak o nich jako o derivátech k obchodování. Oceňovací rozdíly těchto derivátů jsou rovněž vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Tyto deriváty umožňují Bance převést, změnit nebo snížit příslušná měnová rizika. 28.5. Měnové riziko
Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů kurzů běžných měn. Představenstvo stanovuje limity angažovanosti podle měn a v součtu. Plnění těchto limitů je denně sledováno. Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči měnovému riziku. Tabulka obsahuje aktiva a závazky Banky v účetních hodnotách uspořádané podle měn. 31. prosince 2015 (v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Cenné papíry držené do splatnosti Majetkové účasti Ostatní aktiva Aktiva celkem Pasiva
CZK
EUR
USD
RUB
Ostatní
Celkem
502 315
19 991
10 340
2 817
9 277
544 740
43 675 858 735 0 200 147 628 1 552 553
1 665 702 512 803 1 818 105 0 835 4 017 436
160 654 144 345 532 115 0 0 847 454
15 976 124 010 0 0 0 142 803
56
14 637 1 900 644 0 1 639 893 0 2 350 220 0 200 0 148 463 23 914 6 584 160
Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Podřízený dluh Rezervy Ostatní pasiva Pasiva celkem Čistá výše rozvahových aktiv / pasiv (-) Čistá výše podrozvahových měnových pozic Čistá otevřená měnová pozice 31. prosince 2014 (v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Cenné papíry držené do splatnosti Majetkové účasti Ostatní aktiva Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Podřízený dluh Rezervy Ostatní pasiva Pasiva celkem Čistá výše rozvahových aktiv / pasiv (-) Čistá výše podrozvahových měnových pozic Čistá otevřená měnová pozice
3 265 4 059 751 0 0 609 273 4 672 289 -3 119 736
412 690 627 448 67 069 0 2 372 1 109 579 2 907 857
126 907 538 494 0 0 51 665 452 182 002
150 116 578 0 0 3 116 731 26 072
2 914 907 -2 741 181
-152 731
-25 444
4 173
-276
628
7 978
-276
-204 829
166 676
29 271
CZK
EUR
USD
337 895
21 297
12 448
186 076 665 854 0 200 131 558 1 321 583 1 434 3 438 726 0 0 476 847 3 917 007 -2 595 424 2 568 740 -26 684
0 543 012 20 109 5 362 380 0 67 069 0 0 0 611 699 20 109 6 584 160 3 805 0
RUB Ostatní 6 100
8 298
Celkem 386 038
2 007 000 359 634 953 282 284 952 123 564 765 040 0 0 0 0 3 105 143 1 422 074
16 462 17 612 2 586 784 256 010 0 2 160 098 39 184 0 927 788 0 0 200 0 0 131 558 317 756 25 910 6 192 466
569 044 552 656 138 625 0 3 176 1 263 501 1 841 642 - 1 827 241 14 401
125 0 961 757 87 521 19 934 4 612 057 0 0 138 625 0 0 0 3 0 480 027 87 649 19 934 6 192 466 230 107 5 976 0
391 154 513 220 0 0 1 904 375 517 699
- 517 115 - 228 620 584
1 487
-1 119
-5 355
4 857
-5 355
28.6. Úrokové riziko
Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů běžných tržních úrokových sazeb. S ohledem na skutečnost, že úrokové riziko není z hlediska Banky příliš významné, nebyly v roce 2015 vedením Banky explicitně stanoveny limity, které by omezovaly výši rozdílů úrokových sazeb. Nicméně v rámci procesu schvalování úrokových sazeb pro pasivní obchody Banky (jako celek) i pro jednotlivé aktivní obchody je vždy pečlivě zvažována i akceptovatelnost úrokového rizika, které v důsledku zmíněných obchodů bude Banka podstupovat. Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči úrokovému riziku. Tabulka obsahuje úročená aktiva a závazky Banky v účetních hodnotách, uspořádané podle bližšího z termínů vypořádání, ocenění nebo splatnosti. Nefinanční aktiva a závazky jsou uvedeny v kategorii ostatní aktiva a pasiva – nespecifikováno. 31. prosince 2015 (v tis. Kč) Aktiva
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
