4035

BESZÁMOLÓ A MAGYAR KÖZTÁRSASÁG ORSZÁGGYŰLÉSE SZÁMÁRA A MAGYAR TELEVÍZIÓ KÖZALAPÍTVÁNY KURATÓRIUMÁNAK TEVÉKENYSÉGÉRŐL J/4035

Átiktatva: J/286

1

A MAGYAR KÖZTÁRSASÁG ORSZÁGGYŰLÉSE SZÁMÁRA A MAGYAR TELEVÍZIÓ KÖZALAPÍTVÁNY KURATÓRIUMÁNAK TEVÉKENYSÉGÉRŐL J/4035

2006. január 1–2006. december 31. 3

Tartalom BEVEZETŐ A 2006. ÉVI ORSZÁGGYŰLÉSI BESZÁMOLÓHOZ .................................................................. 7 III. Az MTV Közalapítvány Kuratóriumának 2006. évi működéséről ....................................................... 8 III. A Kuratórium elnöksége tevékenységéről ................................................................................................. 9 III. Az MTV Zrt. helyzetéről ................................................................................................................................... 12 A MAGYAR TELEVÍZIÓ KÖZALAPÍTVÁNY KURATÓRIUMA ELLENŐRZŐ TESTÜLETÉNEK VÉLEMÉNYE ............................................................................................................................. 17 MELLÉKLETEK ........................................................................................................................................................

1

I–II. FEJEZET MELLÉKLETEI .....................................................................................................................................

3 1. sz. melléklet: A Magyar Televízió közalapítvány 2006. évi egyszerűsített éves beszámolója ...... 3 2. sz. melléklet: Szöveges beszámoló az MTV Közalapítvány 2006. évi mérlegéhez és eredmény kimutatásához ............................................................................................................................... 9 3. sz. melléklet: Könyvvizsgálói Jelentés a Magyar Televízió Közalapítvány 2006. évi Egyszerűsített éves beszámolójáról .................................................................................................................. 12

III. FEJEZET MELLÉKLETEI ....................................................................................................................................... 4. sz. melléklet: Beszámoló az MTV Zrt. 2006. évi működéséről és gazdálkodásáról ......................... 1. A részvénytársaság 2006.évi üzleti terve és évi mérlege .............................................................. a) A társaság üzleti terve .......................................................................................................................... b) A társaság évi mérlege ........................................................................................................................ 2. Az MTV Zrt. működésének és gazdálkodásának súlyponti kérdéseiről ..................................... a) Ingatlanok, bérleti szerződések rendezése ..................................................................................... b) Rövidlejáratú hitel és a „visszaigényelt” ÁFA visszafizetése ...................................................... c) Kedvezőtlen NAVA szerződés ............................................................................................................ d) A koncessziós díj faktorálása ............................................................................................................. e) A részvénytársaság bevételeinek és ráfordításainak alakulása ................................................. f) A részvénytársaság 2006. évi mérlegének főbb jellemzői .......................................................... 3. Közszolgálati, kulturális értékek és sportprogramok dominanciája az M1 és M2 csatornán ..... a) Hír- és információs műsorok ............................................................................................................... b) Művelődési programok ........................................................................................................................ c) Szórakoztató műsorok ......................................................................................................................... d) Sportprogramok .................................................................................................................................... e) A regionális szerkesztőségek ............................................................................................................. f) A megismételhetetlen értékek kincsestára: az MTV Archívuma ............................................... 4. A törvényi kötelezettségek és az Amszterdami Jegyzőkönyvben foglaltak teljesítéséről ..... a) A médiatörvény kötelezettségei ........................................................................................................ b) Az Amszterdami Jegyzőkönyv kötelezettségei ............................................................................. 5. Az MTV nézettsége és műsorszerkezetének alakulása .................................................................. 6. Az MTV kereskedelmi tevékenysége és értékesítési eredményei ............................................... 7. Az MTV sajtókapcsolatai ........................................................................................................................ 8. Az MTV műsoraival kapcsolatos helyreigazítási kérelmek és perek, panaszügyek ................ 9. Az MTV nemzetközi kapcsolatai ........................................................................................................... 5. sz. melléklet: Kiegészítés a Magyar Televízió Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2006. évi éves beszámolójának vizsgálatáról készített könyvvizsgálói jelentéshez ............................ 6. sz. melléklet: Az FB véleménye az MTV Zrt. 2006. évi beszámolójáról .............................................. 7. sz. melléklet–52. sz. melléklet .......................................................................................................................

5

22 22 22 22 23 27 27 28 29 29 30 34 37 37 39 39 39 40 40 41 41 42 43 50 55 55 56 57 77 82

Bevezető a 2006. évi országgyűlési beszámolóhoz A Magyar Televízió Közalapítványt a rádiózásról és televíziózásról szóló 1996. évi törvény (médiatörvény) alapján a Magyar Köztársaság Országgyűlése hozta létre a televíziós közszolgálati műsorszolgáltatás biztosítására, függetlenségének védelmére. Az Alapító Okirat szerint az MTV Közalapítvány alapvető feladata, hogy – a Magyar Televízió tulajdonosaként – gondoskodjék a közszolgálati műsorszolgáltatás médiatörvényben meghatározott követelményei érvényesüléséről. Az Országgyűlés 2003. március 13-án a parlamenti pártok frakcióinak javaslata alapján – miután a Fidesz frakció nem állított jelölteket, az MDF frakció élt a médiatörvény adta lehetőségeivel – négyéves időtartamra megválasztotta az MTV Közalapítvány Kuratóriumának Elnökségét. Elnöknek dr. Czeglédi Lászlót, elnökhelyettesnek Kozma Hubát, tagjainak: Bakó Lajost, dr. Farkasné dr. Gábor Alicét, Haraszti Miklóst, Kerekes Pált, Kozák Mártont és Peták Istvánt. 2004. március 29-én más fontos megbízatása miatt elnöki tagságáról Haraszti Miklós lemondott és helyette az Országgyűlés 2004. március 31-én Rajk Lászlót választotta meg. A 2006-os parlamenti választások után a Kereszténydemokrata Párt parlamenti frakciója élt a kuratórium elnökségébe történő delegálás jogával, ezzel párhuzamosan és egyidejűleg a kormányoldal is, és 2006. július 19-én Balogh Lászlót és Dr. Fehér Zsuzsát a parlament az MTV Közalapítvány Kuratóriumának elnökségi tagjává megválasztotta. Az MTV Közalapítvány Kuratóriumának Elnöksége a médiatörvény által meghatározott formában az ORTT által kisorsolt, vagy a társadalmi szervezetek közötti megegyezés szerint, minden évben kiegészült 21 társadalmi szervezet képviselőjével. A Magyar Köztársaság Országgyűlése által 2007. március 14-én az MTV Közalapítvány Kuratóriumának elnökségébe megválasztott új tagok; Dr. Czeglédi László elnök Balogh László elnökhelyettes, Dr. Csernus János, Dr. Farkasné dr. Gábor Alice Dr. Fehér Zsuzsa, Kozák Márton, Rajk László, Szabó László, Dr. Szabó Tibor, Dr. Ugron Gáspár Gábor. Az ORTT 2006. március 31-én megtartott sorsolásán az MTV Közalapítvány Kuratóriumába delegált társadalmi szervezetek képviselői 11. Magyar Nemzeti Host Egyesület 12. Magyar Tartalomipari Szövetség 13. Magyar Bibliodráma Egyesület 14. Környezeti Tanácsadók Egyesülete 15. Hadirokkantak, Hadiözvegyek és Hadiárvák Országos Nemzeti Szöv. 16. Magyar Újságírók Közössége 17. Nyugdíjasok és Idősek „Életet az éveknek” Országos Szövetsége 18. Hallássérültek Iskoláinak Országos Egyesülete 19. Erdélyi Szövetség 10. Szabad Szakszervezetek Országos Szövetsége 11. Magyar Szín- Játékos Szövetség 12. Magyarországi Evangéliumi Testvérközösség 13. Magyar Katolikus Egyház 14. Magyar Koalíció Pártja 15. Magyar Vívó Szövetség 16. Községek, Kistelepülések és Kistérségek Országos Önkormányzati Szöv. 17. Magyar Gazdakörök és Gazdaszövetkezetek Szövetsége 18. „Asszonyok a nemzeti egységért” mozgalom 19. Országos Horvát Önkormányzat 20. Magyar Ötvösművészek Társasága 21. Garaboncziás Egyesület

7

Dr. Balassy Zsolt Dr. Szabó Iván Dr. Breuer Katalin Benedikt Ildikó Farkas Zsolt Fenyvesi Félix Lajos Dr. Hegyesiné Orsós Éva Tóth Egon Dr. Lipcsey Ildikó Bácskai Sándor Nagy András László Szabó Ildikó Dr. Dabóczi Kálmán Vörös Péter Gráf Csilla Kleinné Csiky Ildikó Dr. Péter Mihály Szarka Istvánné Drajkó Péterné B. Laborcz Flóra Tóth József

I. Az MTV Közalapítvány Kuratóriumának 2006. évi működéséről 1. A Közalapítvány Kuratóriuma a 2006. évben összesen 9 ülést tartott, melyeken elsősorban az MTV Zrt. működésével, működése törvényes feltételeinek megteremtésével, műsorszolgáltatásának és gazdálkodásának törvényi megfelelésével és hatékonyságával foglalkozott. A 2006. évi első kuratóriumi ülésén tárgyalta – az 1996. évi I. törvény 66. § (1) bekezdés k) pontja alapján – az MTV Zrt. két csatornája adásidejét meghatározó előterjesztéseket, ám ezeket ekkor nem hagyta jóvá, amelyre csak a május 26-i ülésen került sor. (M1 459.050 perc; M2 507.324 perc) Az 1996. évi I. törvény 66. § (1) bekezdés l) pontja előírása szerint megtárgyalta és elfogadta az új, magyarországi gyártású műsorszolgáltatásban felhasználásra kerülő mozgóképes alkotásokra fordítható és fordítandó pénzösszegek arányát, nagyságát, melyek keretösszegét 1.1 milliárd forintban határozta meg. A törvényi előírásnak megfelelően ennek 20%-a külső gyártásban kerül felhasználásra. A törvény 7. § (1) bekezdése alapján meghatározta azt is, hogy – az európai irányelveknek megfelelően – az M1 csatorna műsoridejének 89%-át, az M2 csatorna műsoridejének 95%-át európai művek készítésére és bemutatására kell felhasználnia. A törvény ezen mutatók számszerűsített mértékeinek meghatározását írja elő, s ennek eleget is tett a Kuratórium, vagyis az éves tervezés keretfeltételeit meghatározta. A vitát minden esetben az jelentette, hogy a törvény nem rendelkezik arról, hogy csupán a számszerűség határozandó meg, vagy pl. konkrétan kell azt is tartalmaznia az előterjesztésnek, hogy a műsoridőt mire kívánják felhasználni. A rendelkezésre álló bevételeket milyen műfajú és témájú műsorokra kívánják elkölteni, az európai művek esetében pedig az egyes nemzetek filmalkotásait milyen arányban kívánják bemutatni? Vita tárgya volt az is, hogy a fenti mutatókat miért nem lehet már az előző évben meghatározni, hiszen az éves tervezés és a produkciók előkészítése már ekkor meg kell, hogy kezdődjék. Ennek a megszokott berögződéseken kívül a legfőbb akadálya, a kuratóriumi vita tanulságai szerint abban keresendő, hogy az MTV Zrt. működése nagymértékben költségvetésfüggő, így azelőtt, mielőtt az Országgyűlés elfogadná a költségvetést, a tervezés megalapozatlan lenne. Ezen ülésen a Kuratórium elfogadta az MTV Zrt. könyvvizsgálója és az MTV Zrt. Felügyelő Bizottsága véleménye alapján, az MTV Zrt. 2006. évi gazdálkodási és pénzügyi tervének fő összegeit: M Ft-ban a mérleg főösszege: 17 791 a saját tőke összege: 11 229 a jegyzett tőke összege: 11 200 összes bevétel: 31 406 összes költség és ráfordítás: 30 048 a mérleg szerinti eredmény: 11 738 aktivált saját teljesítmények értéke: 11 380 Összességében megállapítható, hogy a Kuratórium – a törvényi előírásoknak megfelelően – meghatározta az MTV Zrt. 2006. évi gazdálkodásának, működésének kereteit, feltételeit. 2. A Kuratórium – az elnökség javaslatát elfogadva – kezdeményezte az ORTT-nél az MTV Zrt. műsorszolgáltatási jogosultság érvényességének meghosszabbítását. 3. A Közalapítvány Kuratóriuma határozatban rögzítette, hogy az ORTT azon döntése, miszerint változatlan formában meghosszabbította az országos kereskedelmi televíziók koncessziós feltételeit, kedvezőtlen hatással van az MTV Zrt. gazdálkodásának és így működésének feltételeire. 4. Az új székház építését ez a Kuratórium is az MTV Rt. további eredménye és gazdálkodásának, műsorszolgáltatásának feltételéként értékelte, éppen ezért fejezte ki határozatban azon véleményét, hogy a pályázat kiírásának elmaradása az MTV Közalapítványon kívül álló okok miatt következett be. 5. A Kuratórium több ülésén tárgyalta az MTV Rt. Alapító Okiratának módosítását. Ennek elsődleges indoka az volt, hogy a törvényi előírásoknak megfelelően az MTV Rt. elnevezését, működését, működési kereteit jobban kifejező MTV Zrt.-re módosítsák. E módosítást használta ki a Kuratórium az Alapító Okirat megfogalmazási pontatlanságainak korrigálására, illetve az elmúlt tíz év tapasztalataiból következő korrekciók megjelenítésére is. 6. A könyvvizsgáló szerződésének meghosszabbításakor módosította a szerződés tartalmát és a könyvvizsgáló munkájának feltételeit. Ezek egyetlen célt szolgáltak: a könyvvizsgáló cselekvő módon vegyen részt az elnökség, a Kuratórium munkájában, s így még alaposabban kísérje figyelemmel az MTV Zrt. gazdálkodását, pénzügyi helyzetét. 7. A Kuratórium több alkalommal foglalkozott az MTV Zrt. működésével, műsorszolgáltatásának minőségével. A véleményét elsősorban az MTV Zrt. előterjesztései és írásos tájékoztatói, valamint a Kuratóriumon belül működő munkacsoportok előzetes vitáin kialakított álláspontok alapján fogalmazta meg. Nem fogadta 8

el az MTV Zrt. értékelését, a „Közszolgálatiság érvényesülése a műsorszolgáltatásban” tárgyú előterjesztését. A kuratórium tagjai elsősorban a műsorszerkezeten belüli aránytalanságokat, kiegyensúlyozatlanságokat marasztalták el. Hangsúlyozandó, hogy e megállapításaikat nemcsak a politikai, hír- és információs műsorokra értették, hanem legalább ilyen mértékben a produkciós műsorszámok belső műfaji arányaira is. 8. Az MTV Zrt. gazdálkodása is több ízben szerepelt a Kuratórium előtt. Elfogadta a 2005. évi mérleg és eredmény kimutatást. Megerősítette az Rt. vezetését abban, hogy folytassák a reorganizációt az intézményen belül, mert úgy ítélte meg, hogy a gazdálkodásban bekövetkezett kedvező fordulat jelentős mértékben a már megtett intézkedéseknek is köszönhető. A tőkehelyzet alakulása is többször volt téma, hiszen az változatlanul a kritikus mérték körül alakult. 9. A kurátorok kezdeményezésére védetté nyilvánították az MTV Zrt. kellék-, bútor- és jelmeztárát, hogy annak forgalomképességét így korlátozhassák, azaz megmentsék a történelmi értékeket, megakadályozzák azok eladását. 10. A Kuratóriumban többször téma volt a Kuratórium elnökének, elnökségének s az ún. civil kurátoroknak a viszonya. A civil kurátorok a vitás kérdések eldöntése érdekében bírósághoz is fordultak, ám az sem az elnököt, sem az elnökséget nem marasztalta el, mint ahogyan a Kuratórium testülete sem. 11. Többször téma volt az M3-as csatorna engedélyeztetése körül kialakult polémia, miszerint többen megkérdőjelezték annak törvényességét. 12. A Kuratórium elfogadta a Közalapítvány 2006. évi költségvetésének tervét, mint ahogyan a 2005. évi mérleg és eredmény kimutatását, azaz a gazdálkodásról szóló beszámolót.

II. A Kuratórium elnöksége tevékenységéről 1. A Magyar Televízió Közalapítvány Kuratóriumának elnöksége a 2006. év során 33 alkalommal ülésezett. Az 1996. évi I. törvényből következően a Kuratóriumra háruló feladatok, döntések előkészítése mellett a törvény elsősorban az MTV Zrt. gazdálkodásának, pénzügyi helyzetének folyamatos ellenőrzését és biztosítását írja elő. Tekintettel a Magyar Televízió Zrt. immáron majd egy évtizede húzódó nehéz anyagi helyzetére és tarthatatlan elhelyezési körülményeire, elsősorban az MTV Zrt. pénzügyi, gazdálkodási konszolidációja és az MTV Zrt. új székház építése feltételeinek megteremtése és elindítása volt az elnökség figyelmének és munkájának középpontjában. 2. A törvény előírja, hogy az MTV Közalapítvány Kuratóriumának kell meghatároznia az Zrt. működési kereteit s a legfontosabb műsorszolgáltatási mennyiségi mutatókat is. A Kuratórium döntéseinek előkészítő munkája mindenkor a törvény által előírt módon történt meg. A műsorszolgáltatással kapcsolatban az 1996os I. törvény és az MTV Zrt. Közszolgálati Műsorszolgáltatási Szabályzata fogalmazza meg a közalapítványi testületek részére is a feladatokat, kötelességeket. A folyamatos figyelem és ellenőrzés követelménye kell hogy érvényesüljön a Közszolgálati Műsorszolgáltatási Szabályzat értékelésében is. Ez a téma, éppen az MTV Zrt. már-már ellehetetlenült pénzügyi és elhelyezési körülményeire való tekintettel, a kelleténél és a szükségesnél kevesebbszer szerepelt az elnökség előtt. 3. Az elnökség munkájának harmadik területe a törvény azon passzusaiból következik, melyekben előírja, hogy bizonyos összeghatárok felett a MTV Zrt. csakis a Kuratórium elnökségének előzetes jóváhagyása mellett köthet szerződést, más esetekben már a tárgyalás megkezdése előtt meg kell szereznie ezt az engedélyezést. Az MTV Zrt. vezetése több esetben akkor is kérte az előzetes véleményezést, amikor erre nem kötelezte volna a törvény. Ez a törvényesség, az átláthatóság, a közös bölcsesség elvének érvényesülését jelzi mind a két fél részéről. 4. Az elnökség előzetesen jóváhagyta az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zrt.-vel megkötendő megállapodást, s ugyanakkor felhatalmazta a részvénytársaság vezetését a Millennium Média Kft.-vel érvényben lévő szerződés módosítására is. E két intézmény közötti jogvita egyezséggel lezáró megállapodása érdekében lefolytatandó tárgyalásra megadta az MTV Zrt.-nek az engedélyt. Ennek további fejleményeként nyílt meg a lehetőség, hogy immár az MTV Zrt. új székháza építésével kapcsolatos szerződés is megköthető legyen. Tekintettel arra, hogy az új székház építésének elengedhetetlen szükségességét senki sem vitatta az elnökségben, a következő határozatokat egyhangúlag fogadta el az elnökség: a) A 2006. november 22-i elnökségi ülés határozata már az előbbre lépésről szól: „A Magyar Televízió Közalapítvány Kuratórium elnöksége tudomásul veszi a Kincstári Vagyonigazgatóság írásbeli tájékoztatását, hogy a Millennium Média Kft. 100%-os üzletrészének értékesítésére kiírt pályázat eredménnyel zárult. A Magyar Televízió Közalapítvány Kuratórium elnöksége felhatalmazza a Kuratórium elnökét és az MTV Zrt. elnökét, a 2296/2000. és a 2179/2004. számú kormányhatározatok és a korábbi elnökségi döntések alapján, hogy a Millennium Média Kft.-vel meglévő bérleti szerződés megfelelő módosítása 9

érdekében, kezdjen tárgyalást a Millennium Média Kft.-vel, illetve annak új tulajdonosával az alábbiak figyelembe vételével: • Az érvényes építési engedély és a meglévő, aktualizált kiviteli tervek alapján a Millennium Média Kft. és a tulajdonosa vállaljon kötelezettséget a Magyar Televízió Zrt. székházának és gyártóbázisának felépítésére, első ütemben a 8-as és a 9-es stúdió felújítására. • A szerződés során törekedni kell a hosszú távú, legalább 15 éves bérleti jogviszony kialakítására. A kölcsönös garanciák megfogalmazása, a bérleti díj számítási módja a szerződés lényeges tartalmi eleme. A Magyar Televízió Zrt., illetve a Magyar Televízió Közalapítvány Kuratórium elnöksége kötelezettséget vállal a megfelelő bérleti díj megfizetésére. • Kerüljön megfogalmazásra a szerződésben az új székház és a gyártóbázisra vonatkozó eljárási jog a Magyar Televízió Zrt. vagy a Magyar Televízió Közalapítvány Kuratórium, illetve jogutódjai javára. • A Magyar Televízió Közalapítvány Kuratórium elnöksége folyamatos tájékoztatást kér a szerződéskötéssel összefüggő tárgyalásokról. A szerződéstervezetet jóváhagyásra a Magyar Televízió Közalapítvány Kuratórium elnökség elé kell terjeszteni.” b) A Közalapítvány elnöksége és az MTV Zrt. vezetése úgy ítélte meg, hogy minden szempontból (a rossz és gazdaságtalan elhelyezés, az elavult technika, a várhatóan magas bérleti díj a Szabadság tér 17.-ben stb.) indokolt, hogy minél előbb elhagyhassa az épületet az MTV Zrt. adminisztrációja és műsorgyártása. Az új székház építésével kapcsolatban ennek és a műsorkészítés folyamatosságának biztosítása érdekében, a Millennium Média Kft.-vel, annak tulajdonosával kötendő szerződésben további garanciák beépítését látta szükségesnek a Kuratórium elnöksége. A 2006. december 19-én megtartott ülésen, miközben a Közalapítvány elnöksége az előzőekben ismertetett határozatát fenntartotta, a következőkkel egészítette ki azt: „A Közalapítvány Elnöksége a 2003. évi CXXIX. törvény 22. szakasz (1) bekezdés g) pontra hivatkozva felhatalmazza a Magyar Televízió Zrt. elnökét, hogy a Magyar Televízió székház- és gyártóbázis ingatlan bérlésére vonatkozóan hirdetmény nélküli tárgyalásos közbeszerzési eljárást folytasson le. A bérlemény helyszíne a Budapest III. ker., Bojtár utcai ingatlan, ahol jelenleg is bérel az MTV Zrt. működéséhez szükséges ingatlanokat. Az eljárás megindításának feltétele, hogy a Millennium Média Kft. új tulajdonosa írásban nyilatkozik, hogy az MTV Zrt. által jelenleg is használt Bojtár utcai meglévő épületegyüttes felújítását, illetve átalakítását a legrövidebb határidőn belül befejezi. További feltétel, hogy a Millennium Média Kft. új tulajdonosa kijelenti, hogy a meglévő és átalakítandó bérleményi épület mellett épülő irodaházat és műsorgyártásra alkalmas épületrészt a megadott építési engedély alapján az MTV Zrt.-vel közösen meghatározott jellemzők szerint befejezi, és bérbe adja a hatályos jogszabályok betartása mellett. A Közalapítvány elnöksége felhatalmazza a Magyar Televízió Zrt. elnökét a bérleti jogviszony további megfelelő módosítására. Az MTV Zrt. elnöke folyamatosan tájékoztatja az elnökséget, és a bérleti jogviszony módosítására vonatkozó szerződést az elnökségnek bemutatja.” c) A sikeres közbeszerzési tárgyalásos pályázat lefolytatása és a szerződés megkötése után máris elkezdődött az építkezés. Miután ez az MTV Zrt. további munkájának, színvonalemelésének elengedhetetlenül szükséges, a Kuratórium azon véleményének adott hangot, hogy a további munka elé remélhetőleg már senki sem gördít akadályokat. 5. Az MTV Zrt. évek óta a még elfogadható és elfogadhatatlan tőkehelyzet határán mozgott. A tőkehelyzet megfelelő szintre emelése és stabilizálása érdekében a Kuratórium elnöksége felkérte az MTV Zrt. vezetését, hogy a Felügyelő Bizottsággal egyeztetve végezze el az Archívum értékelését. Ugyanekkor az elnökség engedélyezte a tárgyalás megkezdését és lefolytatását a Nemzeti Audiovizuális Alap (NAVA) részére történő archívumrész értékesítéséről, majd pedig a tárgyalás lezárásaként felhatalmazta a Zrt.-t a szerződés aláírására. Az elnökség kifejezte elégedetlenségét az MTV Zrt. vezetésével szemben a határidők csúszásával kapcsolatban, hiszen a szerződés aláírására csak 2006. november 28-án került sor. 6. Az MTV Zrt. 2006. évi üzleti tervét azzal hagyta jóvá az elnökség, hogy negyedévenként számoljon be az üzleti terv időarányos teljesüléséről. A vita azon volt, hogy mennyire és miként tervezhető az év, mert ennek realitása csak akkor van, ha „a Magyar Köztársaság Országgyűlése a szükséges forrásokat biztosítja”. Miután a reklám- és kereskedelmi bevételeken kívül minden költségvetési pénz az elnökségen keresztül jut el a részvénytársasághoz, így az elnökségnek módjában állt kikötnie, hogy milyen feltételekkel és mely esetekben utalja át a költségvetési pénzt az MTV Zrt.-nek. Az ún. Reorganizációs terv végrehajtása már 2005-ben javulást mutatott az MTV Zrt. gazdálkodásában, pénzügyi helyzetében. Az ezzel kapcsolatos előterjesztést az elnökség elfogadta, és a továbbiakban is a Reorganizációs terv maradt a gazdálkodási irányvonalat meghatározó dokumentum. Az elnökség döntő többsége az ún. Reorganizációs terv teljesítésében látta annak garanciáját, hogy az MTV Zrt. belül marad a részére rendelkezésre álló pénzügyi bevételi keretnek, másrészt a 10

folyamatos, ütemezett, tehát tervszerű pénzfelhasználás így biztosítható. Éppen ezért az elnökség úgy határozott, hogy csakis a reorganizációs terv aktuális tervének beterjesztése és elfogadása után utalja át az esedékes pénzt a Zrt.-nek. Az OTP-től felvett hitel időarányos felhasználását is a reorganizációs terv jóváhagyásához és időarányos teljesítéséhez kötötte. Az MTV Zrt.-nek, a költségvetési törvény által juttatott támogatási öszszeg ütemezési terv szerinti felhasználását csakis a Felügyelő Bizottság folyamatos ellenőrzése mellett engedélyezte. 7. Az MTV Zrt. által tervezett bérfejlesztést az elnökség azzal vette tudomásul, hogy az az Üzleti terv részét képezi, azaz csak olyan mértékű béremelés lehetséges, hogy az még ne veszélyeztesse az Üzleti terv végrehajtását. 8. A 2006. évi korrigált beruházási tervet a biztonságos műsorkészítésre és az adásbiztonság garantálása érdekében hagyta jóvá azzal, hogy az 1,1 milliárd forint beruházási keretösszeg már olyan berendezésekre fordítandó, amely már az új székház modern műszaki feltételeinek megteremtését is szolgálja. Ugyanekkor részletes koncepciót, tervet kért a beruházás végrehajtása előtt. 9. A 2006. évi gazdasági, pénzügyi helyzet mutatóiban is ez a szoros ellenőrzési munka eredménye mutatkozik meg. A 2006. évben a Kuratórium elnöksége és az MTV Zrt. vezetése mindent a részvénytársaság gazdasági helyzetének stabilizálása, kereten belül való tartása érdekének vetett alá. a) Az Előadóművészi Jogvédő Irodával évek óta húzódó vitás kérdések lezárása érdekében felhatalmazást adott az egyezségi tárgyalások megkezdéséhez. b) A Közalapítvány elnöksége felhatalmazta az MTV Zrt. elnökét a bérleti jogviszony további megfelelő módosítására. Az MTV Zrt. elnöke folyamatosan tájékoztatta az elnökséget a bérleti jogviszony módosítására vonatkozó kezdeményezéseiről.” c) Az MMKA és az MTV Zrt. közötti megállapodást vita után hagyta jóvá az elnökség. A vita a körül folyt, hogy a televízió érdekeinek, igényeinek maximális érvényesítését miként lehet a leghatékonyabban érvényesíteni. d) A Labdarúgó Európa Bajnokság mérkőzéseinek közvetítéséhez, a sugárzási jogok megszerzése érdekében teendő ajánlatra megadta az előzetes engedélyt az elnökség. Az ajánlattétel sikeres volt, s így július 18án a szerződés aláírására is megadta az engedélyt. e) Az elnökség hozzájárult, hogy az MTV Zrt. elnöke a Sport Plusz Könyv- és Lapkiadó Adatfeldolgozó és Nyomdaipari Kft.-vel a szerződést aláírja, azzal a feltétellel, hogy a szerződést ki kell egészíteni a Felügyelő Bizottság véleményével is. f) Az elnökség hozzájárult, hogy az MTV Zrt. elnöke kezdeményezze az OTP-nél korábban felvett 4 milliárd forint összegű forgóeszköz-hitel lejáratának meghosszabbítását. g) Az MTV Zrt. műsorai nézettségének műszeres mérésére vonatkozó közbeszerzési pályázat nyertesével kötendő szerződést támogatta az elnökség. Egyben tudomásul vette, hogy a nyertesen kívül éppen az MTV Zrt. üzleti érdekei s a reklámszakmában elfogadott szempontok miatt nem is nyerhetett más cég. 10. Az MTV Zrt. 2005. évi mérleg- és eredménykimutatását május 9-én hagyta jóvá az MTV Közalapítvány elnöksége a mellékletekkel, a Független Könyvvizsgálói jelentéssel, valamint a Felügyelő Bizottság véleményével együtt, s úgy döntött, hogy azt a Kuratórium elé terjeszti. 11. A 2005. évi Országgyűlési beszámolót vita után fogadta el az elnökség. A vitás kérdések a médiatörvény értelmezésének nem egyértelmű voltából és a szabályozás hiányosságaiból adódtak. 12. 2006. szeptember 19-én rendkívüli ülést tartott az MTV Közalapítvány Kuratóriumának elnöksége, tekintettel az MTV Zrt. székház előző esti ostromára. Az elnökség tagjai a televízió vezetőivel együtt nézték végig a rombolást, s annak mértékét, majd pedig elnökségi határozatként a következő közleményt hagyta jóvá 8 igen és 1 tartózkodás mellett (1 fő hiányzott): „A Magyar Televízió Közalapítvány Kuratóriumának elnöksége megtekintette az MTV Zrt. Szabadság téri székházában a ma hajnali események során keletkezett károkat. A testület elismerését fejezi ki az intézmény dolgozóinak, amiért helytállásukkal a lehetőségek végső határáig biztosították az MTV adását. Az Elnökség megdöbbenéssel tapasztalta, hogy az arra hivatott rendészeti szervek nem tudták biztosítani az intézmény biztonságos működését, a munkatársak élet- és vagyonvédelmét, ugyanakkor köszönetét fejezi ki a helyszínen szolgálatot teljesített kis létszámú rendőri erő helytállásáért. Az MTV Közalapítvány Kuratóriumának elnöksége felkéri az Országgyűlés Tisztelt Elnökét, hogy járjon el a kormány illetékes szerveinél, hogy az MTV Zrt.-t ért károk rendezésére a rendelkezésre álló rendkívüli keretből biztosítsa a szükséges forrásokat.” E közlemény mellett az elnökség levelet küldött a budapesti és az Országos Rendőr-főkapitányságnak, melyben ismeretlen tettes ellen feljelentést tett a szeptember 18-án, illetve 19-én történt eseményekkel összefüggésben. Ugyanekkor az elnökség levelet írt az országos rendőrfőkapitány úrnak, melyben tájékoztatást kért a főkapitány úrtól, s kérte „annak kivizsgálását, hogy a Rendészeti szervek Biztonsági Szolgálata miért nem teljesítette maradéktalanul a jogszabályban meghatározott feladatait”. Kérte az elnökség a továbbiakban 11

annak biztosítását, hogy a jövőben ne fordulhassanak elő ilyen esetek. Az MTV Közalapítvány Kuratóriumának elnöksége ugyanekkor e levélben is kifejezte köszönetét „a helyszínen szolgálatot teljesített kis létszámú rendőri erőnek, amelynek tagjai testi épségük és személyes biztonságuk veszélyeztetése árán is igyekeztek helytállni.” A kormány által átutalt 150 millió forintból november 30-án 60 MFt-ot utalt át a Kuratórium elnöksége az MTV Zrt. részére, hogy annak felhasználásáról december 5-ig számoljon el az MTV Zrt. December 12-én az elnökség elfogadta az elszámolást. 13. Az elnökség elfogadta az MTV Zrt. elnöke által beterjesztett Közszolgálati Műsorszolgáltatási Szabályzat 2005. évi teljesítéséről szóló beszámolót. 14. Az elnökség tárgyalta a választások televíziós lebonyolításával kapcsolatos előterjesztést. A választási műsorok lebonyolításával kapcsolatban az elnökség elismerését fejezte ki. 15. Az M1 és az M2 éves műsoridejével kapcsolatos előterjesztést – a törvényi kötelezettségének megfelelően – február 14-én az elnökség megtárgyalta. A vita évek óta arról folyik a Kuratóriumban, hogy csupán két számot kell-e jóváhagynia az elnökségnek és a Kuratóriumnak, vagy arról is döntenie kell, hogy a műsoridőt mire kívánják felhasználni, azaz a műsoridő programtartalmát is a testületek elé kell terjeszteni. Jellemző, hogy ezen az elnökségi ülésen az M1 műsoridejét 432 351 percben, míg az M2 műsoridejét 525 600 percben terjesztette az elnökség elé az Zrt. vezetése, majd rá egy hétre az M1 műsoridejét 459 050 percre, az M2 műsoridejét pedig 507 324 percre módosította. Az elnökségnek és a Kuratóriumnak jóvá kell hagynia előzetesen – a törvény értelmében – a magyarországi gyártású műsorszolgáltatásban felhasználandó kereteket is, mint ahogyan az EU-elveknek megfelelően az európai művek százalékos műsorra tűzési arányát is. Ezek alapján joggal várták egyes kurátorok, hogy ne a puszta számokat hagyják csak jóvá, hanem lássák a teljes műsorstruktúrát is. A helyzetet és a vitát elmélyítette a műfajok fogalmának eltérő értelmezése is. 16. Az elnökség március 7-én arra az elhatározásra jutott, hogy javasolja a Kuratóriumnak a KMSZ felülvizsgálatát. Ezt a felülvizsgálatot többek között az is erősen sürgette, hogy sokak véleménye szerint az „öszszeférhetetlenséget” nem kellő pontossággal és eréllyel fogalmazza meg a szabályzat. 17. Az MTV Zrt. munkájának minősítését, pontosabban Dr. Rudi Zoltán elnöki pályázatában leírt célkitűzések teljesítésével kapcsolatban hozott elnökségi határozat jól tükrözi az MTV Zrt. működésének egészével kapcsolatos vélemények megoszlását. Az 1996. évi I. törvény 60. §. (2) bek. 4.) pontja értelmében az elnöknek be kell nyújtania a célkitűzéseinek megvalósításáról szóló beszámolóját. A Kuratórium elnöksége az első tárgyalás, vita után nem fogadta el a beszámolót (3 igen, 3 tartózkodás; 4 fő távol), majd a következő elnökségi ülésen, 2007. augusztus 8-án az elnökség 5 igen, 5 tartózkodás mellett nem támogatta a Kuratórium elé való terjesztését. 18. Az Alapító Okirat módosításának legfőbb indoka az volt, hogy az MTV Rt. elnevezést az MTV Zrt. elnevezésre kívánta megváltoztatni a Kuratórium. Ez a változtatás egyben lehetőséget adott ahhoz is, hogy az évek során megmutatkozó stiláris és egyéb apróbb pontatlanságokat korrigálja az elnökség és a Kuratórium. 19. A Kuratórium elnöksége a könyvvizsgálói feladat elvégzésére, újabb négy évre, változatlanul Pozsgai és Társa Könyvvizsgáló Kft.-t bízta meg, melyet az Alapítvány Kuratóriuma is elfogadott. 20. A Közalapítvány mind a 2005. évi beszámolót, mind pedig a 2006. évi munka- és gazdasági tervet a kuratórium elnökségének jóváhagyása után a Kuratórium elé terjesztette. A mérleg- és eredménykimutatást a Független Könyvvizsgálói jelentéssel együtt fogadta el. Miután az MTV Közalapítvány könyvvizsgálójának szerződése is ebben az évben járt le, így az elnökség elfogadta az eddigi könyvvizsgáló ajánlatát s további öt évre megbízta azt. 21. Az Ellenőrző Testület kérésére olyan megállapodás született a Testület és az Elnökség között, hogy a továbbiakban kölcsönösen megküldik egymásnak a különböző előterjesztéseket és az ülések szó szerinti jegyzőkönyvét.

III. Az MTV Zrt. helyzetéről 1. Az MTV Zrt. 2006. évi gazdálkodásának vitathatatlan eredménye, mint ahogyan ezt a mellékletben közreadott MTV Zrt. 2006. évi mérlegbeszámolójának összefoglalása is tartalmazza: a részvénytársaság kiiratkozott a tartósan veszteséges vállalatok köréből. a) 2006 végére megszűnt az MTV Zrt. közel 8–9 Mrd Ft-os adóssága, részben a Millennium Média Kft. és az MTV Zrt., az ÁPV Zrt. és az MTV Zrt., valamint az Antenna Hungária Rt. és az MTV Zrt. közötti megállapodással, részben az OTP-től felvett 4 Mrd Ft-os kölcsön visszafizetése kormánygaranciával szintén megtörtént. Döntő fontosságúnak bizonyult, hogy a bankkölcsön visszafizetését egybe lehetett kapcsolni az MTV Zrt. saját tőke helyzetének rendezésével, a törvényes működés tartós helyreállításával. 12

b) Kedvező változás az is, hogy az MTV Zrt. 2003. és 2004. évi mérleg szerinti eredménye ugyan még negatív volt, de csökkenő tendenciájú. 2005-ben már 1 Mrd 636 millió 671 ezer forint, 2006-ban 4 milliárd 708 millió 267 ezer forint mérleg szerinti eredményt mutat. 2. Látható, hogy 2006-ban megtörtént az MTV Zrt. konszolidációja, egyensúlyba került a társaság gazdálkodása és pénzügyi helyzete, megoldódott a részvénytársaság tőkehelyzete. Az alábbi három táblázat adatai bizonyítják az MTV Közalapítvány Kuratórium megállapításának és értékelésének helyességét: Az MTV Zrt. 2003–2006 közötti gazdálkodásának főbb adatai (adatok E Ft-ban) Megnevezés Bevételek összesen Aktivált saját teljesítmények értéke Költségek és ráfordítások összesen Mérleg szerinti eredmény Mérleg-főösszeg Saját tőke Jegyzett tőke

2003. év 20 669 268 929 452 32 420 638 –10 821 918 12 432 340 –9 146 963 1 200 000

2004. év 27 747 682 –947 563 30 920 485 –4 120 366 14 617 716 –1 267 329 7 200 000

2005. év 29 339 383 216 845 27 919 557 1 636 671 19 006 465 369 342 1 200 000

2006. év 37 301 050 305 319 33 200 900 4 405 469 15 265 458 4 774 811 1 200 000

Az MTV Zrt. eredménykimutatása 2003–2006 között (adatok EFt-ban) Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

2003. év 3 367 393 69 751 3 437 144

2004. év 4 438 474 299 829 4 738 303

2005. év 3 496 301 74 218 3 570 519

2006. év 3 597 758 127 342 3 725 100

543 777 385 675 929 452 16 861 378 695 302 18 402 889 619 693

–1 305 331 357 768 –947 563 22 344 794 790 052 15 945 882 470 600 0 133 17 206 667 5 451 480 923 929 2 131 733 8 507 142 526 236 4 273 465 –4 377 976 0

–49 204 266 049 216 845 25 309 681 663 331 13 203 708 445 113 0 5 620 14 317 772 6 276 121 522 551 2 262 907 9 061 579 537 193 3 403 951 1 776 550 0

–93 015 398 334 305 319 26 427 828 58 365 791 365 14 775 632 77 731 0 15 664 728 7 593 804 1 142 619 2 625 910 11 362 333 523 771 5 397 359 –2 469 944 0

0

0

0

0

0

0

142 182 112 640

119 011 22 397

110 428 181 772

1 459 19 719 343 4 682 097 821 086 1 928 765 7 431 948 1 051 535 3 697 251 –10 672 103

98 039 121 788

13

Megnevezés VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény

2003. év 219 827

2004. év 254 822

2005. év 141 408

2006. év 292 200

0

0

429 244

316 458

522 768

214 818

40 232 469 476 –249 649 –10 921 752 150 919 51 085 99 834 –10 821 918

0 28 017 344 475 –89 653 –4 467 629 409 763 62 500 347 263 –4 120 366

0 36 394 559 162 –417 754 1 358 796 317 775 39 900 277 875 1 636 671

0 27 363 242 181 50 019 –2 419 925 6 855 922 30 528 6 825 394 4 405 469

–10 821 918 –10 821 918

–4 120 366 –4 120 366

1 636 671 1 636 671

4 405 469 4 405 469

Az MTV Zrt. kereskedelmi bevételeinek alakulása 2003–2006 között (adatok E Ft-ban) Megnevezés Reklámbevételek Szponzorbevételek Egyéb kereskedelmi bevételek Exportbevételek Kereskedelmi bevételek összesen

2003. év 2 399 937 219 998 747 458 69 751 3 437 144

2004. év 3 574 038 224 370 640 066 299 829 4 738 303

2005. év 2 953 661 113 503 429 137 74 218 3 570 519

2006. év 3 026 632 90 401 480 725 127 342 3 725 100

3. Az MTV Zrt. pénzügyi és gazdasági konszolidációja úgy ment végbe, hogy az M1 és M2 nem csökkentette műsoridejét és lényegében nézettsége sem csökkent, miközben a magyar nyelvű televíziós csatornák száma 4 év alatt 12-vel növekedett. 2003-ban Magyarországon 46 magyar nyelvű csatorna volt fogható kisebb-nagyobb lefedettséggel, 2006-ban már 58 magyar nyelvű csatorna volt elérhető a kábeltelevíziós, műholdas háztartásokban. A háztartások 65%-a a három földi terjesztésű adónál többet tudott fogni 2003-ban, 2006-ban a háztartások 73%-a rendelkezett valamilyen előfizetéssel (kábel-műhold) több csatornára. A magyar nyelvű csatornák növekedése nagyobb arányban csökkentette a két országos kereskedelmi televízió részesedését a nézői piacon, mint a közszolgálati két csatorna eredményeit. Az anyanyelven sugárzott csatornák száma igen magas Magyarországon. Ennek oka, hogy a tematikus csatornák alapvetően régiókat sugároznak be, a magyar nyelvű megjelenés igazából a szinkronköltséget jelenti. A tematikus magyar nyelven sugárzó csatornáknak nem szándékuk, hogy a magyar tájakat, érdekességeket, kulturális-történelmi hátteret bemutassák. Éppen ezért egyre inkább fontossá válik a közszolgálati televíziók szerepe Magyarországon, mint ez az MTV Zrt. alapozó kutatásból is kitűnt. „A közszolgálati televíziók jelentőségét azonban általában nem kérdőjelezi meg a magyar lakosság: 5 válaszadóból 4 gondolta úgy, hogy jelenleg is szükség van Magyarországon közszolgálati csatornákra.” (MTV alapozó kutatás 2006. november – Szonda Ipsos.) 4. Műsoridőket tekintve látható, hogy az M2 csatornánál 2006-ban a legnagyobb arányban a művelődési, kulturális, tudományos, oktatás műsoridő nőtt, 2003-ban 1344 óra műsoridő, míg 2006-ban közel a duplája, 2644 óra műsoridő tartozott a fenti kategóriába. Az M1 csatorna műsoridős szerkezete is jelentősen átalakult. 2006 viszonylatában a nem zenei, szórakoztató kategória műsorideje csökkent, míg a sport és az információs műsorok aránya jelentősen növekedett. Országos földi sugárzású csatornaként az M1 sugározza a legtöbb műsoridőt a művelődési, kulturális tudományos, oktatási kategóriában, 721 órát éves szinten.