57
1-5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
Celkem
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Ostatní aktiva
544 740
0
0
0
0
544 740
1 175 853 812 762 7 422 1 197
538 228 131 486 128 319 0
186 563 120 129 592 979 0
0 412 864 0 147 466
1 900 644 1 639 893 2 350 220 148 663
Aktiva celkem
2 541 974
798 033
899 671
0 162 652 1 621 500 0 1 784 152
560 330
6 584 160
Pasiva Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Podřízený dluh Rezervy Ostatní pasiva Pasiva celkem
542 813 1 099 268 0 0 16 947 1 659 028
0 2 300 964 0 0 5 040 2 306 004
0 1 959 547 0 0 0 1 959 547
199 2 601 0 0 589 712 592 512
543 012 5 362 380 67 069 0 611 699 6 584 160
Čistá výše aktiv / pasiv (-)
882 946
-1 507 971
-1 059 876
0 0 67 069 0 0 67 069 1 717 083
-32 182
0
31. prosince 2014 (v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Ostatní aktiva Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Podřízený dluh Rezervy Ostatní pasiva Pasiva celkem Čistá výše aktiv / pasiv (-)
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1-5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
Celkem
386 038
0
0
0
0
386 038
1 600 918 904 080 237 844 1 795 3 130 675
576 745 832 294 305 218 0 1 714 257
346 563 247 071 384 726 0 978 360
36 108 161 550 0 0 197 658
26 450 15 103 0 129 963 171 516
2 586 784 2 160 098 927 788 131 758 6 192 466
958 231 1 619 846 0 0 34 854 2 612 931 517 744
3 327 600 963 0 0 2 161 606 451 1 107 806
0 1 944 547 0 0 0 1 944 547 -966 187
0 444 100 138 625 0 0 582 725 -385 067
199 2 601 0 0 443 012 445 812 -274 296
961 757 4 612 057 138 625 0 480 027 6 192 466 0
28.7. Riziko likvidity
Banka je vystavena každodennímu čerpání svých dostupných peněžních zdrojů z overnight vkladů, běžných účtů, splatných vkladů, čerpání úvěrů, záruk, marží a vypořádání derivátů. Banka neudržuje peněžní zdroje pro uspokojení všech těchto potřeb, protože ze zkušeností vyplývá, že s vysokou mírou pravděpodobnosti lze určit minimální úroveň reinvestování splatných zdrojů. Představenstvo stanovuje limit minimálního podílu splatných prostředků, které jsou nutné k uspokojení takových čerpání, a limit minimální úrovně mezibankovních a jiných půjček, které musí být k dispozici k pokrytí neočekávaného objemu čerpání. Řízení rizika likvidity vychází ze systému schváleného představenstvem banky. Riziko likvidity Banky je sledováno denně prostřednictvím analýzy odtoku a přílivu finančních prostředků a soustavy ukazatelů pro krátkodobou, střednědobou a dlouhodobou likviditní pozici Banky. Pro jednotlivé definované ukazatele jsou stanoveny závazné
58
limity. Banka má stanoveny některé z ukazatelů včetně jejich limitů i pro jednotlivé měny s dominantním podílem na bilanční sumě banky (CZK, RUB, EUR, USD, CHF a GBP). Banka pravidelně provádí stresové testování likviditní pozice aplikací základních, očekávaných a alternativních stresových scénářů. Následující tabulka člení aktiva a závazky Banky podle příslušných pásem splatnosti na základě zbytkové doby splatnosti k datu účetní závěrky. 31. prosince 2015 (v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Ostatní aktiva
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1-5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
Celkem
544 740
0
0
0
0
544 740
1 164 478 57 820 7 422 2 348
535 277 113 826 128 319 0
1 900 644 1 639 893 2 350 220 148 663
1 776 808
777 422
0 461 507 1 621 500 0 2 083 007
26 451 24 959 0 146 315
Aktiva celkem
174 438 981 781 592 979 0 1 749 198
197 725
6 584 160
Pasiva Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Podřízený dluh Rezervy Ostatní pasiva
542 813 1 161 236 0 0 16 946
0 2 242 434 0 0 6 153
0 0 67 069 0 0
199 2 601 0 0 588 600
543 012 5 362 380 67 069 0 611 699
Pasiva celkem
1 720 995
2 248 587
0 1 956 109 0 0 0 1 956 109
67 069
591 400
6 584 160
55 813
-1 471 165
-206 911
2 015 938
-393 675
0
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1-5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
Celkem
386 038
0
0
0
0
386 038
1 739 543 547 821 237 844 1 795 2 913 041
646 353 716 030 305 218 0 1 667 601
174 438 381 781 384 726 0 940 945
0 389 507 0 0 389 507
26 450 124 959 0 129 963 281 372
2 586 784 2 160 098 927 788 131 758 6 192 466
961 558 2 061 236 0 0 34 854 3 057 648 -144 607
0 1 548 012 0 0 2 934 1 550 946 116 655
0 556 109 0 0 0 556 109 384 836
0 444 100 138 625 0 0 582 725 -193 218
199 2 600 0 0 442 239 445 038 -163 666
961 757 4 612 057 138 625 0 480 027 6 192 466 0
Čistá výše aktiv / pasiv (-) 31. prosince 2014 (v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Ostatní aktiva Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Podřízený dluh Rezervy Ostatní pasiva Pasiva celkem Čistá výše aktiv / pasiv (-)
59
28.8. Operační riziko
Banka definuje operační riziko jako riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí, včetně rizika právního, rizika compliance, rizika modelu a rizika při outsourcingu. Řízení operačního rizika zahrnuje identifikaci, sběr a vyhodnocování událostí operačního rizika. Banka identifikované události vyhodnocuje z pohledu příčiny jejich vzniku a závažnosti. Cílem řízení operačního rizika je minimalizovat pravděpodobnost vzniku při současném zajištění požadovaných činností Banky.
29. Následné události 1. Dne 8. března 2016 zavedla ČNB opatření vůči Bance a to pro následující operace: • přijímání vkladů od právnických a fyzických osob; • poskytování nových úvěrů právnickým a fyzickým osobám; • pořizování aktiv s přiřazenou rizikovou váhou vyšší než 0%. V důsledku zavedených opatření došlo od začátku roku 2016 do 30. dubna 2016 ke snížení výše přijatých vkladů od klientů o 413 196 tis. Kč. Díky vysokému podílu likvidních prostředků, kterými Banka disponovala, a také díky prodeji části dluhopisového portfolia, si Banka zachovala potřebnou výši likvidních prostředků. Od zavedení omezujících opatření Banka plní veškeré zákonné požadavky klientů na výběr a převod jejich finančních prostředků. 2. Dne 24. března 2016 uvalila Ruská centrální banka nucenou správu na PČRB, a dne 1. dubna 2016 vyhlásila moratorium na plnění věřitelských pohledávek vůči PČRB na období 3 měsíců. Před těmito událostmi byla PČRB hlavním účetním centrem pro provádění plateb v ruských rublech a amerických dolarech. Po uvalení nucené správy a vyhlášení moratoria přestala PČRB provádět veškeré platby v těchto měnách. V důsledku toho Banka začala provádět účetní operace v ruských rublech, amerických dolarech a v eurech prostřednictvím ruských bank PJSCB Derzhava a GlobexBank JSC. Ke dni 30. dubna 2016 byly na korespondenčních účtech PČRB blokovány finanční prostředky v různých měnách v celkové výši 145 441 tis. Kč dle kursu ČNB na daný den. Perspektivy vrácení prostředků zablokovaných na korespondenčních účtech Banky v PČRB mohly být vyhodnoceny až po skončení moratoria. Dne 1. července 2016 Centrální banka Ruské federace odňala licenci společnosti PČRB . Vzhledem k existenci pohledávky Banky za PČRB, by tato skutečnost mohla představovat významnou nejistotu ohledně dalšího možného trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku.