14

5. Nézői összetételt tekintve az M2 csatorna jelentősen fiatalította nézőtáborát, különösen a 30–39 évesek nagyobb aránya tekinthető igen pozitív változásnak. Európa-szerte a közszolgálati csatornáknak az egyik legnagyobb problémájuk, hogy a fiatalabb korosztályok kevésbé kapcsolódnak be műsoraikba. Úgy tűnik, hogy a M2 ezen a területen kiemelkedően jól teljesít. Jelenleg az M2 Magyarországon a legfiatalosabb közönség-összetételű közszolgálati csatorna. Mindemellett az M2 közönségében találhatóak legnagyobb arányban felsőfokú végzettségűek. Az M1 csatornát némileg idősebb közönségtábor jellemzi, de országos csatornaként nézői között arányaiban a legtöbb a felsőfokú végzettségű és a magasabb társadalmi státusokba tartozó népesség. 2006-ban a két közszolgálati televízió a kábeles-műholdas háztartások és a magyar nyelvű televízióadások növekedése ellenére meg tudta tartani piaci pozícióját nézőtáborában, nézői összetételét tekintve meg tudta szólítani a magyar társadalom vezető véleményformáló rétegét. Az M1 csatorna eredményességét jelzi a 2006. évi választási műsorok magas nézőszáma, mely egyértelműen azt is jelenti, hogy hiteles hírforrás a nemzeti főadó. Az M2 csatorna közönség-összetételének változása lehetővé teszi, hogy innovatív módon a digitális jövő egyik kulcsszereplőjévé váljon. 6. A médiatörvény az MTV Zrt. számára műsorszerkezeti követelményként számokba foglalva is előír közszolgálati kötelezettségeket. A médiatörvény kimondja, hogy: a) minden közszolgálati műsorszolgáltatónak napi műsoridejének legalább felében közszolgálati műsorokat kell sugároznia. Az MTV Zrt. 2006-ban teljes műsorideje 79%-ában közszolgálati műsort sugárzott. b) Ugyancsak a médiatörvény mondja ki, hogy a közszolgálati televíziós műsorszolgáltatóknak évi teljes műsorideje több, mint felét európai művek és több, mint harmadát eredetileg magyar nyelven készített művek bemutatására kell fordítani. Az MTV Zrt. 2006-ban évi teljes műsorideje 93,9%-át európai és 78,8%-át eredetileg magyar nyelven készített művek bemutatására fordította; c) az előbbieken túlmenően a közszolgálati televíziós szolgáltatónak évi teljes műsorideje 10%-át olyan európai művek, minimum 7% olyan eredetileg magyar nyelven készített művek számára köteles fenntartani, amelyeket tőle független előállítóval készíttetett vagy attól öt évnél nem régebben készült műként vásárolt. Az MTV Zrt. évi teljes műsorideje 32,9%-át független előállítású európai művek, 25,4%-át független előállítású magyar nyelvű művek alkották. Az MTV Zrt. eleget tett az Amszterdami jegyzőkönyv kötelezettségeinek is, miután a részvénytársaság 2006-ban közel 27 milliárd forintot, összes bevételeinek 88%-át közszolgálati és 12%-át nem közszolgálati műsorokra fordította. 7. 2006-ban az MTV Zrt. megteremtette az első feltételeit az audiovizuális közjavak és közszolgálati tartalmak digitális technológiai platformokon történő eljuttatását a nézőkhöz. Az MTV Zrt. piacvezető az új médiában: a teletex, hír- és információs oldalait napi 600 veszik igénybe. Napjainkban az MTV Zrt. hangsúlyosan jelen van az új média platformjain: internetes honlap csoportot, teletexet, mobil telefonos wap-3G- felületet üzemeltet. Az MTV egyetlen honlapját 2004-ben, az indulás évében még csak 20 ezren nézték, 2006-ban az MTV honlap csoportjának látogatottsága harmincszorosára nőtt. Így a legeredményesebben működik a hét hét napján, percenként frissülő hír- és információs nagyportál, az MTV online felületeinek „zászlóshajója” az mtvhíradó.hu.; a Premier site: az MTV által készített műsorok szöveg- és képes, mozgóképes ismertetése, az alkotók bemutatása, a promociós site alsite-okkal és mini brandekkel, mint azeste.hu, a kultúrház.hu.; stb. Az mtv.hu videótár – az MTV saját gyártású és jogilag tisztázott műsorainak folyamatosan nézhető és a műsorrészleteket igény szerint összeállítható, ingyenes videó csatornája, amely az online szerkesztőség által forgatott videó beszámolókat is tartalmazza, igen sikeres. Ugyancsak nagy népszerűségnek örvendenek az MTV olyan honlapjai, mint az MTV Archívuma által biztosított anyagok, hírek, cikkek, televíziós technikai tanulmányok és az arcképcsarnok gyűjtőhelye, a tvarchívum.hu.; az MTV kiemelt sportprojektjeinek, a Bajnokok Ligájának interaktív felülete az mtv.hu; az MTV magyar nyelvű vállalati oldala, az mtvzrt.hu,; a belső vállalati site: az intranet; az MTV angol nyelvű vállalati oldala, a hungariantelevision.eu. Végül az MTV vezetésének körültekintő figyelmét és gondoskodását igazolja az akadálymentes verzió, amely a látássérült embereknek szól, ugyanazzal a tartalommal, mint a híradó.hu. 8. Annak ellenére, hogy az MTV Közalapítvány Kuratóriuma és Elnöksége megkülönböztetett figyelmet fordított az MTV Zrt. reorganizációs tervének végrehajtására, a kitűzött, változatlanul helyes és megoldandó feladatokat a tervben meghatározott időkeretben nem sikerült realizálni. A kitűzött cél az volt, hogy 2004ben 75, 2005-ben két lépésben 425, 2006-ben 200 fő munkaviszonyának megszüntetésére kerül sor. Ennek eredményeként 2,3 Mrd Ft és egyéb intézkedések hatására 313 millió Ft megtakarításra kerül sor. Az igen eltérő állományi létszámadatok – a kétségtelen pozitív eredmények ellenére, mint pl. a gazdálkodás és működés jobb áttekintése, a vezetők létszámának felére csökkentése, az informatikai rendszer kiépítése és alkalmazásának tapasztalatai, valamint más pozitív példák – azt bizonyítják, hogy 2003 és 2007 között a munkavállalói létszám 1500-ról 1645 főre, a honoráriummal folyamatosan foglalkoztatottak száma 444 főről 15

496 főre, a kifizetett bérek és juttatások 7,4 Mrd Ft-ról 11,3 Mrd Ft-ra emelkedtek. Ez azért sajnálatos, mert a 2004. évi kormányhatározat 2. pontja kötelezettségként előírja, hogy az MTV Zrt. az új székház várható költségeinek évi bérleti díját létszámcsökkentéssel és működésének átalakításával kigazdálkodja és székház bérleti díjának jogcímén költségvetési forrást nem igényel. E feladatok megoldása – részben az új székház és gyártóbázis csúszása miatt is – 2008-ra és 2009-re vár. 9. Több évtizedes tervezés és várakozás után, a digitális átállás időszakában, végre sor kerül az MTV Zrt. székház- és gyártóbázisának a megépítésére, és mai tudásunk és ismereteink szerint 2009 végére már teljeskörűen ott végezheti munkáját a Magyar Televízió. 2000 decemberében és 2004 júniusában hiába született kormányhatározat, majd 2005-ben parlamenti határozat, a határozatokat követően nem született döntés a beruházás pénzügyi forrásairól és a székház megépítésére nem kerülhetett sor. Az MTV vezetése közbeszerzési pályázat meghirdetésével a tartós bérleti formát választotta, elfogadta a pályázó ajánlatát és szerződéseket kötött vele, és ezt követően elindulhatott és folytatódhatott az építkezés, így 2009 végére felépülhet az MTV új székház- és gyártóbázisa. Nyilvánvaló, hogy a jól felépített technológiafolyamatok és eszközök, az ehhez kapcsolódó műszaki infrastruktúra, illetve személyi állomány elhelyezésére szolgáló új székház- és gyártóbázis adhat alapot a közmédium gazdaságos és átlátható működéséhez. Az új infrastruktúra egyszerre oldja meg az elhelyezési, a fejlesztési és a műsorgyártáshoz kapcsolódó folyamatszervezési feladatokat, ezáltal csökkentve a működési költségeket. 10. A 2007. és a 2008. évi költségvetési törvény jól szolgálja az MTV Közalapítvány Kuratóriumának további munkáját, az MTV Zrt. további gazdasági és pénzügyi konszolidációját. Kedvező feltételeket teremt az objektív és kiegyensúlyozott, az alkotmányos elvekkel összhangban álló hír- és tájékoztatáshoz, a hazai és európai értékeken nyugvó programkínálathoz. Úgy látjuk, hogy a finanszírozásnak ez a modellje – kiegészülve a reklám- és kereskedelmi bevételekkel, valamint a hazai és európai uniós pályázatokkal és koprodukciókkal – az új médiatörvény elfogadásáig alkalmas finanszírozási forma lehet az MTV Zrt. működtetésére. Ugyanakkor nyilvánvaló, hogy a digitális földi sugárzásra való átállás az információs társadalom kiépítése, a szakcsatornák és multimédiás szolgáltatások rendszerének létrehozása és működtetése nem nélkülözheti a központi költségvetés hathatósabb támogatását és jól működő televíziós-audiovizuális lakossági–szolgáltatási rendszer megteremtését. Budapest, 2008. február 13.

Dr. Czeglédi László az MTV Közalapítvány elnöke

16

A Magyar Televízió Közalapítvány Kuratóriuma Ellenőrző Testületének véleménye A MAGYAR TELEVÍZIÓ KÖZALAPÍTVÁNY KURATÓRIUMA ORSZÁGGYŰLÉSI BESZÁMOLÓJÁHOZ Együtt kezelendő a J/4035 sz. beszámolóval

2006. január 1–2006. december 31. 17

A Magyar Televízió Közalapítvány létrejötte és jogállása I. Bevezetés 1. A Magyar Televízió Közalapítvány jogállása A Magyar Televízió Közalapítványt (a továbbiakban: Közalapítvány) a Magyar Köztársaság Országgyűlése, a rádiózásról és televíziózásról szóló 1996. évi I. törvény (a továbbiakban: Rttv.) 53. § (1) bekezdése alapján a közszolgálati műsorszolgáltatás biztosítása, függetlenségének védelme céljából, a jelen lévő országgyűlési képviselők kétharmados többségével megszavazott, a Magyar Televízió Közalapítvány létrehozásáról szóló 18/1996. (III. 8.) OGY határozat mellékletében közzétett Alapító Okirat elfogadásával hozta létre. A Közalapítvány Alapító Okiratának 3. pontja értelmében a Közalapítvány célja a szabad és független rádiózás és televíziózás, a véleménynyilvánítás szabadsága, a tájékoztatás függetlensége, kiegyensúlyozottsága és tárgyilagossága, a tájékozódás szabadsága, valamint az egyetemes és nemzeti kultúra támogatása, a vélemények és a kultúra sokszínűségének érvényre juttatása érdekében az Alkotmány 61. §-ával összhangban a Magyar Televízió, mint közszolgálati televízió függetlenségének s ezzel egyidejűleg társadalmi felügyeletének biztosítása.

2. Az Ellenőrző Testület véleményezési jogköre A Közalapítvány ellenőrző szerve az Rttv. 62. § (1) bekezdése értelmében az Ellenőrző Testület. Az Ellenőrző Testület az Rttv. 62. § (4) bekezdése alapján a Kuratóriumtól tájékoztatást kérhet, az iratokba betekinthet, de a Kuratóriumra kötelező döntést nem hozhat. A Kuratórium jogellenes döntései, illetve a Közalapítvány gazdálkodásával kapcsolatos hiányosságok, és az alapítványi célok megvalósítását sértő vagy veszélyeztető döntések esetében értesíti az Országgyűlés elnökét, illetve az Állami Számvevőszéket. A Kuratórium éves beszámolóját az Ellenőrző Testület véleményével kell az Országgyűlés elé terjeszteni. Jelen összefoglaló dokumentum célja, hogy a Közalapítvány 2006. évi országgyűlési beszámolóját az Ellenőrző Testület az Rttv. 62. § (4) bekezdése alapján véleményezze.

3. A véleményezés szempontjai 3.1. A Közalapítvány törvényes működése Az Ellenőrző Testület az Rttv. 62. §-ának felhatalmazása alapján jogosult, egyben köteles a Közalapítvány működésének törvényességi szempontú ellenőrzésére. Az Ellenőrző Testület ellenőrzési tevékenysége során köteles a Közalapítvány – így a Kuratórium, illetve annak Elnöksége – döntéseit jogszerűségi szempontok alapján megvizsgálni. 3.2. Az alapítványi célok érvényesülése Az Rttv 53. §-ának rendelkezései alapján az Országgyűlés a Közalapítványt a közszolgálati műsorszolgáltatás biztosítására, függetlenségének védelmére hozta létre. Az Ellenőrző Testület ellenőrzési tevékenysége során folyamatosan vizsgálja a Közalapítvány működésének ezen alapítványi célokkal való megfelelőségét.

19

II. A Közalapítvány törvényes működése 1. A Közalapítvány összetétele 1.1 Kuratórium A Kuratórium társadalmi delegáltjainak mandátuma 2006 áprilisában járt le, az ORTT által 2006. március 31. napján tartott hivatalos sorsolás után 2006 áprilisában új delegáltak kezdték meg tevékenységüket. A delegálási folyamat jogszerűségét az Ellenőrző Testület megvizsgálta, és a delegáltak mandátumát igazolta. 1.2 Elnökség A Kuratórium Elnöksége 2003 márciusában történt megválasztása óta végezte feladatát, összetételében a 2006. évben két személyt érintő változás következett be: 2006. július 19-én Balogh Lászlót és Dr. Fehér Zsuzsát az Országgyűlés a Közalapítvány Kuratóriumának elnökségi tagjává választotta. 1.3 Ellenőrző Testület A Közalapítvány Ellenőrző Testületének összetételében a 2006. évben több személyi változás is történt. Dr. Fehér Zsuzsa elnök és Szabó Attila tag mandátuma 2006. május 21. napján, míg Dr. Jaczkovics László Gábor tag mandátuma 2006. június 4. napján megszűnt. Az Országgyűlés 2006. június 27. napján választotta meg – az Rttv. 62. § (3) bekezdésének megfelelően – az Ellenőrző Testület tagjait: Dr. Jaczkovics László Gábor elnököt, Berkecz Jánosné és Dr. Fehér Zsuzsa tagokat. 2006. július 19. napján Dr. Fehér Zsuzsát az Országgyűlés a Kuratórium elnökségi tagjává választotta, helyette az Ellenőrző Testületbe Bernát György tagot választotta meg, aki a testület munkájába annak 2006. október 13. napján tartott ülésén kapcsolódott be.

2. A Közalapítvány szervezete és működése A Közalapítvány belső szervezeti felépítését és működését a Szervezeti és Működési Szabályzata (a továbbiakban: SZMSZ) határozza meg. A 2003. augusztus 29. óta változatlan formában hatályos SZMSZ által adott szabályozás számos rendelkezése jogi szempontból kifogásolható, nem segíti az egyértelmű jogalkalmazást, a Kuratórium működésére vonatkozó rendelkezései állandósuló jogértelmezési vitákhoz vezetnek. Az Ellenőrző Testület első ízben 2005 augusztusában hozott határozatot az MTV Közalapítvány SZMSZének szükséges átdolgozásával kapcsolatban (48/2005. ET határozat). Az SZMSZ anomáliáit a Kuratórium a 2006-os évben sem szüntette meg. Az ET több ízben is foglalkozott az SZMSZ legsúlyosabb problémáival, a módosításra szoruló kérdéskörökkel. Az SZMSZ alapvető problémái a következőképpen csoportosíthatók: • Túlszabályozás, felesleges kettősségek. • Hatáskör túllépése a szabályok megállapításában: – összeférhetetlenségi szabályok tekintetében, – kontroll-jogkör korlátozása az Ellenőrző Testület terhére, – operatív döntési jogkör adományozása az Ellenőrző Testület számára. • Hiányosságok a kuratóriumi és az elnökségi ülések rendjére vonatkozóan. • A nyilvánosság kérdése. • Problémák a Kuratórium elnökének hatásköreivel kapcsolatban. Az SZMSZ egyébként saját rendelkezésével maga teszi kötelezővé a szervezeti és működési szabályok kétévenként esedékes felülvizsgálatát. Az Ellenőrző Testület sajnálattal konstatálja, hogy az SZMSZ feltétlenül szükséges felülvizsgálatával kapcsolatos észrevételei, illetve ajánlásai a gyakorlatban mind a mai napig nem öltöttek konkrét szabályzatmódosítás formájában testet.

3. A Közalapítvány Kuratóriuma és az Elnökség együttműködése A civil kurátorok a Kuratórium több ülésén is kifogásolták, hogy a Kuratórium elnöke több ízben is figyelmen kívül hagyta az SZMSZ rendelkezéseit, illetve korlátozta a szabályzatban biztosított jogaik gyakorlását. Az őket ért jogsérelem miatt egyes kurátorok a Legfőbb Ügyészséghez fordultak. Az ügyészség levelében 20

felszólította a Kuratórium elnökét az SZMSZ-ben előírtak betartására, ahol pedig az SZMSZ nem rendelkezett a kellő egyértelműséggel, ott az SZMSZ módosítására szólított fel. Az SZMSZ-ben a felszólítások ellenére nem történt változtatás.

4. A Közalapítvány Kuratóriumának, illetve Elnökségének együttműködése az Ellenőrző Testülettel Az Ellenőrző Testület az Rttv. rendelkezései alapján a Közalapítvány Kuratóriumának tevékenységét ellenőrzi. A Közalapítvány Elnöksége az Ellenőrző Testület tevékenységéhez szükséges feltételeket a 2006. évben – az alább külön kiemelt hiányosságok mellett is – alapvetően biztosította. Az Ellenőrző Testület ellenőrzési tevékenysége során tett észrevételeit a gyakorlatban lassan, helyenként egyáltalán nem követte érdemi intézkedés, a kifogásolt problémák megszüntetése. Az Ellenőrző Testület a 2006. évben az ülésekre meghívót kapott, s a kuratóriumi, illetve elnökségi üléseken képviseltette magát. 4.1 A jegyzőkönyvek kézbesítése Az Ellenőrző Testület a 2006-os évben többször fordult levélben a Közalapítvány Kuratóriumának elnökéhez annak érdekében, hogy a Kuratórium, illetve az Elnökség jegyzőkönyveit a Testület részére időben kézbesítsék. Az Ellenőrző Testület rendszeresen több hónapos késéssel jutott csak hozzá a jegyzőkönyvekhez, ami jelentősen akadályozta a Testület munkáját. Erre tekintettel a Testület felhívta a Közalapítvány Kuratóriumának elnökét, hogy az SZMSZ VI. 1. 6. pontjában foglaltaknak megfelelően gondoskodjon mind a Kuratórium, mind az Elnökség jegyzőkönyveinek kézbesítéséről. Az Ellenőrző Testület a Kuratórium 2006. augusztus 25. napján tartott ülésének jegyzőkönyvéből értesült, hogy az újonnan választott Kuratórium első üléséről készült szó szerinti jegyzőkönyv nem teljes körű, az ülés egészének szövegét nem tartalmazza, az ülésből mintegy 1 órát nem foglaltak jegyzőkönyvbe. Az Ellenőrző Testület felhívta a Közalapítvány elnökének figyelmét, hogy a jövőben az ülésekről készült jegyzőkönyvek az ülésen elhangzottakat teljes körűen tartalmazzák. 4.2 A „zárt ülések” kérdése A Közalapítvány Kuratóriumának, illetve Elnökségének ülésein a 2006-os évben több ízben felmerült annak lehetősége, hogy a Kuratórium, illetve az Elnökség egyes üléseit, illetve egyes napirendi pontot vagy pontokat ún. „zárt ülés” keretében tárgyalja. Az Ellenőrző Testület megvizsgálta a Közalapítvány SZMSZ-ének a Kuratórium, illetve az Elnökség ülésezésének rendjére, az üléseken részvevőkre vonatkozó rendelkezéseit, és megállapította, hogy az SZMSZ a „zárt ülés” fogalmáról nem rendelkezik. Az SZMSZ VI. 1. 7. pontja egyértelműen fogalmaz a Kuratórium, illetve az Elnökség üléseire kötelezően meghívott személyek köréről: „Az Ellenőrző Testületet, a könyvvizsgálót, továbbá a közgyűlési ügyekben a kitűzött napirendi pontok tárgyalásakor a Magyar Televízió Rt. elnökét, felügyelő bizottságát és könyvvizsgálóját is meg kell hívni.” Az SZMSZ nem tartalmaz rendelkezést arra vonatkozólag, hogy mely esetekben kell, illetve lehet a fenti VI. 1. 7. pontban megjelölt személyek kizárásával ülést tartani. Ennek megfelelően az Ellenőrző Testület egyhangú szavazással a következő határozatot fogadta el (104/2006. ET határozat): „A Magyar Televízió Közalapítvány Szervezeti és Működési Szabályzata sem a Kuratórium, sem az Elnökség tekintetében nem rendelkezik a zárt ülés fogalmáról, így minden olyan ülés jogellenes, amelynek egészén vagy bármely részén az SZMSZ 1. 7. pontjában meghatározott kötelezően meghívandó személyek jelenléte nem biztosított.” 4.3 Az előterjesztések kézbesítése A Kuratórium Elnökségének 2006. november 7. napján hozott döntése leszögezte, hogy a Kuratórium, illetve az Elnökség az üléseihez kapcsolódó írásos előterjesztéseket az Ellenőrző Testület részére az üléseket megelőzően kézbesíteni köteles. Az Ellenőrző Testület rögzíti ugyanakkor, hogy az egyes napirendi pontokhoz tartozó írásos előterjesztések megküldése nem az Elnökség által biztosított kedvezmény, hanem az Ellenőrző Testület ellenőrzési tevékenységének egyik – jogszabály, illetve a Közalapítvány SZMSZ-e által biztosított – eszköze. Ezt megelőzően az év során több ízben előfordult, hogy a napirendi pontokhoz kapcsolódó előterjesztéseket késve, vagy egyáltalán nem kapta meg az Ellenőrző Testület, aminek következtében jelentősen megnehezült az ellenőrző tevékenység.

21

III. A Közalapítvány cél szerinti működése 1. A függetlenség védelme A Közalapítványt az Országgyűlés a közszolgálati műsorszolgáltatás biztosítására, függetlenségének védelmére hozta létre. Az Ellenőrző Testület a fenti alapítói célnak megfelelően folyamatosan vizsgálta a függetlenség, valamint a közszolgálatiság követelményeinek a megvalósulását. Az Ellenőrző Testület álláspontja szerint a Közalapítvány az Rttv. 52. §-ban megfogalmazott alapítói feladatának csak akkor tud eleget tenni, ha a Közalapítvány, illetve a közszolgálati műsorszolgáltató részvénytársaság függetlensége nemcsak jogalkotói szinten, illetve szervezetileg, hanem a tényleges jogalkalmazás szintjén, valamint pénzügyi értelemben is biztosítva van.

2. Székház- és gyártóbázis-beruházás A Kuratórium Elnöksége a 2006-os évben megkezdte az MTV Zrt. új székházának és gyártóbázisának felépítésére szolgáló szerződések megkötésének előkészítését. Ennek keretében az Elnökség 2006. december 19-én megtartott ülésen a következő határozatot fogadta el: „A Közalapítvány Elnöksége a 2003. évi CXXIX. törvény 22. szakasz (1) bekezdés g) pontra hivatkozva felhatalmazza a Magyar Televízió Zrt. elnökét, hogy a Magyar Televízió székház- és gyártóbázis ingatlan bérlésére vonatkozóan hirdetmény nélküli, tárgyalásos közbeszerzési eljárást folytasson le.” E döntés folyományaként a 2007-es évben lezajlott a közbeszerzési eljárás. Az Ellenőrző Testület többségi álláspontja megállapította, hogy az MTV Zrt. által lefolytatott – az Elnökség 2006-os, fent idézett határozatának megfelelően hirdetmény nélküli, tárgyalásos – közbeszerzési eljárást a Közbeszerzési Döntőbizottság teljes körű informálása nélkül indították meg, hiszen a bejelentésben nem került említésre, hogy a megkötni kívánt bérleti szerződés tárgyát képező ingatlan még nem létezik, azt előtte fel kell építeni, és a bérleti díj számos szolgáltatási, üzemeltetési feladat díját is magában foglalja. A Millennium Média Szolgáltató Központ Kft.-vel 2007-ben kötött bérleti szerződés, illetve az ahhoz társuló, azt kiegészítő engedményezési szerződés és együttműködési megállapodás alapján egyértelműen megállapítható, hogy az ügylet nem kizárólag, sőt nem is szignifikánsan ingatlan bérletéről, hanem komplett építési beruházásról szól. Az ajánlattételi felhívás, illetőleg a Közbeszerzések Tanácsának eljuttatott bejelentés szerint azonban a közbeszerzés tárgya az ott meghatározott két ingatlan bérleti jogának megszerzésére irányult. Bár az MTV Zrt. arra is hivatkozott jogi álláspontjában, hogy a közbeszerzésről szóló törvény 28. § (1) bekezdése alapján, amennyiben „a szerződés több – egymással szükségszerűen összefüggő – közbeszerzési tárgyat foglal magában, a meghatározó értékű közbeszerzési tárgy szerint kell a szerződést minősíteni”, a rendelkezésre álló adatokból azt a következtetést, amely szerint a Zrt. és a Millennium Média Szolgáltató Központ Kft. között 2007-ben köttetett számos szerződés meghatározó eleme a bérlet, alapos okkal levonni nem lehet. Az azokban felsorolt szerződési elemek között a bérleten kívül felújítási tevékenység ellátása, új épület (székház) felépítése, valamint a már meglévő és a jövőben felépítendő épületek üzemeltetési feladatainak ellátása is megtalálható. Bár az eljárással szemben az erre illetékes szervek nem emeltek kifogást, az Ellenőrző Testület többségi véleménye szerint a hirdetmény nélküli, tárgyalásos eljárás alkalmazása jogsértő volt.

3. A civil kurátorok költségtérítése Az ET 106/2006. ET határozatában megállapította, hogy a társadalmi kurátorok részvételük alapján, minden megtartott kuratóriumi ülésnapra nézve jogosultak költségtérítésre, tekintet nélkül az ülés félbeszakított vagy folytatólagos voltára. A Testület felhívta a Közalapítvány kuratóriumi elnökének, valamint a Kuratórium Elnökségének figyelmét arra, hogy a jogszabályi és szabályzati előírásoknak megfelelően hozzon határozatot a társadalmi kurátoroknak járó költségtérítés mértékről, valamint gondoskodjon a kurátoroknak járó juttatásokról szóló egységes szabályrendszer kialakításáról.

22

IV. Záradék A Testület az Rttv. 63. §-ának felhatalmazása alapján áttekintette a Közalapítvány 2006. évi Országgyűlési beszámolóját, megállapította, hogy a beszámoló a törvény rendelkezéseinek megfelel, a Közalapítvány 2006. évben végzett tevékenysége – a fentiekben külön jelzett hiányosságok mellett – alapvetően a törvényben megfogalmazott alapító célokkal összhangban, a közszolgálati műsorszolgáltatás biztosítására, függetlenségének védelmére irányult. Budapest, 2008. szeptember 10.

Bernát György tag

Berkecz Jánosné tag

23

Mellékletek I–II. fejezet mellékletei 1. sz. melléklet: A Magyar Televízió Közalapítvány 2006. évi egyszerűsített éves beszámolója 2. sz. melléklet: Szöveges Beszámoló az MTV Közalapítvány 2006. évi mérlegéhez és eredmény kimutatásához 3. sz. melléklet: Könyvvizsgálói jelentés a Magyar Televízió Közalapítvány 2006. évi Egyszerűsített éves beszámolójáról. III. fejezet mellékletei 4. sz. melléklet: Beszámoló az MTV Zrt. 2006. évi működéséről és gazdálkodásáról 5. sz. melléklet: Kiegészítés a Magyar Televízió Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2006. évi éves beszámolójának vizsgálatáról készített könyvvizsgálói jelentéshez 6. sz. melléklet: Az FB véleménye az MTV Zrt. 2006. évi beszámolójáról 7. sz. melléklet–52. sz. melléklet: Táblázatok, kimutatások, diagrammok

1

I–II. fejezet mellékletei 1. SZ. MELLÉKLET

3

4

5

6

1.1. SZ. MELLÉKLET

Melléklet Az MTV Közalapítvány 2006. évi mérlegéhez I. Követelések 311 Vevők 0 Összesen 312 Egyéb követelések Elnökségi határozat mobiltelefon-térítés Dr. Fehér Zsuzsa Berkecz Jánosné Bakó Lajos Dr. Jaczkovics László Gábor

0

36 434 4 648 50 000 60 932

39 Aktív időbeli elhatárolások 392 Aktív költségek T-Online Internet előfizetés Média Connection MTI Magyar Közéleti Kézikönyv Complex Kiadó Jogtár Complex Kiadó „Adó” IDG Hungary előfizetés BKV 2007. évi közleledési bérletek E-mail Szolg. Média Center Média Center SMTP Szolgáltatás Complex Kiadó Céghírek

Aktív időbeli elhatárolások

7

Összesen

152 014

ÖSSZES KÖVETELÉS

152 014

11813066 szla C32/2006 szla 00289/06-D szla 25033320 szla 12940503 szla 3953140 szla 3953157 szla 004363/2006 szla 004467/2006 szla 25074185 szla

15 900 2 400 6 160 16 600 63 750 3 510 404 250 18 390 4 800 82 500

Összesen

618 260

Összesen

618 260

II. Kötelezettségek 454 Szállítók Pannon GSM Complex Kiadó Céghírek Complex Kiadó Céghírek Rendszer Szerviz Kft. ÖSTÖR Ügyvédi Iroda T-Mobil FHM Kft. MTV Zrt. december hó

100045317672 szla 25074185 szla 25074185 szla 06-16340 szla 0655158 szla 5120070000036561 szla F-0375/2006 szla 2006/05465 szla

28 096 7 500 82 500 36 880 180 000 304 162 11 868 378 000

Összesen

1 029 006

(teljesítve: 2007. 01. 09.) (átutalás: 2007. 01. 06.) (kifizetve: 2007. 02. 19.) (átutalás: 2007. 01. 09.) (átutalás: 2007. 01. 09.) (átutalás: 2007. 01. 11.)

4 241 988 45 561 12 875 4 714 131 167 998 2 602 90 000 000

Összesen

99 185 155

ÖSSZES KÖTELEZETTSÉG

100 214 161

(2007. 01. 02.; 01 bankkivonat)

34 598

Összesen

31 822

463 Költségvetési kötelezettség 471 Jövedelem elszámolási számla 472 Fel nem vett jövedelem 473 Társadalombiztosítási kötelezettség 474 Magánnyugdíjpénztár 4791 MTV Zrt. (Műsorszolg.tól) 4792 MTV Zrt. (állami támogatás)

48 Passzív időbeli elhatárolások 482 Passzív költségek Forgalmi jutalék

Budapest, 2007. május 10. Készítette:

Vecsernyés Jánosné főkönyvelő

8

2. SZ. MELLÉKLET

Szöveges beszámoló a Magyar Televízió Közalapítvány 2006. évi mérlegéhez és eredmény-kimutatásához A Magyar Televízió Közalapítvány 2006. január 1-től 8, 2006. július 1-től 10 fő elnökséggel látja el feladatát. A Kuratóriumba delegált társadalmi kurátorok létszáma 21 fő. Megbízásuk minden év április 1-től a következő év március 31-ig érvényes. A Közalapítvány tevékenységének ellenőrzését 3 fős Ellenőrző Testület látja el. A Közalapítvány zavartalan működésének feltételeit 4 fős titkárság biztosítja.

I. Mérleg Eszközök – Az MTV Közalapítvány, mint Alapító az MTV Zrt. alaptőkéjét befektetésként könyveli. 2004. december 7-i hatállyal a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság a Cgt. 01-04/005242/2 számú végzésével elrendelte az MTV Zrt. alaptőkéjének 7 200 000 eFt leszállítására irányuló eljárás lefolytatását. Az MTV Közalapítvány Kuratóriuma 2004. december 17-én megtartott ülésén tudomásul vette és elfogadta az MTV Zrt. elnökének erre vonatkozó tájékoztatását (TKT-1365/1/2004/I.). A fentiek alapján a Társaság alaptőkéje 1 200 000 eFt. (Egymilliárd-kettőszázmillió forint) értékben szerepel az MTV Közalapítvány mérlegében. – A Közalapítvány működését biztosító tárgyi eszközök az MTV Zrt. tulajdonában vannak, melyekről a Kuratóriumnál mennyiségi nyilvántartást vezetünk. Kivétel egy darab 160 eFt értékű képzőművészeti alkotás. – A működéshez szükséges azonnal költségként elszámolt irodai anyagok beszerzésénél ügyeltünk arra, hogy felbontatlan, használatba nem vett készlet ne legyen, így leltárfelvételre sem volt szükség. – Követelésként tartunk nyilván 152 eFt-ot, melyet a mobiltelefon készülékek díjmentes használatára meghatározott keret túllépése miatt jegyeztünk elő, mint a költségek és ráfordítások ellentételezésére befizetendő összeget. – pénzeszközök 2006. december 31-i fordulónapon: a) Pénztár 2 346 404 Ft b) Magyar Államkincstár 114 314 648 Ft összesen: 116 661 052 Ft – aktív időbeli elhatárolásként a december 31-ig kiegyenlített, de már a 2007. évet terhelő költségek kerültek könyvelésre 618 eFt értékben. ESZKÖZÖK összesen

1 317.591 eFt

9

II. Források A saját tőke tartalmazza: – a Közalapítvány alapítói vagyonát – a Közalapítvány 2001. és 2002. évben átmenetileg szabad, lekötött pénzeszközeinek hozamából eredő tőkeváltozást – az MTV Zrt. alapítói vagyonának tőkeváltozását – a Közalapítvány 2006. évi bevételeinek és költségeinek, ráfordításainak különbözetét, jelen esetben veszteségét összesen

15 000 eFt 6 058 eFt 1 200 000 eFt –3 714 eFt 1–221–056 eFt

A 6058 eFt a 3714 eFt veszteség következtében a 2007. év nyitótételként 2344 eFt-ra módosul. Rövid lejáratú kötelezettségek – 2006. december 31-ig ki nem egyenlített szállítói számlák – a 2006. december 31-ig megállapított, levont, illetve költségként elszámolt költségvetési, társadalombiztosítási, magánnyugdíjpénztári befizetés kötelezettségek – a 2006. december 31-ig számfejtett, 2007. január hónapban kifizetett nettó javadalmak – 2006. november 22-én (90 sz. bankkivonat) jóváírt 150 000 eFt állami támogatás a 2006. októberi eredmények során keletkezett károk enyhítésére, melyból 2006. december 1-én (94 sz. bankkivonat) átutalásra került az MTV Zrt.-nek 60 000 eFt. A fennmaradó összeg – a Műsorszolgáltatási Alaptól - postai úton beszedett jogcímmel - érkezett az MTV Zrt. részére továbbutalásra összes kötelezettség Passzív időbeli elhatárolások – 2007. január 2-án kiegyenlített, de a 2006. évet érintő, a Magyar Államkincstár által számlázott forgalmi jutalék összege FORRÁSOK ÖSSZESEN

1 029 eFt

9 124 eFt 58 eFt

90 000 eFt 3 eFt 100 214 eFt

35 eFt 1 317 591 eFt

A Műsorszolgáltatási Alap havonta azonos összeget juttat el az MTV Zrt.-nek a Közalapítvány közbeiktatásával. Ezen felül az MTV Zrt. jelentős összegű állami támogatásban (reorganizáció, kárenyhítés stb.) részesül ugyancsak a Közalapítványon keresztül. 2006. évben összesen 15 496 836 eFt került átutalásra. Az MTV Közalapítvány Kuratórium elnöksége 2005. május 3-i elnökségi ülésén (39/2005.EH határozat) az MTV Zrt. menedzsmentjével egyetértésben úgy döntött, hogy a Közalapítvány által kezdeményezett átutalások forgalmi jutalékát megosztja, azaz a Közalapítvány által az MTV Zrt.-nek továbbutalt összegek forgalmi jutalékát áthárítja az MTV Zrt.-re úgy, hogy a tárgy havi forgalmi jutalék összegét a következő havi átutalandó „üzembentartási” összegből tartja vissza. A Műsorszolgáltatási Alaptól és a költségvetéstől közvetlenül érkező összegek és az MTV Zrt.-hez történő átutalások könyvelése a „4791, 4792, 4793, rövid lejáratú kötelezettségek”, a forgalmi jutalék MTV Zrt.-t terhelő összege a „331 Elszámolás az MTV Zrt.-vel” elnevezésű főkönyvi számlákra kerül könyvelésre.

10

III. Eredmény-kimutatás Az MTV Közalapítvány a működése költségeinek fedezetét a Műsorszolgáltatási Alaptól kapja. Ennek összege 2006. évben 153.580 eFt. Ugyancsak bevételként szerepel a költségek és ráfordítások ellentételezéseként a mobiltelefon készülékek térítésmentes használatára megállapított keret túllépése miatt előjegyzett 275 eFt, valamint a kárpátaljai hivatalos úton részt vevő nem elnökségi tagra eső költségek megtérítése címen befizetett 75 eFt. A postai úton utólag beszedett üzembentartási díj összege 2 eFt ÖSSZES bevétel 153 932 eFt Költségek és ráfordítások A költségek és ráfordítások összességükben 3.714 eFt-tal haladják meg a bevétel összegét. A tiszteletdíjak, költségtérítések és ezek vonzataként a TB járulákok összege 10 849 eFt többletköltséget jelentett a tervhez viszonyítva. Ennek oka az, hogy a terv készítésekor még nem volt ismeretes, hogy 2006. július 1-től az elnökség 2 taggal bővül. A többletköltségek ellensúlyozása érdekében az utazás, szállásköltségnél 2322 eFt és a szakértői díjaknál 1.370 eFt felhasználására nem került sor. A reprezentáció tervezett összegéhez képest 888 eFt a megtakarítás. További megtakarításokat értünk el az oktatás (247 eFt), előfizetések, szakkönyvek (407 eFt), nem részletezett egyéb költség (417 eFt), külföldi napidíjak (775 eFt), mobiltelefon használat (557 eFt) költségeinél, összesen 6983 eFt-ot. A költségek további tételeinél a megtakarítások és túllépések megközelítően kiegyenlítik egymást, a mutatkozó különbség nem számottevő.

11

3. SZ. MELLÉKLET

Könyvvizsgálói jelentés a MAGYAR TELEVÍZIÓ KÖZALAPÍTVÁNY 2006. évi Egyszerűsített éves beszámolójáról

Készítette: LEITNER + LEITNER Könyvvizsgáló és Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság(1114. Budapest, Kapás u 6-12.) Siklós Márta bejegyzett könyvvizsgáló kamarai engedély száma: 003610

12

Tartalomjegyzék

Oldalszám 1. Megbízás és végrehajtás

14

2.Jogi, gazdálkodási és adózási viszonyok 2.1. Jogi viszonyok 2.2. Gazdálkodási viszonyok 2.3. Adózási viszonyok

14 14 15 15

3.Az Egyszerűsített éves beszámoló magyarázata 3.1. Mérleg 3.2. Eredménykimutatás

15 15 19

4.Számvitel

20

5.Vizsgálat eredménye

20

6.Könyvvizsgálói nyilatkozat – Hitelesítő záradék

20

13

1. Megbízás és végrehajtás A Közalapítvány elnöksége 2006. évi ajánlatunk alapján megbízást adott a Közalapítvány 2006. december 31-i egyszerűsített éves beszámolója vizsgálatára. A vizsgálat végrehajtását Siklós Márta könyvvizsgáló felügyelte. Könyvvizsgálat alapjául szolgáló dokumentumok: a Közalapítvány könyvei, levelezése és egyéb iratai. A szükséges további felvilágosításokat és kimutatásokat a Közalapítvány vezetése illetve a gazdasági vezető bocsátotta rendelkezésünkre. A vizsgálatokat részben főkönyvi számla, részben bizonylat mélységig, szúrópróbaszerűen végeztük. Vizsgálatunk észrevételeit, tapasztalatait a területért felelős munkatársakkal megbeszéltük. A vizsgálat nem terjedt ki azon területekre, melyek általában speciális vizsgálatok tárgyát képezik. Vizsgálatunk módszerét és terjedelmét munkapapírjainkban rögzítettük. A Közalapítvány 2006 évi mérlegét és eredménykimutatását 2006. április 25-ére elkészítette és könyvvizsgálatra átadta. Helyszíni vizsgálatainkat a Közalapítvány székhelyén 2006. decemberében elővizsgálat keretében kezdtük meg, majd az észrevételeink alapján elvégzett korrekciókat visszatérő ellenőrzés formájában a 2007. májusában végrehajtott fővizsgálat során újra ellenőriztük. Az így elkészült beszámoló vizsgálatával és jelen könyvvizsgálói jelentésünkkel a 2006. évre vonatkozó könyvvizsgálói munkánkat befejeztük.

2. Jogi, gazdálkodási és adózási viszonyok 2.1 Jogi viszonyok A Közalapítványt 1996. március 8-án alapító okiratának elfogadásával a 18/1996. (III.8.) OGY számú határozattal hozta létre az Országgyűlés. Nyilvántartásba vétele a Fővárosi Bíróság 60383. számú végzésével 6074-es sorszám alatt 1996. április 9-én megtörtént. A Közalapítvány 2006. december 31-i jogi viszonyai az alábbiak: Neve:

MAGYAR TELEVÍZIÓ KÖZALAPÍTVÁNY

Székhelye:

1054. Budapest, Szabadság tér 17.

Alapítói vagyona:

15.000 000 Ft.

14

Tevékenységi köre:

tulajdonosi jogok gyakorlása a Magyar Televízió RT felett

Az üzleti év:

megegyezik a naptári évvel.

Választott könyvvizsgáló

LEITNER + LEITNER Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft H-1027. Budapest, Kapás u. 6-12. Siklós Márta okleveles könyvvizsgáló kamarai bejegyzés száma: 003610

2.2 Gazdálkodási viszonyok A Közalapítvány a 2006. december 31-i magyar jogszabályok szerint készített beszámolóban – 3.714.000 Ft alaptevékenység szerinti eredményt (veszteséget) mutat ki. Alaptevékenységén kívül (vállalkozási) tevékenységet nem végzett.

2.3 Adózási viszonyok A Közalapítványt a Fővárosi Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal 18080485 1 41 adószám alatt jegyezte be. A Közalapítvány vállalkozási tevékenységet nem folytat, így ezzel kapcsolatosan adózási kötelezettségek sem terhelik. Az egyes adónemek közül munkáltatói ill. kifizetői minőségében személyi jövedelemadó, társadalombiztosítási járulék, munkaadói járulékfizetési kötelezettségek terhelik.

3. Az egyszerűsített éves beszámoló magyarázata 3.1 Mérleg A Közalapítvány által készített " Egyszerűsített éves beszámoló" - melynek tartalma: mérleg, eredménykimutatás, kiegészítő melléklet - forduló napja 2006. december 31. de a Közalapítvány által választott készítési időpontja 2007. január 31. A Számviteli Törvényben megfogalmazott teljesség elvének megfelelően az éves beszámoló azokat a gazdasági eseményeket is tartalmazza, amelyek a beszámoló forduló napja és készítésének időpontja között váltak ismertté és a beszámolóval lezárt évet érintették.

15

Eszközök Befektetett eszközök

2006. 12. 31. 2005. 12. 31.

1 200 160 000 Ft 1 200 160 000 Ft

A befektetett eszközök további részletezése: Tárgyi eszközök

2006. 12. 31. 2005. 12. 31.

160 000 Ft 160 000 Ft

A tárgyévi és az előző évi adatok összehasonlítása során megállapítható, hogy állományváltozás nem következett be ennél az eszközcsoportnál. 160 000 Ft-os értéken egy képzőművészeti alkotást tartanak nyilván. Egyéb eszközökkel a Közalapítvány nem rendelkezik, a működéséhez és szükséges eszközöket az MTV RT bocsátja rendelkezésére. Befektetett pénzügyieszközök

2006. 12. 31. 2005. 12. 31.

1 200 000 000 Ft 1 200 000 000 Ft

A Közalapítvány alapítója és egyedüli tulajdonosa a Magyar Televízió Részvénytársaságnak. Ezt a tulajdoni viszonyt 1 db névre szóló, forgalomképtelen részvény testesíti meg. Az MTV RT alapítói vagyona a részvénytársaság alapításakor 16 056 099 000 Ft volt, melynek jelentős részét veszteséges gazdálkodása során elvesztette. Az elszenvedett jelentős tőkevesztés következtében elkerülhetetlenné vált az RT alaptőkéjének leszállítása. Ennek során alakult ki a részvény jelenlegi 1 200 000 000 Ft-os értéke. Forgóeszközök

2006. 12. 31. 2005. 12. 31.

116 813 000 Ft 33 933 000 Ft

A forgóeszközök további részletezése: Készletek

2006. 12. 31. 2005. 12. 31.

0 Ft 98 000 Ft

A korábbi évben Készletként a felleltározott, bontatlan irodaszerek kerültek kimutatásra. Ilyenekkel a Közalapítvány 2006. december 31-én nem rendelkezett, ezért a készletek értéke 0 Ft Követelések

2006. 12. 31. 2005. 12. 31.

152 000 Ft 928 000 Ft

Követelések részletezése: Egyéb követelés (mobiltelefon használat költségkeret túllépés miatt)

16

152 000 Ft

A követelések értéke teljes egészében un. mobiltelefon túlhasználat miatti, elnökségi tagokkal szembeni követelésből áll. Az összeg 2007-ben befizetésre illetve levonásra került. Pénzeszközök 2006.12.31. 2005.12.31.

116.661.000 Ft 32.907.000 Ft

Részletezésük: Pénztár Magyar Államkincstár

2 346 000 Ft 114 315 000Ft

A pénzeszközök a Közalapítvány Kincstárnál vezetett számlájának és a pénztárának 2005. december 31-i záró egyenlegét tartalmazzák. A Kincstárnál vezetett számla összegéből 90 000 000 Ft az MTV RT-t megillető, a 2006. szeptemberi eseményekre való tekintettel kapott un. kárenyhítési összeg része. Az MTV RT az összeg rendeltetésszerű felhasználásával még nem számolt el így az átutalás lehetősége még nem nyílt meg. A pénztár mintavételes ellenőrzése során megállapítottuk, hogy szigorú pénzügyi fegyelem és szabályos bizonylatolás mellett folyik a pénzkezelés. A meglévő és következetesen alkalmazott szabályzat biztosította, hogy a jelentős pénztárforgalom ellenére is megvalósult a biztonságos pénzkezelés. 1 hónap pénztári anyagának tételes átvizsgálása során megállapítottuk, hogy a kiállított bizonylatok alakilag és tartalmilag megfelelnek a törvényes előírásoknak. Aktív időbeli elhatárolások

2006. 12. 31. 2005. 12. 31.

618 000 Ft 964 000 Ft

Az összeg a szokásosan idetartozó tételeket tartalmazza: 2006-ben felmerült 2007. évi költségeket (pl. előfizetési díjak, utazási bérletek). A Mérleg eszköz oldalának az összetétele az előbbiekben bemutatottak szerint: Befektetett eszközök 1.200.160.000 Ft Forgóeszközök 116 813 000 Ft Aktív időbeli elhatárolások 618 000 Ft A Mérleg eszköz oldalának 1 317 591 000 Ft-os főösszegét helyesnek tartom, azt elfogadom. Források Saját tőke

2006. 12. 31. 2005. 12. 31.

1 221 056 000 Ft 1 224 066 000 Ft

A saját tőke további részletezése

17

Induló tőke

2006. 12. 31 2005. 12. 31.

15 000 000 Ft 15 000 000 Ft

Induló tőkeként az alapító által rendelkezésre bocsátott Fővárosi Bíróság által bejegyzett tőke került kimutatásra, melynek összege az év során nem változott. Tőkeváltozás

2006. 12. 31. 2005. 12. 31.

A tőkeváltozás részletezése: MTV RT törzsrészvény 2006. 12. 31.-i értéke Közalapítványi tevékenység miatti tőkeváltozás (1996–2005) Alaptevékenység eredménye (maradvány)

2006. 12. 31. 2005. 12. 31.

1 206 056 000 Ft 1 206 056 000 Ft

1 200 000 000 Ft 6 056 000 Ft

–3 714 000 Ft 3 010 000 Ft

A fenti részletezésből látható, hogy a tőkeváltozás két alapvető részből áll: az MTV RT törzsrészvényének értékéből és a Közalapítvány működési bevételeinek és költségeinek különbözeteként képződő maradványból. A 2006. év gazdálkodásáról elmondható, hogy bár a Közalapítvány a rendelkezésére álló pénzügyi keretek között működött, éves tevékenysége során 3.714.000 Ft-tal túllépte költségtervét és ezzel a korábbi évek megtakarításainak terhére veszteséget kell elszámolnia. Kötelezettségek

2006. 12. 31. 2005. 12. 31.

100 214 000 Ft 10 959 000 Ft

Részletezésük: Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 1 029 000 Ft Költségvetési befizetési kötelezettségek 9 124 000 Ft MTV RT-vel szembeni kötelezettség (kárenyhítés) 90 000 000 Ft Egyéb, ki nem emelt tételek 61 000 Ft A Közalapítvány naprakészen követi kötelezettségeinek alakulását. Fizetési fegyelme kiemelkedően jó, kötelezettségeinek határidőben eleget tesz. A Közalapítvány által vezetett analitikus nyilvántartások alkalmasak arra, hogy azokból a kötelezettségek részletesen megállapíthatók legyenek (pl. adótartozások adónemenként, szállítói tartozások szállítónként stb.). Köztartozásai rendezettek, hátraléka nincs. Passzív időbeli elhatárolás

2006. 12. 31. 2005. 12. 31.

35 000 Ft 32 000 Ft

A szokásosan idetartozó 2006. évet érintő de 2007-ben kifizetett összegek kerültek itt elszámolásra.

18

A Mérlegben szereplő források összértéke 1 317 591 000 Ft, melynek összetétele az előzőekben bemutatottak szerint Saját tőke Kötelezettségek

1 217 342 000 Ft 100 214 000 Ft

Passzív időbeli elhatárolások

35 000 Ft

A Mérleg forrás oldalának 1 317 591 000 Ft-os főösszegét helyesnek tartom, azt elfogadom.

3.2 Eredménykimutatás Az alapítványi célú tevékenységgel összefüggésben realizált bevételek részletezése a következő: 2005. 2006. Bevétel üzembentartási díjakból 150 571 000 153 580 000 404 000 352 000 Egyéb bevételek Összes bevétel 150 975 000 153 932 000 A bevételekhez kapcsolódó költségeket belső számviteli rendjüknek és az ez alapján készített számlarendjüknek megfelelően könyvelték. Itt kerültek elszámolásra a működéssel kapcsolatos azon kiadások, amelyek az alapítványi cél megvalósítása érdekében merültek fel. A költségek szúrópróbaszerű ellenőrzése során törvénysértést vagy érdemi hibát nem tapasztaltam. A költségek csoportosítása helyes, részletezésük:

Alapítványi működéssel kapcsolatos ráfordítások (anyag, bér stb) Egyéb ráfordítások Összes bevétel Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Tevékenység szerinti eredmény

2005.

2006.

125 545 000 22 420 000 147 965 000

129 385 000 28 261 000 157 646 000

3 010 000 0 3 010 000

–3 714 000 0 –3 714 000

A Közalapítvány által készített eredménykimutatást helyesnek tartom, azt elfogadom.

19

4. Számvitel A Közalapítvány kialakította számviteli rendjét, értékelési elveit és számlarendjét. Ezek, valamint a belső szabályzatok és a főkönyvi könyveléshez kapcsolódó analitikus nyilvántartások biztosítják a gazdasági események valósághű rögzítését a Közalapítvány könyveiben. A Közalapítvány gazdasági szervezete munkája során érvényesíti a világosság, következetesség és folytonosság elvi követelményeit, könyvviteli munkájuk áttekinthető, tételeik jól értelmezhetők. Az értékelési és elhatárolási feladatoknál az összemérés és az óvatosság elvét körültekintően alkalmazták. Magas színvonalú, pontos, precíz munka folyik a Közalapítványt érintő gazdasági események elszámolásának területén, mely kellő megalapozottsággal támasztja alá az elkészített beszámolót. Összefoglalva: a számviteli és bizonylati rend biztosított, vizsgálataink során alapvető, jelentős számviteli hibák nem akadályozták munkánkat.

5. A vizsgálat eredménye A Közalapítvány vezetése a 2006. december 31-i beszámolóhoz megadta a szokásos teljességi nyilatkozatot és ezzel megerősítette, hogy az egyszerűsített éves beszámoló minden vagyontárgyat, tartozást valamint a tevékenységet jelentősen befolyásoló körülményt tartalmaz. A vizsgálatot a Magyarországon érvényben lévő jogszabályok és a nemzeti könyvvizsgálati irányelvek (könyvvizsgálói standard) alapján hajtottuk végre. Ezen irányelvek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz jelentős mértékű tévedéseket. Olyan vizsgálati megállapítások, melyek a hitelesítő záradék megtagadásához vezettek volna, a könyvvizsgálat során nem adódtak.

korlátozásához

vagy

6. Könyvvizsgálói nyilatkozat A Magyar Televízió Közalapítvány főkönyvi könyvelésének, mérlegének és eredménykimutatásának felülvizsgálata során törvénysértést nem tapasztaltunk. A Közalapítvány vagyontárgyainak értékelése során lényeges hibát nem észleltünk. Az eredménykimutatás vizsgálata során megállapítottuk, hogy annak számviteli elszámolása előírásszerű, a valós eredményt helyesen tükrözi.

20

A kiegészítő mellékletben közölt adatok a valóságnak megfelelnek. A fentiek alapján a Közalapítvány által készített egyszerűsített éves beszámolóban foglaltakkal egyetértünk és ezért azt az alábbi záradékkal látjuk el:

A MAGYAR TELEVÍZIÓ KÖZALAPÍTVÁNY könyvvizsgálata során a Közalapítvány egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy a beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. A beszámoló a Közalapítvány vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az auditált mérleg főösszege A Közalapítvány tárgyévi maradvány összege

1 317 591 000 Ft –3 714 000 Ft

Budapest, 2007. május 7. LEITNER + LEITNER Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft Siklós Márta bejegyzett könyvvizsgáló kamarai engedély száma: 003610

21

III. fejezet mellékletei 4. SZ. MELLÉKLET

Beszámoló az MTV Zrt. 2006. évi működéséről és gazdálkodásáról1

1. A részvénytársaság 2006. évi üzleti terve és évi mérlege a) A Társaság üzleti terve Az MTV Közalapítvány Kuratóriumának elnöksége 2006. február 21-én jóváhagyta a Társaság üzleti tervét. Az 1996. évi I. a rádiózásról és televíziózásról szóló törvény 66. § (1) alapján az éves üzleti tervvel kapcsolatban a kuratórium hatáskörébe tartozik: a) az éves gazdálkodási és pénzügyi terv elveinek és fő összegeinek a jóváhagyása, b) az évi adásidő jóváhagyása, módosításának engedélyezése, c) az új, magyarországi gyártású műsorszolgáltatásban felhasználásra kerülő mozgóképes alkotásokra fordítandó pénzösszegek meghatározása, a külső gyártás arányaira is kiterjedően, d) a mérleg- és eredménykimutatás jóváhagyása. Ez alapján a 2006. évi terv főbb sarokszámait az alábbi táblázat tartalmazza:

Megnevezés Bevétel Aktívált saját teljesítmény Költség + ráfordítás Mérleg szerinti eredmény Mérlegfőösszeg Jegyzett tőke Saját tőke m1 Adásidő (perc) m2 Adásidő (perc)

értékek millió Ft-ban 2006. évi terv 31 406 380 30 048 1 738 17 791 1 200 1 229 459 050 507 324

Az MTV Zrt. vezetése a 2006. évben pozitív szaldóval záruló évet, illetve a részvénytársaság saját tőkéjének törvényben előírt szintjének elérését tűzte ki célként. Az MTV vezetése számára az elfogadott reorganizációs program és a törvényi szabályozás jelölte ki a fő irányokat 2006-ra. A műsorkészítés oldaláról az MTV a küldetésének megfelelően „a társadalom, a nemzet egészét megszólító, független, minőségi műsorszolgáltató, amely hiteles tájékoztatást, széleskörű ismeretterjesztést és színvonalas szórakoztatást nyújt”. Az MTV Zrt. 2006-ban az összes költségének 80%-át, 22 Mrd forintot kívánt műsorokra fordítani. 1

A beszámoló az MTV Zrt. 2006.évi mérlegbeszámolója, a Felügyelő Bizottság és a Könyvvizsgáló Jelentése alapján készült, amelyet az MTV Közalapítvány Kuratóriuma 2007. május 25-i ülésén elfogadott.

22

Az MTV költségmegoszlásának alakulása: adatok ezer Ft-ban

Szervezeti egység 1. Hír Főszerkesztőség 2. Közéleti Főszerkesztőség 4. Művelődési és Kulturális Főszerkesztőség 5. Regionális Főszerkesztőség 6. Szórakoztató Főszerkesztőség 7. Egyéb 8. Híranyag 9. m1, m2 összesen:(9.=1.+…+8.) 10. Sport Főszerkesztőség 11. Film Főszerkesztőség 12. Sport&Film összesen:(12.=10.+11.) 13. Műsoros költség összesen: (13.=9.+12.) 14. Műsorterjesztés 15. Gyártás (kapacitás) 16. Műsorra fordított költség (16.=13.+14.+15.) 17. Kereskedelem, HR , gazdasági és elnöki terület 18. Költségek összesen (18.=16.+17.)

Nettó külső teljesítés m1 238 789 526 349 389 389 429 943 410 225 209 377 621 2 372 525 421 558 898 171 1 319 729 3 692 254

m2 26 775 42 632 374 619 9 966 2 973 2 271 0 459 236 18 315 167 037 185 352 644 588

m1&m2 265 564 568 981 764 008 439 908 413 198 2 480 377 621 2 831 761 439 873 1 065 208 1 505 081 4 336 842

3 692 254

644 588

4 336 842

Szervezeti ktg. (Kapacitás ktg.)

Összköltség

1 260 190 619 602 523 060 629 179 116 549 759 601 0 3 908 182 891 154 77 514 968 667 4 876 849 5 937 208 6 890 892 17 704 949 5 489 041 23 193 990

1 525 755 1 188 584 1 287 068 1 069 087 529 748 762 080 377 621 6 739 943 1 331 027 1 142 722 2 473 748 9 213 691 5 937 208 6 890 892 22 041 791 5 489 041 27 530 832

Költségmegoszlás 6% 4% 5% 4% 2% 3% 1% 24% 5% 4% 9% 33% 22% 25% 80% 20% 100%

b) A Társaság évi mérlege A Magyar Televízió Közalapítvány Kuratóriuma 2007. május 25-i ülésén jóváhagyta az MTV Zrt. 2006. évi mérleg és eredménykimutatását a mellékletekkel, a Független Könyvvizsgálói Jelentéssel, valamint az MTV Zrt. Felügyelő Bizottsága véleményével együtt az alábbi összegekkel: 15 265 458 ezer forint mérlegfőösszeggel, 4 774 811 ezer forint saját tőkével és 4 405 469 ezer forint mérleg szerinti eredménnyel. Értékek ezer Ft-ban

Bevételek Aktivált saját teljesítmények értéke Költségek és ráfordítások Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Mérlegfőösszeg

37 301 050 305 319 33 200 900 4 405 469 4 774 811 15 265 458

A Magyar Televízió Zrt. elmúlt 10 évének gazdálkodását a következő ábra mutatja be:

23

A Magyar Televízió 2006-ban konszolidálta működését, amely jelentős mértékben a részvénytársaság gazdálkodásában bekövetkezett szemlélet változásra és a hathatós kormányzati támogatásra vezethető vissza. Az MTV Zrt. a kiadások összegét mind éves, mind évközi viszonylatban a ténylegesen befolyt bevételekhez tudta folyamatosan igazítani. A Társaság elsődleges célja az volt, hogy a közszolgálati feladatok ellátása során az eladósodottság mértéke ne növekedjen. Mindeközben az MTV Zrt. a média törvényben rögzített feladatait és a közszolgálati kötelezettségeit ellátta. Összességében megállapítható, hogy az MTV Zrt. tevékenységének, szervezetének és gazdálkodásának átalakítása során megteremtette azokat a feltételeket, amelyek biztosítják a mindenkori költségvetési források megfelelő felhasználását. A pozitív eredmény nem csak a gazdálkodási egyensúly helyreállítását mutatja, hanem egyúttal a saját tőke helyzetében is kedvező változás következett be. A Társaság saját tőkéje ugyanis 2005-ben hosszú évek után negatívból pozitívba fordult, ám a törvényi minimumszintet (a jegyzett tőke kétharmadát) csak 2006. év végére érte el. A 2006. évben a reorganizációs folyamat eredményeként, az MTV zrt. teljesíti a Társasági törvényben a saját tőkére vonatkozó előírásokat. A társaság gazdálkodását és pénzügyi tevékenységét eredményesen végezte, vagyis megállapítható, hogy a szemléletváltás eredményes volt. Ugyanakkor látható, hogy a most megvalósított egyensúly igen törékeny. A gazdasági stabilitás megőrzéséhez tovább kell folytatni a szigorú, költségtakarékos gazdálkodást. A Társaság változatlanul igényli minimum az eddigi költségvetési támogatást. Az MTV felelős gazdálkodása arra adhat biztosítékot, hogy a teljesítmény igazolja a kapott támogatás megfelelő módon kerül felhasználásra, segítségével sikerült a Magyar Televíziót az eddigiektől eltérő, stabil gazdálkodási pályára állítani. A Magyar Országgyűlés 2006. decemberében elengedte a Magyar Televízió 4 milliárd forintos, a 2004. előtt felhalmozódott tartozások rendezéséhez felvett hitelállományát, ami alapjaiban javította a Társaság vagyoni helyzetét. A NAVA bevételből a költségvetési törvényben meghatározottnak csak 58%-a folyt be (1,7 milliárd forint). Az MTV Zrt. 2006. évi gazdálkodását három szempont alapján vizsgáljuk: • az átalakításkor megfogalmazott terv értékekhez, • mérhetjük a 2006-ra jóváhagyott üzleti terv számaihoz, • és a bázis időszaki értékekhez visnyítjuk. Az elfogadott reorganizációs terv és időarányos célkitűzéseinek végrehajtása arra ad választ, hogy mennyire mérte fel helyesen az MTV Zrt. vezetése a stratégiai beavatkozások irányát és miként tudta megvalósítani az elképzeléseit. Források tekintetében 2006-ban a Társaság kedvezőtlenebb helyzetben gazdálkodhatott, mint az a reorganizációs tervben szerepelt: több, mint 2,5 milliárd forinttal alacsonyabb összegből kellett megvalósítani az időarányos elképzeléseket. Bevétel Terv - Tény (millió Ft)

30 000

Terv Tény 25 000

20 000 2003

2004

2005

24

2006

A kiadások megszigorítására vonatkozó intézkedések hatásaként eredmény oldalon sikerült az időarányos célokat túlszárnyalni. Az MTV vezetése az időarányos feladatokat a tervezettnél is eredményesebben hajtotta végre. Mérleg szerinti eredmény Terv -Tény (millió Ft) 6 000 4 000 2 000 0 2004

2005

2006

-2 000

Terv Tény

-4 000 -6 000 -8 000

Amennyiben az MTV Zrt. a 2006. év gazdálkodásának főbb adatait az üzleti terv számaihoz viszonyítjuk, a következő összefoglaló táblázatot kapjuk: adatok ezer Ft-ban

Megnevezés I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX.) C. Szokásos vállalkozási eredmény (A+B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X.-XI.) E. Adózás előtti eredmény (C+E) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (E-XII.) G. Mérleg szerinti eredmény (F.+37.-38.)

2006. Tény

2006. Tény / 2006. Terv

3 686 640 380 000 25 721 613 17 310 247 9 060 789 566 707 2 590 000

3 725 100 305 319 26 427 828 15 644 728 11 362 333 523 771 5 397 359

101% 80% 103% 90% 125% 92% 208%

38 461 -74 681 706 215 -1 665 519 2 301 544 -42 936 2 807 359

260 510

-2 469 944

-948%

-2 730 454

135 000 490 000 -355 000 -94 490 1 862 211 30 000 1 832 211 1 737 721 0 1 737 721 1 737 721

292 200 242 181 50 019 -2 419 925 6 855 922 30 528 6 825 394 4 405 469 0 4 405 469 4 405 469

216% 49% -14% 2561% 368% 102% 373% 254% 0% 254% 254%

157 200 -247 819 405 019 -2 325 435 4 993 711 528 4 993 183 2 667 748 0 2 667 748 2 667 748

2006. Terv

2006. Tény 2006. Terv

Az MTV gazdálkodási szemléletében a nyomon követhető változás lényege, hogy a gazdálkodó szervezet saját felelősségét másra nem áthárítva, megkezdett egy alapjaiban új tevékenységet; a bevételekhez racionalizálta és igazította tényleges kiadásait. Ki kell emelni, hogy az üzleti tervben meghatározott célokat az MTV Zrt. megvalósította. 25

2006. évi kiemelt gazdasági események terv - tény összehasonlítása Terv Megnevezés 1. Budapesti úszó EB 2. Műsoros költség megtakarítás 3. Belsősítések 4. Egyéb belépők 5. 2006. évi leépítés elhalasztása 6. Nava 7. Céltartalék képzés 8. Áfa arányosítás 9. Koncessziós díj 10. Egyéb 11. Üzemi eredmény (1.+…+10.)

1 868

-780 2 249 -852 -200 -200 2 303 -1 856 -2 534 1 134 -126 -862

-780 2 249 -852 -200 -200 -1 655 -1 416 -884 1 134 -126 -2 730

-450 -450

154 -215 -61

154 235 389

1 862

1 914

52

1 862

802 4 059 96 6 871

802 4 059 96 5 009

3 280

5 948

2 668

3 958 -440 -1 650

12. Árfolyamnyereség 13. Fizetendő kamat (elsősorban a 4 milliárdos hitel után) 14. Pénzügyi eredmény hatás (12.+13.) 15. ÁPV Rt.-vel szemben székházbérlettel kapcsolatban felmerülő kötelezettség elengedése 16. MM média tartozás elengedés 17. 4 milliárd forintos hitel elengedése 18. Egyéb 19. Rendkívüli eredmény hatás (15.+…+18.)

20. Összesen (11.+14.+19.)

Tény

A bázishoz viszonyítva az MTV Zrt. eredményeit az alábbi tényezők alakították:

26

millió forint Tény - Terv

Összességében megállapítható, hogy az MTV Zrt. vezetése elérte egyik legfontosabb célját: megteremtette a kiszámítható és stabil gazdálkodás alapjait. Itt kell ismételten megjegyezni, hogy az elért eredményt a bevezetett rendkívüli intézkedések hatására sikerült elérni, erre sem rövidebb, sem hosszabb távon nem lehet az MTV Zrt. működését alapozni. Ennek az eredménynek az volt az ára, hogy a tervekben szereplő, szükséges kiadásokat –, amelyek nem közvetlenül az alaptevékenység biztosításához kapcsolódtak – az MTV Zrt. visszafogta, a részvénytársaság kénytelen volt ezeket elhalasztani.

2. Az MTV Zrt. működésének és gazdálkodásának súlyponti kérdéseiről a) Ingatlanok, bérleti szerződések rendezése A Médiatörvény2 érvénybe lépését követő időszakban a részvénytársaság vezetése nem, vagy nem megfelelően reagált a média piaci körülmények változásaira, bevételeit ingatlanjainak értékesítésével próbálta biztosítani a folyamatosan és jelentősen növekvő kiadásainak fedezetére. Így került értékesítésre az MTV ingatlanvagyonának 95%-a. Először 1999-ben a Szabadság tér 5-6 alatti irodaházat adták el egy bank részére, majd ugyanezen év decemberében a székház (Szabadság tér 17.) értékesítésére került sor az ÁPV Zrt.nek. Az utóbbi adásvétel során megállapodás született, hogy az MTV Zrt. az ingatlant a továbbiakban is használja bérleti jogviszony keretében. A bérleti szerződés először 2001. december 31-ig szólt, amely 2003. december 31-ig meghosszabbításra került. Eddig az időpontig vállalta az ÁPV Rt, hogy gondoskodik egy új székház felépítéséről annak érdekében, hogy az MTV a bérleti szerződés lejártakor kiköltözhessen a Szabadság térről. A székház felépítésére nem került sor a meghosszabbított határidőig sem, azonban bérleti szerződés újabb meghosszabbítása sem történt meg, így 2004. január 1-től az MTV szerződés nélkül használta az épületet egészen annak magánbefektető részére történő értékesítéséig, azaz 2006. január 29-ig. A székház értékesítését követően 2000-ben további ingatlanok kerültek eladásra az ÁPV Zrt. részére a finanszírozási gondok enyhítése érdekében, melyek közül a pécsi stúdió és egy Ó utcai ingatlan a székházhoz hasonlóan visszabérlés formájában továbbra is az MTV használatában maradt. Mivel az ÁPV Zrt. nem teljesítette a székházépítésre vonatkozóan vállalt kötelezettségeit, az MTV nem fizette ki az ingatlanok után járó bérleti díj tartozását, melynek következtében 2006. januárjáig már 1 914 millió Ft tartozása halmozódott fel, melyet peres úton kívánt érvényesíteni az ÁPV Zrt. A per végül 2006. novemberben megállapodással zárult, melynek keretében a kötelezettség elengedésre került, annak fejében, hogy az ÁPV Rt-nek megszűnt a közvetlen székházépítési kötelezettsége. Az ingatlanok kiárusítása a szabadság téri épületek eladásával azonban nem zárult le. 2001. februárjában az ÁPV Zrt. által alapított Millenniumi Média (MM) Kft. tulajdonába került az óbudai Bojtár utca 41-47. szám alatti ingatlan. Ennek a társaságnak lett volna a feladata a megvásárolt ingatlanon az MTV új székházának felépítése és üzemeltetése3. Ehhez kapcsolódóan még ugyanebben az évben egy újabb kormányhatározatot4 követően a másik óbudai ingatlan (Bojtár utca 49-59.) is az MM Kft tulajdonába került, ezzel enyhítve a továbbra is fennálló finanszírozási problémákat. A székházhoz hasonlóan azonban ezen ingatlanok is szükségesek voltak a működés fenntartásához, így ezek bérleményként továbbra is az MTV használatában maradtak, sőt 2004-ben ismét a Bojtár utca került megjelölésre, mint az új székház felépítésének kijelölt helyszíne5. A 2

1996. évi I. a rádiózásról és televíziózásról szóló törvény 2296/2000. (XII. 7.) Korm. határozat 4 2118/2001. (V. 18.) Korm. határozat 5 2179/2004. (VII. 19.) Korm. határozat 3

27

bérleti szerződésben foglaltak teljesítésével kapcsolatban azonban a Millenniumi Média Kft-vel szemben is problémák merültek fel, így az MTV ebben az esetben sem rendezte bérleti díjból származó kötelezettségét, melynek érvényesítésére az MM Kft. is pert indított. Az MTV a szerződésben vállalt felújítási kötelezettség elmulasztása miatt a perben kérte, hogy annak értékével csökkentésre kerüljön az MM Kft. követelése, melyet a partner elismert, így 2006. júniusában peren kívüli megállapodás született. A megállapodás értelmében 804 millió Ft bérleti díj elengedésre került az elmaradt felújítások értékeként, míg 630 millió Ft egy összegben, a fennmaradó 360 millió Ft 12 havi részletben kerül megfizetésre a Millenniumi Média Kft.-nek 2007. június 30-ig. b) Rövidlejáratú hitel és a „visszaigényelt” ÁFA visszafizetése Az ingatlanvagyon eladását követően az MTV Zrt. eseti jellegű állami források bevonásával próbálták a meglévő finanszírozási réseket betömni, azonban ezek köre Magyarország 2004. május 1-i Uniós csatlakozását követően erősen beszűkült. Annak ellenére, hogy az MTV 2004-ben új alapokra helyezte gazdálkodását, 2004. év végén még rendelkezett a társaság a korábbi évek gazdálkodása során felhalmozott adósságállománnyal, melynek rendezése az Európai Uniós szabályok szerint már nem történhetett meg a korábbi gyakorlatnak megfelelően. A kötelezettségek rendezése érdekében ezért 2004. decemberében állami kézfizető kezesség6 mellett, 4 milliárd Ft összegű, rövid lejáratú hitel felvételére került sor, annak ellenére, hogy egyértelmű volt, hogy a fennálló finanszírozási szabályok mellett az MTV ilyen rövid futamidő alatt nem képes kigazdálkodni. A hitelnyújtó OTP Bank Nyrt., az előírásoknak megfelelően közbeszerzési eljáráson, az MTV Közalapítvány Kuratórium Elnöksége jóváhagyásával került kiválasztásra. A hitel két részletben, 2004. december és 2005. január hónapban került folyósításra, visszafizetési határideje pedig egységesen 2006. március 31. volt. A hitel lejáratakor a Magyar Televízió Zrt. képtelen volt saját erejéből visszafizetni a hitelt, ezért a szerződés két lépésben, 2006. július 31-ig meghosszabbításra került. A hosszabbítás időtartama alatt a Magyar Televízió Zrt. újabb közbeszerzési pályázatot írt ki a hitel kiváltására, melynek biztosítékaként újabb állami kezességvállalás biztosítása került kikötésre. Mivel erre nem került sor, a pályázat eredménytelenül zárult. A hitel törlesztésére azonban az MTV az újabb lejárat időpontjában sem rendelkezett a szükséges fedezettel, így csak a kamatot, összességében 470 millió Ft-ot fizette meg a hitelező OTP Banknak. Ezt követően az OTP Bank Nyrt. beváltotta a Kormány készfizető kezességét, és követelését a Magyar Állammal szemben érvényesítette, amelynek következtében a Magyar Televízió Zrt.-nak az APEH-el szembeni köztartozása keletkezett. A 2006. évi Költségvetési törvény módosítása rendelkezett a kötelezettség elengedéséről7. Szintén örökölt problémaként jelentkezett a műsorterjesztési költségek támogatásához kapcsolódó ÁFA visszafizetési kötelezettség, melyet az elmúlt években kiemelten kezelt a Magyar Televízió. Az MTV a mindenkori költségvetési törvényben meghatározott szabályok alapján a műsorterjesztési költségeinek támogatásában részesül. Ennek folyósítása közvetlenül a szolgáltatást nyújtó Antenna Hungária részére történik az MTV által igazolt számla alapján. A folyósítás módjából adódóan azonban olyan összeget is térít a Magyar Államkincstár, melyet a társaság az ÁFA levonási szabályok alapján „visszaigényel” a költségvetéstől. Ez egyébként nem jelenti a számlában szereplő teljes ÁFA összeg „visszaigénylését”, hanem annak csak egy részét, amely az ÁFA törvény arányosítási szabályai alapján kerül megállapításra, míg a fennmaradó összeg az MTV gazdálkodását terheli. 6

1121/2004 (XI. 13.) Korm. határozat A Magyar Köztársaság 2006. évi költségvetéséről szóló 2005. évi CLIII. törvény módosításáról szóló 2006. évi CXI törvény 5. §. 7

28

Az elmúlt években a társaság folyamatosan kezdeményezte a Pénzügyminisztériumnál a „visszaigényelt” ÁFA miatt felhalmozott fizetési kötelezettség rendezését, valamint a jövőben az ebből fakadó újbóli kötelezettség felhalmozódását megakadályozó szabályok bevezetését. A tárgyalások sikertelenül zárultak, a 2007. évi költségvetési törvény a 2006. december 31-ig felhalmozott 1.924 millió Ft kötelezettség 2007. június 30-ig történő visszafizetését írta elő azzal, hogy arra 2010. június 10-ig a Pénzügyminisztérium részletfizetést engedélyezhet.8 Az ezt követően keletkező kötelezettség tekintetében pedig mindenkor a tárgyévet követő év június 30-ig kell rendezni a tartozást. c) Kedvezőtlen NAVA szerződés 2006-ban a költségvetési törvényben rögzített és az üzleti tervben előirányzott értékkel szemben 1 987 millió forinttal kevesebb bevétele származott az MTV-nek, ami rontotta a Társaság üzemi és mérleg szerinti eredményét. Megnevezés

Kiszámlázás időpontja

2005. év Törvény szerint járó összeg Kiszámlázott összeg I. részlet 2005.12.07 II. részlet 2005.12.08 Eltérés 2006. november 30-ig rendezett ÁFA 2006. év Törvény szerint járó összeg Kiszámlázott összeg I. részlet II. részlet Eltérés

2006.12.06 2006.12.06

Kifizetés időpontja

Nettó

ÁFA

Bruttó

4 263 040 3 408 013 1 600 000 1 808 013 -855 027

1 065 760 852 003 400 000 452 003 -213 757 852 003

5 328 800 4 260 016 2 000 000 2 260 016 -1 068 784 852 003

3 958 333 2 302 500 1 469 167 833 333 -1 655 833

791 667 460 500 293 833 166 667 -331 167

4 750 000 2 763 000 1 763 000 1 000 000 -1 987 000

8 221 373 5 710 513 -2 510 860

1 857 427 1 312 503 -544 923

10 078 800 7 023 016 -3 055 784

2005.12.19 2006.02.03

2006.12.18 2007.01.12

2005.-2006. év kumulált Törvény szerint járó összeg Kiszámlázott összeg Eltérés

d) A koncessziós díj faktorálása A Médiatörvény 131. §. (2) bekezdése értelmében a Magyar Televíziót illeti meg a korábbi MTV2 csatorna műsorszolgáltatási jogosultságáért fizetendő díj (koncessziós díj) 70 %-a. 2001-ben, az ingatlanok kiárusítását követően az MTV vezetése a 2006 évig járó műsorszolgáltatási díjbevétel „faktorálása” révén kívánta finanszírozni a társaság működése során keletkező veszteséget. Az ügylet során a Postabank Rt. részére engedményezésre került a 20022006 év között folyósításra kerülő műsorszolgáltatási díj, melynek fejében 2001. év során egy összegben jutott hozzá 3 576 555 Ft-hoz. A faktorálást követően a koncessziós díj közvetlenül a Postabank – ERSTE Bank részére került átutalásra, azzal az MTV már nem gazdálkodhatott. Az MTV Zrt. 5 896 millió forinttal, 19%-kal több bevételt realizált, mint a tervezett. Ehhez leginkább a rendkívüli bevételek járultak hozzá, ugyanis 4 994 millió forinttal meghaladják az üzleti 8

2007. évi költségvetéséről szóló 2006. évi CXXVII. törvény 64.§ (3)

29

terv értékét a 4 milliárd forintos hitelelengedés, az MM Kft.-vel illetve az ÁPV Zrt.-vel történő megállapodás miatt. Az MTV Zrt. – közszolgálati jellegéből adódóan – elsősorban költségvetési forrásokból képes ellátni feladatait. Ebből eredő bevételei 2006. év során 1,6 milliárd forinttal múlták felül az üzleti tervben meghatározottakat. adatok ezer forintban

Megnevezés Kereskedelmi bevétel Üzembentartási díj Műsorterjesztési költség támogatása Egyéb támogatások Támogatások Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Összes bevétel

2005. I-XII. Tény 3 570 519 10 028 602 6 524 911 4 561 038 21 114 551 25 309 681 141 408 317 775 29 339 383

2006. I-XII. Terv 3 686 640 10 238 680 6 629 200 4 395 400 21 263 280 25 721 613 135 000 1 862 211 31 405 464

2006. I-XII. 2006. Tény / 2006. Tény - 2006. Tény / Tény 2005. Tény 2006. Terv 2006. Terv 104% 101% 3 725 100 38 461 10 227 392 102% -11 288 100% 6 748 035 103% 118 835 102% 5 929 425 130% 1 534 025 135% 22 904 852 108% 1 641 572 108% 104% 103% 26 427 828 706 215 207% 216% 292 200 157 200 6 855 922 2157% 4 993 711 368% 37 301 050 127% 5 895 586 119%

Az értékesítés nettó árbevétele a tervezetthez képest összességében 1%-kal, 38 millió forinttal teljesítette felül a tervet. adatok ezer forintban

Megnevezés Reklámbevételek Szponzorbevételek Egyéb kereskedelmi bevételek Export értékesítés nettó árbevétele Kereskedelmi bevételek

2005. I-XII. 2006. I-XII. 2006. I-XII. 2006. Tény / 2006. Tény - 2006. Tény / Tény Terv Tény 2005. Tény 2006. Terv 2006. Terv 2 953 661 3 112 966 3 026 632 102% -86 334 97% 113 503 84 675 90 401 80% 5 726 107% 429 137 431 000 480 725 112% 49 725 112% 74 218 58 000 127 342 172% 69 342 220% 3 570 519 3 686 640 3 725 100 104% 38 460 101%

A belföldi értékesítés nettó árbevételén belül, a szponzorbevételek 7%-kal, az egyéb kereskedelmi bevételek 12%-kal magasabbak, mint a terv, míg a reklámbevételek 3%-kal maradtak el az Üzleti tervtől. Az export értékesítés 120%-kal, 69 millió forinttal magasabb, mint a tervezett érték. e) A részvénytársaság bevételeinek és ráfordításainak alakulása A bevételek összege 26 428 millió Ft, amely 706 millió Ft-tal több, mint a tervezett, miután a költségvetésben előirányzott támogatásokat a Társaság az egyéb bevételek között mutatja ki. adatok ezer forintban

Megnevezés 1. Üzembentartási díj 2. Műsorterjesztési költség támogatása 3. Műsorszolgáltatási díjbevétel 4. Létszámleépítésre kapott támogatás 5. Reorganizáció 6. Elszámolás köteles káresemények térítése 7. Egyéb kapott támogatás 8. Egyéb tételek (8.=9.+10.+11.+12.) 9. NAVA 11. Céltartalék felhasználás 12. Egyéb 13. Egyéb bevételek (13.=1.+…+7.+8.)

2005. I-XII. Tény 10 028 602 6 524 911 1 097 525 231 894 3 409 858

2006. I-XII. Terv 10 238 680 6 629 200 0 0 4 395 400

21 069 3 995 822 3 408 013 528 952 58 857 25 309 681

4 458 333 3 958 333 440 000 60 000 25 721 613

30

2006. I-XII. 2006. Tény / 2006. Tény - 2006. Tény / Tény 2005. Tény 2006. Terv 2006. Terv 10 227 392 102% -11 288 100% 6 748 035 103% 118 835 102% 1 133 743 103% 1 133 743 399 984 172% 399 984 4 343 236 127% -52 164 99% 36 519 36 519 15 943 76% 15 943 3 522 976 88% -935 357 79% 2 302 500 68% -1 655 833 58% 917 873 174% 477 873 209% 302 602 514% 242 602 504% 26 427 828 104% 706 215 103%

Az üzemben tartási díj és a reorganizáció a tervezettnek megfelelően alakult, míg a műsorterjesztési költségek támogatása 119 millió forinttal, vagyis 2%-kal meghaladta a tervezettet. A műsorszolgáltatási díjbevétellel (koncessziós díj) – a pénzügyi szemléletű tervezés következtében és a létszámleépítésre kapott támogatás összegével nem kalkulált a terv, így ez a két tétel önmagában 1 534 millió forinttal javította az eredményt a tervhez képest. Javította továbbá a céltartalék felhasználás, illetve az egyéb tételek tervhez képesti 720 millió forinttal nagyobb összege is. Az egyéb bevételeket a tervezett összeghez képest csökkentette az ugyan betervezett, de a tervhez mérten 1 656 millió forinttal, azaz 42%-kal kisebb elszámolt NAVA. A pénzügyi műveletek bevételei a tervezetthez képest 157 millió forinttal emelkedtek, amely 116%-os növekedésnek felel meg a tervnél nagyobb árfolyamnyereség miatt. adatok ezer ft-ban

Megnevezés Egyéb kapott (járó) kamatok és kamat jellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei összesen

2005. I-XII. 2006. I-XII. 2006. I-XII. 2006. Tény / 2006. Tény - 2006. Tény / Tény Terv Tény 2005. Tény 2006. Terv 2006. Terv 119 011 95 000 110 428 93% 15 428 116% 22 397 40 000 181 772 812% 141 772 454% 141 408 135 000 292 200 207% 157 200 216%

A pénzügyi műveletek bevételeinek legnagyobb részét az egyéb kapott kamatok teszik ki. A rendkívüli bevételek összességében a tervezetthez képest 4 994 millió forinttal haladták meg az üzleti tervben előirányzott értéket. Ennek a legnagyobb része a 4 059 millió elengedett hitel, ami nem szerepelt az üzleti tervben. Emellett 855 millió forinttal, vagyis 46%-kal haladja meg az elengedett kötelezettség összege a tervben szereplő összeget, amelyből 802 millió forint a Millennium Média Kft-vel szemben fennálló megállapodás alapján rendezett követelés összege. A másik jelentős tétel az elengedett kötelezettségek között a ÁPV Zrt.-vel kötött megállapodás, melyet tartalmazott a 2006. évi Üzleti Terv. adatok ezer ft-ban

Megnevezés Fejlesztési célra kapott támogatás Ajándékba kapott eszközök Koncessziós díjból vásárolt eszközök elszámolása Költségvetés által elengedett kötelezettség Elévült kötelezettség Elengedett kötelezettség Rendkívüli bevételek összesen :

2005. I-XII. 2006. I-XII. 2006. I-XII. 2006. Tény / 2006. Tény - 2006. Tény / Tény Terv Tény 2005. Tény 2006. Terv 2006. Terv 143 162 0 76 890 54% 76 890 2 706 0 1 331 49% 1 331 15 741 0 0 0% 0 0 0 4 059 020 - 4 059 020 0 0 1 533 1 533 156 166 1 862 211 2 717 148 1740% 854 937 146% 317 775 1 862 211 6 855 922 2157% 4 993 711 368%

Az aktivált saját teljesítmények összességében 305 millió forinttal növelték a tárgyidőszaki eredményt. adatok ezer ft-ban

Megnevezés Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke

2005. I-XII. 2006. I-XII. 2006. I-XII. 2006. Tény / 2006. Tény - 2006. Tény / Tény Terv Tény 2005. Tény 2006. Terv 2006. Terv -49 204 0 -93 015 189% -93 015 266 049 380 000 398 334 150% 18 334 105% 216 845 380 000 305 319 141% -74 681 80%

Az aktivált saját teljesítmények értékét egyrészt a befejezetlen műsorok állományának 93 millió forintos csökkenése befolyásolta, amely negatívan hatott az eredményre, másrészt a saját előállítású eszközök aktivált értékének 398 millió forintos növekedése, amely a tárgyévben archivált műsorok értékét tartalmazza. 31

A költségek alakulásánál fontos szerepe van annak, hogy a törvényben meghatározott MTV zrt.nek folyósítandó támogatások nem a tervezett ütemezésben, hanem késve érkeztek, így a „konvergencia szemlélet” miatt a Társaság tudatosan visszafogta a kiadásokat, aminek költségcsökkentő hatása következtében tudott a Társaság a tervhez képest megtakarítást elérni. adatok ezer forintban

Megnevezés Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Összes ráfordítás Tervben nem szereplő és eredményt sem befolyásoló tétel Korrigált ráfordítás

2005. I-XII. Tény 14 317 772 9 061 579 537 193 3 403 951 559 162 39 900 27 919 557 27 919 557

2006. I-XII. Terv 17 310 247 9 060 788 566 707 2 590 000 490 000 30 000 30 047 742 0 30 047 742

2006. I-XII. 2006. Tény / 2006. Tény - 2006. Tény / Tény 2005. Tény 2006. Terv 2006. Terv 15 644 728 109% -1 665 519 90% 11 362 333 125% 2 301 545 125% 523 771 98% -42 936 92% 5 397 359 159% 2 807 359 208% 43% -247 819 49% 242 181 30 528 77% 528 102% 33 200 900 119% 3 153 158 110% 663 813 663 813 32 537 087 117% 2 489 345 108%

Bár a nem tervezett belsősítés, az Úszó EB, a 2007. évi létszámleépítések miatti céltartalék képzés és a megváltozott vissza nem igényelhető áfa jelentősen növelték az MTV Zrt. ráfordításait (2 835 millió forint), ennek ellenére az összes ráfordítás 2006. évben csak 8%-kal volt magasabb a tervezettnél. Az anyagjellegű ráfordítások, az értékcsökkenési leírás és a pénzügyi műveletek ráfordításai a terv alatt maradtak, míg a személyi jellegű ráfordítások, az egyéb ráfordítások és a rendkívüli ráfordítások esetében túllépte a Társaság az üzleti tervet. (Itt is fontos hangsúlyozni, hogy a személyi jellegű ráfordítások között szerepel 664 millió forint bázis időszakhoz kapcsolódó létszám átalakításhoz fűződő tétel. Ez a tervekben nem szerepelt, ugyanakkor a tárgyidőszaki eredményt mindössze 10 millió forintban csökkenti, mert ellentételezi 400 millió forint támogatás és a céltartalék feloldásából származó 254 millió forint. A 10 millió forint eredményrontó hatás abból adódik, hogy a KEHI ellenőrzés során feltárt, a létszámleépítésnél jogosulatlan támogatás igénybevételnek minősített összeget az MTV Zrt.-nek az állami költségvetésbe vissza kellett fizetni.) Az anyagjellegű ráfordítások 10%-kal, azaz 1 666 millió forinttal csökkentek az üzleti tervhez képest, a bázis adatokat azonban 1 327 millió forinttal haladták meg. Az anyagjellegű ráfordításokon belül az igénybevett szolgáltatások értéke maradt a tervezett szint alatt összegszerűségét tekintve a legnagyobb mértékben. adatok ezer ft-ban

Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítás

2005. I-XII. Tény 663 331 13 203 708 445 113 5 620 14 317 772

2006. I-XII. Terv 549 832 16 152 867 607 548 0 17 310 247

2006. I-XII. 2006. Tény / Tény 2005. Tény 791 365 119% 14 695 969 111% 157 394 35% 0 0% 15 644 728 109%

2006. Tény - 2006. Tény / 2006. Terv 2006. Terv 241 533 144% -1 456 898 91% -450 154 26% 0 -1 665 519 90%

A 9%-os megtakarítás 1 457 millió forintnak felel meg, amely legfőképpen a műsoros költségeken történt visszafogásból adódik. Az előző év azonos időszakához mérten azonban jelentős mind az anyagköltségeknél, mind az igénybevett szolgáltatásoknál a növekedés üteme. Ez magyarázható azzal, hogy a kiemelt műsoros eseményeknek (pl. Téli Olimpia, választások), jelentős költségnövelő hatása volt. Az igénybevett szolgáltatásokon belül a sugárzási és modulációs költség, azaz a műsorterjesztésre fordított költségek értéke 2%-kal növekedett, míg műsorgyártás költségeinél és a bérleti díjaknál jelentős csökkenés tapasztalható a tervhez képest. 32

adatok ezer ft-ban

Megnevezés Sugárzási és modulációs költség (műsorterjesztés) Film és műsorgyártás költsége jogdíjakkal, közvetítővonalakkal Épület, építmény, lakás, terem bérleti díja Egyéb igénybevett szolgáltatások Igénybevett szolgáltatások értéke

2005. I-XII. 2006. I-XII. Tény Terv 5 858 023 5 844 049 4 716 320 6 784 405 781 688 990 802 1 847 676 2 533 610 13 203 708 16 152 867

2006. I-XII. 2006. Tény / 2006. Tény - 2006. Tény / Tény 2005. Tény 2006. Terv 2006. Terv 5 937 208 101% 93 159 102% 5 315 410 113% -1 468 995 78% 573 167 73% -417 636 58% 2 870 184 155% 336 574 113% 14 695 969 111% -1 456 898 91%

A műsorgyártással kapcsolatban igénybevett szolgáltatások értéke a tervhez képest 1 469 millió forint megtakarítást tartalmaz, ugyanis a Társaság a konvergencia szemlélet miatt tudatosan visszafogta ezeket a kiadásokat. Összességében az igénybevett szolgáltatások értéke 9%-kal, azaz 1 457 millió forinttal múlta alul az üzleti tervet. A személyi jellegű ráfordítások növekedése egyrészt már a 2005. év folyamán megkezdett, és 2006. évben is folytatott színlelt munkaszerződések megszüntetése miatti belső foglalkoztatottság növekedésének, másrészt a 2006. márciusára tervezett 80 fő elmaradt, illetve elhalasztott leépítésének köszönhető. A személyi jellegű ráfordítások összességében 25%-kal múlják felül a tervezett összeget. adatok ezer ft-ban

Megnevezés Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások

2005. I-XII. Tény 6 276 121 522 551 2 262 907 9 061 579

2006. I-XII. 2006. I-XII. 2006. Tény / 2006. Tény - 2006. Tény / Terv Tény 2005. Tény 2006. Terv 2006. Terv 6 270 993 7 593 804 121% 1 322 811 121% 561 916 1 142 619 219% 580 703 203% 2 227 880 2 625 910 116% 398 030 118% 9 060 788 11 362 333 125% 2 301 545 125%

A személyi jellegű ráfordításokon belül a bérköltség 21%-kal növekedett a tervezetthez képest, a személyi jellegű egyéb kifizetések, amely a létszámleépítés áthúzódó hatása miatti elhatárolt végkielégítéseket is tartalmazzák 103%-kal növekedtek meg az Üzleti tervben előirányzott összeghez képest. A bérjárulékok 18%-os emelkedése a bérköltség és a személyi jellegű egyéb kifizetések növekedésének egyenes következménye. A 2006. évi adatok alapján mind a tervezetthez, mind az előző év azonos időszakához mérten a személyi jellegű ráfordítások jelentősen megnövekedtek. 2005. évi létszámcsökkentés hatása a 2006. évi eredményre adatok ezer forint

Költség oldalon 1. Személyi jellegű ráfordítás Összesen

Bevétel oldalon 2. Céltartalék feloldás 254 218 663 813 Támogatás 399 984 663 813 654 202

Eredményhatás 3.=2.-1.