60
Mnoho dalších pomocných úkonů, které PČRB dříve zajišťovala pro Banku (hodnocení platební schopnosti ruských klientů, vklad zástavních práv na území Ruské federace, právní podporu při vypracování smluv dle ruského práva), v současné době poskytuje ruská advokátní kancelář nebo přímo Banka. 3. Před zakoupením dluhopisů emitenta M & A InvestConsult GmbH, zařazených do portfolia dluhopisů držených do splatnosti, Banka s emitentem cenných papírů uzavřela smlouvu o put opci, na základě které je Banka oprávněna dané dluhopisy prodat zpět emitentovi. 22. února 2016 zaslala Banka v souladu s opcí požadavek na vyplacení částky emisního kurzu ve výši 60 000 tis. EUR (1 621 200 tis. Kč dle kursu ČNB ke dni zaslání požadavku). 1. března 2016 zaslal emitent Bance 9 000 tis. EUR (243 495 tis. Kč dle kursu ČNB ke dni připsání prostředků). Zbytek emisního kurzu činí 51 000 tis. EUR. 4. V rámci prodeje části dluhopisů zařazených do portfolia dluhopisů držených do splatnosti Banka v lednu 2016 v souladu s vyhláškou 501/2002 Sb. reklasifikovala zbylé dluhopisy do portfolia realizovatelných cenných papírů. Realizovatelné cenné papíry jsou oceňována reálnou hodnotou na základě principu kotace na nákup používaných na odpovídajících fondových burzách. Změny reálných hodnot reálné realizovatelných cenných papírů jsou účtovány prostřednictvím rozvahových účtů ve vlastním kapitálu (účtová skupina 56), s výjimkou jejich znehodnocení. Ke dni 30. dubna 2016 dosáhla hodnota realizovatelných cenných papírů částky 1 386 407 tis. Kč dle kursu ČNB na odpovídající den. Dne 1. července 2016 Centrální banka Ruské federace odňala licenci společnosti PČRB. Vzhledem k existenci pohledávky Banky za PČRB je tato skutečnost významná a mohla by představovat významnou nejistotu ohledně dalšího možného trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku. 5. V roce 2016 byly provedeny změny v řadách akcionářů Banky. Dne 11. března 2016 prodala PČRB svůj podíl ve výši 69 000 kmenových akcií v nominální hodnotě 69 000 tis. Kč občance České republiky Nině Kollárové. Nina Kollárová, která nyní vlastní 7,29% základního kapitálu Banky, je minoritním akcionářem a nevlastní rozhodující podíl v Bance. 6. V roce 2016 se změnilo složení věřitelů pohledávek z podřízených dluhů. V dubnu 2016 bylo Bance oznámeno, že vlastníkem pohledávek z podřízených dluhů je společnost Besoure s.r.o. Smluvní podmínky podřízených dluhů (částky, splatnost a úrokové sazby) se nezměnily. V současnosti Banka zaslala do ČNB požadavek na schválení procedury kapitalizace celé výše podřízených dluhů do základního kapitálu Banky.