-9 611

A 2006. évre tervezetthez képest 2 302 millió forintos túlköltekezésből 664 millió forint az előző évben leépített munkavállalóknak kifizetett, de tárgyévet érintő, azaz áthúzódó és időbeli elhatárolásból feloldott felmentések és végkielégítések összegének tudható be. Ez a tervekben nem szerepelt, ugyanakkor a tárgyidőszaki eredményt mindössze 10 millió forintban csökkenti csak, mert ellentételezi 400 millió forint támogatás és a céltartalék feloldásából származó 254 millió forint. A 10 millió forint eredményrontó hatás abból adódik, hogy a KEHI ellenőrzés során feltárt, a létszámleépítésnél jogosulatlan támogatás igénybevételnek minősített összeget az állami költségvetésbe vissza kellett fizetnie a Társaságnak. 33

Az értékcsökkenési leírás 8%-kal, 45 millió forinttal maradt a tervezett alatt, ami a beruházások elmaradásával indokolható. Az egyéb ráfordítások a tervhez viszonyítva 2 807 millió forinttal, vagyis 108%-kal növekedtek. Az egyéb ráfordítások legnagyobb hányadát továbbra is az arányosítással le nem vonható ÁFA összege teszi ki, amelynek 2006. évi összege 2 534 millió forint. adatok ezer forintban

Megnevezés ÁFA le nem vonható része Céltartalék képzése Bírság, kamat, kötbér Utólag adott engedmény Egyéb Egyéb ráfordítások

2005. I-XII. Tény 1 969 886 729 126 350 757 69 133 285 048 3 403 951

2006. I-XII. Terv 1 650 000 440 000 335 000 0 165 000 2 590 000

2006. I-XII. 2006. Tény / 2006. Tény - 2006. Tény / Tény 2005. Tény 2006. Terv 2006. Terv 2 534 229 129% 884 229 154% 1 855 867 255% 1 415 867 422% 87 517 25% -247 483 26% 436 975 632% 436 975 169% 317 771 293% 482 771 159% 2 807 359 208% 5 397 359

Ehhez a növekedéshez hozzájárult az a tényező, hogy a 24%-os levonási hányadot, a 2006 évi gazdálkodási adatok alapján 18%-ra kellett módosítani. Mivel a Társaságnak adóköteles és adómentes bevételei egyaránt keletkeznek, ezért a visszaigényelhető ÁFA összegét - a jogszabályi előírásoknak megfelelően - az arányosítás módszerével állapítja meg. Eszerint az MTV-re áthárított adó összegének csak bizonyos - az arányosítás %-nak megfelelő - hányadát igényelheti vissza a köztelevízió. Fentiek alapján - az előző évekhez hasonlóan - az. éves zárási feladatok részeként végezte el az MTV a 2006. évre vonatkozó tárgybeli önrevíziót. Ennek keretében megállapításra került, hogy év közben az előzetesen felszámított ÁFA levonásánál alkalmazott, 2005 évi bázisadatok alapján kalkulált 24%-os levonási hányadot, a 2006 évi gazdálkodási adatok alapján 18%-ra kellett módosítani. Az arányszám módosulását az MTV korábbi hitelfelvételhez kapcsolódó állami garancia beváltásából keletkezett, mintegy 4 milliárd forint összegű állammal szembeni kötelezettség 2006. évi elengedése okozta. Az önrevízió eredményeként 210 millió forint befizetendő általános forgalmi adó, valamint 4 millió forint önrevíziós pótlék keletkezett, amelyből az arányszám miatti korrekció 171 millió forintot, míg az egyéb önrevíziós tételek 39 millió forintot tettek ki. Ez utóbbi összeg jelentős hányada (24 millió forint) a kimenő számlák késedelmes kiállításából adódott. Jelentős tételt jelent az egyéb ráfordítások között a várható kötelezettségekre képzett céltartalék összege is, amely 1 856 millió forint. Ennek legnagyobb részét, 1 575 millió forintot a 2007. évre tervezett létszámleépítések hatása teszi ki. A pénzügyi műveletek ráfordításai a tervhez képest 248 millió forinttal, 51%-kal csökkentek. adatok ezer ft-ban

Megnevezés Fizetendő kamatok Valuta, deviza árfolyamvesztesége Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen:

2005. I-XII. Tény 522 768 36 394 559 162

2006. I-XII. 2006. I-XII. Terv Tény 450 000 214 818 40 000 27 363 490 000 242 181

2006. Tény / 2005. Tény 41% 75% 43%

2006. Tény 2006. Terv -235 182 -12 637 -247 819

2006. Tény / 2006. Terv 48% 68% 49%

A pénzügyi műveletek ráfordításainak legnagyobb részét a fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások adják, amely nagy mértékű csökkenéséhez legfőképpen az az oka, hogy a tervben a 4 milliárd forintos hitel meghosszabbításával számolt a cég, míg a valóságban elengedésre került. f) A részvénytársaság 2006 évi mérlegének főbb jellemzői A Társaság eszközeinek összértéke, a mérleg főösszege 2 526 millió forinttal (14%) alacsonyabb a tervadatokhoz képest. Ezen belül jelentősen, 3 825 millió forinttal (29%) alacsonyabb a befektetett

34

eszközök értéke, a forgóeszközök értékének 31%-os (1 175 millió forintos), valamint az aktív időbeli elhatárolások 125 millió forintos (17%) növekedése mellett. adatok ezer Ft-ban

2006. Tény

2006. Tény / 2006. Terv

Megnevezés

2005.Tény

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (A+B+C)

8 726 387 6 960 580 1 567 836 197 971 8 851 190 1 270 636 4 083 377 0 3 497 177 1 428 888 19 006 465

13 265 018 7 760 626 5 301 610 202 782 3 788 951 1 423 804 1 464 612 800 000 100 535 737 320 17 791 290

9 439 709 7 411 778 1 832 910 195 021 4 963 508 1 137 683 2 592 980 0 1 232 845 862 241 15 265 458

71% 96% 35% 96% 131% 80% 177% 0% 1226% 117% 86%

-3 825 309 -348 848 -3 468 700 -7 761 1 174 557 -286 121 1 128 368 -800 000 1 132 310 124 921 -2 525 832

369 342 1 200 000 0 23 460 000 -25 927 329 0 0 1 636 671 1 008 502 15 815 027 0 53 886 15 761 141 1 813 594 19 006 465

1 229 121 1 200 000 0 31 560 000 -33 268 600 0 0 1 737 721 808 327 13 937 598 0 0 13 937 598 1 816 244 17 791 290

4 774 811 1 200 000 0 23 460 000 -24 290 658 0 0 4 405 469 1 946 496 6 749 750 0 0 6 749 750 1 794 401 15 265 458

388% 100% 74% 73% 254% 241% 48% 48% 99% 86%

3 545 690 0 0 -8 100 000 8 977 942 0 0 2 667 748 1 138 169 -7 187 848 0 0 -7 187 848 -21 843 -2 525 832

D. SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (D+E+F+G)

2006. Terv

2006. Tény / 2006. Terv

A befektetett eszközök közül az immateriális javak értéke 349 millió forinttal (4%), a tárgyi eszközök értéke 3 469 millió forinttal (65%), a befektetett pénzügyi eszközök értéke pedig 8 millió forinttal (4%) alacsonyabb a tervezettnél. A Társaság 2006. évi beruházási terve eredetileg 2 398 millió forint összértékű beruházást tartalmazott, amiből a szűkös finanszírozási források miatt a módosított terv már csak 1 100 millió forintnyi (46%) beruházást irányzott elő, amelynek szinte teljes összegére szerződésekkel kötelezte el magát a Társaság. A tárgyi eszközökre vonatkozóan elmondható továbbá, hogy az előző éveket visszafogott beruházási tevékenység jellemezte, 2001. évben csupán 87 millió forint, 2002-ben 199 millió forint, 2003-ban 257 millió forint, 2004. évben 1 210 millió forint, 2005-ben 166 millió forint összegű beruházási célú beszerzés történt. A tárgyévben 737 millió forint értékű beszerzés történt beruházási céllal. A társaság tárgyi eszközeinek bruttó értéke 2006. december 31-én 11 067 millió Ft volt. Az átlagos beruházási összeg a vázolt időszakban 443 millió Ft volt évenként, az infláció hatásától eltekintve is, az időszak beruházásainak átlagos összege mintegy 25 év alatt biztosítaná az eszközök cseréjét. A források összetételét és összegét a tervhez képest a kötelezettségek értékének 7 188 millió forintos csökkenése, a saját tőke értékének 3 546 millió forintos növekedése, valamint a céltartalékok állományának 1 138 millió forintos növekedése határozta meg, a passzív időbeli elhatárolások állományának 152 millió forintos csökkenése mellett. A Társaság az időszakot pozitív saját tőkével zárta. A Társaság saját tőkéje a tervnél 3 546 millió forinttal magasabb, amit az eredményes gazdálkodáson túl az elengedett 4 milliárd forintos hitel eredményez. Hosszú évek után a Társaság a törvényi szintnek megfelelő (a jegyzett tőke legalább kétharmadát kitevő) saját tőkével zárta a 2006. évet. 35

A céltartalékok záró állománya 1 947 millió forint, amely 1 138 millió forinttal haladja meg a tervet, melyet legfőképpen az indukált, hogy a terv nem számolt a 2006. év végén a 2007. évi létszámleépítésre képzett 1 575 millió forintos céltartalékkal. A hosszú lejáratú kötelezettségek összege megegyezik a tervvel, míg a rövid lejáratú kötelezettségek értéke 7 188 millió forinttal alacsonyabb nála. A rövid lejáratú kötelezettségek csökkenését a rövid lejáratú hitelek, valamint a szállítóállomány radikális csökkenése okozta. A rövid lejáratú hitelek közül visszafizetésre került a faktorált műsorszolgáltatási díjbevétel, míg a módosított költségvetési törvényben az állam elengedte a Társaság 4 milliárd forint értékű rövid lejáratú hitelállományából keletkező kötelezettségét. A szállítóállomány jelentős csökkenése az MM Kft.-vel történt megállapodásnak, valamint az MTV Zrt. hatékony pénzügyi gazdálkodásának köszönhető. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségeknél a eltérés legfőbb oka az ÁFAkötelezettségek növekedése volt. A passzív időbeli elhatárolások mindössze 1%-kal (22 millió forinttal) maradnak el a tervtől. Ezen a soron mutatja ki a Társaság azon költségeit, melyeket még nem fizetett ki, pedig a tárgyidőszak eredményét terhelik, valamint azokat a bevételeket, amelyek nem a tárgyidőszakban járnának, de már befolytak. Jól látható a tárgyidőszak alatt a mérlegfőösszeg jelentős csökkenése, ami eszköz oldalról elsősorban a vevőállomány (NAVA miatti) és a Pénzeszközök csökkenésének köszönhető, míg forrás oldalról a változás fő tényezői a pozitív eredmény, a jelentős mértékű hitelcsökkenés, továbbá az MM Kft.-vel és az ÁPV Zrt.-vel rendezett tartozások, valamint a hatékony pénzügyi gazdálkodás eredményeképpen csökkenő szállítóállomány. A mérleg szerkezetének és összetételének főbb változásai

* Tartalmazza a 4 milliárd forint értékű elengedett hitelt is.

36

Így az eszköz oldalon jelentős átrendeződések történtek: megnőtt a befektetett eszközök és csökkent a pénzeszközök aránya. A forrás oldalra a saját tőke jelentős növekedése, valamint a 4 milliárdos hitelelengedés miatt a hitelállomány jelentős csökkenése emelendő ki.

3. Közszolgálati, kulturális értékek és sportprogramok dominanciája az M1 és M2 csatornán Az M1 2006-ban is azt a küldetését igyekezett teljesíteni, hogy nézőit megfelelő mennyiségű információval lássa el, a környezetüket, az országot és a világot érintő legfontosabb kérdésekben. Emellett formálni és segíteni kívánta az emberek ízlését, bővíteni ismeretüket és a mindennapi életükben meghozott döntéseik megalapozottságát. Ennek megfelelően az M1 műsorai a tájékoztatás, a művelődés, a szórakoztatás és a sportprogramok műsorstruktúrájára épültek. Az M2 csatorna műsorpolitikája 2006-ban nem változott. A csatorna tematikus jellegének tovább erősítése volt a cél. Ennek megfelelően hangsúlyt kaptak az oktató, ismeretterjesztő műsorok, valamint főműsoridőben a kulturális híradó és a művészfilmek bemutatása. Összességében az M2 csatorna 2006-ban a kultúra, az oktatás és ismeretterjesztés tematikus csatornája tudott maradni. a) Hír-és információs műsorok Az általános műsorstruktúrában szereplő produkciókon felül 2006-ban több kiemelkedő eseményt közvetített az MTV. Az országgyűlési és helyhatósági választások közvetítésének elsőszámú gondozója hagyományosan az MTV és azon belül is az M1 volt. Hírműsorai megnövelt felületen foglalkoztak a politikai és a közélet fontos kérdéseivel, ráadásul új felületeket nyitott a kampányidőszakra. A választások éjszakáján a tévénézők az MTV műsorában követték az eredmények alakulását, majd a választások után az új kormány és önkormányzatok felállásáról is az MTV képernyőjén keresztül értesültek. Az MTV Zrt. vezetése tisztában volt azzal, hogy az országgyűlési választások közeledtével nézőik részéről egyre nagyobb igény jelentkezik a kiegyensúlyozott, alapos tájékoztatásra, ezért ennek megfelelően alakította ki az MTV műsorstratégiáját. A korábbinál nagyobb felületet biztosított 2006-ban a tájékoztatásnak. Már 2005 őszén megemelte a híradások számát és így átlagosan kétóránként - az országos televíziók közt egyedül az MTV-n - juthatnak friss hírekhez a tévénézők. Emellett tekintettel a választási évre a tavaszi struktúrában 15 perccel megnövelte 40 percre az Este című háttérműsor hosszát, és ez a műsor nézettségének javulását is maga után vonta. 2006 februárjától megújult arculattal folytatódott az A szólás szabadsága című műsor is. A változásokat azért tartotta fontosnak az MTV, hogy 2006-ra a nézők is hozzászokjanak ahhoz, hogy amennyiben hiteles, gyors és alapos tájékoztatásra van szükségük, úgy azt az M1-en találják. A választások közeledtével az MTV tovább növelte a politikai, közéleti tematikájú műsorfelületet egy hetente jelentkező 50 perces választási show-műsorral, a Kedd21 c. műsorral, mely azóta is az MTV sikeres műsora. A Magyar Televízió minőségi módon közvetítette 2006-ban a legfontosabb hazai közéleti eseményeket. A 2006-os országgyűlési és önkormányzati választások eseményeinek körültekintő és objektív közvetítésének biztosítására január 13-án az MTV megalakította választási irodáját, majd öt napra rá, január 18-án a Híradó már élőben közvetítette a köztársasági elnök bejelentését a választások időpontjáról. Ezt még az adásban azonnal kommentálták a parlamenti pártok vezető politikusai és elemzők. A Magyar Televízió ezután is kiegyensúlyozottan számolt be minden

37

politikai eseményről a kampányidőszakban, amely előbb a pártelnökök, majd a miniszterelnökjelöltek vitájával zárult április 6-án. Mind a viták, mind az azokat követő elemző műsorok rekordnézettséget hoztak az MTV-nek. Szintén rekordnézettséggel, több mint 5 órás műsorfolyamban számolt be a Magyar Televízió a 2006-os országgyűlési választás április 9-i első, majd két héttel későbbi második fordulójáról. Mindkét napon a választókorú nézők körében az MTV megelőzte a nagy kereskedelmi televíziókat. Megállta a helyét az MTV hírcsapata az amerikai elnök magyarországi látogatásának idején is. Az eseményről kizárólag a Magyar Televízió közvetített élőben. A külföldi televíziók mind az MTV képeit vették át. George W. Bush szinte minden lépését követve beszámolt az elnök programjairól, ahogy tette ezt Vlagyimir Putyin orosz elnök februári látogatásakor is. Az új munkatársakkal kiegészült hírcsapat ezután szinte azonnal nagy kihívás elé került. Szeptember 18án nem várt támadás érte a Magyar Televíziót, csaknem 300 milliós kárt okozva az intézmények. Ennek dacára az MTV mindössze három óra erejéig kényszerült adását megszakítani. A Híradó stábja az utolsó percig tudósított főként a székház épületében történtekről, mivel kameráit nem tudta kijuttatni a házból. Az októberi önkormányzati választások közvetítésének már újult erővel látott neki a hírcsapat. A megszakításoktól mentes 5 órás – ezzel pedig a leghosszabb – adás lebonyolítását az összesen 450 fős stáb összehangolt munkája tette lehetővé. Mindennek köszönhetően a Magyar Televízió szolgáltatta a legfrissebb, legrészletesebb, legpontosabb híreket és elemzéseket az este folyamán. A Magyar Televízió választási műsorát több mint egymillió választókorú néző kísérte figyelemmel, így lehetett a Voks 2006 a legnézettebb ebben a 18 évnél idősebbek körében. Nemcsak politikai események idején, hanem rendkívüli helyzetekben is megállták helyüket az MTV hírszerkesztői. A Magyar Televízió riportere számolt be elsőként a helyszínről a Hejce közelében történt repülőgép-katasztrófáról. A hatalmas tavaszi árvíz idején a Híradó riporterei az ország összes kritikus pontjáról élőben jelentkeztek. Az augusztus 20-i hirtelen vihar az MTV stábjait is próbára tette. Félévszázada történt az ’56-os forradalom, ami még ma is kérdések sorát veti fel, s amelyről beszélni kell, mégpedig úgy, hogy az a nemzeti megbékélést segítse és ne újabb viszályokat keltsen. És nem utolsó sorban az MTV oly módon foglalkozott a témával, hogy az azóta felnőtt fiatal generációk is megértsék, tiszteljék ’56-ot és annak emlékét. Ezt a nemes feladatot az m1 az emlékév alkalmából újonnan készült, vagy régi klasszikus játékfilmek, dokumentumfilmek, riportsorozatok sugárzásával igyekezett a lehető legszínvonalasabban ellátni. 2006 olyan társadalmi, történelmi és kulturális kihívások elé állította az M1-et, amelyeknek megfelelni csak nagy figyelemmel és megfelelő forrásokkal lehetett. 2006-ban a technikai fejlesztéseknek köszönhetően nagy szerepet kaptak az MTV regionális stúdiói is. Az üvegszálas kapcsolat, amely 2006-ban öt várossal is kiépült új lehetőségeket biztosított a közszolgálati televízió számára a régiókban zajló események alaposabb feldolgozására. A már említett hírműsorok mellett a reggeli műsorsávban fontos szerepe van az október 11-e óta kiegyensúlyozatlan piacvezető Napkeltének, főműsoridőben a TV ügyvédjének és a Kék fénynek. Hajnalban minden nap jelentkezett az Agrárhíradó, és megszokott helyén volt látható a Kormányváró, a Parlamenti Napló. Az M1 folyamatosan és érdemben foglalkozott a nemzeti kisebbségek hagyományainak, kultúrájának bemutatásával és megőrzésével. 2006-ban is tucatnyi nyelven szólt a hazánkban élő kisebbségekhez és kisebbségekről (Rondó, Roma fórum, Domovina, Srpiski Ekran, Ecranul Nostru, Unser Bildschirm, Hrvatska Kronika, Slovenski Utrinki…) és jelentős műsoridőt fordított a határon túl élő magyarság mindennapi életének televíziós eszközökkel történő feldolgozására is (Kárpát Expressz). Emellett a történelmi egyházak és a Magyar Televízió közt létrejött megállapodás értelmében 2006-ban is közvetítette a főbb vallási ünnepek alkalmából tartott 38

miséket, istentiszteleteket, valamint az egyházak ünnepeit, kiemelt eseményeit. Hétköznap délutánonként pedig rendszeresen jelentkeztek az MTV hitéleti magazinjai az egész év során. Újra a nemzeti főcsatornára került Sorstársak című, a fogyatékkal élőkről és nekik szóló magazin. b) Művelődési programok A művelődés terén 2006-ban is elsősorban a fiatalok felé nyitott az MTV (Zselé, Klipperek, Felfedezők, Momentán). 2006-ban hétköznap is jelentkezett az Ifjúsági Magazin, a Zselé, hétvégenként pedig nem csak gyerekmeséket, hanem saját gyártású ifjúsági sorozatot (Klipperek), valamint tartalmas műsorfolyamot kínált a tinédzsereknek a kereskedelmi televíziók kommersz műsoraival szemben. 2006 karácsonyán indult útjára a „Netkori” c. interaktív ifjúsági műsor. Folytatódott az Abszolút című kulturális portrésorozat is, a hazai művészélet talán kevésbé ismert, de kiemelkedő munkásságú szereplőit volt hivatott bemutatni. Márciustól az M1 rendszeres részvevője az ország jelentősebb fesztiváljainak is, amelyeken nem csak médiapartnerséget vállal, de hétvégi magazinműsort is készített az eseményekről Feszti körkép címmel, ezzel is bemutatva az ország kulturális sokszínűségét és egyben értelmes programokat ajánlva a fiataloknak, családoknak. Ma már valódi brand a Kultúrház is. Csütörtök éjszakánként az MTV jazzkoncertek közvetítésével színesíti a kulturális palettát. A 2006-os őszi események után indult el az MTV mindennapjait bemutató sorozata Az én TVém címmel. 2006-ban is kiemelt helyen szerepeltek az M1 műsorstruktúrájában az ismeretterjesztő műsorok. 2006-ban folytatódott a BBC exkluzív sorozata vasárnaponként. c.) Szórakoztató műsorok Az MTV Zrt. vezetősége egyik feladatának tartotta, hogy a szórakoztató műsorok terén olyan produkciókkal rukkoljon elő, amelyek növelik az M1 csatorna nézettségét, de minőségi alternatívát nyújtanak a kereskedelmi televíziók kínálatával szemben. Az MTV 2005 szilveszterén sugározta a Krém című zenés esztrád műsor első adását, amely már akkor beváltotta a hozzáfűzött nézettségi reményeket, 2006 Húsvétján pedig egy Szenes Iván munkásságán alapuló show-t indított útjára. Az újak mellett továbbra is futottak még az M1 csatorna zászlóshajójának számító műsorai, az Önök Kérték, a Dob+Basszus és folytatódott Alföldi Róbert interjú sorozata, az Életút is, amelyben a Nemzet Színészei mesélnek életükről, pályájukról és társaikról. 2006 szeptemberében sikerrel indult útjára a (M)TV TAXI, mely mára már saját brand-jévé vált az MTV-nek. 2006 Szilvesztere pedig páratlan sikert hozott a televíziók közötti nézettségi versenyben. d) Sportprogramok A legizgalmasabb sportesemények közvetítése 2006-ban közönségsikert aratott. A lyoni Műkorcsolya és Jégtánc Európa Bajnoksággal kezdődött 2006 januárjában a Magyar Televízió élő sportközvetítéseinek sora. Ezután a 20. Téli Olimpiai versenyei kerültek a képernyőre. A MTV, amely a magyar olimpiai csapat arany fokozatú partnere is, több mint 100 órán át, döntően az M1en és élőben közvetített. A főszerep a műkorcsolyáé és a jégkorongé volt. Az eddiginél nagyobb terjedelemben láthatták a nézők az itthon egyre népszerűbb alpesi síversenyeket, biatlon számokat, valamint a bob-futamokat is, amelyeken váratlanul olimpiai kvótát szereztek a magyarok. Márciusban indult az idény a MotoGp-ben. A verseny minden futamát élőben adta az MTV vasárnap délelőttönként, természetesen Talmácsi Gábor világbajnoki győzelmét is. Immár két éve a Férfi és Női Kézilabda Bajnokok Ligája mérkőzéseket is az MTV közvetíti szombat délutánonként. Aki az MTV-vel tartott, nem maradt le a nyár eleji Vízilabda Világkupáról sem, amelyet szintén élőben közvetített a közszolgálati televízió a Margit-szigeti Hajós Alfréd Sportuszodából, amely az Európai Úszószövetség szerint minden idők legjobb Úszó EB közvetítése volt. A Magyar Televízió két csatornáján július 26. és augusztus 6. között az Úszó EB 39

összesen több mint 70 órában került adásba. Az utolsó napokon már hétszer jelentkezett az MTV élő közvetítésekkel, összefoglalókkal. A legnézettebb öt adást egyenként átlagosan félmillióan figyelték az m1-en. A megnyitót még ennél is többen látták: a teljes népesség 8,2 százaléka, azaz 767 553 néző, ami 22,7 százalékos közönségarányt jelent. A budakalászi Öttusa EB-ről, az Atlétikai Európa Bajnokságról Göteborgból, valamint a szegedi kajak-kenu világbajnokságról élőben számolt be az MTV. A képeket olyan perspektívából láthatták a nézők, mint még soha. A közvetítés abban is egyedülálló volt, hogy a helyszíni hangulatot minden korábbinál jobban tükrözték az új kameraállásokkal. Emberközelből, a kajakok és kenuk mellett egy méterrel száguldott a kamera, így közvetlen közelből volt látható, hogyan harcol, mit él át a versenyző. A közszolgálati televízióban követhettük a Kézilabda Európa-bajnokságot is, ahogy a hazai kézilabda, vízilabda, kosárlabda bajnokságok legjobb mérkőzéseit is. Végül, de nem utolsósorban pedig újra az MTV-n láthattuk a Labdarúgó Bajnokok Ligája legjobb mérkőzéseit. Ennek érdekessége, hogy a nézőket bevonva, az ő szavazataik alapján döntött a közszolgálati televízió, hogy melyik meccset közvetíti. Ősszel TeleSport – Spar FittAréna néven minden idők legnagyobb, hazai és európai viszonylatban is kiemelkedő fitnesz-aerobik eseménye került megrendezésre a Papp László Budapest Sportarénában. Ahogy az esemény, úgy az elnevezése is rendhagyó. Az MTV ezzel is bizonyította, hogy az élsport mellett elkötelezett híve és támogatója az egészséges életmódnak. Új sport magazin is helyet kapott az MTV műsorrendjében. Út Pekingbe címmel 2008 augusztusáig tartó olimpiai magazint indított az m1-en. Ez a produkció a sportrajongók mellett izgalmas kikapcsolódást ígér mindenkinek, aki érdeklődik az olimpiára készülő sportolók és szakemberek mindennapjai iránt. Betekint a kulisszák mögé, megmutatja, hogyan készülnek sportolóink az olimpiai megmérettetésre. Minden eddiginél több szakmai elismerésben részesült 2006-ban az MTV. Összesen 43 hazai és külföldi szakmai díjat kaptak 2006-ban a Magyar Televízió munkatársai. e) A regionális szerkesztőségek Jelenleg a körzeti műsorkészítési feladatokat három önálló telephellyel látja el a Regionális Főszerkesztőség. Ezek Miskolc, Pécs és Szeged. További két régióban - Debrecen és Sopron központtal - a műsormunka szerződéses keretek között zajlik, a feltételeket teljes egészében külső partner biztosítja. A hatodik szerkesztőség - Közép-Magyarország - a szabadság téri központban nyert elhelyezést. Miskolc és Pécs bérelt ingatlanban működik saját technikával, míg Szegeden a stúdió épülete is az MTV Zrt. tulajdona. A Főszerkesztőség éves szinten saját jogán több, mint 70 000 perc műsort készített. A két "nagy" műhely, Pécs és Szeged gyártja a kisebbségi műsorok több, mint felét, készít adásokat a Válaszd a Tudást sorozatban, és minden regionális stúdió az országos Híradó vidéki tudósítói bázisaként is szolgál. f) A megismételhetetlen értékek kincsestára: az MTV Archívuma Az MTV Archívuma Magyarország legnagyobb kor-, kultúra-, művészet- és televíziós történeti gyűjteménye. Fél évszázad műsorszámait, műsor részleteit gyűjti és gondozza. A videó hordozókon lévő műsorok mentése és restaurálása 2006-ban felgyorsult és ma már a média törvénnyel összhangban lévő, Új Archiválási Szabályzat alapján, a televíziózás első videóhordozó típusain lévő anyagokat, időt álló digitális kópiákra menti át az MTV Zrt. A U-matic technikán őrzött anyagok mentése befejeződött és jelenleg az egy collra rögzített műsorok mentése zajlik. A TV játékok, színházi közvetítések, irodalmi műsorok videó restaurálása mára véget ért, a filmeké viszont még tart. Eddig 2500 film, illetve filmsorozat restaurálása készült el. Az eredeti színvilágot visszanyerve történelmi filmritkaságok váltak ismét élvezhető minőségűvé. Megkezdődött és jó 40

ütemben folyik az MTV 550 ezer darabos fotó állományának digitalizációja, ma már több, mint 50 ezer fotó hívható le a műsorok számára. 2006-ban ugyancsak felgyorsult az archivált műsorok közkinccsé tétele azáltal, hogy megduplázódott az egykori műsorszámok kiadása és a televízió műsorainak újbóli felhasználása. Minden korábbinál több archív műsort, műsor részletet, közérdeklődésre számot tartó kor- és kultúrtörténeti dokumentumot ismerhettek meg az MTV két csatornájának nézői. Az MTV Zrt. 2006-ban is együttműködött a Nemzeti Audiovizuális Archívummal (NAVA) – még ha ez az együttműködés a már ismert problémák miatt nem is volt felhőtlen, - a két megkötött szerződés alapján az MTV 17030 óra műsoranyag átadására vállalt kötelezettséget. Sor került az 1988-as Híradó anyagok és a rendszerváltozás másfél évtizedének teljes dokumentum anyagának digitalizálására. E műsorokat az MTV már szerveren adja át a NAVA-nak. Az MTV Zrt. napjainkban – a technikai, technológiai korszerűsítés eredményeként – új műsorait már digitális formában tárolja.

4. A törvényi kötelezettségek és az Amszterdami Jegyzőkönyvben foglaltak teljesítéséről a) A média törvény kötelezettségei Az MTV Zrt. a média törvény műsorszerkezetre vonatkozó előírásait az alábbiak szerint teljesítette: (Teljes műsoridő megállapítása során a hírt, sportközvetítést, játékot, reklámot, illetve a képernyőszöveg –szolgáltatás részére biztosított műsoridőt figyelmen kívül hagyni.) 7. § (1) A teljes műsoridő több, mint felét európai művek és több, mint harmadát eredetileg magyar nyelven készített művek bemutatására kell fordítani. Összes Teljes műsoridő Ebből európai mű: Magyar nyelven készített:

M1

814806’ 344103’ 764850’ 94% 316213’ 92% 642221’ 79% 249865’ 73%

M2

Min. limit Lim. túllépés

470703’ 448637’ 95% 392356’ 83%

50% 30%

88% 163%

A törvényi minimumot az európai művekre 88%-al, míg a magyar nyelvű művekre163%-al lépte túl.

7. § (2) Legalább 10%-át olyan európai művek, legalább 7%-át olyan eredetileg magyar nyelven készített műnek kell fenntartani, melyeket tőle független előállítóval készíttetett, vagy attól öt évnél nem régebben készült műként szerzett be. Összes

M1

M2

Min. limit Lim. túllépés

Teljes műsoridő 814806’ 344103’ 470703’ Független előáll.készült európai mű: 268410’ 33% 123354’ 92% 145056’ 31% Független előáll.készült magyar mű: 206849’ 25% 83990’ 24% 122859’ 26%

10%

229%

7%

263%

A törvényi minimumot az európai művekre 229%-al, míg a magyar nyelvű művekre263%-al lépte túl.

41

8. § (1) Közszolgálat Összes Összes sugárzott idő: Ebből közszolgálati:

M1

M2

963482’ 438893’ 758219’ 79% 316278’ 72%

Min. limit Lim. túllépés

524589’ 441941’ 84%

50%

57%

A törvényi minimumot 57%-al lépte túl.

8.§ (2) Főműsoridőben legalább 25’ közszolgálati műsorszámok naponta.

Jan.1-dec.31-ig 365x25’: Tényleges:

Összes 18250’ 103678’

M1

M2

9125’ 45458’

9125’ 58220’

468%

A törvényi minimumot 468 %-al lépte túl, azaz az előírás több, mint ötszörösét teljesítette.

8. § (3) Főidőben legalább 20’hírműsor naponta Összes Előírás 365 napra: Tényleges:

M1

14600’ 17720’

M2

7300’ 9134’

7300’ 8586’

21%

26. § (1) a nemzetiségi műsorok időtartama nem lehet kevesebb, mint a törvény hatálybalépésekor. Nemzetiségi műsoridő Összes 1995 13308’ 2006 22026

M1

M2 10864

13308’ 11162

66%

b) Az Amszterdami Jegyzőkönyv kötelezettségei Az MTV Zrt. 2006-ban teljesítette az Amszterdami Jegyzőkönyvben foglalt előírásokat. Ismeretes, hogy a Római Szerződést a tagállamok a közszolgálati műsorszolgáltatókra nézve 1997-ben az Amszterdami Jegyzőkönyvvel értelmezték. Ennek megállapítása szerint „az Európai Közösséget létrehozó szerződés rendelkezései nem érintik a tagállamok azon hatáskörét, hogy közszolgálati műsorszolgáltatást finanszírozzanak, amennyiben az ilyen finanszírozást a műsorszolgáltató szervezeteknek az egyes tagállamok által rájuk ruházott, meghatározott és megszervezett közszolgálati feladat ellátásához nyújtják, és amennyiben az ilyen finanszírozás a Közösségen belüli kereskedelmi és versenyfeltételeket nem befolyásolja a közös érdekkel ellentétes mértékben, ugyanakkor e tekintetben a közszolgálati feladat megvalósulását is figyelembe kell venni”. Az MTV Zrt. eleget tett ebből fakadó elszámolási kötelezettségének. Ennek megfelelően a részvénytársaság összes bevételeinek 88 százalékát közszolgálati és 12 százalékát nem közszolgálati műsorokra fordította.

42

adatok ezer Ft-ban

Ssz.

Kategória Bevétel (I.+II.+III.)

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. I. 8. 9. II. 10. 11. 12. 13. III.

Nem közszolgálati

Közszolgálati 26 733 147

Barter reklámbevételek Készpénzes reklámbevételek Reklámbevételek (1.+2.) Szponzorbevételek Egyéb kereskedelmi bevételek Belföldi értékesítés nettó árbevétele (3.+4.+5.) Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (6.+7.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (8.+9.) Üzembentartási díj Műsorterjesztési költség támogatása Egyéb támogatások Egyéb Egyéb bevételek (10.+11.+12.+13.)

Összesen

3 725 100

30 458 247

475 548 2 551 084 3 026 632 90 401 480 725 3 597 758 127 342 3 725 100

475 548 2 551 084 3 026 632 90 401 480 725 3 597 758 127 342 3 725 100 -93 015 398 334 305 319 10 227 392 6 748 035 5 929 425 3 522 976 26 427 828

-93 015 398 334 305 319 10 227 392 6 748 035 5 929 425 3 522 976 26 427 828

5. Az MTV nézettsége és műsorszerkezetének alakulása 2006-ban kis mértékben növekedett az m1 csatorna éves átlagos közönségaránya. Teljes napot tekintve 15,1 %-ról 15,6 %-ra emelkedett a közönségarány. Ez a változás olyan kiemelt eseményeknek tudható be, mint például a budapesti úszó EB, illetve az országgyűlési választások közvetítése. Az m2 csatornánál ez az érték 2005-höz hasonlóan 1,8 % volt, azaz az m2 csatorna megőrizte közönségarányát. Közönségarányok alakulása 1997 - 2006 (18+) 50

45

40

35

25 45,5

SHR%

30

25,9 26,9

26,5 28,9 15,6

15,1 2005

2006

2,7

DUNA TV

1,8

2004

2,5

1,8

1,9

2,1

2003

TV2

1,8

2,4

43

2002

1,8

RTL KLUB

2,3

2001

16,9

16,8

14,5 1,8

2,2

2000

M2

1,7

1999

M1

2,3

1998

1,7

2

2

3,1

3,4 4,9 3,5

0

12,2

12,7

14,8

13,9 5

27,2 29,3

29,4 29,5

30,8 31

10

1997

28,6

27,4

21,1

24,4

27,2

31,2

15

36,7

39,7

36,7

20

Míg 2005-ben a nézők a televíziózásra fordított idejük 55,3%-át töltötték a két országos kereskedelmi adón, addig ez az arány egy éven belül 52,3%-ra csökkent. Különösen jellemző a kisebb csatornákhoz való átpártolás az alternatív szórakozást kereső aktív 18-49 éves korcsoportra, ahol a két nagy kereskedelmi adó az átlagnál is nagyobb nézőszám csökkenéssel szembesült. Az MTV esetében ez a nézői magatartás nem volt tapasztalható: sem az M1, sem az M2 nem veszített a nézői bázisából a 2006-os év folyamán. Amint ez az MTV Zrt. alapozó kutatásból is kitűnt, a közszolgálati televíziók fontossága Magyarországon nő a nézők szemében. „A közszolgálati televíziók jelentőségét azonban általában nem kérdőjelezi meg a magyar lakosság: öt válaszadóból négy gondolta úgy, hogy jelenleg is szükség van Magyarországon közszolgálati csatornákra.”9 A közönségarányok változása 2005-ről 2006-ra 04+

18+

18-49

18-59

18-59 ESOABC

15,0% 10,0% 5,0% 0,0% -5,0% -10,0% -15,0% M1

TV2

RTL KLUB

M2

DUNA TV

Többi mért csatorna összesen

Az m1 műsor-profilja, a hír- és információs műsorok dominanciája meghatározóan hat a csatorna törzsközönségére is. A hír, információs és sport-jellegű műsorok együttes műsorideje 2006-ban a sugárzott idő 47%-át tette ki. Az m1-re ennek megfelelően leginkább a felnőttek, ezen belül is az 50 év körüliek és annál idősebbek, valamint a legalább középfokú végzettséggel rendelkezők kapcsolnak a leggyakrabban. 2006-ban a csatorna által törzsközönségnek tekintett csoportokban is nőtt az m1 piaci részesedése. A közszolgálati adók eltérő műsorpolitikáját mutatja az is, hogy míg az M1 és az M2 esetében a hír- és információs műsorok aránya 40% körüli, addig a Duna TV-n 26%. A szórakoztató műsorok és a filmek aránya ezzel szemben a Duna TV-n volt magasabb. Az alábbi ábra jól mutatja azt is, hogy az M2 külön hangsúlyt helyezett a művészet-tudománykultúra témakörre: programjának 30%-a tartozott ebbe a kategóriába – szemben a Duna TV 20%-ával.

9

MTV Alapozó kutatás 2006. november, Szonda Ipsos

44

2005

2006

28

21

23

18

18,8

13,8 14,4

15,1

15,6

16,1 14,9

SHR%

11

11,3

13

9,1 9,4

8

3 Teljes lakosság

18+

18+ középfelsőfokú végz.

18+_felsőfokú 18-59_EsoABC

18-49

A sugárzott műsoridő megoszlása műsortípusok alapján 2006-ban Hír+informáciok

100% 90%

14%

80%

10%

Szórakoztató+film

9%

Egyéb

9% 24%

22%

2%

3%

59%

53%

20% 30%

70% 60%

Műv.-tud-kult.

30% 18%

50%

41%

40% 30% 20%

38%

39% 26%

10%

14%

19%

0% M1

M2

Duna

TV2

RTL KLUB

A csatornák általános elfogadottsága a hírműsorok nézettségére is kihat: a teljes felnőtt lakosságot figyelembe véve az esti hírműsorok nézettsége is ugyanazt a rangsort mutatja, mint a csatornáké általában. A legnézettebb az RTL Klub Híradója 1,35 millió fővel, amelyet a Tények (1,32 millió fő) és a közszolgálati Híradó követ. Az M1 Híradóját hétköznapokon átlagosan 780 000 fő nézi. (Az értékek 2006-os éves átlagok, és csak a 18.30 és 20.00 óra között sugárzott hírműsorok adatait tartalmazzák.) A csatornák közönségének nézői összetétele is kihat a hírműsorokra: így egyértelműen látható, hogy az M1 nézőire jellemző magasabb iskolai végzettség, és a férfiak körében is nagyobb az M1 híradójának kedveltsége, mint a kereskedelmi adóké. Ha a közép- és felsőfokú végzettségűek körét vizsgáljuk, akkor a három hírműsor átlagos közönségének különbsége a 60 ezer főt sem éri el, ha pedig e csoporton belül csak a férfiak preferenciáit nézzük, akkor gyakorlatilag nincs különbség a Tények és az M1 Híradó nézettsége között. Az M1 hírműsorainak nyári megújítását követően pozitív elmozdulást figyelhetünk meg: az év második félévében az M1 Híradójának nőtt, míg a kereskedelmi adókéinak csökkent a nézettsége az első félévhez képest. 45

A három főműsoridőben sugárzott hírműsor nézettsége Célcsoport: felnőtt lakosság 18+

18,0

2006/I. félév

16,0

2006/II. félév

17,0

16,5 14,7

14,2

14,0 12,0 Nézettség%

8,8

10,0

10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 Híradó (M1)

Tények (TV 2)

Híradó (RTL KLUB)

Az M1 Híradó a leginkább „hírfogyasztónak” elkönyvelt célcsoportok körében is növelni tudta a nézettségét. A kereskedelmi híradók ezekben a célcsoportokban veszítettek a nézettségükből. A három főműsoridőben sugárzott hírműsor nézettségének változása (2006. első és második félévének összehasonlítása) 18+ közép-felsőfokú végzettségűek

18+ férfi

20 15

Változás (%)

10 5 0 -5 -10 -15 -20 -25 Híradó (m1)

Tények (TV2)

Híradó (RTL KLUB)

Az MTV műsorainak fontos eleme a legnagyobb hazai és nemzetközi sportesemények közvetítése. 2006-ban az egyik kiemelkedő jelentőségű esemény volt a július 26. és augusztus 3. között Budapesten megrendezett Úszó Európa-bajnokság, amely megemelte az M1 csatorna átlagos nyári nézettségét és közönségarányát. Az EB legnézettebb eseménye maga a megnyitó volt, amelyet a felnőtt lakosság 9,3%-a, azaz több mint 730 ezer fő követett figyelemmel. Az Úszó EB nézettsége magasabb volt, mint az M1 nyári átlag-nézettsége a június-augusztus időszakban.

46

M1 Úszó EB

6

M1 Nyári átlag

Az úszó EB átlagos nézettsége minden célcsoport esetében magasabb volt, mint m1 csatorna nyári átlagnézettsége

5

4,0 3,6

3,8

3,4

4 2,8

2,6

AM R% 3 2 1 0 4+ amr [%]

4+ amr [%]

M1 Úszó EB

18-59 amr [%]

M1 Nyári átlag

Az úszó EB átlagos közönségaránya jóval meghaladta a csatorna nyári átlagát

21,2

25 19,1

18,0

20 14,2 13,2 15

10,8

SHR% 10

5

0 4+ shr [%]

4+ shr [%]

18-59 shr [%]

Tájékoztatási kötelezettségének maximálisan eleget tett az MTV azzal, hogy mindkét fordulóban a legnézettebb választási műsorokat sugározta. Az MTV adásait nemcsak a legtöbben választották a tájékozódáshoz, hanem azok, akik ezeket a műsorokat nézték, hosszabb időt is szántak a tájékozódásra, mint a többi csatorna nézői.

47

Választási műsorok nézettsége a felnőtt lakosság körében (18+) 1 400 000 1 200 000

400 000

769 019

913 998

1 056 858

600 000

1 109 631

800 000

1 159 627

1 137 166

AM R (fő)

1 000 000

89 922

61 265

43 846

74 342

200 000 0 MTV (m1+m2)

TV2

RTL KLUB Első forduló

DUNA TV

MAGYAR ATV

Második forduló

A választási műsoroknál is jellemző, hogy a többi csatornáénál nagyobb számban követték az M1 adását a felsőfokú végzettségűek, valamint érettségivel rendelkezők. 500 000 450 000 400 000

300 000

30 026

18+ alapfok

16 995

18+ szakmunkás

22 290

Országgyűlési választások DUNA TV

20 611

4 104

48

12 502

18+ érettségi

12 112

Választás 2006 RTL KLUB

15 127

18+ felsőfok

157 899

93 133

Választás 2006 TV2

169 171

Választás 2006 MTV

80 456

0

115 615

50 000

348 816

260 915

100 000

254 541

351 335

150 000

296 707

200 000

460 946

250 000 394 465

AMR (fő)

350 000

Választás 2006 Magyar ATV

Az MTV nézettségének átlagának változása 19.00-23.00 m1 január február március április május június július augusztus szeptember október november december

AMR% 2005

egész nap m1 január február március április május június július augusztus szeptember október november december

AMR% 2005

5,9 5,6 4,7 4,6 4,5 3,9 4,4 4,3 4,3 4,0 4,3 4,7

18-59ABC Esomar 2006 2006/2005 4,8 81% 4,5 80% 4,4 94% 5,2 113% 4,3 96% 3,7 95% 3,8 86% 5,1 119% 4,8 112% 5,2 130% 4,3 100% 4,9 104%

19.00-23.00 AMR% 18-59ABC Esomar m2 2005 2006 2006/2005 január 0,5 0,6 120% február 0,5 0,5 100% március 0,5 0,5 100% április 0,4 0,4 100% május 0,4 0,4 100% június 0,4 0,5 125% július 0,5 0,6 120% augusztus 0,5 0,7 140% szeptember 0,4 0,5 125% október 0,4 0,5 125% november 0,5 0,5 100% december 0,5 0,6 120%

2,9 2,8 2,3 2,1 2,0 1,9 2,2 2,2 1,9 1,9 2,1 2,4

18-59ABC Esomar 2006 2006/2005 2,6 90% 2,5 89% 2,2 96% 2,2 105% 2,0 100% 1,9 100% 2,0 91% 2,4 109% 2,0 105% 2,1 111% 1,9 90% 2,4 100%

egész nap m2 január február március április május június július augusztus szeptember október november december

AMR% 2005 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4

18-59ABC Esomar 2006 2006/2005 0,4 133% 0,4 133% 0,3 100% 0,3 100% 0,3 100% 0,3 100% 0,3 100% 0,3 100% 0,3 100% 0,3 100% 0,3 100% 0,4 100%

2006. első félévében az M1 csatorna kevesebb szórakoztató műsort sugárzott, mint 2005. azonos időszakában, ez egyértelműen csökkentette a nézőszámot és a nézői részesedést. Azonban 2006. márciusát, áprilisát az országgyűlési választások határozták meg, ez az m1 nézettségét kedvezően befolyásolta, ezekben a hónapokban nézőszám növekedés volt mérhető minden korcsoportban. A nyári időszakban az M1, M2 közel változatlan számú nézőközönséget ültetett a képernyő elé, mint a téli-tavaszi időszakban. A két közszolgálati csatorna tehát 2005-höz képest jellemezően megőrizte nézettségét ebben az időszakban. 2006. szeptemberében az új Krém című szórakoztató műsor jelentős nézőtáborral rendelkezett, nézettségét megnövelte 2005-höz képest. Az M1 csatorna szeptemberben már sugározta a BL focimeccseket is, melyek a hirdetői célcsoportban igen jó eredményeket jelentettek. A belpolitikai feszültség szeptemberben kezdődött, és ez az M1 csatornának nézői szempontból kedvező volt. Kiemelkedően magas nézettségű lett a Híradó, ez részben az átalakításnak is köszönhető, de emellett a jelentős számú politikai tartalmú műsor is nagy nézőtábort vonzott. Az M1 hírműsorainak nyári megújítását követően pozitív elmozdulást figyelhetünk meg: az év második félévében az m1 Híradójának nőtt, míg a kereskedelmi adók hírműsorainak csökkent a nézettsége az első félévhez képest. Az M2 csatornán nem figyelhető meg nézővesztés 2005-2006 viszonylatában. Az M2 minden idősávban megőrizte nézőtáborát 2006-ban, sőt egyes hónapokban növelni is tudta. Azonban a 49

nézőtábor összetételében jelentős változás történt 2005-höz képest. A 18-59 éves korosztályon belül jelentősen nőtt a 19:00-23:00 közötti sávban a magasabb társadalmi presztízsűek, s a diplomával rendelkezők aránya. A három országos adó közül 2005-2006 viszonylatában kizárólag az M1 tudta növelni piaci részesedését, a TV2 és az RTL Klub közönségaránya csökkent. (Célcsoport: teljes 4 éven felüli lakosság). A közönségarányok alakulása a teljes lakosság körében az országos lefedettségű csatornákon Teljes nap: 02.00-25.59

2005

2006

35 29

30

26,3

25,6

27,1

SHR%

25 20 15

14,4

13,8

10 5 0 M1

TV2

RTL KLUB

Ha a két év eredményeit több célcsoporton hasonlítjuk össze, a vizsgálat akkor is ugyanezt a trendet mutatja: az MTV mindkét csatornáját növekedés jellemzi minden vizsgált célközönség tekintetében (4+: a teljes lakosság, 18+: a 18 évnél idősebbek, a 18-49 és 18-59 évesek körében, valamint a 1859 éves, magasabb társadalmi státuszúak körében), míg a két kereskedelmi csatorna piaci részesedése csökkent.

6.) Az MTV kereskedelmi tevékenysége és értékesítési eredményei A TNS Media Intelligence listaáras adatai szerint 2002-től folyamatosan növekszik a reklámpiac. 2005-ről 2006-ra a listaáras adatok szerint 7,2 százalékos volt a növekedés, fele akkora, mint 2005/2004 viszonylatában (15 %). A legnagyobb mértékű növekedés az Internet esetében figyelhető meg, több mint 70 százalékos. A kábeltelevíziók nagymértékű (31,3 százalékos) térnyerésével párhuzamosan azonban az országos televíziók (M1, RTL Klub, TV2) reklámpiaca az elmúlt időszakban stagnált. A 2005. évben történt nézőközönség változások magukkal hozták a 2006. évi értékesítési stratégiában megjelenő új vásárlási célcsoport bevezetést, azaz 2006. január 1-től az m1 csatorna elsődleges vásárlási célcsoportja a 18-59 ABC ESOMAR kategóriába tartozó nézők lettek. Így a műsorok nézőtábora és az értékesítési célcsoport sokkal közelebb került egymáshoz, mint korábban. 2006-ban megjelenő telítettségi gondok nem okoztak nehézséget az értékesítési területen. Az év első felében, különösen a választási időszakban, csökkent a megrendelések mennyisége, a nyári hónapok kihasználtsága is eltérően alakult az előző évhez képest. Majd az év második felében dinamikus növekedés jelent meg szeptember hónaptól. Az MTV csatornáin az optimális 50

helykihasználást nagyban segítette a 2005. júliusában bevezetett értékesítési szoftver, mely az affinitás alapján történő foglalásokkal lehetőséget biztosított a hatékony reklámelhelyezésre. Reklámpiaci jellemzők adatok ezer forintban

Médiatípus FOLYÓIRATOK INDOOR * INTERNET KÁBELTELEVÍZIÓ KÖZTÉR ** MOZI NAPILAPOK RÁDIÓ TELEVÍZIÓ ÖSSZESEN

2002 38 905 519 864 759 0 14 082 992 20 368 041 1 089 430 39 522 071 14 996 110 189 975 266 319 804 188

2003 43 962 579 1 344 878 0 8 421 034 21 036 861 1 327 556 44 252 866 16 779 236 234 144 799 371 269 809

2004 48 055 813 1 522 423 0 24 180 208 26 804 413 1 265 265 49 839 876 26 514 434 262 290 811 440 473 243

2005 52 785 133 2 226 393 5 636 885 39 216 903 29 570 106 1 322 895 52 380 144 29 177 893 291 985 649 504 302 001

2006 57 631 987 2 714 208 9 609 543 51 503 047 35 769 832 1 279 841 53 000 629 33 764 304 295 576 884 540 850 275

*Beltéri reklámhordozók, molinók, padlógrafika, irányító és információs táblák **Közterületi zászlók, világító berendezések, óriásplakát

A műsorstruktúra, a már 2005. szeptemberben megkezdett együttműködést tovább folytatva az MTV érintett szervezeti egységei között, jelentős mértékben támogatta a maximális reklámperc kialakítását. Az MTV 2005. évben a piacon egyedülálló kutatást indított a minőségi televíziózás mérésére, ezzel a mennyiség mellett a minőségre vonatkozóan is kapott adatokat. Mindezek az eredmények, kutatási adatok hozzájárultak az MTV presztízsének növeléséhez az üzleti körökben. Az ügynökségek tervező munkájához kiegészítő és jól használható adatokat adott, melynek kedvező hatása már a 2007.évi előkészítő tárgyalásokon is érzékelhetőek. 19:00-22:59 GRP terv

GRP tény

egész nap GRP tény/terv

GRP terv

GRP tény

GRP tény/terv

január

1 736

1 689

97,3%

4 618

3 116

67,5%

február

2 994

2 093

69,9%

5 515

4 124

74,8%

március

2 682

2 956

110,2%

4 406

5 562

126,2%

április

2 614

2 939

112,4%

5 598

4 399

78,6%

május

2 718

2 428

89,4%

5 549

3 858

69,5%

június

2 768

2 245

81,1%

5 735

3 774

65,8%

július

2 641

2 116

80,1%

5 050

3 665

72,6%

augusztus

2 407

2 416

100,4%

5 050

4 203

83,2%

szeptember

3 058

3 269

106,9%

6 317

5 446

86,2%

október

3 041

3 314

109,0%

6 425

5 132

79,9%

november

3 066

2 840

92,6%

6 335

4 801

75,8%

december

1 961

2 285

116,5%

4 080

4 185

102,6%

31 685

30 592

96,5%

64 677

52 265

80,8%

Total

Az M1 csatornán több mint 168 000 másodperccel kevesebb reklámpercet értékesített az MTV a tervezetthez képest. Szerkezetét tekintve örvendetes, hogy a reklámköltést tekintve főműsoridőben mind GRP, mind eladott másodpercek tekintetében az MTV-nek lényegében sikerült teljesítenie a tervet, összességében azonban nem érte el a csatorna a kitűzött célokat, így ennek következtében a GRP is alulmaradt az Üzleti tervben kitűzött célhoz viszonyítva. 51

19:00-22:59 másodperc terv

másodperc tény

január

17 944

17 975

február

25 790

március

28 659

április május

egész nap Másodperc tény/terv

másodperc terv

másodperc tény

Másodperc tény/terv

100,2%

62 841

59 105

94,1%

22 120

85,8%

88 709

72 135

81,3%

32 635

113,9%

97 716

109 660

112,2%

27 019

28 375

105,0%

102 487

80 980

79,0%

29 041

28 725

98,9%

100 552

83 585

83,1%

június

29 580

26 730

90,4%

103 501

76 175

73,6%

július

28 226

23 720

84,0%

91 657

70 915

77,4%

augusztus

25 719

23 165

90,1%

91 657

68 805

75,1%

szeptember

29 836

31 475

105,5%

114 467

107 120

93,6%

október

29 669

29 940

100,9%

118 418

98 000

82,8%

november

29 909

29 690

99,3%

114 879

91 085

79,3%

december

19 133

23 685

123,8%

73 984

74 905

101,2%

320 523

318 235

99,3%

1 160 868

992 470

85,5%

Total

Eladott másodpercek összesen (m1) 140 000 120 000 100 000 80 000

2006 Terv

60 000

2006 Tény

40 000 20 000

s

jú l iu au s gu sz tu sz s ep te m be r ok tó be r no ve m be de r ce m be r

jú ni u

ja nu ár fe br uá r m ár ci us áp ril is m áj us

0

Havonkénti bontásban vizsgálva az értékesített reklámmásodpercek alakulását, megállapítható, hogy a Társaság a tervhez mérten kevesebb reklámmásodpercet értékesített 2006-ban március és december kivételével. Március környéke a kommunikációs aktivitás hónapjai, azaz a reklámpiac csúcspontjai, míg decemberben jelentős szerepe van az ünnepeknek.

52

adatok ezer forintban

Megnevezés Barter Külső teljesítés Reklámbevételek Szponzorbevételek Egyéb kereskedelmi bevételek Export értékesítés nettó árbevétele Kereskedelmi bevételek

2005. I-XII. 2006. I-XII. 2006. I-XII. 2006. Tény / 2006. Tény - 2006. Tény / Tény Terv Tény 2005. Tény 2006. Terv 2006. Terv 567 198 478 558 475 548 84% -3 010 99% 2 386 463 2 634 408 2 551 084 107% -83 324 97% 2 953 661 3 112 966 3 026 632 102% -86 334 97% 113 503 84 675 90 401 80% 5 726 107% 429 137 431 000 480 725 112% 49 725 112% 74 218 58 000 127 342 172% 69 342 220% 3 570 519 3 686 640 3 725 100 104% 38 460 101%

A kereskedelmi bevételek 38 millió forinttal, azaz 1%-kal túllépték a tervet. A tervezetthez képest 86 millió forinttal, vagyis 3%-kal alacsonyabb reklámbevételt realizált az MTV. A barter reklámbevételek 3 millió, míg a külső teljesítés reklámbevételei 83 millió forinttal alacsonyabbak voltak, mint a tervben előirányzott. A 2006-os év nem volt túl jelentős szponzorációs szempontból, de 90 millió (57 millió külső teljesítés, 33 millió barter) forintos árbevételt így is sikerült realizálni. Mint ismeretes a Médiatörvény közszolgálati televíziózásra vonatkozó szponzorálási elvei kevés lehetőséget biztosítanak, a sport azonban ezen kategóriák közé tartozik. Nettó reklámárbevétel (15%-os ügynökségi jutalékkal együtt számolt érték) és annak megoszlása 1998–2006 Nettó bevételek (barter, utalás) 1998-2006 6 000 mFt 167 mFt

5 000 mFt

4 000 mFt

881 mFt

3 000 mFt 5 469 mFt

45 mFt

916 mFt

2 000 mFt

511 mFt 567 mFt

941 mFt 1 079 mFt 2 065 mFt 853 mFt

911 mFt

889 mFt

864 mFt

2001

2002

2 780 mFt

3 021 mFt

1 000 mFt 1 630 mFt

1 627 mFt

1 417 mFt

641 mFt

0 mFt 1998

1999

2000

Utalás EFC&SOG

Utalás

2003

Barter EFC&SOG

2004

2005

2006

Barter

Jelmagyarázat: EFC: Futball Európa Bajnokság SOG: Nyári Olimpiai Játékok

2006. árbevétel szempontjából a nehezen induló év ellenére igen sikeres volt az MTV Zrt. számára. A külső teljesítés reklám-árbevételi terve szinte teljesült, és hosszú évek óta először ért el az MTV nettó árbevételben három milliárd feletti bevételt.

53

Hirdetők 2006-ban: Az MTV Zrt. első 11 ügynökségi partnerének költése adta 2006-ben a bevétel 72,64%-át. Rangsor 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Ügynökségi partner

MC Mediacompany Kft McCann Erickson Budapest Kft MindShare Médiaügynökség Kft Média Mátrix Média Kft Media Planning Magyarország Kft Mediaedge:cia Hungary Kft SAFA Slide- and Footage Agency Ltd PanMedia Western Kft OMD Hungary Kft Szerencsejáték Zrt Initiative Média Budapest Kft

% 13,36% 10,59% 9,69% 6,69% 5,72% 5,40% 4,95% 4,40% 4,13% 3,96% 3,75%

Promóció és nemzetközi árbevétel adatok ezer forintban

Megnevezés Kapacitás Jogdíj Egyéb Barter Vállalkozás Nemzetközi

2005. I-XII. Tény Ft 163 450 95 359 70 467 99 861 429 137 74 218

2006. I-XII. Terv Ft 172 000 118 000 88 000 53 000 431 000 58 000

2006. I-XII. 2006. Tény / 2006. Tény - 2006. Tény / Tény 2005. Tény 2006. Terv 2006. Terv Ft % Ft % 114 383 70% -57 617 67% 161 668 170% 43 668 137% 56 505 80% -31 495 64% 148 170 148% 95 170 280% 112% 49 725 112% 480 725 172% 69 342 220% 127 342

A vállalkozási tevékenységből – jogértékesítés, kapacitás bérbeadás – származó éves kiszámlázott belföldi árbevétele az MTV Zrt.-nek 481 millió forint, a nemzetközi értékesítésből 127 millió forint volt. A nemzetközi értékesítésből elért árbevétel, a kitűzött tervet több, mint megduplázta. A budapesti Úszó Európa Bajnoksághoz kapcsolódó kereskedelmi szolgáltatások értéke 54 millió forint, a szegedi Kajak-Kenu VB-hez 3,3 millió, a Bush látogatáshoz 15,2 millió forint értékű árbevétel kapcsolódott. Az MTV belföldi jogértékesítési tevékenységének eredménye 137%-a a tervezettnek. • A televíziós vásárlók kereslete, kiszolgálási igénye nem változott: az MTV archívumában fellelhető televíziós felvételek részleteit hír és magazinműsorokban használják. Az állandó televíziós megrendelők köre az elmúlt évben az ATV-vel bővült, így a vállalkozás a TV2, az RTL Klub, a Duna Televízió, a Viasat és az ATV műsorainak elkészítéséhez nyújt többnyire napi kereskedelmi szolgáltatást. • A jogértékesítésben az MTV folytatta a televíziós felvételek többszörözését, kiadványok elkészítését. A többszörözéssel elért árbevétele 87,6 millió forint volt. • 2006-ban megugrott a kereslet a Magyar Televízióban készült szinkronhangok DVD célú hasznosítására, amely a DVD piacon tapasztalható kínálat bővülésének köszönhető. A szinkronhang eladásokból 38,4 millió forint éves árbevételt ért el.

54

Az értékesíthető szabad gyártási kapacitás 2006-ban tovább szűkült az egyes szolgáltatási területek működés–szervezésének, valamint a humán kapacitások foglalkoztatási lehetőségeinek korlátozása következtében. 2006. március 1-én lépett érvénybe a Magyar Televízió egységesített műsorgyártási árjegyzéke, amely megszüntette a külső és belső árjegyzék alkalmazásának lehetőségét.

7. Az MTV sajtókapcsolatai Az MTV mintegy 300 sajtóanyagot adott ki az év folyamán. Ezt egészítette ki a 195 szóvivői nyilatkozat, a 23 sajtótájékoztató és sajtóreggeli, illetve az egyénre szabott interjúk, megjelenések, címlapsztorik szervezése. Összesítő a megjelent cikkekről (db) Megnevezés/ év Belföldön megjelent cikk Határon túl megjelent cikk Összes megjelent cikk

2005.

2006.

Index 2006/200

3906

4074

104.3

508

1477

290.7

4414

5551

125.8

Mind a belföldi, mind pedig a határon túli megjelenések a bázishoz viszonyítva emelkedést mutatnak. A határon túli számoknál a kiugró növekedés azzal magyarázható, hogy e tevékenység csak 2005. májusában indult be. A sajtóközlemények minőségét nagymértékben javítja a folyamatosan bővülő képarchívum, amelynek szolgáltatásait az újságírók igénylik és kérik. Az információáramlás hatékonyságát erősítik a belső kommunikáció területén elért eredmények. A tájékoztatás javításának egyik példája a 2006 májusától beindított KÉT HÉT online hírlevél, amely péntekenként összefoglalja a hét legfontosabb eseményeit, és minden MTV munkatárshoz e-mailen jut el.

8. Az MTV műsoraival kapcsolatos helyreigazítási kérelmek és perek, panaszügyek Az MTV 2006-ban sugárzott műsoraival kapcsolatban kilenc helyreigazítási kérelmet nyújtottak be: élő, aktuális, közéleti vagy politikai magazinműsorokkal, meghívott személyekkel, megszólaltatott szereplők által elmondott tényekkel, információkkal összefüggésben. Az MTV olyan műsorait érintették, mint a Napkelte, Híradó, Unokáink sem fogják látni, Kékfény, Kedd 21. Az MTV a sajtó helyreigazítási ügyekben minden esetben a törvények és a KMSz-ben foglalt rendelkezések szerint járt el: a helyreigazítási kérelmeket peren kívül nem teljesítette, az ügyekben bírósági eljárásokat kért. A bírósági peres eljárások során meghozott ítéletek csupán egy esetben kötelezték az MTV-t a meghatározott szöveg közzétételére, az esetek többségében a keresetet nagy részben vagy teljes egészében elutasították. A Magyar Televízió műsorait 2006-ban 109 esetben kifogásolták, közülük 78 került tárgyalásra. Az eljárások során öt volt elmarasztaló tartalmú. A panaszok tárgya többségében a média törvény 55

4§. (1) bekezdésben foglaltak megsértése, azaz a kiegyensúlyozatlan tájékoztatás, a tárgyilagos tájékoztatás hiánya, a gyűlöletkeltés volt. Indult azonban panasz eljárás beszédhibás műsorvezetés, uszítás, rasszizmus, technikailag alacsony színvonal, illetve több esetben rossz korhatár besorolás miatt is. A panaszbizottsági eljárások olyan MTV műsorokat érintettek, mint a Híradó, az Este, a Szólás Szabadsága , a TV ügyvédje, Kedd 21, Kultúrház, Új évi köszöntő, Prima Primissimadíjkiosztó, Lapozó, Napi Mozaik, Napkelte, Fekete-fehéren, TV taxi, Feszty körkép, Főtér. Az MTV Zrt. minden esetben a határidőket betartva, a KMSz-ben foglalt rendelkezések szerint intézkedett és cselekedett. Annak ellenére, hogy egyetlen sajtó helyreigazítási per, vagy panaszbizottsági eljárás sem kedvez az MTV Zrt. tekintélyének, az objektív megítéléshez hozzá tartozik, hogy a kifogásolt műsorok adásideje még az éves adásidő egy ezrelékét sem érte el. Az ORTT Panaszbizottsága eljárásainak tapasztalatai azt mutatják, hogy az MTV Zrt. műsorkészítési tevékenysége összességében megfelelt a jogszabályi előírásoknak és az egyéb etikai, szakmai követelményeknek. A panaszok benyújtására széleskörű lehetőséget biztosít a jelenlegi törvényi szabályozás, így természetesen nem lehet teljesen kizárni, hogy az MTV Zrt. műsoraival kapcsolatban egyáltalán ne történjen megalapozatlan bejelentés és ne induljon eljárás.

9. Az MTV nemzetközi kapcsolatai Az MTV 2006-ban rendezte és megújította kapcsolatait a külföldi televíziós társaságokkal és szervezetekkel, mindenekelőtt az Európai Műsorszolgáltatók Szövetségével (EBU). Az MTV éveken keresztül jelentős összegekkel tartozott az EBU-nak, amire az európai szervezet úgy reagált, hogy az MTV 60 napon túli tartozásaira un. „kamatadót” vetett ki. Az MTV Zrt. reorganizációja és gazdálkodási tervének részeként törlesztette adósságait, folyamatosan fizette az igénybe vett nemzetközi szolgáltatások díjait, aminek eredménye, hogy az MTV 2004 évi EBU tagdíja és tartozásainak összege 515.456 svájci frankról 2006 végére 40%-al csökkent. Jelenleg az MTV Zrt. EBU tagdíja 307.295 svájci frank. Ma már minden szempontból rendezett az EBU és az MTV Zrt. kapcsolata: az MTV Zrt. elnöke tagja volt az un. Westberg Bizottságnak, amely az EBU irányítási és szervezeti megújítási javaslatok kidolgozására volt hivatott. Miután az EBU közgyűlése elfogadta a bizottság javaslatait, az EBU elnöksége helyébe lépő igazgatóság tagjává választotta – a közép-kelet európai lobby csoport jelöltjeként – az MTV Zrt. elnökét. Az átfogóbb és szélesebb körű együttműködést szolgálja az MTV Zrt. felső – és közép vezetőinek részvétele az EBU szak- és munkabizottságaiban. Az MTV Zrt. az EBU mellett tagja a Circom Regionalnak, a Nemzetközi Tévéarchívumok Szövetségének, (FIAT) a Prix Italiának. 2006-ban az MTV csatlakozott a Prix Európához, az egyik legrangosabb európai fesztiválhoz. Az MTV részt vett a Visegrádi Alap által részben finanszírozott Visegrádi Négyek televíziós együttműködésének és a Visegrádi Televízió (V4) koncepciójának kidolgozásában. 2006-ban az MTV Zrt. gazdálkodásának konszolidációjaként megteremtődtek a feltételei az európai televíziókkal történő együttműködésnek és az Európai Unió 755 millió eurós média programjának pályázatain való részvételnek. Az MTV vezetése – az új székház- és gyártóbázishoz, a digitális televíziózás műszaki – technológiai beruházásához kapcsolódva – három területen: a technológia, a képzés és a műsor területén tudja kihasználni az európai együttműködésben rejlő lehetőségeket. Természetesen az MTV vezetésének továbbra is ki kell használnia azokat a lehetőségeket, amelyeket az EBU a sport- és kulturális európai és világrendezvények, programok terén megszerzett jogok birtokában Magyarország számára felkínál.

56

5. SZ. MELLÉKLET

Kiegészítés a Magyar Televízió Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2006. évi éves beszámolójának vizsgálatáról készített könyvvizsgálói jelentéshez

57

Tartalomjegyzék BEVEZETÉS ................................................................................................................................. 59 1. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ FELÜLVIZSGÁLATÁNAK ÖSSZEFOGLALÓ MEGÁLLAPÍTÁSAI .................................................................................................................... 1.1. Az MTV ZRT. vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének megítélése .............................. 1.2. A vizsgálat körülményei és módszere .................................................................................... 1.3. A könyvvezetés és a belső elszámolási, ellenőrzési rendszer minősítése ...............................

59 59 60 61

2. AZ MTV ZRT. 20006. ÉVI GAZDÁLKODÁSÁNAK ELEMZÉSE ....................................... 2.1. Az eszközök és források nagyságában, összetételében bekövetkezett változások ................. 2.2. A társaság pénzügyi helyzete és változása ............................................................................. 2.3. A jövedelmi helyzet alakulása ................................................................................................ 2.4. A vagyoni helyzet alakulása ...................................................................................................

61 61 64 65 67

3. A MÉRLEG ÉS EREDMÉNY KIMUTATÁS EGYES TÉTELEINEK VIZSGÁLATA, ÉRTÉKELÉSE ................................................................................................... 3.1. A társaság fontosabb számviteli döntései ............................................................................... 3.2. Eszközök ................................................................................................................................. 3.3. Források .................................................................................................................................. 3.4. Üzemi (üzleti) eredmény tételei .............................................................................................. 3.5. Pénzügyi műveletek eredményét alakító tételek ..................................................................... 3.6. Rendkívüli tételek ...................................................................................................................

68 68 70 73 75 76 76

4. A KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÉS AZ ÜZLETI JELENTÉS VIZSGÁLATA ...................... 76

58

Bevezetés

Az MTV Zrt. vezetése elkészítette a 2006. évi éves beszámoló kiegészítő mellékletét, amelyben szöveges magyarázatok, mutatószámok és részletező táblázatok segítségével bemutatták az egyes mérlegtételek, eredménykimutatás sorok belső tartalmát, az előző év hasonló adataihoz képest bekövetkezett változásokat. Elkészítették az éves beszámoló részét nem képező, de számviteli törvény előírásai alapján kötelezően elkészítendő üzleti jelentést, amelyben – a jóváhagyott – 2006. évi üzleti terv adataival való összehasonlításban jelennek meg a 2006. évi gazdálkodás adatai. A könyvvizsgálat során e dokumentumokban megjelenő számviteli adatokat ellenőriztük, elegendő és megfelelő bizonyítékot szereztünk arra vonatkozóan, hogy a dokumentumok számviteli adatai nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A vezetés elemzését kiegészítendő, a korábban alkalmazott un. „hosszú formátumú” könyvvizsgálói jelentés folytatásaként is, szükségesnek látjuk összefoglalni a beszámolóhoz kapcsolódó fontosabb megállapításainkat, véleményünket.

1. Az éves beszámoló felülvizsgálatának összefoglaló megállapításai 1.1. Az MTV ZRT. vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének megítélése A társaság saját tőkéje a beszámolási időszakban az előző évi december 31-i 369 millió Ft-ról 2006 december 31-i állapot szerint 4775 millió Ft pozitív összegre változott. A fordulónapon a társaság saját tőkéje többszörösen meghaladta jegyzett tőkéjét, a részvénytársaságokra meghatározott minimumnál saját tőkéje lényegesen nagyobb, így a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény – a tőkemegfelelésre vonatkozó – előírásai a beszámoló fordulónapján maradéktalanul érvényesültek. A saját tőke hiányának megszűnése és a – jegyzett tőkéhez viszonyítva – jelentős összegű saját tőke a 2006. évi mérleg szerinti eredmény miatt alakult ki. A 2005. december 31-én kimutatott 369 millió Ft összegű pozitív előjelű saját tőkét a 2006. évi 4406 millió Ft mérleg szerinti nyereség emelte 4775 millió Ft összegre. A saját tőkét érintően más változás nem történt. A tőkehelyzetre a mérleg szerinti eredményen keresztül gyakorolt jelentős hatást a 2006. évi költségvetési törvény alapján az MTV Zrt. reorganizációs folyamatának végrehajtására és az átalakított folyamatok működésére folyósított 4395 millió Ft céltámogatás. A támogatást a tulajdonosi jogokat gyakorló Magyar Televízió Közalapítvány Kuratóriumának Elnöksége által jóváhagyott feladatokra használták fel, az összeg döntő részét (4343 millió Ft) az egyéb bevételekre számolták el, a fejlesztési ráfordításokra jutó támogatás részben rendkívüli ráfordításként, részben halasztott bevételként szerepel a beszámolóban. Ugyancsak jelentős eredményjavító – ezen keresztül saját tőkét növelő – tétel volt az archívumban tárolt produkciók egy részére vonatkozóan korlátozott felhasználói jogok alapítása, és ellenérték fejében történő (2303 millió Ft) átengedése a NAVA részére. A beszámolási időszakban a tevékenységhez lekötött eszközök összege (mérleg főösszeg) 19,7%-kal csökkent, az előző időszakban a változás 30%-os növekedés volt. A realizált bevételek (nettó árbevétel és egyéb bevételek összege) az előző időszaki 6,6%-os növekedéshez képest mérsékeltebben 4,4%-kal növekedtek. 59

Az összes eszköz tárgyidőszak végén kimutatott értéke, a bázishoz képest 3,7 milliárd Ft-tal csökkent. A csökkenést a bázisidőszak fordulónapjához közeli, nem rendszeres gazdasági események (NAVA kiszámlázás, támogatások decemberi kiutalása) ismétlődésének hiánya okozta, a tárgyidőszak végén kisebb mértékben befolyásolták a záró mérlegértékeket „rendkívüli” tételek. A tartós eszközöket figyelembe véve, a műsorszolgáltatáshoz és működéshez szükséges összes eszköz értéke továbbra is a működőképességet lehetővé tevő minimum szint közelében van, sőt a több év óta elhalasztott fejlesztések pótlása valószínűleg nagyobb mérleg főösszeggel valósítható csak meg. A társaság pénzügyi helyzetét jellemző mutatószámok az előző év végi állapothoz képest javultak. A pozitív előjelű jelentős összegű mérleg szerinti eredmény következtében a saját tőke aránya a források között az elenyésző 1,9%-ról 31,3%-ra növekedett. A források lejárat szerinti összetétele – a jelentős javulás ellenére – továbbra sem illeszkedik az eszközök tartósság szerinti szerkezetéhez. A beszámolási időszak végén rendelkezésre álló likvid eszközök (pénzeszközök és követelés) a rövid lejáratú kötelezettségeknek csupán 56,7%-át tették ki, ez az arány az előző év végén 48,1% volt. A befektetett eszközök aránya 45,9%-ról 61,8%-ra növekedett, összege 8726 millió forintról 9.440 millió forintra nőtt. Az arányszám növekedésében a jelentősebb szerepet az összes eszköz értékének 19,7%-os csökkenése játszotta. A forgóeszközök állománya az előző évhez képest 43,9%-kal, 3888 millió Ft-tal csökkent. A csökkenést okozó legjelentősebb tételek a pénzeszközök és követelések értékének előző év végi kiugró összegei voltak, amelyet a „NAVA szerződéssel” kapcsolatos év végi kiszámlázások és pénzbefolyások okoztak. Ezek a tételek a tárgyidőszakban nem, illetve kisebb összegben jelentkeztek.

1.2. A vizsgálat körülményei és módszere A könyvvizsgálatot éves ütemterv alapján végeztük. Átfogóan negyedévente (első alkalommal 1-4. hónapra kiterjedően) vizsgáltuk a társaság pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének alakulását. A negyedévek között egy-egy részterület mélyebb áttekintését végeztük el. A Magyar Televízió Közalapítvány Kuratóriuma Elnökségének döntése alapján 2006. június 30. és 2006. szeptember 30. fordulónappal az MTV Zrt. vezetése évközi mérleget és eredménykimutatást készített, amelyhez csatolták az éves beszámoló kiegészítő mellékletének keretében előírt információkat tartalmazó részletező kimutatásokat és szöveges elemzést. Az évközi beszámolók a szokásos évközi főkönyvi zárlathoz képest pontosított adatszolgáltatást nyújtottak, mert az év végi értékelési feladatok jelentős lépéseit is elvégezték. Az évközi mérlegeket, eredménykimutatásokat a szokásos eljárásokkal megvizsgáltuk, véleményünket a Magyar Televízió Közalapítvány Kuratóriumának Elnöksége részére átadtuk. Az évközi beszámolók vizsgálata során a 2410. témaszámú „Az évközi pénzügyi információknak a gazdálkodó független könyvvizsgálója által végrehajtott átvilágítása” című magyar Nemzeti Könyvvizsgálói Standard előírásait alkalmazva jártunk el. Az évközi és év végi vizsgálatok során feltárt hiányosságokról és a számviteli elszámolások javítást igénylő tételeiről több alkalommal írásos összefoglalást készítettünk, melyeket átadtunk a vezetés részére. Az észlelt problémákat minden esetben az illetékes munkatárssal szóban is megbeszéltük, részletes útmutatást adva a megoldás módjáról. A könyvvizsgálatot az éves beszámolóra, a főkönyvi kivonatra, a kiválasztott főkönyvi számlalapokra, a szúrópróbaszerűen kiválasztott könyvelési bizonylatokra, a kiválasztott gazdasági események egyéb okmányaira (szerződések, határozatok, teljesítésigazolások), valamint a mérlegtéteket alátámasztó leltárakra kiterjedően, a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardoknak megfelelően végeztük el. 60

1.3. A könyvvezetés és a belső elszámolási, ellenőrzési rendszer minősítése A társaság beszámolójának alapjául szolgáló könyvviteli nyilvántartásokat részben a WINNER számítógépes program, részben más szigetszerűen működő számítógépes programok alkalmazásával vezeti. Az MTV Zrt., a reorganizációs folyamat egyik elemeként, 2005. évben kezdte meg a WINNER programcsomagra épülő integrált vállalatirányítási rendszer bevezetését. A programcsomag lényeges moduljainak egy része (Pl.: Tárgyi eszköz nyilvántartás, utókalkuláció) a tárgyévben még nem működött. A társaság belső elszámolási és ellenőrzési rendszere gépesítettségében és integráltságában jelentős fejlődésen ment át az utóbbi években, az eddigi fejlődés azonban nem egy korszerű, integrált informatikai rendszer kialakulását vetítette előre. A WINNER program bevezetése e tekintetben jelentős stratégiai váltás, ugyanakkor a rendszer bevezetése még nem eléggé előrehaladott ahhoz, hogy előnyei a napi munkában kellő hangsúllyal megmutatkozzanak. A belső elszámolási rendszerben továbbra is bizonytalanságot okoz az igénybe vett teljesítmények igazolásának elhúzódása, valamint a nyújtott szolgáltatások kiszámlázásának esetenkénti késedelme. Az elszámolások teljességére és naprakészségére való törekvés abban az esetben lehet eredményes, ha a teljesítmények igazolása az ehhez szükséges indokolt időn belül megtörténik.

2. Az MTV ZRT. 2006. évi gazdálkodásának elemzése 2.1. Az eszközök és források nagyságában, összetételében bekövetkezett változások A mérleg főösszege a beszámolási évben a bázis időszaki 30,02%-os növekedést követően jelentősen, 19,7%-kal csökkent. A mérleg főösszegének csökkenésében eszközoldalon a forgóeszközök (ezen belül a pénzeszközök és a követelések) játszották a meghatározó szerepet, a fordulónapon 3888 millió Ft-tal kisebb összegű forgóeszközzel rendelkezett a társaság, mint egy évvel korábban. A befektetett eszközök összege 714 millió Ft-tal haladta meg az előző év végi értéket, az érték növekedésének és a mérleg főösszeg csökkenésének együttes hatására, a mérleg főösszeghez viszonyított arány az előző évi 45,9%-ról 61,8%-ra növekedett. A befektetett eszközökön belül az immateriális javak értéke 451 millió Ft-tal növekedtek (döntően az archivált műsorok állományba vétele miatt), a tárgyi eszközök értéke 265 millió Ft-tal növekedett, a befektetett pénzügyi eszközök állományának jelentéktelen – 3 millió Ft-os – csökkenése a lakásépítési kölcsönök összegének változása miatt következett be. A már üzembe helyezett tárgyi eszközök értéke 268 millió Ft-tal növekedett. A január 1-én meglévő 1.558 millió Ft értékű eszközállományt csökkentette a beszámolás évében elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírás 469 millió Ft-os összege; ugyanakkor növelte a 737 millió Ft összegű tárgyi eszköz aktiválás, így december 31-én az eszközállomány mérlegértéke 1826 millió Ft-ra növekedett. Az előző éveket visszafogott beruházási tevékenység jellemezte, 2001. évben Pl.: csupán 87 millió Ft, 2002-ben 199 millió Ft, 2003-ban 257 millió Ft, 2004. évben 1,210 millió Ft 2005-ben 166 millió Ft összegű beruházási célú beszerzés történt. A tárgyévben 734 millió Ft értékű beszerzés történt beruházási céllal. A társaság tárgyi eszközeinek átlagos használhatósági foka (a nettó érték és bruttó érték aránya) 2005. december 31-én 14,6%, 2006. december 31-én 17,2% volt. A kissé javuló mutatószám sem változtat azon, hogy a felsorolt évek beruházási adatainak átlaga alapján, a 2006. december 31-én meglévő eszközök pótlási idejére rendkívül hosszú, 25 év adatot 61

számolunk. A mutatószám negatív üzenetét növeli, hogy a viszonylag hosszabb élettartamú tárgyi eszközök (ingatlanok) aránya a tárgyi eszközök bekerülési értékében csupán 4,4%. A társaság mérlegének összevont sorait a következő táblázat mutatja (ezer forintban):

MEGNEVEZÉS

2004. 12. 31 2005. 12. 31 2006. 12. 31 E Ft

E Ft

E Ft

MEGOSZL .