61
Schválení Účetní závěrka byla schválena představenstvem Banky k předložení valné hromadě. 28. července 2016
Roman Jakubovič Popov předseda představenstva
Anton Alexandrovič Sučkov místopředseda představenstva
Ing. et Bc. Renata Netopilová
Alexander Valerjanovič Lebeděv člen představenstva
Ing. Štefan Veselovský
členka představenstva
člen představenstva
62
Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání dle vyhlášky č. 163/2014 Sb. Kapitál a kapitálové poměry Banky Kapitál Výši a strukturu kapitálu Banky ukazuje níže uvedená tabulka. Kapitál je tvořen kapitálem Tier 1 a Tier 2. Kapitál Tier 1 zahrnuje splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku. Kapitál Tier 2 zahrnuje podřízený dluh A. Údaje o kapitálu v tis. Kč
31. prosince 2015
31. prosince 2014
Celkový kapitál
645 802
536 842
Souhrnná výše původního kapitálu (Tier 1)
578 733
398 217
586 777
411 861
946 000
671 000
0
0
Nerozdělený zisk/ztráta z předchozích období
-259 138
-195 862
Zisk/ztráta za běžné účetní období
-100 085
-63 276
-8 044
-13 645
-8 044
-13 645
67 069
138 625
67 069
138 625
Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3)
0
0
Souhrnná výše odčitatelných položek
0
0
Jednotlivé kladné složky původního kapitálu: Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Povinné rezervní fondy
Jednotlivé odčitatelné položky z původního kapitálu: Nehmotný majetek jiný než goodwill Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2) Podřízený dluh A
Banka používá pro propočet kapitálových požadavků standardizovaný přístup, a to jak pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku, pro výpočet kapitálového požadavku k tržnímu riziku v souladu s třetí částí hlav IV a V nařízení CRR. Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku Banka používá přístup BIA, který je propočítáván na základě dat z auditovaných účetních závěrek za roky 2011-2014. Konkrétní výše kapitálových požadavků podle standardizovaného přístupu, příp. přístupu BIA je uvedena v následující tabulce. Údaje v tis. Kč Kapitálové požadavky celkem Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem Kap. pož. při STA k expoz. vůči regionálním vládám a místním institucím Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím Kap. pož. při STA k podnikovým expozicím Kap. pož. při STA k retailovým expoz.
63
31. prosince 2015
31. prosince 2014
316 017 294 497 294 497 294 497 9 396
329 803 312 755 312 755 312 755 0
22 979 140 198 2 028
125 490 154 964 17 894
Kap. pož. při STA k expozicím zajištěným nemovitostmi Kap. pož. při STA k expozicím v selhání Kap. pož. při STA k vysoce rizikovým expozicím Kap. pož. při STA k ostatním expoz. Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem
4 541 34 556 69 507 11 292 1 876
0 0 0 14 407 1 766
Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem Kap. pož. při STA k měnovému riziku Kap. pož. k operačnímu riziku celkem Kap. pož. k oper. riziku při BIA
1 876 1 876 19 644 19 644
1 766 1 766 15 283 15 283
Vnitřně stanovený kapitál Ke stanovení potřeby vnitřně stanoveného kapitálu banka používá vnitřní metodiku výpočtu potřeby vnitřně stanoveného kapitálu. Vnitřně stanovené kapitálové zdroje Banka definuje jako položky, které vstupují do kapitálu (tj. Tier 1 a Tier 2) pro účely krytí minimálních kapitálových poměrů rizik Pilíře I. Metodika stanovení vnitřní potřeby kapitálu rozděluje rizika na rizika Pilíře I a rizika Pilíře II. U rizik Pilíře I Banka stanovuje vnitřní potřebu kapitálu v souladu s pravidly Vyhlášky č. 163/2014 Sb., a počítá přirážku k těmto požadavkům. U rizik Pilíře II Banka explicitně podle interní metodiky určuje vnitřní kapitál k riziku koncentrace (zahrnuje koncentraci zemí a velkých expozic), k úrokovému riziku investičního portfolia, strategickému riziku, reputačnímu riziku a riziku likvidity.
Poměrové ukazatele Poměrové ukazatele Kapitálový poměr (%) Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) v % Rentabilita průměrného kapitálu Tier 1 (ROAE) v % Aktiva na jednoho zaměstnance (tis. Kč) Správní náklady na jednoho zaměstnance (tis. Kč) Ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (tis. Kč)*
31. prosince 2015
31. prosince 2014
14,65%
13,02%
-1,57%
-1,07%
-20,49%
-15,65%
77 461
68 049
1 806
1 485
-1 177
-695
*Poznámka: Pro výpočet byl použit evidenční počet zaměstnanců k 31. prosinci 2015 a 2014.
64
Výrok nezávislého auditora k výroční zprávě
65