INDEX

%

%

Immateriális javak

6 620 329

6 960 580

7 411 778

48,6

106,5

Tárgyi eszközök

1 884 221

1 567 836

1 832 910

12,0

116,9

202 782

197 971

195 021

10,0

98,5

Befektetett eszközök

8 707 332

8 726 387

9 439 709

61,8

108,2

Készletek

1 328 578

1 270 636

1 137 683

7,5

89,5

Követelések

1 317 798

4 083 377

2 592 980

17,0

63,5

Értékpapírok

475 324

0

0

0,0

0,0

Pénzeszközök

1 148 369

3 497 177

1 232 845

8,1

35,3

Forgóeszközök

4 270 069

8 851 190

4 963 508

32,5

56,1

Aktiv időbeli elhatárolások

1 640 315

1 428 888

862 241

5,6

60,3

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

14 617 716

19 006 465

15 265 458

100,0

80,3

Saját tőke

–1 267 329

369 342

4 774 811

31,3

1 292,8

808 327

1 008 502

1 946 496

12,8

193,0

Hosszú lejáratú kötelezettségek

3 101 455

53 886

0

0,0

0,0

Rövid lejáratú Kötelezettségek

10 213 458

15 761 141

6 749 750

44,2

42,8

Kötelezettségek

13 314 913

15 815 027

6 749 750

44,2

42,7

1 761 805

1 813 594

1 794 401

11,8

98,9

14 617 716

19 006 465

15 265 458

100,0

80,3

Befektetett pénzügyi eszközök

Céltartalékok

Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK

Az immateriális javak bruttó értékének 542 millió Ft-os növekedéséből az archivált műsorok állományba-vételi értéke a meghatározó (397 millió Ft), az egyéb növekedés értéke 145 millió Ft összegű volt, ami lényegesen magasabb az immateriális javakra elszámolt értékcsökkenési leírás összegénél. (90 millió Ft). Az archivált műsorok értéke évenként 300–400 millió forinttal – az alapítást követően összesen közel 4 milliárd Ft-tal – növelte a befektetett eszközök könyv szerinti értékét. Ez az eszköz és évenkénti növekedése sajátosnak számít, mert az elkészült és adásba került produkciók, ha minősítésük szerint archiválandóak, automatikusan növelik az eszközök értékét. A befektetett eszközök „természetes” forrása a saját tőke, tehát önmagában az archiválás forrásának megteremtése évenként 300–400 millió Ft saját tőke többletet igényelne ahhoz, hogy a társaság likviditási helyzete – egyéb tényezőket figyelmen kívül hagyva – ne romoljon. A forgóeszközök mérlegértéke jelentős mértékben csökkent. A csökkenés jelentős egy irányú változások összegeként jött létre. A készletek értéke 133 millió Ft-tal, a követelések értéke 1490 millió Ft-tal, a pénzeszközök értéke 2264 millió Ft-tal csökkent. A követelések és pénzeszközök jelentős csökkenését az okozta elsősorban, hogy a szerződéskötés elhúzódása miatt a NAVA részére 62

átengedett jogok kiszámlázására a bázis időszakban és a tárgy időszakban is az év utolsó napjaiban került sor, de az ellenérték összege a bázis időszakban lényegesen nagyobb volt. A készletek értékében meghatározó összeggel a befejezetlen műsorok év végi állományának összege szerepel. A befejezetlen műsorok állománya tárgyév december 31-én 1059 millió Ft volt, a bázis szintje alatt alakult (1151 millió Ft). A befejezetlen műsorok állományának viszonylag állandó összegű része a folyamatos műsorszolgáltatás biztosítása miatti készletezés összege, az évek közötti jelentősebb eltéréseket a több éven keresztül készülő filmalkotások, és a több éves ciklusban jelentkező sportesemények jogdíjai okozzák. A tárgyévben ezek a tételek viszonylag kis súllyal jelentkeztek. Az aktív időbeli elhatárolások mérlegértéke 567 millió Ft-tal csökkent. A bevételek aktív időbeli elhatárolása mind a bázis, mind a tárgyév végén az időszak tevékenységéhez kapcsolódó, de a mérleg fordulónapját követően kiutalt támogatást tartalmaztak, jelesül az Antenna Hungária által kiszámlázott műsorterjesztési költségek ellenértékéből az Államkincstár – az utólagos finanszírozás gyakorlatának megfelelően – a decemberi időszakra eső összegeket a fordulónapot követően egyenlíti ki. A bevételek aktív időbeli elhatárolása 32 millió Ft-tal növekedett. A költségek ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 599 millió Ft-tal csökkent. A csökkenés meghatározó tétele a 2005-ben végrehajtott, 2006-ra áthúzódó csoportos létszámleépítés elhatárolt költsége volt, mert 2006. végén nem volt ilyen tétel. A forrásokon belül a saját tőke, és a céltartalékok növekedtek, míg a kötelezettségek, valamint a passzív időbeli elhatárolások összege csökkentek. A saját tőke összege kizárólag a tárgyévi nyereség következtében növekedett. A céltartalékok között a múltbeli eseményekből következő várható jövőbeni kötelezettségek becsült összege jelenik meg. Céltartalékot képeztek a peres ügyek, a fizetendő késedelmi kamatok ellensúlyozására, valamint a 2006-ban bejelentett, 2007-ben végrehajtásra kerülő csoportos létszámleépítéssel kapcsolatos kötelezettségekre. A növekedés meghatározó eleme a létszámleépítés terheinek ellensúlyozására szolgáló összeg volt. A kötelezettségeken belül a hosszúlejáratú kötelezettségek megszűntek, a fordulónapon kizárólag rövidlejáratú kötelezettségek szerepelnek a mérlegben. A rövidlejáratú kötelezettségeken belül az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összege kis mértékben , a rövidlejáratú hitelek és a szállítói tartozások összege jelentős mértékben csökkent. A hitelek összegének csökkenése az előző év végén még fennálló 4000 millió Ft összegű hitelnek az Államkincstár általi kiegyenlítése miatt következett be. A szállítói tartozások csökkenésében az ÁPV Rt. és az MM Kft. általi elengedett kötelezettségek kivezetése, valamint a kedvezőbb vagyoni helyzetből fakadó kedvezőbb likviditási helyzet egyaránt tükröződik. A hosszú lejáratú kötelezettségek között a bázis időszak végén gépkocsi lízing és gépkocsi vásárláshoz felvett hitel 1 éven túl esedékes összege szerepelt, a kötelezettséget 2007-ben rendezni kell, ezért nincs hosszú lejáratú része a tárgyév végén. Újabb hosszúlejáratú hitel felvételére nem került sor. A passzív időbeli elhatárolások összege a bázisidőszakhoz képest kis mértékben csökkent. A bevételek passzív időbeli elhatárolása mérlegsoron 2005. december 31-én a létszámleépítésre 2005ben kapott támogatás 2006-ra áthúzódó összege, míg 2006. december 31-én a szeptember 18-ai események következtében bekövetkezett károk rendezésére kapott támogatás 2007-re áthúzódó összege szerepel, más passzív időbeli elhatárolás sem a bázis sem a tárgyidőszakban nem szerepel. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása mérlegsoron a jelentős tételeket a fizetendő, de per alatt álló jogdíjak, a 2006. évi eseményekhez kapcsolódóan 2007-ben elszámolandó, arányosítással le nem vonható áfa összegek, január 15. után számfejtett bérek és honoráriumok teszik ki. A halasztott bevételek az ajándékba kapott, támogatásból megvalósított tárgyi eszközök könyv szerinti értékét tartalmazzák. 63

2.2. A társaság pénzügyi helyzete és változása A pénzügyi helyzetet jellemző néhány mutatószám alakulása: Megnevezés A vállalkozás pénzjövedelme (E Ft) mérleg szerinti eredmény + értékcsökkenési leírás Likviditási mutató II. (Pénzeszközök + követelések + rövid lejáratú értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási mutató I. Forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek Vevők átfutási ideje (nap) (vevőállomány x 365) / értékesítés nettó árbevétele Szállítók átfutási ideje (nap) (szállítói állomány x 365) / anyag jellegű ráfordítás

2002. év –10421762

2003. év –9770383

2004. év –3594130

2005. év 2173864

2006. év 4929240

0,649

0,082

0,288

0,481

0,567

0,848

0,239

0,418

0,562

0,735

94,8

75,0

58,9

216,3

189,2

119,6

109,7

130,6

165,8

65,2

A tárgyévben és a bázis időszakban vállalkozás pénzjövedelme – meghatározóan a nyereség jellegű mérleg szerinti eredmény következtében – pozitív összeg. A 2005. évi 2 milliárd és a 2006. évi közel 5 milliárd pénzjövedelemnek következtében a társaság likviditási helyzete jelentős mértékben javult. A javuló likviditási helyzet tükröződik a likviditási mutatók alakulásában, de a mindennapi adósságkezelés nehézségeinek csökkenésében is. A befektetett eszközök állománya a tárgyévben 714 millió Ft-tal növekedett, az értékcsökkenési leírás befektetési célú felhasználása mellett is, a pénzjövedelem nagy része a folyó működés finanszírozását segítette. A bemutatott öt év egészére összesítve a vállalkozás pénzjövedelme 16.683 millió Ft negatív összeg volt. A negatív pénzjövedelmet ellensúlyozta az alapítás óta közvetlenül a saját tőke javára elszámolt tőkepótlás, de a fejlesztésre fordítható forrás ezzel együtt is minimális összeget tesz ki. A likviditási mutatók a kívánatosnak számító 1 érték alatt alakultak. A rövidlejáratú kötelezettségek között vannak per alatti, vitatott, illetve halasztott tételek, ezeket figyelmen kívül hagyva, a társaság fizetési kötelezettségeit képes határidőben, esetleg a határidő közelében teljesíteni. A mutatószámok értéke a bemutatott időszakban erősen ingadozik, mert 2002-ben az utólagos tőkerendezésre adott támogatás az év utolsó napjaiban megérkezett a társaság számlájára, a 2003-ban jóváhagyott tőketartalék emelés átcsúszott 2004. évre, 2004-ben pedig a struktúra átalakításra kapott támogatást év közben folyósították. A 2005. és 2006. évi mutatószámok növekvő értékében megjelenik a nyereséges gazdálkodás hatása, valamint az év végi NAVA számlázás és támogatás kiutalások hatása. A vevők átfutási ideje a bázisidőszakhoz viszonyítva jelentősen csökkent ugyan, de a szokásos szerződési feltételekhez képest rendkívül magas. Mind a bázis, mind a tárgyidőszakban növelte a mutató értékét az a tény, hogy a NAVA részére történő jogátengedés második részletének számláját csak a fordulónapot követően egyenlítették ki. Ugyancsak torzítóan hat a mutató értékére, hogy a vevők állományában nemcsak a nettó árbevételként, hanem az egyéb bevételként elszámolt kiszámlázott tételek is szerepelnek a kiegyenlítésig, így a számláló és nevező tartalma nem teljesen fedi egymást. A szállítók átfutási ideje jelentős mértékben csökkent, ami szerződésszerű működés esetén negatív eredménynek számítana, az MTV Zrt. esetében azonban a kényszerhitelezés 64

igénybevételének jelentős csökkenését mutatja. A kényszerhitelezés csökkenésével lehetőség van a szállítókkal történő tárgyalási pozíciók általános erősítésére.

2.3. A jövedelmi helyzet alakulása Az üzemi (üzleti) eredmény szintjén kimutatott eredmény összetevői (ezer forintban): Megnevezés Értékesítési árbevétel, egyéb bevételek Költségek, ráfordítások –aktivált saját teljesítmények Üzemi szintű Eredmény

2002. év

2003. év

2004. év

2005. év

2006. év

2006./2005.

18 357 995

20 298 522

27 083 097

28 880 200

30 152 928

106,6

30 503 766

30 970 625

31 461 072

27 103 649

32 622 872

86,1

–12 145 771

–10 672 104

–4 377 976

1 776 551

–2 469 944

–40,6

A 2005. és 2006. évek adatait összehasonlítva az üzemi eredmény szintjén kimutatott nyereség veszteségbe ment át, 4247 millió Ft-tal csökkent. Az üzemi (üzleti) eredmény csökkenése a költségek és ráfordítások 5519 millió Ft összegű növekedésének, a nettó árbevétel és az egyéb bevételek 1273 millió Ft-os növekedésének együttes hatására alakult ki. A bemutatott években, szemben a megelőző évekkel az MTV Rt. már nem rendelkezett értékesíthető ingatlanvagyonnal, így csökkent (megszűnt) annak lehetősége, hogy saját vagyonelemeinek értékesítésével számottevően pótolja a veszteséges működés következtében elvesztett likvid eszközeit. 2004. évben a bevételek növekedésében jelentős tételt jelentett a struktúraátalakításra folyósított 4,8 milliárd Ft összegű céltámogatás. A céltámogatás nélkül az üzemi (üzleti) eredmény 9178 millió Ft negatív összegre teljesült volna, tehát a megelőző évekhez képest a javulás számottevő. 2005-ben a reorganizációs terv végrehajtására és létszámleépítésre nyújtott támogatás, valamint a NAVA részére átengedett jogok ellenértéke szerepel az egyéb bevételekben olyan tételként, amelyek évenkénti tervezhető ismétlődésére nincsenek törvényi előírások. Ezek 2005. évi együttes összege 7120 millió Ft, ezekkel a tételekkel korrigált üzemi eredmény 5112 millió Ft veszteség lett volna, az eredmény javulás a korrigált számokból is szembetűnő. 2006. évben a struktúraátalakítási támogatás, a létszámleépítés támogatása és a NAVA részére átengedett jogok ellenértéke jelentenek olyan üzemi eredményt érintő bevételeket, amelyek ismétlődésére nincsenek törvényi előírások, ezek együttes összege 7046 E Ft, eredményhatásuk 5316 E Ft. A 2006. évi korrigált üzemi eredmény 7795 E Ft veszteség, kedvezőbb mint a reorganizációt megelőző időszak „összehasonlítható” adatai. Az üzemi eredmény összehasonlíthatósága érdekében 2002. év adatait korrigáltuk a támogatott létszámleépítés bevételeivel és költségeivel, ráfordításaival, a 2004.m, 2005. és 2006. évi tényadatot pedig korrigáltuk a struktúraátalakításra kapott támogatás összegével, továbbá a 2005. és 2006. évi adatokat a létszámleépítés és NAVA jogértékesítés hatásával. A korrigált adatok alapján megállapítható, hogy az értékesítési árbevétel és az egyéb bevételek (döntően működési támogatások) együttes összege 2003. és 2004. években több mint 2 milliárd Fttal növekedtek, 2005-ben a nettó árbevétel csökkenése miatt csökkentek, 2006-ban 6,1 %-kal, az inflációt meghaladóan növekedtek. A költségek ráfordítások esetében a korrigált adatok viszonylag stabilan 31-32 milliárd Ft körül alakultak, majd 2005 évben jelentős mértékben csökkentek, 2006-ban újra megemelkedtek a 31 milliárd Ft-os szintre. A költségek és ráfordítások változó elemei – a racionális gazdálkodás mellett – a szolgáltatott műsor mennyiségétől, minőségétől, szerkezetétől függenek. A bevételek között csak 65

reklámbevételek vannak a műsorokkal összefüggésben, ezek összege azonban a bevételeken belül nem meghatározó. Az MTV Rt. esetében tehát a gazdálkodás mozgástere – a bevételek megszerzése tekintetében – lényegesen kisebb, mint a vállalkozások esetében általában.

Megnevezés Értékesítési árbevétel, bevételek Költségek, ráfordítások – aktivált saját teljesítmények Üzemi szintű eredmény

2002. év korrigált

Millió Ft-ban Különbség Index 2006–2005. 2006./2005.

2003. év

2004. év korrigált

2005. év korrigált

2006. év korrigált

17 946

20 299

22 283

21 760

23 107

1347

106,2

30 090

30 971

31 461

26 872

30 902

4030

115,0

–12 144

–10 672

–9 178

–5 112

–7 795

-2683

152,5

Az MTV Rt-nél a mérleg szerinti eredmény szempontjából a pénzügyi műveletek eredménye a korábbi években nem játszott jelentős szerepet, 2005-ben a jelentős hitelállomány miatt 418 millió Ft veszteség keletkezett a pénzügyi műveleteken, 2006-ban 50 millió nyereséget mutat az eredménykimutatás a pénzügyi műveleteken. Az eredmény javulása részben a hitelállomány csökkenésével, részben az Eurosport konzorcium átadott nyereségével függ össze. Az összehasonlíthatóság miatt meg kell jegyezni, hogy a 4 milliárd Ft hitel „kamata” 2006. szeptemberétől az üzemi eredményt csökkenti a képzett céltartalékon keresztül. A rendkívüli eredmény összegében a tárgyévben 6.766 millió Ft, 2005. évben 156 millió Ft, a 2004. évben 230 millió Ft a tartozás elengedésből származó nyereség. A rendkívüli eredmény további tételei mindkét évben gyakorlatilag a korábban elhatárolt halasztott bevétel feloldásából származik. A jövedelmezőség alakulását jellemző néhány mutatószám: Megnevezés Árbevételarányos jövedelmezőség adózás előtti eredmény*100 / összes árbevétel Eszközarányos jövedelmezőség adózás előtti eredmény*100 / mérleg főösszeg Tőkearányos jövedelmezőség adózás előtti eredmény*100 / saját tőke

2001. év 66,8

2002. év –443,9

2003. év –314,8

2004. év –87,0

2005. év 45,8

2006. év 118,3

7,1

–67,0

–87,0

–28,2

8,6

28,9

21,0

–701,9

118,3*

325,1*

443,1

92,3

* A 2003. és a 2004. évek fordulónapján az MTV Rt. saját tőkéje is negatív összegű volt, ezért a tőkearányos jövedelmezőség mutatószáma pozitív összeget vett fel, a pozitív érték azonban kifejezetten kedvezőtlen jövedelmi helyzetre utal.

A táblázatban bemutatott hat gazdálkodási évben csak 2001., 2005. évben és a tárgyévben zárta az MTV Rt pozitív adózás előtti és mérleg szerinti eredménnyel az évet. 2001. évben 10 856 millió Ft összegű rendkívüli nyereség következtében ért el pozitív mérleg szerinti eredményt a társaság, míg 2005-ben az üzemi eredmény szintjén is nyereséget realizált, tárgyévben pedig szintén az elengedett kötelezettségekből származó rendkívüli eredmény miatt alakult pozitív összegűre az adózás előtti eredmény. A mutatószámok viszonyítási alapjául szolgáló értékek közül a bázis évhez viszonyítva az árbevétel 4,3%-kal növekedett, a mérleg főösszege 19,7%-kal csökkent, a saját tőke pedig 1192,8%kal növekedett. A nevezőben szereplő mutatószámok változásának megfelelően a legnagyobb 66

arányban az eszközarányos nyereség mutatója növekedett, a tőkearányos nyereség mutatószáma pedig csökkent. Az évek között a viszonyítási alapok közül az árbevétel változása a legkisebb arányú. A mérleg főösszege és a saját tőke összege az egyes évek között – elsősorban a tőkepótlások időbeli alakulása miatt – jelentős szóródást mutat, ezzel a mutatószámok értéke is ingadozik. A bázis év végén a mérleg főösszegének mintegy 2/5-ét, a tárgyév végén mintegy felét az archivált műsorok értéke adta. A többi eszköz jelentős csökkenése a működés fenntartása mellett korlátozott, tehát a likviditás fenntartásának forrásai az eszközök oldalán véleményünk szerint kimerültek.

2.4. A vagyoni helyzet alakulása A vagyoni helyzetet jellemző néhány mutatószám alakulása: Megnevezés Eszközök hatékonysága Értékesítés nettó árbevétele / Összes eszközérték Tőkeellátottság Saját tőke / (Befektetett eszközök + készletek) Eladósodási ráta Idegen tőke / saját tőke

2001. 12.31 2002. 12.31. 2003. 12.31. 2004. 12.31. 2005. 12.31. 2006. 12.31. 0,11 0,15 0,28 0,32 0,19 0,24

0,73

0,17

–0,89

–0,13

0,04

0,45

1,95

9,47

–2,36

–12,5

50,5

2,20

Az eszközök összevont forgási sebességét kifejező mutatószám értéke növekedett, mert a mérleg főösszege 19,7%-kal csökkent, a társaság nettó árbevétele pedig 4,3%-kal növekedett, így a két tényező változásának hatása összeadódott. A tőkeellátottság és az eladósodási ráta mutatóinak előjele a negatív saját tőke összeg miatt 2000., 2003. és 2004. években negatív. A negatív előjelű tőke-ellátottsági mutatók esetében annál kedvezőtlenebb a helyzet, minél nagyobb a mutató abszolút értéke, az eladósodási ráta esetében a kisebb abszolút érték utal kedvezőtlenebb helyzetre. A tárgyévben a mutatók pozitív értéket mutatnak ugyan, de a mutatók értéke szerint a szükséges forrásoknak nem egészen a felét fedezi a saját tőke. A társaság nettó forgótőkéjének (saját tőke – befektetett eszközök) értéke 2001-ben 265 millió Ft, 2002-ben 6385 millió Ft, 2003. évben 16 762 millió Ft, 2004. évben 9974 millió Ft, 2005-ben 8357 millió Ft negatív összeg volt, azaz a társaság az utóbbi öt év mindegyikében finanszírozza befektetett eszközeit rövid lejáratú forrásokból. 2003. és 2004. években a negatív saját tőke miatt a nettó forgótőke negatív összege nagyobb volt, mint a befektetett eszközök értéke. 2006. december 31-én az MTV Zrt. nettó forgótőkéje 4.664 millió Ft negatív összeg, az előbbi adatsornál lényegesen kedvezőbb, de mutatja hogy a társaság eszköz-forrás összetétele, még mindig nem felel meg a biztonságos gazdálkodás hagyományos követelményének.

67

3. A mérleg és eredmény kimutatása egyes tételeinek vizsgálata, értékelése 3.1. A társaság fontosabb számviteli döntései Az MTV Zrt. éves beszámoló készítésére kötelezett – a 2001. évi LXXIV. törvénnyel, a 2002. évi XLII. törvénnyel, a 2003. évi LXXXV. törvénnyel, a 2004. évi XCIX törvénnyel, a 2005. évi XXVI törvénnyel, a 2005 évi CXII. törvénnyel és a 2006. évi IV. törvénnyel módosított és kiegészített – , a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásai szerint, az éves beszámolót a kettős könyvvitel szerinti könyvvezetéssel támasztja alá. A számviteli törvény által kötelezően előírt szabályzatait, a Számviteli politikát, a Számlarendet, a Számlatükröt, a Pénz- és értékkezelési szabályzatot, az Eszközök és források értékelési szabályzatát, az Eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát és az Önköltségszámítási szabályzatot, valamint ezen szabályzatoknak a 2000. évi C. törvény miatti szükséges módosításait a társaság már 2001. évben elkészítette, majd 2002 évben a devizás eszköz-források előző időszaki év végi értékeléséből származó elhatárolt árfolyamnyereség összegéről történő döntés miatt a számviteli politikát módosította. 2005. évben a számviteli politikát annyiban módosították, hogy a devizás eszközök év végi értékelésénél megemelték a jelentősnek minősülő összevont árfolyamkülönbözet összegét. A számviteli politikához szorosan kapcsolódó számlatükröt 2005. év elején átdolgozták a 2005. évben bevezetett új pénzügyi és számviteli rendszer (WINNER) igényeinek megfelelően. A 2006. évben a társaság főkönyvi számlastruktúrájában csak részletezettség növelés, valamint pontosítások miatt volt változás. A társaság 2006. év folyamán a második üzleti évben alkalmazta az új rendszert, kisebb problémák, módosítási igények még felléptek ebben az évben is, de a rendszerben lévő egyeztetési, ellenőrzési lehetőségek kihasználásával az évközi gazdálkodásra vonatkozóan, a számviteli adatokból az előző évinél megalapozottabb információkat tudott szolgáltatni. Még mindig jelentős nagyságrendű a teljesítésigazolással nem rendelkező, de szerződésszerűen teljesített beérkező számlák összege, melyek év közben késve kerülnek csak költségként elszámolásra. A beérkező számlák igazolásának problémája miatt ÁFA adónemben a rendszerszerű, több hónapi késéssel, önrevízió keretében végzett helyesbítések száma érdemben nem csökkent. A Magyar Televízió Kuratóriuma Elnökségének döntése alapján évközben 2006. június 30-i fordulónappal az első félévi gazdálkodásról, majd 2006. szeptember 30-i fordulónappal a háromnegyedévi gazdálkodásról készült évközi beszámoló. Az évközi beszámolók a számviteli törvényben rögzített előírások alapul vételével készültek ugyan, de sem a közbenső mérlegre előírt, sem az éves beszámolóra előírt követelményeket ezek a beszámolók nem tudták teljesíteni. Mindkét évközi beszámolót a 2410. témaszámú „Az évközi pénzügyi információknak a gazdálkodó független könyvvizsgálója által végrehajtott átvilágítása” című Magyar Könyvvizsgálói Standard előírásait alkalmazva ellenőriztük, és vizsgálatunk eredményeképpen könyvvizsgálói záradéknak nem minősülő könyvvizsgálói véleményt bocsátottunk ki, valamint írásos feljegyzést készítettünk a vizsgálat során észlelt problémákról. A társaság főbb számviteli politikai döntéseit a beszámoló kiegészítő melléklete részletezi, a fontosabb döntések a következők: – A beszámolás formájaként a társaság az „A” típusú mérleget, és az összköltségeljárás szerinti eredmény-kimutatás „A” típusú formáját választotta.

68

– A mérlegkészítés időpontjaként a fordulónapot követő év (eddig az időpontig megszerzett információk szerepelnek a beszámolóban) február 28-át jelölte meg. – Az immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél a bruttó értéken alapuló lineáris leírás módszert választotta. A kis értékű tárgyi eszköz értékhatárát, – amikor a használatbavételkor egy összegben lehet az eszköz értékét értékcsökkenési leírásként elszámolni a társaság 50.000 Ft-ban határozta meg. Terven felüli értékcsökkenést abban az esetben számolnak el, ha a mérlegkészítéskori piaci érték alatta marad az adott eszköz könyv szerinti értéke 70 %-ának. – A társaság a vásárolt készletekről folyamatos mennyiségi és értéknyilvántartást vezet, a készletek növekedését tényleges beszerzési áron, a készlet csökkenést havonta súlyozott átlagáron számolja el. – A társaság a devizás eszközök-források értékelésénél az MNB által közzétett árfolyamot választotta és az év végi értékelésnél jelentősnek tekinti az 5.000 E Ft összeget meghaladó összevont árfolyam-különbözet összegét. – A követelések év végi értékelése során a társaság valamennyi kintlévőséget egyedileg értékel, nem él a kisösszegű követelésekre összevontan alkalmazható értékvesztés elszámolásának lehetőségével. – Az előző időszakra vonatkozó ellenőrzés esetén a jelentős és lényeges hiba határát a törvény szerinti mértékekben határozta meg. A beszámoló tételeinek ellenőrzésekor – a lényegesség elvét szem előtt tartva – az alábbi számviteli alapelvek érvényesülését vizsgáltuk: – a tevékenység folytatásának elvét, azaz hogy a vállalkozó a belátható jövőben fenn tudja-e tartani működését, folytatni tudja-e tevékenységét és nem várható-e a működés beszüntetése, vagy a tevékenység jelentős csökkenése, – a teljesség elvét, azaz, hogy mindazon gazdasági eseményt rögzítettek-e, amelyeknek az eszközökre, forrásokra, illetve a tárgyévi eredményre gyakorolt hatását a beszámolóban ki kell mutatni, ideértve azokat a gazdasági eseményeket is, amelyek egyrészt a mérleg fordulónapját követően, de még a mérlegkészítés napját megelőzően váltak ismertté, másrészt azokat is, amelyek a mérleg fordulónapjával lezárt üzleti év gazdasági eseményeiből erednek, a mérleg fordulónapja előtt még nem következtek be, de a mérleg elkészítését megelőzően ismertté váltak. – a valódiság elvét, azaz, hogy a beszámolóban szereplő tételek a valóságban is megtalálhatók, bizonyíthatók, kívülállók által is megállapíthatók és hogy az értékelésük megfelel a számviteli törvény és a társaság számviteli politikájában rögzített értékelési elveknek és eljárásoknak, – az összemérés és az időbeli elhatárolás elvét, azaz hogy a tevékenységek tárgyidőszaki teljesítéseinek elismert bevételeit és a bevételeknek megfelelő költségeit (ráfordításait) számításba vették, függetlenül a pénzügyi teljesítéstől,; illetve hogy a több időszakot érintő bevételek, költségek arányosan megosztásra kerültek-e az időszakok között, – az értékelés során hogyan érvényesítették az óvatosság elvét, azaz, hogy eredményt nem mutattak-e ki akkor, amikor a bevétel pénzügyi realizálása bizonytalan, és hogy megjelenítettéke a beszámolóban az előrelátható kockázatokat, és feltételezhető veszteségeket akkor is, ha azok az üzleti év mérlegének fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között vált ismertté; továbbá elszámolták-e az értékcsökkenéseket, a szükséges értékvesztéseket, és a céltartalékokat, – a bruttó elszámolás elvét, azaz, hogy a bevételek-ráfordítások, valamint a követelések és kötelezettség egymással szemben nem számolhatók el, – a következetesség, a világosság és a folytonosság elvét, azaz, hogy biztosított-e az összehasonlíthatóság, az állandóság, áttekinthető-e a könyvvezetés és beszámoló, valamint a tárgyévi nyitó adatok az előző évi záró adatokkal egyeznek-e. 69

3.2. Eszközök Immateriális javak és tárgyi eszközök A társaság 2006. december 31-i mérlegébe beállított értékét egyező analitikus nyilvántartások támasztják alá. A immateriális javak mérlegértékében meghatározó a saját előállítású archivált műsor, ezek értéke a szellemi termékek mérlegsorban találhatók, ennek értéke 2004. december 31-én 6.554 millió Ft, 2005. december 31-én 6820 millió Ft a 2006. évi beszámoló fordulónapján 7215 millió Ft volt. Az utolsó nyolc évben (1999–2006) az archivált műsorok állományba vétele a számviteli törvény egyedi értékelésre vonatkozó előírása és a társaság önköltség-számítási szabályzatában leírtaknak megfelelően történt. A társaság megalakulásakor meglévő és az azt követő két (1997–1998) évben állományba vett archivált műsorok csoportosan kerültek be a nyilvántartásba. Az elmúlt években aktivált archivált műsorok értéke a következők szerint alakult: 1998. évben 301 millió Ft, 1999. évben 402 millió Ft, 2000. évben 369 millió Ft, 2001. évben 477 millió Ft, 2002. évben 451 millió Ft, 2003. évben 383 millió Ft, 2004. évben 358 millió Ft, a bázis évben 266 millió Ft, és a beszámolási időszak évében 397 millió Ft. Az archivált műsorok olyan szellemi termékek, amelyek értéke az idő múlásával nem csökken, inkább növekszik, ennek következtében erre az eszközállományra terv szerinti értékcsökkenési leírást nem lehet elszámolni. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának 2006. január 1. és december 31. között bekövetkezett változásait, növekedéseit és csökkenéseit mérlegsoronként a beszámoló Kiegészítő mellékletének 2.sz. és 3. sz. melléklete tartalmazza. A Kiegészítő Mellékletben lévő 2. sz. táblázatban rögzített immateriális javak és tárgyi eszközök állományában bekövetkezett tárgyévi változások megegyeznek a megfelelő főkönyvi számlák forgalmi, illetve egyenleg adataival. A fordulónapi záró állomány bruttó értéke és a halmozott értékcsökkenési leírásának összege a főkönyvi kivonattal és az analitikus nyilvántartásokkal alátámasztott. Az eszközökre a bruttó érték utáni lineáris leírás módszere szerint számolják el az értékcsökkenési leírást, az alkalmazott leírási kulcsok az előző időszaki mértékektől nem térnek el. Az immateriális javak nettó értéke a január 1-i értékhez képest 451 millió Ft-tal növekedett, a növekményből 39 millió Ft a használatba még nem vett vagyoni értékű jognak minősülő szoftver termék. A beszámolás évében 542 millió Ft értékű eszközt aktiváltak, és az üzleti évben az állománycsoportra 88 millió Ft terv szerinti értékcsökkenési leírást számoltak el, valamint a 2006, szeptember 18-ai események következtében 2,5 millió Ft értékben kellett archivált műsort kivezetni a könyvekből. A tárgyi eszközök mérlegben lévő értéke az előző évhez képest 2004. évben 715 millió Ft növekedést, 2005. évben 316 millió Ft-os csökkenést mutatott, a 2006. év végi tárgyi eszköz állomány nettó értéke 265 millió Ft-tal haladta meg az előző év végi értéket. A növekedést több ellentétes irányú változás okozta. A tárgyi eszközök 2006. évben történt üzembe helyezése 736 millió Ft volt, az előző évi 355 millió Ft-tal szemben. A befejezetlen beruházások fordulónapi értéke az előző évi 9,6 millió Ft-tól 6,9 millió Ft-ra csökkent. A tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás 436 millió Ft volt az előző évi 473 millió Ft-tal szemben. Értékesítésre csak már nullára leírt tárgyi eszköz került, emiatt az állomány értéke nem változott. A szeptemberi események miatt azonban az egyéb ráfordítások terhére ki kellett vezetni 33 millió Ft nyilvántartási értékű tárgyi eszközt. Összességében a tárgyi eszközök a január 1-én meglévő 1568 millió Ft állománya 2006. december 31-ei fordulónapig 1833 millió Ft-ra nőtt. 70

Befektetett pénzügyi eszközök A részesedések között az Új Média Szolgáltató és Kereskedelmi Kft-ben (névváltozás előtt Új Képújság Kft.) lévő üzletrész bekerülési értéke szerepel. A több éve meglévő többségi részesedést – 93,14% tulajdoni hányadot – jelentő üzletrész névértéke 80 100 E Ft, a bekerülési értéke 90 750 E Ft volt. 2006. évben a társaságban az MTV Zrt. tulajdoni hányada egy 300 E Ft névértékű, névértéken megvásárolt üzletrész következtében 93,49 % – ra nőtt. A lezárt év fordulónapján a 80.400 E Ft névértékű üzletrész 91.050 E Ft bekerülési értéken szerepel a könyvekben. Az Új Média Kft-ben lévő részesedés év végi értékeléséhez rendelkezésre állt a 2005. évi jóváhagyott beszámoló, valamint a 2006. évi könyvvizsgálói záradékkal rendelkező éves beszámoló. A 2006. évi beszámoló szerint a társaság tárgyévi gazdálkodásának eredménye ismét veszteség, az MTV Zrt. tulajdoni hányadára jutó saját tőke alatta marad a könyv szerinti értéknek. A könyv szerinti és a „piaci” érték ilyen irányú viszonya még nem minősül tartósnak, ezért a részesedésre a lezárt évben értékvesztés elszámolása még nem volt indokolt. A Kft. az elmúlt időszakban csak a 2001. évi eredmény után fizetett 4656 E Ft osztalékot, az azóta eltelt években osztalékbevétel a részesedés után nem keletkezett. Az MTV Rt-nek 2006. év elején a Monitoring Szolgáltató Kft-ben is volt 5.100 E Ft bekerülési értékű részesedése, a részesedés könyv szerinti értéke nulla volt, mivel a részesedésre jutó saját tőke összege alapján a befektetésre már az előző években ugyanilyen összegű értékvesztést számoltak el. A Kft. 2000. év óta tartó végelszámolása, illetve felszámolása 2006. évben befejeződött, ezért a részesedést a könyvekből kivezették. A befektetett pénzügyi eszközök között az egyéb tartósan adott kölcsön mérlegsorban a dolgozóknak lakásépítési célra adott kedvezményes kamatozású kölcsönnek az egy éven túl esedékes része található. A kölcsön teljes összege 129 009 E Ft, mely követeléshez 6226 E Ft értékvesztés állomány kapcsolódik. Az értékvesztéssel csökkentett kölcsönből 103 971 E Ft az egy éven túl esedékes törlesztő részlet, mely a mérleg egyéb tartósan adott kölcsönök sorában szerepel, míg az éven belül esedékes összeg a mérlegben az egyéb követelések mérlegsorban található. A kedvezményes lakásépítési célú adott kölcsön miatti követelésállományt egyező analitikus nyilvántartás támasztja alá. Az előző év végén a kétes kölcsönállományhoz 6.990 E Ft értékvesztés kapcsolódott, ebből 1.730 E Ft-ot egyéb bevételként kellett elszámolni, mert az adós fizetett, de újabb kintlévőségek váltak kétessé, ami miatt 966 E Ft összegű értékvesztést kellett elszámolni a 2006. évi eredmény terhére. Készletek A fordulónapon a mérlegben lévő vásárolt és a saját termelésű készletek értékét egyező analitikus nyilvántartás támasztja alá. A társaság a vásárolt anyagkészletek elszámolásánál a készlet csökkenéseknél a FIFO elvet (a legkorábbi beszerzés kerül először felhasználásra) követi. A könyvvizsgálat során ellenőrzött, szúrópróbaszerűen kiválasztott cikkeknél az értékelés a választott módszernek megfelelően történt. A készletek között meghatározó nagyságrendű a befejezetlen termelés állománya. Ebben a mérlegsorban a még adásba nem ment műsorok közül azon műsorok közvetlen költségei találhatók, amelyek már a mérlegkészítés időpontjáig adásba kerültek, melyeknek kitűzött műsorideje van, melyek biztosan adásba kerülnek, de még nincs kitűzött műsoridejük, és amelyek a joglejáratig biztosan leadásra kerülnek. A befejezetlen műsorok fordulónapi állományának értékét a főkönyvi számla értékével egyező költséganalitika támasztja alá. 71

A befejezetlen termelés és félkész termékek mérlegsor a befejezetlen műsoron kívül szcenikai félkésztermék állományt is tartalmaz 88 e Ft értékben. A teljes befejezetlen állomány értéke az előző év végi fordulónapi értékhez képest 92 millió Ft-tal csökkent. A mérlegben a késztermékek között az idegen vállalkozásnál lévő, bizományosi szerződés keretében értékesítendő TELEVIDEO készlet található. Követelések A követelések mérlegértéke jelentősen, 1491 M Ft-tal alatta maradt az előző fordulónapi állomány értékének, ebből a vevőkkel szembeni követelés értéke 1496 M Ft-tal csökkent, az egyéb követelések fordulónapi értéke 5 millió Ft-tal magasabb a bázis értékeknél. A vevőkkel szembeni követelés mérlegben kimutatott állományát egyező analitikus nyilvántartás támasztja alá. A fordulónapi követelésállomány összegeit a vevőkkel visszaigazoltatták, a nyilvántartás és a visszaigazolt összeg közötti eltérések esetében, az egyeztetés után a szükséges helyesbítéseket is elvégezték. A vevőállomány értékvesztés figyelembe vétele nélküli összege az előző év végén kiugróan magas, 3733 millió Ft, a lezárt év végén a vevőkintlévőség teljes összege 2228 millió Ft volt. A bázis évben a vevőkövetelés kiugróan magas fordulónapi értékét a NAVA részére történt év végi kiszámlázások összege okozta, a kiszámlázott 4260 millió Ft-ból 2260 millió Ft pénzügyi rendezése 2006. évben történt. 2006. év végén az MTV archívumába tartozó művek felhasználási jogainak értékesítése 2763 millió Ft bruttó értéken történt, ebből a vevő mérlegértékben 1000 millió Ft szerepel, melynek a pénzügyi teljesítésére 2007. évben került sor. A vevőköveteléshez az előző évben értékvesztésként 306 millió Ft kapcsolódott. A tárgyév végén az értékvesztés állomány az előző évihez közel azonos 298 millió Ft összegű, ez arra utal, hogy a társaság vevőköveteléseinek realizálhatósága érdemben nem változott. Az előző év végén a belföldi és külföldi vevőállománynál fennálló 306 millió Ft összegű értékvesztés-állományból, pénzügyi teljesítés miatt 57 millió Ft került elszámolásra az egyéb bevételek javára, behajthatatlanság miatt 87 millió Ft került kivezetésre. A vevőkövetelésekkel kapcsolatban a tárgyévi eredmény terhére az előző évi 115 millió Ft-nál kissé nagyobb összegű, 135 millió Ft értékvesztést, valamint 6 millió Ft behajthatatlan követelést kellett elszámolni. A külföldi vevőkövetelés a mérlegben a 2006. december 31-ei választott – MNB – árfolyamon szerepel, mivel az év végi értékelésből származó összevont árfolyam-különbözet egyenlege jelentős összegű volt. A mérlegben lévő összes devizás eszköz-forrás év végi értékelésén 2006. év végén összevontan jelentős összegű – 7 millió Ft – árfolyam különbözet, árfolyamnyereség keletkezett, ezért valamennyi devizás eszköz – forrás a 2006. december 31-ei MNB árfolyamon szerepel a mérlegben. Az egyéb követelés fordulónapi állománya 5 millió Ft-tal haladja meg az előző évi fordulónapi állomány összegét, amellett, hogy az összetétele is megváltozott. Az előző évben az ORTT kötelezettségvállalásból, a késve érkezett és folyamatosan teljesített szolgáltatásról szóló szállítói számlák ÁFA-ja, a szállítókkal szembeni követelések voltak meghatározó összegűek, 2006 év végén a késve érkezett és folyamatosan teljesített szolgáltatásokról szóló szállítói számlák ÁFA-ja, a szerződés szerinti feltöltés miatt a bérleti szerződésekhez kapcsolódó kaució összege, valamint az ORTT kötelezettségvállalásból származó követelés összege, valamint a szakképzési hozzájárulás túlfizetése teszi ki az állomány értékének meghatározó részét. Az egyéb követelésekből behajthatatlanként leírásra került az ORTT kezességvállalása miatti követelés egy része 159 millió Ft összegben, mivel a partner céget a cégbíróság időközben törölte a nyilvántartásából. A leírás ugyanakkor a társaság eredményét nem érintette lényegesen, mivel a követelés bekerülésekor az azzal közel azonos összegű költség is elszámolásra került a 72

kötelezettségekkel szemben, a cég törlése miatt a kötelezettség összege a követelés leírásakor a bevételeket növelte. A különbözetet a nem számlázott szolgáltatáshoz kapcsolódó arányosítással le vonható áfa összege jelentette. Pénzeszközök A mérlegben kimutatott pénztár fordulónapi összege egyező a pénztárjelentésekkel, a bankbetétek állománya egyező a fordulónapi banki kivonatokkal, a bankok visszaigazolása is alátámasztja a mérlegbe beállított értéket. A pénzeszközök fordulónapi értéke jelentős csökkenésének oka, hogy előző év végén a NAVA részére történt értékesítésből december utolsó napjaiban folyt be két milliárd Ft. Az ezzel az összeggel korrigált bázis 1.496 millió Ft, melyhez képest a pénzeszközök fordulónapi állománya 263 millió Ft csökkenést mutat. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások mérlegbe állított tételei megfelelnek a számviteli törvény előírásainak, és megfelelő dokumentumokkal alátámasztottak. A bevételek aktív időbeli elhatárolása a műsorterjesztési költségek ellentételezésére járó támogatás – melyet a költségvetés közvetlenül az Antenna Hungária Rt-nek folyósít – december havi összegét tartalmazza. A költségek, ráfordítások időbeli elhatárolásának jelentős csökkenését az okozza, hogy a bázisban a létszámleépítés áthúzódó költsége 664 millió Ft-tal szerepelt, 2006. év végén ilyen célú költségelhatárolás nem volt.

3.3. Források Saját tőke A társaság jegyzett tőkéje – a 2005 évi 6000 millió Ft összegű veszteségrendezés miatti tőkeleszállítást követően – 2006. évben nem változott, a jegyzett tőke 1200 millió Ft. A tőketartalék összege nem változott, az eredménytartalék 2006. január 1-én fennálló negatív értékét (mínusz 25 927 millió Ft összegét) a 2005. évi mérleg szerinti eredmény, az 1637 millió Ft összegű nyereség átvezetése ugyanezen összeggel mérsékelte. A társaságnál 2006. évben a beszámolóval lezárt előző időszakokat érintő jelentősnek minősülő helyesbítést nem kellett elszámolni. Céltartalék A tárgyévi mérlegben a várható kötelezettségek fedezetére kötelezően képzendő céltartalék összege 1009 millió Ft-ról 1946 millió Ft-ra növekedett. A céltartalékok növekedésében meghatározó tétel a 2007. évre tervezett létszámleépítés miatti 1575 millió Ft tartalék képzése, ezen a jogcímen az előző évben a céltartalék összege csak 254 millió Ft volt. További jelentősebb tétel az Apeh késedelmi pótlékra képzett 195 millió Ft összegű céltartalék, mely a 2006. évben lejárt 4,0 milliárd Ft hitel állami kezességvállalás érvényesítése miatti tartozáshoz kapcsolódik, amelyet az adófolyószámla 2006. szeptember 11-től tartalmazott, és csak december 31-vel törölték. A céltartalék állományának értékét ugyanakkor kedvezően befolyásolta, hogy a késedelmi kamatokra 391 millió Ft-tal, a bonuszok miatti 204 millió Ft-tal kisebb összegű tartalékot kellett képezni, mint az előző időszakban.

73

Kötelezettségek A társaság 2006. év végi kötelezettségállományának összege jelentősen 9 milliárd Ft-tal – csökkent, és a kötelezettségek kizárólag rövid lejáratúak. A rövid lejáratú hitelek 52 millió Ft összegében a gépkocsi vásárlás és lízing szerződések egy éven belül esedékes törlesztő részletei, valamint a CIB hitelkártya számlán mutatkozó kötelezettség összege található. A szállítókkal szembeni kötelezettség fordulónapi értéke jelentős csökkenést mutat az előző fordulónapi értékhez képest, a bázisban 6.343 millió Ft a tárgyidőszak végén 2.795 millió Ft volt az állomány értéke. A csökkenésben jelentős szerepet játszott az ÁPV Rt-vel és az MM Kft-vel kötött megállapodás alapján elengedett kötelezettség kivezetése. A belföldi és külföldi szállítók állományát egyező analitikus nyilvántartás, folyószámla támasztja alá. A külföldi szállítói állomány a 2006. december 31-ei MNB árfolyamon kerültek beállításra a mérlegbe, miután az év végi értékelés során keletkezett árfolyam-különbözet egyenlege jelentős összegű volt. A mérlegben kimutatott egyéb rövid lejáratú kötelezettségek fordulónapi értéke érdemben nem változott, mindössze 42 millió Ft-tal csökkent. A mérlegsor összetételét és annak változását a beszámoló kiegészítő melléklete részletezi. A kötelezettség összegében tovább nőtt a műsorterjesztési költségekhez kapott támogatás visszautalandó része, növekedett az ÁFA fizetési kötelezettség összege (a társaság által kért és kapott halasztott fizetés miatt), ugyanakkor jelentősen csökkent a létszámleépítés miatt kapott támogatás visszafizetendő összege, valamint az ORTT bírságok miatti fizetési kötelezettségek összege. A társaság kötelezettségállományának összege jelentősen csökkent, elsősorban a jelentős – 6.855 millió Ft – összegű elengedett kötelezettségek következtében. Az elengedett kötelezettségek a rendkívüli bevételek javára kerültek elszámolásra. A társaság likviditási problémái a beszámolási időszakban mérséklődtek. A szállítói tartozásait az előző időszakokhoz képest rövidebb időszakú késedelmekkel teljesítette, így a késedelmesen fizetett kötelezettségek miatt várható késedelmi kamatra is elenyésző összegű céltartalékot kellett képezni. Az adó és egyéb költségvetési befizetési kötelezettségeit ugyanakkor a tárgyévben vagy határidőben teljesítette, vagy élve az adózás rendjéről szóló törvény adta lehetőséggel, fizetési halasztást kért és kapott az adóhatóságtól a kötelezettségek késleltetett teljesítésére. Passzív időbeli elhatárolások Az elhatárolás állománya az előző évihez képest összességében 19 millió Ft-tal csökkent. Ezen belül a bevételek elhatárolásának csökkenése jelentős, miután előző év végén a létszámleépítésre kapott támogatás költségekkel nem ellentételezett része 410 millió Ft-tal szerepelt, a lezárt év végén ilyen jogcímen bevétel elhatárolására nem volt szükség. A költségek elhatárolásának összege 404 millió Ft-tal magasabb az előző évinél. Az ÁFA arányszám változásának – 76%-ról 82%-ra nőtt a le nem vonható ÁFA aránya- következtében a le nem vonható ÁFA elhatárolt összege 194 millió Ft-tal nőtt, 131 millió Ft a 2006. évet terhelő 2007. évben elszámolt bér és járulékai, közel 70 millió Ft-tal magasabb a kisjogdíjak összege, mint az előző év végén. A halasztott bevétel címén elhatárolt összeg az előző évhez képest csökkent, elsősorban a támogatásból beszerzett eszközök értékcsökkenési leírásával azonos összeg bevételként történő elszámolása miatt, kisebb mértékben növekedett a reorganizációs támogatásból beszerzett eszközök értékcsökkenési leírással nem ellentételezett része miatt. 74

A passzív időbeli elhatárolásokba beállított tételek értékét megfelelő dokumentumok és számítási anyagok támasztják alá.

3.4. Üzemi (üzleti) eredmény tételei Az éves beszámoló eredmény-kimutatása a társaság a számviteli politikájában leírtaknak megfelelően, az összköltségeljárás „A” változata szerint készült. Az értékesítés nettó árbevétele mindkét relációban növekedett, a belföldi árbevétel 102 millió Fttal, az export árbevétel 53 millió Ft-tal. Az egyéb bevételek összegének növekedése az előző évekéhez képest kisebb ütemben folytatódott: 2002 évben 15,7 milliárd Ft, 2003. évben 16,9 milliárd Ft volt, 2004. évben 22,3 milliárd Ft, 2005, évben 25,3 milliárd Ft, majd a tárgyévben az egyéb bevétel összege 26,4 milliárd Ft-ra növekedett. Az egyéb bevételekben a NAVA szerződésből származó érték az előző évinél kisebb, 2005. évben az archívumba tartozó művek felhasználási jogainak értékesítése címen 3.408 millió Ft, 2006. évben 2.302,5 millió Ft volt az egyéb bevételek közé elszámolt összeg. Az egyéb bevételékben lévő támogatások összege az előző évivel közel azonos, 2004. évben 21,7 milliárd Ft, 2005. évben 21,3 milliárd Ft és 2006. évben is 22,9 milliárd Ft volt. A felmerült költségek összetételét és a költséghányadok változását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Értékesítési árbevétel, aktivált saját teljesítmény és a kapott támogatás* Anyag jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összes költség Egyéb bevétel-ráfordítás egyenlege** Üzemi, üzleti eredmény

2003.

2004.

2005. %

Millió Ft

2006.

millió Ft

millió Ft

19 313

19 407

100,0

20 341

100,0

21 006

100,0

19 719 7 432 1 052 28 203

17 207 8 507 526 26 240

88,7 43,8 2,7 135,2

14 318 9 062 537 23 917

70,4 44,6 2,6 117,6

15 645 11 362 524 27 531

74,5 54,1 2,5 131,1

–1 782

2 455

12,7

5 352

26,3

4 055

19,3

–10 672

-4 378

1 776

%

Millió Ft

%

–2 470

** kapott támogatásként csak a tevékenységhez kötődő üzemben tartási díjbevétel és a sugárzási díj támogatást vettük figyelembe ** egyéb bevételben az első sorba kiemelten kívüli bevételeket számítva

Az árbevétel, az aktivált saját teljesítményérték és a tevékenységhez kapott támogatás együttes összege az előző évi értéket mindössze 3,3 %-kal haladja meg. Az előző két évben az üzemi eredményt alakító költségek csökkenésével szemben 2006. év során az értékcsökkenési leíráson kívül az anyag jellegű és a személyi jellegű ráfordítások is mind összegszerűségüket tekintve, mind bevételhez viszonyított arányukat tekintve növekedtek, megközelítették a 2003. évi szintet. A normál üzleti tevékenység egyéb bevételeinek-ráfordításainak egyenlege az előző évben a és a tárgyévben is a struktúra átalakításra kapott támogatás, valamint a NAVA értékesítés következtében jelentősen javította az üzemi (üzleti) eredményt. A bázis évi pozitív üzemi eredménnyel szemben a lezárt évi üzemi eredmény ismét negatív előjelűvé vált, összege 2.470 millió Ft veszteség.

75

A mérleg szerinti eredmény összetevői E Ft-ban: Eredmény Kategória Üzemi Pénzügyi Rendkívüli Mérleg sz. eredmény

2002. év

2003. év

–12 145 771 297 903 91 998 –11 755 870

–10 672 104 –249 649 99 834 –10 821 918

2004. év –4 377 976 –89 653 347 263 –4 120 366

2005. év 1 776 550 –417 754 277 875 1 636 671

2006. év –2 469 944 50 019 6 825 394 4 405 469

3.5. Pénzügyi műveletek eredményét alakító tételek A pénzügyi eredmény az előző évi 418 millió Ft veszteséggel szemben 50 millió Ft nyereség, a hitelállomány csökkenése miatt a kamatterhek jelentős mérséklődése, valamint az év folyamán az EBU-tól kapott közös tevékenységből származó bevétel következtében.

3.6. Rendkívüli tételek A rendkívüli tételek az előző évben 278 millió Ft-tal, 2006. évben 6.825 millió Ft-tal javították a szokásos vállalkozási eredményt. A rendkívüli eredményben 4.059 millió Ft a költségvetés által elengedett kötelezettség, 2.717 millió Ft az elengedett tartozás miatti bevétel összege. A társaság mérleg szerinti pozitív eredményét egyértelműen a rendkívüli tételek eredményezték.

4. A kiegészítő meléklet és az üzleti jelentés vizsgálata Kiegészítő melléklet A beszámoló kiegészítő mellékletének kötelező tartalmát a számviteli törvény részletezi. A társaság az előírásnak megfelelően a számviteli politikájában rögzítette mindazokat az információkat, melyeket a beszámoló részét képező mellékletben közölni kell. Az elkészített kiegészítő melléklet és a kapcsolódó részletező táblázatok tartalmazzák mindazokat az információkat, melyeket a számviteli törvény és a társaság számviteli politikája előír. A mellékletben közölt információk részletezik az egyes mérlegtételek, az eredmény- kimutatás tételeinek tárgyévi és bázis időszaki összetételét, valamint tartalmazzák a számszerű változások megértéséhez szükséges magyarázatokat is. A kiegészítő mellékletben közölt információk elősegítik a társaság helyzetének megítélését. Üzleti jelentés Az üzleti jelentés tartalma megfelel a számviteli törvény előírásainak. A jelentés részben a lezárt évi működés értékeléséhez kapcsolódó üzletpolitikai szempontú kiegészítéseket közöl, másrészt a mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges eseményeket ismerteti. Az üzleti jelentés nem tartalmaz a beszámoló egyéb részeiben közölt adatokkal, értékelésekkel ellentétes információkat és következtetéseket. Budapest 2007. március 30. Pozsgai Vince könyvvizsgáló MKVK tagszám 4429 76

6. SZ. MELLÉKLET

FB/094/2007.

Az FB véleménye az MTV Zrt. 2006. évi beszámolójáról

Budapest, 2007. április 25.

77

Az MTV Zrt. Vezetősége által összeállított és a Társaság könyvvizsgálója véleményével ellátott beszámolóval kapcsolatosan az FB véleményét az alábbiakban foglalja össze:

1. A 2006. évi gazdálkodás külső és belső körülményei Az MTV Zrt. 2006. évi gazdálkodását jelentősen befolyásoló körülmények az alábbiak voltak: • A 2006. évi költségvetési törvényben elfogadott reorganizációs céltámogatás 4.395 millió Ft, mely egyéb bevételként került elszámolásra. • Az archívumban tárolt műsorok korlátozott felhasználói jogának átengedése a NAVA részére, ebből származó bevétel 2.303 millió Ft. • Megállapodás a Millenium Média Kft-vel, melyből 802 millió Ft rendkívüli bevétel keletkezett. • A 2006. évi CXI. Tv. 5. §-nak értelmében került elengedésre az állami kezességvállalás mellett felvett likviditási hitel 4.059 millió Ft összegben, melyet a Magyar Államkincstár fizetett vissza az OTP Zrt.-nek • Az ÁPV Zrt.-vel megállapodás született a bérleti díj, kötbér és késedelmi kamat elengedésére 1.914 millió Ft értékben, mely szintén a rendkívüli bevételek között került elszámolásra. A fenti pótlólagos költségvetési támogatások együttes eredményjavító hatása a 2006 évi beszámolóban 13,5 Mrd Ft. Az FB a 2006. évi beszámoló tényszámainak vizsgálatakor megállapította, hogy a Társaság pozitív mérleg szerinti eredménye kiemelkedően magas 4,4 Mrd Ft, 175 %-kal meghaladja a 2005. évit, illetve a 2006. évi tervet is, melynek következtében a saját tőke a jegyzett tőke fölé emelkedett. A Társaság saját tőkéje az előző évi 369 millió Ft-ról 2006. december 31.-i beszámolóban 4.775 millió Ft pozitív összeg volt. A jelentős rendkívüli bevételekben és az egyéb bevételekben szereplő tételek azonban nem eredményeztek mérleg szerinti eredmény növekedést, mert a Társaság költségei és ráfordításainak (személyi jellegű ráfordítások a belsősítés miatt és az egyéb ráfordítások) növekedése elvitte a többlet, különösen elengedett kötelezettségekből származó bevételek eredménynövelő hatását. Tájékoztatásul a 3. számú mellékletbe csatoltuk az FB 2005. évi beszámolójához fűzött megjegyzéseit, illetve annak összevetését a jelenlegi helyzettel, valamint egyéb tájékoztató információkat.

2. Mérleggel

kapcsolatos vélemény

A 2. számú melléklet tartalmazza a mérleg előző évi tényadataihoz és a 2006. évi üzleti tervhez az összehasonlító adatokat. Az immateriális javakban bekövetkezett növekedés elsősorban az archivált műsorok szokásos évi állományba vétele miatt növekedett 451 millió Ft-tal. A tárgyi eszközök értékében minimális növekedés következett be, a tárgyévi értékcsökkenés összege 469 millió Ft-tal csökkentette, míg a tárgyévi aktiválás 737 millió Ft-tal növelte az eszközállomány december 31.-i könyv szerinti értékét. A készletek között az év végi befejezetlen műsorok állományát mutatják ki, a záró érték 1.059 millió Ft, 92 millió Ft-tal kevesebb mint az előző évi. A követelésekben bekövetkezett jelentős 1495 millió Ft-os csökkenés a NAVA bevételek jelentős év végi kiszámlázásából adódott a megelőző évben. 78

A pénzeszközöknél a bázis időszakban jelentős költségvetési támogatások folytak be, melyek év végi felhasználása már nem valósult meg, így magas volt a záró pénzállomány. Az aktív időbeli elhatárolásokban bekövetkezett csökkenés a létszámleépítés áthúzódó hatása miatt keletkezett, a 2005. évi elszámolások miatt. A saját tőke a tárgyévi 4.405 millió Ft-os pozitív mérleg szerinti eredmény következtében 4.775 millió Ft-ra növekedett és ennek következtében a saját tőke a jegyzett tőke fölé emelkedett. A Társaság tőkemegfelelése a tárgyévi pozitív mérleg szerinti eredmény következtében rendeződött és az FB úgy látja, hogy a számviteli politikát nem szükséges módosítani az archívum tekintetében a saját tőke miatt. A kötelezettség állomány 9.011 millió Ft-tal csökkent, az elengedett kötelezettségek valamint a bázis időszaki magas év végi pénzállomány kötelezettségek teljesítésére való felhasználása következtében. Az FB minden korábbi véleményében felhívta a figyelmet arra, hogy a Társaság hiteltörlesztéshez nem rendelkezik saját forrásokkal, az állami garancia beváltásra került, majd a 2006. évi költségvetési törvény rendelkezett a hiteltartozás elengedéséről. A 2006. évi CXI. Tv. 5. §-nak értelmében került elengedésre az állami kezességvállalás mellett felvett hitel, melyet a Magyar Államkincstár fizetett vissza az OTP Zrt.-nek. A hitel rendezésének problematikájára az FB rendre minden véleményében felhívta a figyelmet, így a 2005. évi beszámoló véleményezésekor írtuk az alábbiakat: „ Az FB a 2004. évi beszámoló vizsgálatakor is felhívta a figyelmet a hiteltörlesztés fedezetének hiányára, mely nem vesztett aktualitást jelenleg sem. A hiteltörlesztés forrása az adózott eredmény, illetve a saját tőke növelése tőkeemeléssel, vagy tőkejuttatás formájában és a hitel felvételekor fedezetként megjelölt ingatlan térítés nélküli átadása az MTV Zrt. részére. Mindezek hiánya esetén az állami garancia beváltása elkerülhetetlen. Az állami garanciás forgóeszközhitel 2006. június 30án lejár és nem látjuk biztosítva a hitel rendezésének körülményeit.” A hitel törlesztés forráshiány miatt szinte lehetetlennek tűnt, de ebből végre fellélegezhet a Társaság, így egy óriási tehertől szabadult meg. Az FB fontosnak tartja kiemelni a felhalmozott állammal szembeni áfa visszatérítési kötelezettséget, mely 1,9 Mrd Ft a 2006. december 31.-i adatok szerint. A visszafizetési kötelezettségre az MTV részletfizetési kérelmében négy egyenlő részletben 2007. június 30. és 2010. június 30. között kíván eleget tenni. Az FB azonban úgy látja, hogy a visszafizetési kötelezettség a folyó bevételi forrásokból nem biztosítható és ezért javasoljuk, hogy a négyéves részletfizetést az Elnökség fogadja el. A passzív időbeli elhatárolások megközelítőleg az előző évi szinten alakultak, az elhatárolások között szerepel a 2006. szeptember 18-ai események következtében a károk enyhítésére kapott támogatásból az a rész, amelyet 2007-ben kell elszámolni.

3. Az eredménykimutatással kapcsolatos vélemény Az 1. számú melléklet tartalmazza az előző évhez, illetve az üzleti tervhez képest a 2006. évi tényleges bevételeket, költségeket és ráfordításokat. Az értékesítés nettó árbevételénél minimális 155 millió Ft-os növekedés volt az előző évhez képest, illetve a tervezett szintű volt a bevételek nagysága. Az aktivált saját teljesítmények az archívum állományba vételét jelentik 398 millió Ft volt 2006-ban.

79

Az egyéb bevételek 1.118 millió Ft-tal növekedtek főként a reorganizációs céltámogatás hatása miatt. Az egyéb bevételek 706 millió Ft-tal haladták meg a tervezettet, a műsorszolgáltatási díjbevétel és a létszámleépítésre kapott támogatás a tervszámban nem szerepel. Az anyagjellegű ráfordításoknál 1,3 Mrd Ft volt a növekedés 2005-höz képest és 1,7 Mrd Ft, viszont a megtakarítás a tervezett értékhez képest. A személyi ráfordítások esetében 2,3 Mrd Ft a növekedés a 2005 évihez képest, a tervet pedig 2,4 Mrd Ft-tal haladja meg. Rendkívüli bevételekkel a terv nem számolt, ezzel szemben az elengedett kötelezettségek 6,9 Mrd Ft-os többlet bevételt jelentettek a Társaság 2006-os gazdálkodásában. A rendkívüli bevételeket olyan események generálták, melyek hosszú ideje húzódó ügyeknek a megnyugtató lezáródását eredményezte. A 2006. évi rendkívüli események főbb tételei az alábbiak voltak: Millió Ft-ban Elengedett hitel Millenium Média Kft.-vel megállapodás ÁPV Rt. megáll. Bérleti díj, kötbér, kamat Egyéb

4059 1802 1914 1181

A kiugróan magas rendkívüli bevételek és az egyéb bevételekben bekövetkezett növekedés azonban teljes egészében nem eredményezett mérleg szerinti eredmény növekedést, mert a Társaság összes költsége és ráfordítása is emelkedett, így az eredménynövekedés elmaradt. A tárgyévi bevételek költségek és ráfordítások változásán felül az FB felhívja a figyelmet arra, hogy a Társaság önfinanszírozó képessége rendkívül alacsony szinten stagnál. A jogszabályon alapuló bevételek (üzemben tartási díj) elmaradnak a működéshez szükséges költségektől és ráfordításoktól, ennek következtében hosszabb távon kiszámíthatatlan és külső körülményektől függő a gazdálkodás és folyamatos működés feltételei. A kiszámíthatatlanságra gyógyír lenne a normatív finanszírozás bevezetése, melynek azonban az elő és utókalkulációs feltételeit szükséges lenne megteremteni (műsorperc díjak teljeskörűvé tételét). Jelenleg azonban nincs teljes garancia arra vonatkozóan, hogy milyen nagyságrendű bevételek érkeznek az adott évben a Társasághoz. Ezt támasztja alá, hogy a tervezett NAVA bevételek elmaradása 1,1 Mrd Ft volt, míg a költségvetési törvényhez képest 3 Mrd Ft volt a NAVA bevételek elmaradása két év alatt. A fenti megállapításainkat támasztják alá a Társaság korábbi évek tényleges eredménykategóriáinak összehasonlítása. Az egyes eredménykategóriák széles hullámzása, illetve a negatív tartományba kerülése jól jellemzi a külső körülményektől való függést. A saját bevételek alacsony szintje miatt a gazdálkodásban tartalékok nincsenek, csak költségvetési többletforrások képesek biztosítani a folyamatos működést. A 2006. évi beszámolóban rendkívüli események következtében egyensúly állt elő, mely azonban rendkívül törékeny a következő évi aktuális költségvetési források függvényében. Millió Ft-ban Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti er.

2004.

2005.

2006.

–4.378 –89 347 –4.120

1777 –418 278 1637

–2.470 50 6825 4405

80

Az FB úgy látja, hogy a Társaság gazdálkodásának működési folyamataiban pozitív fordulat következett be már 2005. évben, amely 2006-ban folytatódott. Ebben a jelenlegi Vezetőség is kiemelkedő szerepet játszott, a bevételi hullámzást szigorúbb költségkontrollal ellensúlyozta úgy, hogy közben a törvényi követelmények érvényesültek a folyamatos működésben.

4. Vagyoni pénzügyi és jövedelmi helyzet Az MTV Zrt. vagyoni helyzetében a 2006. évi 4,4 Mrd Ft-os nyereség következtében jelentős mértékben javult a társaság saját tőkéje. A saját tőke aránya a forrásokon belül 31,3 %, az előző évi 1,9 %-kal szemben. A pénzügyi helyzet elemzésére szolgáló likviditási mutató jelentősen javult a kötelezettség elengedés hatására 0,56-ról 0,74-re. A jövedelmi helyzetet vizsgálva megállapítható, hogy az üzemi eredmény jelentősen romlott, míg előző évben pozitív 1,8 Mrd Ft volt, addig 2006-ban (-) 2,5 Mrd Ft.

5. Összefoglaló Az MTV Zrt. 2006. évi beszámolóját a törvényi előírásoknak megfelelően készítette el és a 2006. évi gazdálkodás is a törvényi előírásoknak megfelelő volt. Az előterjesztett beszámolót a Társaság könyvvizsgálója hitelesítette figyelemfelhívó megjegyzéssel kiegészítve. A fentiek figyelembevétele mellett az MTV Zrt. 2006. évi beszámolóját kiegészítő mellékletét és üzleti jelentését 15 265 458 e Ft mérlegfőösszeggel 4 774 811 e Ft saját tőkével 4 405 469 e Ft mérleg szerinti eredménnyel elfogadásra javasoljuk. Budapest, 2007. április 25. Buzási Péter FB tag

Gábor József s.k. FB elnök

81

Farkas László FB tag

7. SZ. MELLÉKLET

Az eszközök összetétele és értékének átalakulása értékek ezer Ft-ban Ssz.

ESZKÖZÖK

2005. 12. 31 érték

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sorok) I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- é egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) Pénztár, csekkek

2006. 12. 31

megoszlás

érték

megoszlás

Eltérés a 2005. 12. 31-i értékektől érték 2005=100%

8 726 387

45,91%

9 439 709

61,84%

713 322

108,17%

6 960 580

36,62%

7 411 778

48,55%

451 198

106,48%

0 0 2 103 6 958 477 0 0 0 1 567 836 386 929 596 489 574 790 0 9 628 0 0

0,00% 0,00% 0,01% 36,61% 0,00% 0,00% 0,00% 8,25% 2,04% 3,14% 3,02% 0,00% 0,05% 0,00% 0,00%

0 0 125 087 7 286 691 0 0 0 1 832 910 386 663 488 322 951 000 0 6 925 0 0

0,00% 0,00% 0,82% 47,73% 0,00% 0,00% 0,00% 12,01% 2,53% 3,20% 6,23% 0,00% 0,05% 0,00% 0,00%

0 0 122 984 328 214 0 0 0 265 074 -266 -108 167 376 210 0 -2 703 0 0

5948,03% 104,72% 116,91% 99,93% 81,87% 165,45% 71,93% -

197 971

1,04%

195 021

1,28%

-2 950

98,51%

90 750 0 0 0

0,48% 0,00% 0,00% 0,00%

91 050 0 0 0

0,60% 0,00% 0,00% 0,00%

300 0 0 0

100,33% -

107 221 0 0 8 851 190 1 270 636 117 885 1 151 080 0 1 662 9 0 4 083 377 3 426 355 0 0

0,56% 0,00% 0,00% 46,57% 6,69% 0,62% 6,06% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 21,48% 18,03% 0,00% 0,00%

103 971 0 0 4 963 508 1 137 683 77 947 1 059 388 0 339 9 0 2 592 980 1 930 530 0 0

0,68% 0,00% 0,00% 32,51% 7,45% 0,51% 6,94% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 16,99% 12,65% 0,00% 0,00%

-3 250 0 0 -3 887 682 -132 953 -39 938 -91 692 0 -1 323 0 0 -1 490 397 -1 495 825 0 0

96,97% 56,08% 89,54% 66,12% 92,03% 20,40% 100,00% 63,50% 56,34% -

0 657 022 0 0 0 0 0

0,00% 3,46% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0 662 450 0 0 0 0 0

0,00% 4,34% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0 5 428 0 0 0 0 0

100,83% -

3 497 177 790

18,40% 0,00%

1 232 845 22

8,08% 0,00%

-2 264 332 -768

35,25% 2,78%

82

Ssz.

2005. 12. 31

ESZKÖZÖK

érték 47.

Bankbetétek

48. 49. 50. 51.

C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. SOR)

Eltérés a 2005. 12. 31-i értékektől érték 2005=100%

2006. 12. 31

megoszlás

érték

megoszlás

3 496 387

18,40%

1 232 823

8,08%

-2 263 564

35,26%

1 428 888 743 523 685 365 0 19 006 465

7,52% 3,91% 3,61% 0,00% 100,00%

862 241 776 046 86 195 0 15 265 458

5,65% 5,08% 0,56% 0,00% 100,00%

-566 647 32 523 -599 170 0 -3 741 007

60,34% 104,37% 12,58% 80,32%

8. SZ. MELLÉKLET

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékek ezer Ft-ban IMMATERIÁLIS JAVAK MEGNEVEZÉS

ESZKÖZÖK NYITÓ NETTÓ ÉRTÉKE

SOR

0

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

TÁRGYI ESZKÖZÖK

SZELLEMI TERMÉKEK

ÖSSZESEN

2 103

6 958 477

6 960 580

MŰSZAKI GÉPEK, BERENDEZÉSEK

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK

386 928

596 489

357 794 2 797 254

INGAT-LANOK

BRUTTÓ ÉRTÉK TÁRGY ÉVI NYITÓ

1

11 217

7 230 871

7 242 088

478 853

6 660 155

TÁRGYÉVI NÖVEKEDÉSEK

2

141 745

400 034

541 779

10 195

15 425

689 997

Beruházásból Felújításból Beszerzés Saját előállításból Átminősítés Egyéb növekedés

3 4 5 6 7 8

10 195

15 425

689 997

141 745

2 945 397 089

144 690 397 089 -

TÁRGYÉVI CSÖKKENÉSEK

9

2

2 497

2 499

-

93 530

160 804

Selejtezés, megsemmisülés Értékesítés Átminősítés Egyéb csökkenés

10 11 12 13

1 1

2 497

2 498 1 -

93 530

160 763 41

BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN (1+2-9)

14

152 960

7 628 408

7 781 368

489 048

6 582 050

3 326 447

ÉRTÉKCSÖKKENÉS TÁRGY ÉVI NYITÓ

15

9 114

272 394

281 508

91 925

6 063 666

2 439 460

TÁRGYÉVI NÖVEKEDÉSEK

16

18 759

69 323

88 082

10 460

112 480

228 487

Éves értékcsökkenés Átminősítés Egyéb

17 18 19

18 759

69 323

88 082 -

10 460

112 480

228 487

TÁRGYÉVI CSÖKKENÉSEK

20

-

-

-

-

Selejtezés, megsemmísülés Értékesítés Átminősítés Egyéb ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN (15+16-20) ESZKÖZÖK ZÁRÓ NETTÓ ÉRTÉKE (14-25)

21 22 23 24

-

82 418

157 385

82 418

157 344 41

25

27 873

341 717

369 590

102 385

6 093 728

2 510 562

26

125 087

7 286 691

7 411 778

386 663

488 322

815 885

83

értékek ezer Ft-ban

MEGNEVEZÉS

SOR

ESZKÖZÖK NYITÓ NETTÓ ÉRTÉKE BRUTTÓ ÉRTÉK TÁRGY ÉVI NYITÓ TÁRGYÉVI NÖVEKEDÉSEK Beruházásból Felújításból Beszerzés Saját előállításból Átminősítés Egyéb növekedés TÁRGYÉVI CSÖKKENÉSEK Selejtezés, megsemmisülés Értékesítés Átminősítés Egyéb csökkenés BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN (1+2-9) ÉRTÉKCSÖKKENÉS TÁRGY ÉVI NYITÓ TÁRGYÉVI NÖVEKEDÉSEK Éves értékcsökkenés Átminősítés Egyéb TÁRGYÉVI CSÖKKENÉSEK Selejtezés, megsemmísülés Értékesítés Átminősítés Egyéb ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN (15+16-20) ESZKÖZÖK ZÁRÓ NETTÓ ÉRTÉKE (14-25)

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

JÁRMŰVEK 216 996 502 921 -

TÁRGYI ESZKÖZÖK MŰSOREGYÉB GYÁRTÁS KISÉRKISÉRT. TE. TÉKŰ TE. 56 018 147 246 6 083 14 921 6 083 14 921

51 360 51 360

2 2

6 386 6 375 11

451 561 285 925 64 164 64 164

62 099 56 018 6 083 6 083

155 781 147 246 14 016 14 016

33 643 33 643

2 2

5 481 5 470 11

316 446 135 115

62 099 -

155 781 -

MINDÖSSZESEN

ÖSSZESEN 1 558 207 10 642 447 736 621 736 621 312 082 312 030 52 11 066 986 9 084 240 435 690 435 690 278 929 278 877 52 9 241 001 1 825 985

8 518 787 17 884 535 1 278 400 736 621 144 690 397 089 314 581 314 528 53 18 848 354 9 365 748 523 772 523 772 278 929 278 877 52 9 610 591 9 237 763

9. SZ. MELLÉKLET

Beruházások értékek ezer Ft-ban

MEGNEVEZÉS

NYITÓ Nyitó korrekció

SOR

1

MŰSZAKI GÉPI BERENDEZÉS, FELSZERELÉS

INGATLANOK 120

EGYÉB GÉPI BERENDEZÉS, FELSZERELÉS

-

1 424

JÁRMŰVEK -

MŰSORGYÁRTÁS KISÉRT. TE -

EGYÉB KISÉRTÉKŰ TE. 8 084

1A

TÁRGYÉVI NÖVEKEDÉSEK

2

SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSBÓL

3

BERUHÁZÁSBÓL

4

FELÚJÍTÁSBÓL

5

TÁRGYÉVI CSÖKKENÉSEK

6

AKTIVÁLÁS SAJÁT ELŐÁLL.-BÓL

7

BERUHÁZÁSBÓL

8

MINDÖSSZESEN 9 628 -

10 195

15 425

689 822

-

6 083

12 513

734 038 -

10 195

15 425

689 822

6 083

12 513

734 038 -

10 315

15 425

689 997

-

6 083

14 921

736 741 -

10 195

15 425

689 997

6 083

14 921

736 621

FELÚJÍTÁSBÓL

9

SELEJT, HIÁNY, MEGSEMMISÜLÉS

10

-

ÁTVEZETÉS /NYÍTÓ RENDEZÉS/

11

-

ÉRTÉKESÍTÉS

12

-

ZÁRÓ (1 + 2 - 6)

13

120

-

120

-

1 249

84

-

-

5 676

6 925

10. SZ. MELLÉKLET

Befejezetlen műsorok állománya kategória összesítő 1996–2006 adatok ezer Ft-ban Kategória

1999.

2000.

2001.

2002.

2003.

2004.

2005.

2006. 12. 31

Összesen

1

0

0

0

0

0

5 100

12 774

40 825

58 699

2

0

0

0

303

0

28 681

80 616

276 453

386 053

3

24 000

24 000

0

0

12 257

15 393

17 337

138 923

231 910

4

0

0

5

0

0

0

0

0 1 792

11 944

43 808

325 094

382 638

24 000

24 000

0

303

14 049

62 127

156 916

791 955

1 073 350

4

0

0

2 870

3 879

5

0

0

0

0

0

0

2 381

7 790

10 171

Összesen II. (4-5)

0

0

0

0

0

1 009

2 381

10 660

14 050

24 000

24 000

0

303

14 049

61 118

154 535

781 295

1 059 300

1 009

6 Összesen I. (1-6)

Összesen I.-II.

2 381

1 009

2 870

3 879

7 790

10 171

Megjegyzés I.: A befejezetlen műsorok állományában a 4-es és 5-ös kategóriát nem lehet figyelembe venni. Megjegyzés II.: A mérlegsor szcenikai félkész termékeket is tartalmaz 88 e Ft összegben Kategória 1 • 2007. januárban már adásba került műsorok Kategória 2 • Műsorok, melyeknek konkrét kitűzött műsorideje van Kategória 3 • Bizonyosan adásba megy, de még nincs konkrét adásidő Kategória 4 • Bizonytalan sorsú műsorok Kategória 5 • Elmaradt, törölt műsorok, bizonyosan nem kerülnek adásba Kategória 6 • Joglejártáig biztosan leadásra kerülő műsorok

11. SZ. MELLÉKLET

Vevőkkel szembeni követelések alakulása adatok ezer Ft-ban 2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

Megnevezés érték 1. Belföldi követelések 2. Külföldi követelések

3 670 475

megoszlás % 107,12%

érték 2 174 306

megoszlás % 112,63%

62 044

1,81%

53 766

2,79%

3 732 519

108,94%

2 228 072

115,41%

3. Belföldi vevők értékvesztése

-283 682

-8,28%

-263 780

-13,66%

4. Külföldi vevők értékvesztése

-22 482

-0,66%

-33 762

-1,75%

3 426 355

100,00%

1 930 530

100,00%

Összesen

Vevőkkel szembeni követelések összesen :

85

12. SZ. MELLÉKLET

Összesítő kimutatás a behajthatatlan követelések leírásáról adatok ezer Ft-ban Jogcím

2005. 12. 31.

Belföldi vevőállományból - kétes vevőállomány - éven túl lejárt vevőkövetelés I. Belföldi vevőállomány összesen Belföldi vevőállomány Korábban elszámolt értékvesztés II. Külföldi vevőállomány összesen III. Egyéb I. + II. + III. ÖSSZESEN

Leírt követelések 2006. 12. 31.

11 736 0 11 736 11 736

5 617 5 617

0 159 079 164 696

11 736

13. SZ. MELLÉKLET

Összesítő kimutatás az értékvesztés nélküli vevő állomány korosításáról adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Nem lejárt (határidőn belüli)

2005. 12. 31.

91–180 nap

181–365 nap

365 napon túl

Összesen

183 404

80 216

70 338

180 048

315 578

3 732 519

77,77%

4,91%

2,15%

1,88%

4,82%

8,45%

100,00%

1 553 479

136 506

93 903

60 572

72 387

311 225

2 228 072

69,72%

6,13%

4,21%

2,72%

3,25%

13,97%

100,00%

-1 349 457

-46 898

13 687

-9 766

-107 661

-4 353

-1 504 447

Megoszlás Eltérés 2006-2005

31–90 nap

2 902 936

Megoszlás 2006.12.31

0–30 nap

* az értékvesztéssel csökkentett vevőállomány kimutatását az 5. számú melléklet tartalmazza.

14. SZ. MELLÉKLET

Egyéb követelések részletezése adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2005.12.31

2006.12.31

Eltérés érték

2005=100%

ORTT kötelezettségvállalásból származó követelés

273 611

104 554

-169 057

38,21%

Késve érkezett szállítói számlák ÁFA-ja

174 602

263 425

88 823

150,87%

50 000

0

-50 000

0,00%

Lakásépítési kölcsön (1 éven belül)

15 323

18 812

3 489

122,77%

Szállítókkal szembeni követelések

63 985

5 003

-58 982

7,82%

6 295

168 303

162 008

2673,60%

3 034

Koprodukcióra folyósított pénzösszeg

Kaució Munkaadói járulék túlfizetés

0

3 034

2 712

2 712

0

99,99%

Szakképzési hozzájárulás

28 606

50 287

21 681

175,79%

Elszámolásra adott előleg

7 664

9 529

1 865

124,33%

0

1 640

1 640

Nemzeti kulturális járulék

11 738

11 201

-537

95,43%

TB terhére kifizetések

20 446

17 307

-3 139

84,65%

Munkavállalóknak adott fizetési előleg

Szolgáltatásokra adott előlegek

86

Megnevezés

Eltérés

2005.12.31

2006.12.31

0

831

831

2 040

5 812

3 772

284,90%

657 022

662 450

5 428

100,83%

Cafeteria Egyéb Összesen:

érték

2005=100%

15. SZ. MELLÉKLET

Cash flow kimutatás adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

-1 821 510

2 179 499

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 1. Adózás előtti eredmény + -

1 636 671

4 405 469

2. Elszámolt amortizáció +

537 193

523 771

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás + -

114 794

207 697

4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözet + 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + 6. Szállítói kötelezettség változása + 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + 8. Passzív időbeli elhatárolások változása + -

200 175

937 994

-3 408 407

-2 304 268

-322 365

-3 547 823

1 502 203

-41 921

51 789

-19 193

-2 734 257

1 360 983

10. Forgóeszközök (vevő és pénz nélkül) változása + -

389 267

90 143

11. Aktív időbeli elhatárolások változása + -

211 427

566 647

12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -

0

0

13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

0

0

2 851 570

1 031 702

9. Vevőkövetelés változása + -

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása +

-570 430

-1 275 817

3 422 000

2 307 519

1 318 748

-5 475 533

16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele +

2 521 612

20. HL nyújtott kölcsön és elh. bankbetétek törlesztése, megszűnt., beváltása +

-53 886

21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel- és kölcsöntörlesztés visszafizetése -

-1 202 864

-5 421 647

IV. Pénzeszközök változása + -

2 348 808

-2 264 332

pénzeszköz változás mérlegben

2 348 808

-2 264 332

0

0

25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszközök 27. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása + -

eltérés

87

16. SZ. MELLÉKLET

Az aktív időbeli elhatárolások részletezése adatok ezer Ft-ban Eltérés a 2005. 12. 31-i értékektől Megnevezés

2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

743 354

775 762

32 408

0

0

0

érték Műsorterjesztési költség támogatás elhatárolása Járó reorganizációs támogatás Járó bankkamat, értékpapír kamat

2005=100% 104,36%

169

284

115

168,42%

Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen:

743 523

776 046

32 523

104,37%

Létszámleépítés áthúzódó költsége

663 813

0

-663 813

0,00%

21 552

86 195

64 643

399,94%

Egyéb Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: MINDÖSSZESEN:

685 365

86 195

-599 170

12,58%

1 428 888

862 241

-566 647

60,34%

17. SZ. MELLÉKLET

A források összetétele és értékének alakulása adatok ezer Ft-ban 2005. 12. 31. Ssz.

érték 53.

Eltérés a 2005. 12. 31-i értékektől

2006. 12. 31.

FORRÁSOK D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sorok)

megoszlás

érték

megoszlás

érték

2005=100%

369 342

1,94%

4 774 811

31,28%

4 405 469

1292,79%

1 200 000

6,31%

1 200 000

7,86%

0

100,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

-

54.

I. JEGYZETT TŐKE

56.

II. JEGYZETT,DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

57.

III. TŐKETARTALÉK

23 460 000

123,43%

23 460 000

153,68%

0

100,00%

58.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-25 927 329

-136,41%

-24 290 658

-159,12%

1 636 671

-

59.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

0

0,00%

0

0,00%

0

-

60.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0,00%

0

0,00%

0

-

61.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

1 636 671

8,61%

4 405 469

28,86%

2 768 798

269,17%

62.

E. CÉLTARTALÉKOK (63.-65. sorok)

1 008 502

5,31%

1 946 496

12,75%

937 994

193,01%

63.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

1 008 502

5,31%

1 946 496

12,75%

937 994

193,01%

64.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0,00%

0

0,00%

0

-

65.

Egyéb céltartalék

66.

F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sorok)

0

0,00%

0

0,00%

0

-

15 815 027

83,21%

6 749 750

44,22%

-9 065 277

42,68%

67.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (6870. sorok)

0

0,00%

0

0,00%

0

-

68.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0,00%

0

0,00%

0

-

69.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0,00%

0

0,00%

0

-

70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

-

71.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ

-53 886

-

0

53 886

0,28%

88

0

0,00%

2005. 12. 31. Ssz.

Eltérés a 2005. 12. 31-i értékektől

2006. 12. 31.

FORRÁSOK érték

megoszlás

érték

megoszlás

érték

2005=100%

KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 72.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0,00%

0

0,00%

0

-

73.

Átváltoztatható kötvények

0

0,00%

0

0,00%

0

-

74.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0,00%

0

0,00%

0

-

75.

Beruházási és fejlesztési hitelek

76.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0,00%

0

0,00%

0

-

29 279

0,15%

0

0,00%

-29 279

-

77.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0,00%

0

0,00%

0

-

78.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0,00%

0

0,00%

0

-

79.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

24 607

0,13%

0

0,00%

-24 607

-

80.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok)

15 761 141

82,93%

6 749 750

44,22%

-9 011 391

42,83%

81.

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0,00%

0

0,00%

0

-

82.

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

0

0,00%

0

0,00%

0

-

83.

Rövid lejáratú hitelek

5 473 394

28,80%

51 747

0,34%

-5 421 647

0,95%

40

0,00%

0

0,00%

-40

-

6 343 295

33,37%

2 795 472

18,31%

-3 547 823

44,07%

84.

Vevőktől kapott előlegek

85.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

86.

Váltótartozások

0

0,00%

0

0,00%

0

-

87.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0,00%

0

0,00%

0

-

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0,00%

0

0,00%

0

-

89.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

3 944 412

20,75%

3 902 531

25,56%

-41 881

98,94%

90.

G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok)

1 813 594

9,54%

1 794 401

11,75%

-19 193

98,94%

91.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

409 595

2,16%

23 481

0,15%

-386 114

5,73%

92.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

1 091 344

5,74%

1 494 872

9,79%

403 528

136,98%

93.

Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN (53+62+66+90. SOR)

312 655

1,64%

276 048

1,81%

-36 607

88,29%

19 006 465

100,00%

15 265 458

100,00%

-3 741 007

80,32%

18. SZ. MELLÉKLET

Saját tőke állomány változása adatok ezer Ft-ban Megnevezés Jegyzett tőke

Nyitó (2005.12.31)

Növekedés

Csökkenés

1 200 000

Záró (2006.12.31) 1 200 000

Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék

23 460 000

Eredménytartalék

-25 927 329

1 636 671

23 460 000

1 636 671

4 405 469

1 636 671

4 405 469

369 342

6 042 140

1 636 671

4 774 811

-24 290 658

Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen:

89

19. SZ. MELLÉKLET

Céltartalék állományának változása adatok ezer Ft-ban Jogcím Vagyoni (dologi) kártérítés

2005. 12. 31. elszámolt

Feloldás

Képzés

2006. 12. 31. elszámolt

66 369

36 987

4 882

34 264

Nem vagyoni (személyi) kártérítés Munkaügyi per

8 480

1 767

500

7 213

66 648

17 146

33 086

82 588

3 109

3 109

26 796

26 796

393 867

392 835

2 286

3 318

Egyéb peres ügyek Kamatelőírás ORTT bűntetés

4 000

0

6 000

10 000

BONUSZ

211 811

211 811

7 846

7 846

Létszámleépítés hatása

254 218

254 218

1 575 262

1 575 262

APEH késedelmi pótlék

0

0

195 059

195 059

APEH önrevíziós pótlék

0

0

4 150

4 150

1 008 502

917 873

1 855 867

1 946 496

Összesen :

20. SZ. MELLÉKLET

Hitelállomány kimutatása adatok ezer Ft-ban Növekedés Megnevezés

Nyitó állomány

Tőke

Faktorált koncessziós díj

1 044 261

Forgóeszközhitel

4 307 935

CIB Hitelkártya K&H lízing Porsche Bank Összesen

0

Kamat

Csökkkenés Késedelmi kamat

37 503 161 665

Törlesztés

Átvezetés

Záró állomány Éven túli

Éven belüli

1 081 764 59 020

469 600

Összesen 0

4 059 020

0

1 708

1 708

1 708

65 374

7 775

48 542

24 607

24 607

109 711

9 496

93 775

25 432

25 432

51 747

51 747

5 527 281

1 708

216 439

59 020

90

1 693 681

4 059 020

0

21. SZ. MELLÉKLET

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése adatok ezer Ft-ban Eltérés Megnevezés

2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

1 750 689

1 923 510

172 821

109,87%

246 087

105 816

-140 271

43,00%

érték Műsorterjesztési költség támogatás ORTT bírság

2005=100%

Adók és járulékok

273 848

280 135

6 287

102,30%

TB kötelezettség

283 615

233 898

-49 717

82,47%

Vektor Rt.-vel szembeni kötelezettség

100 000

100 000

0

100,00%

Visszafizetendő EU csatlakozási támogatás

150 784

150 784

0

100,00%

ÁFA

815 626

1 046 156

230 530

128,26%

15 181

17 013

1 832

112,07%

299 995

6 163

-293 832

2,05%

0

10 550

10 550

4 856

11 758

6 902

Magánnyugdíjpénztárak Létszámleépítés miatt kapott támogatás visszautalandó része Bérleti Díj (Székház) támogatás visszautalandó része Jövedelem elszámolás

242,13%

Fel nem vett járandóságok

1 722

854

-868

49,59%

Vevő túlfizetés

1 089

941

-148

86,41%

Étkezési utalvány

0

11 871

11 871

2 009

3 082

1 073

153,41%

3 945 501

3 902 531

-42 970

98,91%

Egyéb Összesen :

22. SZ. MELLÉKLET

Összesítő kimutatás a szállítókorosításról adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2005.12.31 Megoszlás 2006.12.31 Megoszlás Eltérés 2006-2005

Nem lejárt (határidőn belüli) 2 398 810

0–30 nap 414 048

31–90 nap 220 391

91–180 nap

181–365 nap

365 napon túl

271 855

905 183

2 133 008

Összesen 6 343 295

37,82%

6,53%

3,47%

4,29%

14,27%

33,63%

100,00%

2 145 608

408 623

135 851

38 393

36 412

30 584

2 795 472

76,75%

14,62%

4,86%

1,37%

1,30%

1,09%

100,00%

-253 202

-5 425

-84 540

-233 462

-868 771

-2 102 424

-3 547 823

91

23. SZ. MELLÉKLET

A passzív időbeli elhatárolások részletezése adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2005.12.31

Létszámleépítésre kapott támogatás

Eltérés a 2005.12.31-i értékektől

2006.12.31

érték

2005=100%

409 595

0

-409 595

0

23 481

23 481

Kárrendezésre kapott támogatás

0,00%

Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen:

409 595

23 481

-386 114

5,73%

Kisjogdíjak

799 296

868 485

69 189

108,66%

2007-ben elszámolandó le nem vonható Áfa

279 897

473 451

193 554

169,15% 121,35%

Tárgyévet terhelő bankköltség és kamat

1 157

1 404

247

0

114 495

114 495

2007 évben elszámolandó, 2006-os évet érintő BÉR 2007 évben elszámolandó, 2006-os évet érintő HONOR

0

16 315

16 315

2007-ben fizetendó utólagos engedmény (bónusz)

0

11 113

11 113

10 994

9 609

-1 385

87,40%

1 091 344

1 494 872

403 528

136,98%

224 766

175 631

-49 135

78,14%

3 158

1 827

-1 331

57,85%

Struktúraátalakítási támogatás elhatárolása

53 901

72 533

18 632

134,57%

Egyéb elszámolásköteles támogatások

30 830

26 057

-4 773

84,52%

Egyéb Költségek passzív időbeli elhatárolása összesen: Fejlesztési célra kapott támogatások elhatárolása Térítés nélkül átvett eszközök

Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen: MINDÖSSZESEN:

312 655

276 048

-36 607

88,29%

1 813 594

1 794 401

-19 193

98,94%

24. SZ. MELLÉKLET

Az eredménykimutatás összetétele és értékének alakulása adatok ezer Ft-ban Sorszám

Megnevezés

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

2005.

Eltérés

2006.

érték

2005=100%

3 496 301

3 597 758

101 457

102,90%

74 218

127 342

53 124

171,58%

3 570 519

3 725 100

154 581

104,33% 140,80%

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.)

216 845

305 319

88 474

III.

Egyéb bevételek

25 309 681

26 427 828

1 118 147

104,42%

IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

14 317 772

15 644 728

1 326 956

109,27%

9 061 579

11 362 333

2 300 754

125,39%

537 193

523 771

-13 422

97,50% 158,56%

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások

3 403 951

5 397 359

1 993 408

ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

1 776 550

-2 469 944

-4 246 494

-

141 408

292 200

150 792

206,64%

A VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19+20.+21.)

559 162

242 181

-316 981

43,31%

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

-417 754

50 019

467 773

-

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

1 358 796

-2 419 925

-3 778 721

-

X.

Rendkívüli bevételek

317 775

6 855 922

6 538 147

2157,48%

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.)

XII.

39 900

30 528

-9 372

76,51%

277 875

6 825 394

6 547 519

2456,28%

1 636 671

4 405 469

2 768 798

269,17%

0

0

0

-

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

1 636 671

4 405 469

2 768 798

269,17%

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F.+22.-23.)

1 636 671

4 405 469

2 768 798

269,17%

Adófizetési kötelezettség

92

25. SZ. MELLÉKLET

Az egyéb bevételek részletezése adatok ezer Ft-ban Megnevezés Üzembentartási díj

Eltérés

2005.

2006.

10 028 602

10 227 392

érték

2005=100%

198 790

101,98%

Sugárzási díj támogatása

6 524 911

6 748 035

223 124

103,42%

Struktúra átalakításra kapott támogatás

3 409 858

4 343 236

933 378

127,37%

Immateriális javak értékesítésének bevétele

3 408 013

2 302 500

-1 105 513

67,56%

Műsorszolgáltatási díjbevétel

1 097 525

1 133 743

36 218

103,30%

Előző évi céltartalék feloldása

528 952

917 873

388 921

173,53%

Létszámleépítés támogatása

231 894

399 984

168 090

172,49%

Követelések értékvesztésének visszaírása

14 539

58 365

43 826

401,44%

Egyéb kapott támogatások

21 069

12 933

-8 136

61,38%

0

36 519

36 519

Elszámolás köteles káresemények Visszafoglalkoztatottak járandóságtérítése

9 466

6 400

-3 066

Go-Film nem számlázott szolgáltatás

0

142 044

142 044

Külföldi előzetesen felszámított ÁFA visszatérítése

0

10 263

10 263

Bosch alapítvány

0

12 997

12 997

11 732

7 821

-3 911

66,67%

MTV Közalapítvány Kuratórium pénzmaradványa

2 870

3 010

140

104,88%

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek

9 098

1 285

-7 813

14,12%

Járó kártérítés, kötbér, késedelmi kamat

10 335

61 659

51 324

596,60%

817

1 769

952

216,44%

25 309 681

26 427 828

1 118 147

104,42%

Egyéb ki nem emelt bevételek

Tárgyi eszközök értékesítésének bevétele Összesen :

67,61%

26. SZ. MELLÉKLET

Anyagjellegű ráfordítások részletezése adatok ezer Ft-ban Megnevezés Közvetítővonal költsége Műsorgyártással kapcsolatos szolgáltatás Bérleti és kölcsönzési díjak Anyagköltség Hírdetés, reklám, propaganda Zenei, irodalmi jogdíjak Híranyag költsége Nem műsorgyártással kapcsolatos szolgáltatás Posta és távközlés Utazás, kiküldetés költsége Számítástechnikai szolgáltatás Szállítás és raktározás Tagsági és részvételi díjak Utómunkálatok számlázott költségei Biztosítási díjak Sajtótermékek Bankköltségek Oktatási költség Szakértői díjak Hatósági díjak Egyéb Összesen

2005.

2006.

6 154 459 3 424 971 1 662 406 663 331 485 944 348 293 313 369 439 568 198 835 73 750 10 012 77 995 23 723 0 47 727 12 314 17 559 20 195 329 890 7 810 5 620 14 317 772

6 261 515 3 115 002 2 370 855 791 365 782 289 400 745 377 621 571 767 173 387 79 973 4 991 119 067 79 663 40 738 53 989 19 607 18 710 33 652 341 046 5 032 3 714 15 644 728

93

Eltérés érték 107 056 -309 969 708 449 128 034 296 345 52 452 64 252 132 199 -25 448 6 223 -5 021 41 072 55 940 40 738 6 262 7 293 1 151 13 457 11 156 -2 778 -1 906 1 326 956

2005=100% 101,74% 90,95% 142,62% 119,30% 160,98% 115,06% 120,50% 130,07% 87,20% 108,44% 49,85% 152,66% 335,80% 113,12% 159,23% 106,55% 166,64% 103,38% 64,43% 66,08% 109,27%

27. SZ. MELLÉKLET

Személyi jellegű ráfordítások részletezése. A) A bérköltség és személyi jellegű kifizetések alakulása teljes munkaidőben foglalkoztatottak esetén adatok ezer Ft-ban Kifizetési jogcim Alapbér Szabadság Fizetett ünnep Bérpótlék Helyettesítés Túlóra Műszakpótlék

Szellemi foglalkozásúak

Fizikai foglalkozásúak

2005.

2006.

2005.

3 289 488

3 636 044

481 544

374 883

92 718

Összesen

2006.

2005.

2006.

430 704

1 205 770

3 720 192

4 841 814

59 920

135 224

541 464

510 107

139 977

13 826

58 275

106 544

198 252

451 514

126 668

8 921

12 564

460 435

139 232

3 898

2 199

968

1 181

4 866

3 380

133 170

59 582

59 493

190 044

192 663

249 626

77 727

25 255

26 868

102 648

104 595

127 903

Készenlét

172 717

69 317

79 214

239 737

251 931

309 054

Egyéb pótlék

124 235

48 518

3 126

3 773

127 361

52 291

Prémium

21 282

68 433

160

0

21 442

68 433

Jutalom

57 400

283 726

9907

36 246

67 307

319 972

Szabadságmegv.

12 892

83 932

2 815

6 054

15 707

89 986

Felmentési idő. Bérköltség összesen:

Kifizetési jogcim Nívódij Betegszab. Temetési segély Szociális segély,Segélyek

140 665

173 527

49 505

64 929

190 170

238 456

5 059 250

5 092 061

745 427

2 056 445

5 804 677

7 148 506

Szellemi foglalkozásúak

Fizikai foglalkozásúak

2005.

2005.

2006.

Összesen

2006.

2005.

2006.

2 711

122

0

0

2 711

122

35 686

21 136

7 034

11 353

42 720

32 489

3 860

4 104

1 448

1 371

5 308

5 475

7 020

6 360

4 270

4 590

11 290

10 950

Belföldi napidíj

16 334

17 150

11 225

19 651

27 559

36 801

Külföldi napidíj

11 218

18 394

302

933

11 520

19 327

Vékielégítés

42 483

331 496

8 890

14 354

51 373

345 850

Jubileumi jutalom

17 685

37 173

1 191

19 971

18 876

57 144

8 202

584

0

8 202

584

145 199

436 519

72 223

179 559

508 742

Kamat Személyi jellegű kifizetések összesen:

34 360

Személyi jellegű ráfordítások részletezése. B) A bérköltség és személyi jellegű kifizetések alakulása részmunkaidőben foglalkoztatottak esetén adatok ezer Ft-ban Szellemi foglalkozásúak

Fizikai foglalkozásúak

2005.

2006.

2005.

14 168

50 009

2 250

Fizetett ünnep

320

Bérpótlék

943

347

0

394

Kifizetési jogcim Alapbér Szabadság

Túlóra

Összesen

2006.

2005.

2006.

2 008

10 552

16 176

60 561

4 026

150

655

2 400

4 681

1 895

48

390

368

2 285

0

0

943

347

27

416

27

810

Műszakpótlék

0

267

0

213

0

480

Készenlét

0

710

0

1 012

0

1 722

Egyéb pótlék

90

0

102

0

192

0

Prémium

0

500

0

200

0

700

Jutalom

0

1 100

0

50

0

1 150

94

Kifizetési jogcim

Szellemi foglalkozásúak

Fizikai foglalkozásúak

2005.

2005.

Szabadságmegv. Felmentési idő Bérköltség összesen:

Kifizetési jogcim Betegszab.

2006.

Összesen

2006.

2005.

2006.

38

0

0

0

38

0

1 922

0

0

0

1 922

0

19 731

59 248

2 335

13 488

22 066

72 736

Szellemi foglalkozásúak

Fizikai foglalkozásúak

2005.

2006.

2005.

26

Temetési segély Szociális segély, segélyek Belföldi napidíj Külföldi napidíj

Összesen

2006.

2005.

529

56

26

585

263

0

0

263

0

50

0

50

296

4

0

300

0

12

12

0

Jubileumi jutalom

0

83

0

Személyi jellegű kifizetések összesen:

26

1 183

0

2006.

83

110

26

1 293

Személyi jellegű ráfordítások részletezése. C) Nem bontható költségek adatok ezer Ft-ban Kifizetési jogcim Megbízási díj

2005.

2006.

423 228

326 722

Állományba nem tartózók részére tiszteletdíj

26 150

45 840

Bérköltség összesen:

449 378

372 562

Rt.-terhelő táppénz

20 396

14 934

Szerzői díj

133 955

129 081

Előadóműv.díj

6 359

24 675

Közlekedési költség

22 795

56 643

Munkába járás utazási költségt.

18 391

45 057

Étkezési hozzájárulás

79 804

99 223

Tandíj költségtérítés

1 468

Internet

3 207 29 960

Iskolakezdési támogatás

3 900

6 228

Hozzájárulás koreng.nyugdíj

24 160

37 877

Szaksz.m.idő kedv.

3 798

3 668

Egyéb utalványok

0

26 532

0

39 951

Üdülési csekk Ajándék ,tárgyjutalom

2 392

50

Egyéb jogviszony

3 850

3 960

Nyereménytárgy,pénznyeremény

949

83

Jövedelempótl.kártérítés

165

7 956

Egészségbiztosítás

0

11 968

Önkéntes nyugdíjpénztár

0

16 373

Dolgozók javára kötött biztosítás

100

534

Természetbeni j.SZJA

56

5 908

Cégautó adó SZJA

8 460

8 232

Előző évet terh. SZJA

760

0

Vezetők személyi repr.

0

2

7 443

10 575

Reprezentáció Üzleti vendéglátás Ajándékok

0

7

3 765

49 900

Személyi jellegű kifizetések összesen:

342 966

632 584

Nem bontható ráfordítások összesen:

792 344

1 005 146

95

Személyi jellegű ráfordítások részletezése. D) Összesítő adatok ezer Ft-ban Megnevezés teljes munkaidőben foglalkoztatottak bérköltsége részmunkaidőben foglalkoztatottak bérköltsége fentiek szerint nem bontható bérköltség Bérköltség összesen: teljes munkaidőben foglalkoztatottak személyi jellegű kifizetései részmunkaidőben foglalkoztatottak személyi jellegű kifizetései fentiek szerint nem bontható személyi jellegű kifizetések Személyi jellegű kifizetések összesen: Bérjárulékok összesen: SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK :

2005. 5 804 677 22 066 449 378 6 276 121 179 559 26 342 966 522 551 2 262 907 9 061 579

2006. 7 148 506 72 736 372 562 7 593 804 508 742 1 293 632 584 1 142 619 2 625 910 11 362 333

Személyi jellegű ráfordítások részletezése. E) Az átlaglétszám alakulása (fő) Teljes munkaidőben

Részmunkaidőben

Állománycsoport 2005.

Összesen

foglalkoztatottak 2005. 2006.

2006.

2005.

2006.

Szellemi Fizikai

1 279 295

1 043 559

9 0

31 6

1 288 295

1 074 565

Összesen:

1 574

1 602

9

37

1 583

1 639

28. SZ. MELLÉKLET

Az egyéb ráfordítások részletezése adatok ezer Ft-ban Eltérés Megnevezés

2005.

2006.

1 969 886

2 534 229

564 343

128,65%

729 126

1 855 867

1 126 741

254,53%

69 133

436 975

367 842

632,08%

Bírság, kamat, kötbér

350 757

87 517

-263 240

24,95%

Értékvesztés

114 794

172 224

57 430

150,03%

55 679

49 751

-5 928

89,35%

érték ÁFA le nem vonható része Céltartalék képzése Utólag adott engedmény

Önrevíziós és késedelmi pótlék Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Adóbírság, mulasztási bírság Innovációs járulék Környezetterhelési díj Gépjárműadó

2005=100%

1 852

13 761

11 909

743,11%

66 727

0

-66 727

0,00%

7 421

8 821

1 400

118,87%

0

107

107

4 432

4 174

-258

94,18%

Nem vagyoni kártérítés

15 033

0

-15 033

0,00%

Hitelezési veszteség

11 736

164 696

152 960

1403,34% 93,31%

Nemzeti kulturális járulék

3 181

2 968

-213

0

64 564

64 564

4 194

1 705

-2 489

40,65%

3 403 951

5 397 359

1 993 408

158,56%

Hiányzó, megsemmisült eszközök kivezetése Különféle egyéb ráfordítások Összesen :

96

29. SZ. MELLÉKLET

Értékvesztés állományváltozása adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Kivezetés

Visszaírás

Új képzés

-

-

+

Nyitó (2005.12.31)

Záró (2006.12.31)

Értékvesztés - készletekre

0

0

0

0

0

5 100

5 100

0

0

0

- befektetett pénzügyi eszközök (Monitoring Kft.) - lakáskölcsönökre

6 990

0

1 730

966

6 226

- belföldi vevőkre

283 682

86 829

50 117

117 044

263 780

- külföldi vevőkre

22 482

0

6 518

17 797

33 761

3 255

0

0

-2 590

665

0

0

0

25 326

25 326

- egyéb követelésekre - szállítói túlfizetés értékvesztése - ORTT követelés értékvesztése

0

0

0

9 978

9 978

- "Ragáts" követelés értékvesztése

0

0

0

3 703

3 703

321 509

91 929

58 365

172 224

343 439

Összesen

30. SZ. MELLÉKLET

Pénzügyi műveletek eredményének részletezése adatok ezer Ft-ban Eltérés Megnevezés

2005.

2006. érték

2005=100%

Kapott bank kamatok

94 450

110 428

15 978

116,92%

Deviza, valuta árfolyamnyeresége

22 397

181 772

159 375

811,59%

Eladott értékpapír kamata

24 561

0

-24 561

-

Pénzügyi műveletek bevételei összesen:

141 408

292 200

150 792

206,64%

Hitelek fizetendő kamatai

522 768

214 818

-307 950

41,09%

36 394

27 363

-9 031

75,19%

Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen:

559 162

242 181

-316 981

43,31%

Pénzügyi műveletek eredménye

-417 754

50 019

467 773

-

Valuta, deviza árfolyamvesztesége

97

31. SZ. MELLÉKLET

Rendkívüli eredmény részletezése adatok ezer Ft-ban Eltérés Megnevezés

2005.

2006. érték

Fejlesztési célra kapott támogatás Ajándékba kapott eszközök Koncessziós díjból vásárolt eszközök elszámolása Költségvetés által elengedett kötelezettség Elévült kötelezettség

2005=100%

143 162

76 890

-66 272

53,71%

2 706

1 331

-1 375

49,18%

15 741

0

-15 741

-

0

4 059 020

4 059 020

-

0

1 533

1 533

-

Elengedett kötelezettség

156 166

2 717 148

2 560 982

1739,91%

Rendkívüli bevételek összesen :

317 775

6 855 922

6 538 147

2157,48%

Elengedett követelés könyv szerinti értéke

3 918

0

-3 918

-

Véglegesen fejlesztési célra adott támogatás

8 000

0

-8 000

-

Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszközök

27 982

30 528

2 546

109,10%

Rendkívüli ráfordítások összesen :

39 900

30 528

-9 372

76,51%

277 875

6 825 394

6 547 518

2456,28%

Rendkívüli eredmény:

32. SZ. MELLÉKLET

A támogatások részletezése. Egyéb bevételként elszámolt támogatások adatok ezer Ft-ban Eltérés Megnevezés

2005.

2006. érték

Üzembentartási díj támogatás

2005=100%

10 028 602

10 227 392

198 790

101,98%

Műsorterjesztési támogatás

6 524 911

6 748 035

223 124

103,42%

Struktúraátalakítási támogatás

3 425 599

4 343 236

917 637

126,79%

Műsorszolgáltatási díjbevétel

1 097 525

1 133 743

36 218

103,30%

231 894

399 984

168 090

172,49%

0

36 519

36 519

21 069

12 933

-8 136

61,38%

2 870

3 010

140

104,88%

21 332 470

22 904 852

1 572 382

107,37%

Létszámleépítés támogatása Elszámolás köteles káresemény térítése Egyedi műsortámogatás MTV Közalapítvány megtakarítás Összesen:

98

33.1. SZ. MELLÉKLET

Az MTV Zrt. mérlege adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2005. Tény

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak

2006. Terv

2006. Tény

2006. Tény 2006. Terv

2006. Tény / 2006. Terv

8 726 387

13 265 018

9 439 709

-3 825 309

71%

6 960 580

7 760 626

7 411 778

-348 848

96%

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

-

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

-

Vagyonértékű jogok Szellemi termékek

2 103

2 042

125 087

123 045

6126%

6 958 477

7 758 584

7 286 691

-471 893

94%

Üzleti vagy cégérték

-

Immateriális javakra adott előlegek

-

Immateriális javak értékhelyesbítése

-

II. Tárgyi eszközök

1 567 836

5 301 610

1 832 910

-3 468 700

35%

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

386 929

2 482 454

386 663

-2 095 791

16%

Műszaki berendezések, gépek, járművek

596 489

2 294 226

488 322

-1 805 904

21%

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

574 790

494 820

951 000

456 180

192%

9 628

30 110

6 925

-23 185

23%

Tenyészállatok

-

Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek

-

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

-

III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

197 971

202 782

195 021

-7 761

96%

90 750

90 750

91 050

300

100%

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

-

Egyéb tartós részesedés

-

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedés viszonyban álló vállalkozásban

-

Egyéb tartósan adott kölcsön

107 221

112 032

103 971

-8 061

93%

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

-

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

-

B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek

8 851 190

3 788 951

4 963 508

1 174 557

131%

1 270 636

1 423 804

1 137 683

-286 121

80%

117 885

121 012

77 947

-43 065

64%

1 151 080

1 297 005

1 059 388

-237 617

82%

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

-

Késztermékek Áruk

1 662

1 843

339

-1 504

18%

9

3 944

9

-3 935

0%

4 083 377

1 464 612

2 592 980

1 128 368

177%

3 426 355

951 589

1 930 530

978 941

203%

Készletekre adott előlegek

-

II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

-

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

-

Váltókövetelések

-

Egyéb követelések

657 022

99

513 023

662 450

149 427

129%

Megnevezés

2005. Tény

III. Értékpapírok

2006. Terv

2006. Tény

800 000

2006. Tény 2006. Terv

2006. Tény / 2006. Terv

-800 000

Részesedések kapcsolt vállalkozásban

-

Egyéb részesedés

-

Saját részvények, saját üzletrészek

-

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

800 000

-800 000

Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök

3 497 177

100 535

1 232 845

1 132 310

1226%

790

535

22

-513

4%

3 496 387

100 000

1 232 823

1 132 823

1233%

Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

1 428 888

737 320

862 241

124 921

117%

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

743 523

730 320

776 046

45 726

106%

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

685 365

7 000

86 195

79 195

1231%

Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (A+B+C)

19 006 465

17 791 290

15 265 458

-2 525 832

86% -

D. SAJÁT TŐKE

369 342

1 229 121

4 774 811

I. Jegyzett tőke

1 200 000

1 200 000

1 200 000

3 545 690

388% 100%

Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

-

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

-

III. Tőketartalék

23 460 000

31 560 000

23 460 000

-8 100 000

74%

IV. Eredménytartalék

-25 927 329

-33 268 600

-24 290 658

8 977 942

73%

V. Lekötött tartalék

-

VI. Értékelési tartalék

-

VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a várható kötelezettségekre

1 636 671

1 737 721

4 405 469

2 667 748

254%

1 008 502

808 327

1 946 496

1 138 169

241%

1 008 502

808 327

1 946 496

1 138 169

241%

Céltartalék a jövőbeni költségekre

-

Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK

15 815 027

13 937 598

6 749 750

-7 187 848

I. Hátrasorolt kötelezettségek

48% -

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

-

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben

-

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

-

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

53 886

-

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

-

Átváltható kötvények

-

Tartozások kötvénykibocsátásból

-

Beruházási és fejlesztési hitelek

-

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

29 279

-

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

-

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

-

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek

24 607 15 761 141

13 937 598

6 749 750

-7 187 848

48%

Rövid lejáratú kölcsönök

-

Ebből: az átváltoztatható kötvények

-

100

Megnevezés Rövid lejáratú hitelek

2005. Tény 5 473 394

Vevőktől kapott előleg

2006. Terv

2006. Tény

5 309 504

51 747

2006. Tény 2006. Terv

2006. Tény / 2006. Terv

-5 257 757

1%

40

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból (szállítók)

6 343 295

6 054 478

2 795 472

-3 259 006

46%

Váltótartózások

-

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

-

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

-

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

3 944 412

2 573 616

3 902 531

1 328 915

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

1 813 594

1 816 244

1 794 401

-21 843

99%

409 595

17 177

23 481

6 304

137%

1 091 344

1 434 020

1 494 872

60 852

104%

312 655

365 047

276 048

-88 999

76%

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

152%

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (D+E+F+G)

19 006 465

17 791 290

15 265 458

-2 525 832

86%

33.2. SZ. MELLÉKLET

Az MTV Zrt. tervezett és tényleges egyszerűsített mérlege adatok ezer Ft-ban Megnevezés A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

2005. Tény

2006. Terv

2006. Tény

2006.Tény 2006. Terv

2006. Tény / 2006. Terv

8 726 387

13 265 018

9 439 709

-3 825 309

71%

I. Immateriális javak

6 960 580

7 760 626

7 411 778

-348 848

96%

II. Tárgyi eszközök

1 567 836

5 301 610

1 832 910

-3 468 700

35%

197 971

202 782

195 021

-7 761

96%

III. Befektetett pénzügyi eszközök B. FORGÓESZKÖZÖK

8 851 190

3 788 951

4 963 508

1 174 557

131%

I. Készletek

1 270 636

1 423 804

1 137 683

-286 121

80%

II. Követelések

4 083 377

1 464 612

2 592 980

1 128 368

177%

3 497 177

100 535

1 232 845

1 132 310

1226%

III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

800 000

-800 000

1 428 888

737 320

862 241

124 921

117%

19 006 465

17 791 290

15 265 458

-2 525 832

86%

D. SAJÁT TŐKE

369 342

1 229 121

4 774 811

3 545 690

388%

I. Jegyzett tőke

1 200 000

1 200 000

1 200 000

III. Tőketartalék

23 460 000

31 560 000

23 460 000

-8 100 000

74%

IV. Eredménytartalék

-25 927 329

-33 268 600

-24 290 658

8 977 942

73%

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (A+B+C)

-

100%

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

-

V. Lekötött tartalék

-

VI. Értékelési tartalék

-

VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK

1 636 671

1 737 721

4 405 469

2 667 748

254%

1 008 502

808 327

1 946 496

1 138 169

241%

15 815 027

13 937 598

6 749 750

-7 187 848

48%

I. Hátrasorolt kötelezettségek

-

101

Megnevezés

2005. Tény

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

53 886

III. Rövid lejáratú kötelezettségek

15 761 141

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (D+E+F+G)

2006. Terv

2006. Tény

2006.Tény 2006. Terv

2006. Tény / 2006. Terv -

13 937 598

6 749 750

-7 187 848

48%

1 813 594

1 816 244

1 794 401

-21 843

99%

19 006 465

17 791 290

15 265 458

-2 525 832

86%

34. SZ. MELLÉKLET

Az MTV Zrt. tervezett és tényleges eredménykimutatása adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2005. Tény

Barter reklámbevételek

567 198

2006. Terv 478 558

2006. Tény 475 548

2006.Tény 2006. Terv -3 010

99,37%

Külső teljesítés reklámbevétele

2 386 463

2 634 408

2 551 084

-83 324

96,84%

Reklámbevételek

2 953 661

3 112 966

3 026 632

-86 334

97,23%

Szponzorbevételek

113 503

84 675

90 401

5 726

106,76%

Egyéb kereskedelmi bevételek

429 137

431 000

480 725

49 725

111,54%

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

3 496 301

3 628 640

3 597 758

-30 882

99,15%

Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele

74 218

58 000

127 342

69 342

219,56%

3 570 519

3 686 640

3 725 100

38 460

101,04%

-93 015

-93 015

-

380 000

398 334

18 334

104,82%

Saját termelésű készletek állományváltozása

-49 204

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

266 049

II. Aktivált saját teljesítmények értéke

216 845

380 000

305 319

-74 681

80,35%

10 028 602

10 238 680

10 227 392

-11 288

99,89%

Műsorterjesztési költség támogatása

6 524 911

6 629 200

6 748 035

118 835

101,79%

Egyéb támogatások

4 763 216

4 395 400

5 929 425

1 534 025

134,90%

Egyéb

3 992 952

4 458 333

3 522 976

-935 357

79,02%

25 309 681

25 721 613

26 427 828

706 215

102,75%

663 331

549 832

791 365

241 533

143,93%

13 203 708

16 152 867

14 775 632

-1 377 235

91,47%

445 113

607 548

77 731

-529 817

12,79%

Üzembentartási díj

III. Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke

-

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség

5 620

Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások

17 310 247

15 644 728

-1 665 519

6 276 121 522 551

6 270 993

7 593 804

1 322 811

121,09%

561 916

1 142 619

580 703

203,34%

2 262 907

2 227 880

2 625 910

398 030

117,87%

9 061 579

9 060 789

11 362 333

2 301 544

125,40%

537 193

566 707

523 771

-42 936

92,42%

3 403 951

2 590 000

5 397 359

2 807 359

208,39%

1 776 550

260 511

-2 469 944

-2 730 455

-

VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

-

14 317 772

Személyi jellegű egyéb kifizetések

A.

2006. Tény/ 2006. Terv

90,38%

Kapott (járó) osztalék és részesedés

-

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

-

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

-

102

Megnevezés

2005. Tény

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei

2006. Terv

2006.Tény 2006. Terv

2006. Tény

2006. Tény/ 2006. Terv

119 011

95 000

110 428

15 428

116,24%

22 397

40 000

181 772

141 772

454,43%

141 408

135 000

292 200

157 200

216,44%

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

-

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

522 768

450 000

214 818

-235 182

Részesedések , értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

47,74% -

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

36 394

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai

40 000

27 363

-12 637

68,41%

559 162

490 000

242 181

-247 819

49,42%

B.

Pénzügyi műveletek eredménye

-417 754

-355 000

50 019

405 019

-

C.

Szokásos vállalkozási eredmény

1 358 796

-94 489

-2 419 925

-2 325 436

-

317 775

1 862 211

6 855 922

4 993 711

368,16%

39 900

30 000

30 528

528

101,76%

X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D.

Rendkívüli eredmény

E.

Adózás előtti eredmény

F.

Adózott eredmény

277 875

1 832 211

6 825 394

4 993 183

372,52%

1 636 671

1 737 722

4 405 469

2 667 747

253,52%

1 636 671

1 737 722

4 405 469

2 667 747

253,52%

XII. Adófizetési kötelezettség

-

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

-

Jóváhagyott osztalék, részesedés G.

-

Mérleg szerinti eredmény

1 636 671

1 737 722

4 405 469

2 667 747

253,52%

35. SZ. MELLÉKLET

Az eszközök és források tervezett és tényleges összetétele és értékének alakulása. Az eszközök összetétele és értékének alakulása adatok ezer Ft-ban ESZKÖZÖK MEGNEVEZÉSE

2005. Tény

megoszlás

2006. Terv

megoszlás

2006. Tény

megoszlás

2006. Tény/ 2006. Terv

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

8 726 387

45,91%

13 265 018

74,56%

9 439 709

61,84%

71,16%

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

6 960 580

36,62%

7 760 626

43,62%

7 411 778

48,55%

95,50%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok

2 103

0,01%

2 042

0,01%

125 087

0,82%

6125,71%

Szellemi termékek

6 958 477

36,61%

7 758 584

43,61%

7 286 691

47,73%

93,92%

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

1 567 836

8,25%

5 301 610

29,80%

1 832 910

12,01%

34,57%

386 929

2,04%

2 482 454

13,95%

386 663

2,53%

15,58%

Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek

596 489

3,14%

2 294 226

12,90%

488 322

3,20%

21,28%

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

574 790

3,02%

494 820

2,78%

951 000

6,23%

192,19%

9 628

0,05%

30 110

0,17%

6 925

0,05%

23,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

197 971

1,04%

202 782

1,14%

195 021

1,28%

96,17%

90 750

0,48%

90 750

0,51%

91 050

0,60%

100,33%

Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön B. FORGÓESZKÖZÖK

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

107 221

0,56%

112 032

0,63%

103 971

0,68%

92,80%

8 851 190

46,57%

3 788 951

21,30%

4 963 508

32,51%

131,00%

103

ESZKÖZÖK MEGNEVEZÉSE

2005. Tény

I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkésztermékek Késztermékek Áruk

megoszlás

2006. Terv

megoszlás

2006. Tény

megoszlás

2006. Tény/ 2006. Terv

1 270 636

6,69%

1 423 804

8,00%

1 137 683

7,45%

79,90%

117 885

0,62%

121 012

0,68%

77 947

0,51%

64,41%

1 151 080

6,06%

1 297 005

7,29%

1 059 388

6,94%

81,68%

1 662

0,01%

1 843

0,01%

339

0,00%

18,39%

9

0,00%

3 944

0,02%

9

0,00%

0,23%

II. KÖVETELÉSEK

4 083 377

21,48%

1 464 612

8,23%

2 592 980

16,99%

177,04%

Követelések árszáll. és szolg. (vevők)

3 426 355

18,03%

951 589

5,35%

1 930 530

12,65%

202,87%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

657 022

3,46%

513 023

2,88%

662 450

4,34%

129,13%

0

0,00%

800 000

4,50%

0

0,00%

0,00%

0

0,00%

800 000

4,50%

0

0,00%

0,00%

3 497 177

18,40%

100 535

0,57%

1 232 845

8,08%

1226,28%

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPĺROK Forgatási célú hitelvisz. megtest. értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek

790

0,00%

535

0,00%

22

0,00%

4,11%

Bankbetétek

3 496 387

18,40%

100 000

0,56%

1 232 823

8,08%

1232,82%

C. AKTĺV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

1 428 888

7,52%

737 320

4,14%

862 241

5,65%

116,94%

743 523

3,91%

730 320

4,10%

776 046

5,08%

106,26%

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív id. elhatárolása ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

685 365

3,61%

7 000

0,04%

86 195

0,56%

1231,36%

19 006 465

100,00%

17 791 290

100,00%

15 265 458

100,00%

85,80%

A források összetétele és értékének alakulása adatok ezer Ft-ban FORRÁSOK MEGNEVEZÉSE D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE

2005. Tény

megoszlás

2006. Terv

megoszlás

2006. Tény

megoszlás

2006. Tény/ 2006. Terv

369 342

1,94%

1 229 121

6,91%

4 774 811

31,28%

388,47%

1 200 000

6,31%

1 200 000

6,74%

1 200 000

7,86%

100,00%

31 560 000

177,39%

23 460 000

153,68%

74,33%

-186,99% -24 290 658

-159,12%

73,01%

III. TŐKETARTALÉK

23 460 000

123,43%

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-25 927 329

-136,41% -33 268 600

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

1 636 671

8,61%

1 737 721

9,77%

4 405 469

28,86%

253,52%

E. CÉLTARTALÉKOK

1 008 502

5,31%

808 327

4,54%

1 946 496

12,75%

240,81%

Céltartalék a várható kötelezettségekre F. KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1 008 502

5,31%

808 327

4,54%

1 946 496

12,75%

240,81%

15 815 027

83,21%

13 937 598

78,34%

6 749 750

44,22%

48,43%

53 886

0,28%

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

29 279

0,15%

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

24 607

0,13%

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

15 761 141

82,93%

13 937 598

78,34%

6 749 750

44,22%

48,43%

5 473 394

28,80%

5 309 504

29,84%

51 747

0,34%

0,97%

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek

40

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

Kötelezetts. áruszáll. és szolg. (szállítók)

6 343 295

33,37%

6 054 478

34,03%

2 795 472

18,31%

46,17%

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

3 944 412

20,75%

2 573 616

14,47%

3 902 531

25,56%

151,64%

G. PASSZĺV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

1 813 594

9,54%

1 816 244

10,21%

1 794 401

11,75%

98,80%

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráf. passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

409 595

2,16%

17 177

0,10%

23 481

0,15%

136,70%

1 091 344

5,74%

1 434 020

8,06%

1 494 872

9,79%

104,24%

312 655

1,64%

365 047

2,05%

276 048

1,81%

75,62%

19 006 465

100,00%

17 791 290

100,00%

15 265 458

100,00%

85,80%

104

36. SZ. MELLÉKLET

A vagyoni és pénzügyi helyzet bemutatása adatok ezer Ft-ban Mutató értéke Srsz.

1.

Mutatószám megnevezése

Számításának módja

Tárgyi eszközök hatékonysága (%)

Értékesítés nettó árbevétele

2005. Tény

2006. Terv

2006. Tény

227,74

69,54

203,23

281,00

258,93

327,43

1 299 607

1 347 220

1 204 160

3,69

8,37

45,14

2 173 864

2 304 428

4 929 240

48,10

16,97

56,68

56,16

27,19

73,54

216,27

216,72

262,44

165,82

130,71

106,61

Tárgyi eszközök nettó értéke Értékesítés nettó árbevétele

2.

Készletek hatékonysága (%) Készletek értéke Nyitóállomány+Záróállomány

3.

Átlagos készletállomány (eFt) 2 Saját tőke

4.

Tőkeellátottság (%) Befektetett eszközök + készletek

5.

Pénzjövedelem értéke (eFt)

6.

Likviditási gyorsráta (%)

Mérleg sz-i eredm. + Écs. leírás Pénzeszk.+követ.+rövid lejáratú értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök

7.

Likviditási mutató II. (%) Rövid lejáratú kötelezettségek Napok X Átlagos vevőállomány

8.

Vevők átfutási ideje (nap) Értékesítés nettó árbevétele Napok X Átlagos szállítóállomány

9.

Szállítók átfutási ideje (nap) Anyagjellegű ráfordítás

37. SZ. MELLÉKLET

Az árbevétel megoszlása adatok ezer Ft-ban 2005. Tény

2006. Terv

2006. Tény

Megnevezés Árbevétel Reklámbevételek

2 953 661

Megoszlás 82,72%

Árbevétel 3 112 966

Megoszlás 84,44%

Árbevétel 3 026 632

Megoszlás 81,25%

Szponzorbevételek

113 503

3,18%

84 675

2,30%

90 401

2,43%

Kereskedelmi és szolgáltató tevékenység bevétele

429 137

12,02%

431 000

11,69%

480 725

12,91%

3 496 301

97,92%

3 628 640

98,43%

3 597 758

96,58%

Belföldi értékesítés összesen Export értékesítés Összesen:

74 218

2,08%

58 000

1,57%

127 342

3,42%

3 570 519

100,00%

3 686 640

100,00%

3 725 100

100,00%

105

38. SZ. MELLÉKLET

A támogatások részletezése. Bevételként elszámolt támogatások adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2005. Tény

Üzembentartási díj támogatás

2006. Terv

10 028 602

2006.Tény 2006. Terv

2006. Tény

10 238 680

2006. Tény/ 2006. Terv

10 227 392

-11 288

99,89%

Műsorterjesztési támogatás

6 524 911

6 629 200

6 748 035

118 835

101,79%

Struktúraátalakítási támogatás

3 425 599

4 395 400

4 343 236

-52 164

98,81%

Műsorszolgáltatási díjbevétel

1 097 525

1 133 743

1 133 743

-

231 894

399 984

399 984

-

0

36 519

36 519

-

21 069

12 933

12 933

-

2 870

3 010

3 010

-

22 904 852

1 641 572

Létszámleépítés támogatása Elszámolás köteles káresemény térítése Egyedi műsortámogatások MTV közalapítvány megtakarítás Összesen:

21 332 470

21 263 280

107,72%

39. SZ. MELLÉKLET

Tévécsatornák átlagos havi nézettsége (%) 2006-ban (18+, 7,9 millió fő) 7

6

5

AMR (%)

4

3

2

1

0 január

február

M1

március

április

TV2

május

június

július

RTL KLUB

106

augusztus

szeptember

M2

október

november

DUNA TV

december

40. SZ. MELLÉKLET

Tévécsatornák átlagos havi közönségaránya 2006-ban (18+, 7,9 millió fő) 30

25

Közönségarány (%)

20

15

10

5

0 január

február

március

M1

április

május

TV2

június

július

augusztus

RTL KLUB

szeptember

október

M2

november

december

DUNA TV

41. SZ. MELLÉKLET

Korcsoportok létszámváltozása 1995–2006 között Korcsoportok létszámváltozása 1995 - 2006 között

ezer fő 2100 2000 1900 1800 1700 1600 1500 1400 1300 1200 1100

forrás: AGB - Nielsen Médiakutató Kft.

1000

1995

1996

04-17 évesek

1997

1998

18-29 évesek

1999

2000

30-39 évesek

107

2001

2002

40-49 évesek

2003

2004

50-59 évesek

2005

2006

60 év felettiek

42. SZ. MELLÉKLET

Korcsoportok létszámváltozása 1995–2006 között

22,2

21,1

21,1

21,2

20,5

20,5

20,4

20,1

19,9

19,8

19,9

90%

19,5

100%

14,9 13,9 15,1 17,9

13,6 16 13,6 18,5

13,6 15,9 13,6

13,6 18,6

18,6

15,9

13,6

13,4 16 13,6 19,5

13,5 16,1 13,6 19,3

12,4 16,5 13,6

13,6 18,8

18,8

16,4

16,2 13,5

18

18

19,1

40%

30%

12,3

12,2

12,1 15,3 14,7

12,1 15,2

14

14,9

50%

16,7

60%

16,1

összetétel (%)

70%

12,2

80%

20

20,2

19

18,7

18,3

16,9

17,1

17,1

17,2

17,2

16,1

10%

21,5

20%

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

0% forrás: AGB - Nielsen Médiakutató Kft.

04-17 évesek

18-29 évesek

30-39 évesek

40-49 évesek

50-59 évesek

60 év felettiek

43. SZ. MELLÉKLET

Műsoridő alakulása

A műsorok forrás szerinti alakulása (reklám nélkül) 1 200 000 saját gyártás

1 000 000

perc

800 000 600 000

beszerzett műsor

400 000

ismétlés

200 000 0 1996

1998

2000

2003

108

2004

2005

2006

A műsoridő alakulása 1990-2006

óra/hét 350 300 250 200 150 100 50 0 1990 1992 1993 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

44. SZ. MELLÉKLET

Műsorkészítő szervezeti egységek szervezeti költségei Költségek: eFt-ban A műsorgyártó szervezetek összes szervezeti költsége

Szervezeti egység

Műsorperc*

1 percre jutó költség

Hír Főszerkesztőség

1 903 376

199 789

10

Művelődési és Kulturális Főszerkesztőség

1 287 068

228 113

6

Szórakoztató Főszerkesztőség

529 748

29 646

18

Közéleti Főszerkesztőség

1 188 584

142 103

8

Regionális Főszerkesztőség

1 069 087

74 599

14

Sport Főszerkesztőség

1 331 027

47 762

28

Film Főszerkesztőség

1 142 722

191 898

6

913 910

10

913 910

24

Egyéb műsoros területek

762 080

Összesen:

9 213 691

Gyártási és Műszaki Igazgatóság

12 828 100

Mindösszesen:

22 041 791

0

* Nem tartalmazza a reklámokat, a közérdekű közleményeket, a társadalmi célú hirdetéseket, a jótékonysági felhívásokat, valamint a műsorajánlatot és a bemondót.

109

45. SZ. MELLÉKLET

Műsorkészítő szervezeti egységek külső teljesítésű műsorkészítési költségei Költségek: eFt-ban Szervezeti egység

Tárgyévben adásba került produkciókhoz kapcsolódó külső teljesítés

Műsorperc*

1 percre jutó költség

Hír Főszerkesztőség

643 185

199 789

3

Művelődési és Kulturális Főszerkesztőség

764 008

228 113

3

Szórakoztató Főszerkesztőség

413 198

29 646

14

Közéleti Főszerkesztőség

568 981

142 103

4

Regionális Főszerkesztőség

439 908

74 599

6

439 873

47 762

9

1 065 208

191 898

6

2 480

0

0

4 336 842

913 910

5

Sport Főszerkesztőség Film Főszerkesztőség Egyéb műsoros területek Összesen:

110

111

Szív TV BP TV Spektrum Alfa TV47 Bagoly TV47 Főnix TV X-Tv

ATV 47

HBO

TV3

Szív TV

BP TV

Spektrum

Alfa TV47

Bagoly TV47

Főnix TV

X-Tv

ATV (Agro-TV) 47

HBO

TV3

Szív TV

MTV2

TV3 (Budapest)

HBO

ATV 47

Duna TV

MTV2

MTV1

ES1996

MTV1

Duna TV

ES1995

MTV2

MTV1

Duna TV

ES1994

MTV2

MTV1

Fix.TV Animal Planet Discovery Channel Filmmúzeum

Zenit TV Fix.TV (ex-Omega) Animal Planet Discovery Channel Filmmúzeum

M-Sat Zenit TV Omega TV

M-Sat Zenit TV

Nickelodeon Reality TV Romantica SATeLIT Sport1 Travel ViaSat3

Nickelodeon Reality TV Romantica SATeLIT Sport1 Travel ViaSat3

ViaSat3

Minimax

Europa

Hallmark

ES2005

Minimax

Europa

Hallmark

Fox Kids

Filmmúzeum

Discovery Channel

Animal Planet

Fix. Tv

Zenit TV

VIVA

TV2

Rtl Klub

Főnix

Spektrum

Budapest Tv

HBO

Magyar ATV

Duna Televízió

Magyar Televízió 2

Magyar Televízió 1

2006

Minimax

Europa

Hallmark

Jetix

Filmmúzeum

Discovery Channel

Animal Planet

Fix. Tv

Zenit TV

VIVA

TV2

Rtl Klub

Főnix

Spektrum

Budapest Tv

HBO

Magyar ATV

Duna Televízió

Magyar Televízió 2

Magyar Televízió 1

SPORT 1

ROMATICA

REALITY

NICKELODEON

VIASAT 3

Viasat 3

Travel Channel

Sport 1

Romantica Tv

Reality Tv

Nickelodeon

Viasat 3

Travel Channel

Sport 1

Romantica Tv

Reality Tv

Nickelodeon

Viasat 4

Travel Channel

Sport 2

Romantica Tv

Reality Tv

Nickelodeon

NATIONAL National Geographic National Geographic National Geographic GEOGRAPHIC Channel Channel Channel

Travel TRAVEL CHANNEL

Sport1

SATeLIT

Romantica

Reality TV

Nickelodeon

National Geographic National Geographic National Geographic

EUROPA MINIMAX

Le Cinema

Le Cinema

HALLMARK

Minimax Minimax/Musicmax Minimax/Musicmax

Le Cinema

Hallmark

Fox Kids Hallmark

Hallmark

Fox Kids Fox Kids/Fox Sports Fox Kids/Fox Sports

Discovery Channel

DISCOVERY CHANEL

FOX KIDS/ FOX SPORT

Animal Planet

Fix. Tv

Zenit TV

VIVA

TV2

Rtl Klub

Főnix

Spektrum

Budapest Tv

HBO

Magyar ATV

Duna Televízió

Magyar Televízió 2

ANIMAL PLANET

FIX. TV

ZENIT

VIVA

TV2

RTL KLUB

FŐNIX TV

SPEKTRUM

BUDAPEST TV

HBO

MAGYAR ATV

ES2004 Magyar Televízió 1

Filmmúzeum

Discovery Channel

Animal Planet

Fix.TV

Zenit TV

VIVA+

TV2

RTL Klub

Főnix TV

Spektrum

BP TV

HBO

Magyar ATV

M2

MTV

DUNA TV

ES2003

FILMMÚZEUM

Zenit TV

VIVA+

MTV2

MTV1

Duna TV

ES2002

Filmmúzeum

VIVA+

TV2

M-Sat

Z+

TV2

Z+

TV2

Z+

RTL Klub

Főnix TV

Spektrum

BP TV

HBO

Magyar ATV

TV2

RTL Klub

MTV2

MTV1

Duna TV

ES2001

RTL Klub

RTL Klub

Főnix TV

Alfa TV

Alfa TV

Főnix TV

Spektrum

BP TV

TV3

HBO

Magyar ATV

Spektrum

BP TV

Szív TV

TV3

HBO

MTV2

MTV1

Duna TV

ES2000

TV2

Főnix TV

Alfa TV47

Spektrum

BP TV

Szív TV

TV3

HBO

ATV

MTV2

MTV1

ATV

ES1999

Duna TV

MTV2

MTV1

Duna TV

ES1998

RTL Klub

X-Tv

Főnix TV

Bagoly TV47

Alfa TV47

Spektrum

BP TV

Szív TV

TV3 (Budapest)

HBO

ATV 47

Duna TV

ES1997

Magyar nyelvű csatornák 1994-2006. (Kék: év folyamán megszűnt, vagy beolvadt piros: év folyamán indult) Üzleti jelentés 2006. január-december

46. SZ. MELLÉKLET

112

Extreme Sports

Axn BBC Prime Cartoon film+ HBO2 Hír Tv

PAX TV AXN BBC PRIME CARTOON NETWORK F+ HBO2 HÍR TV

Pax TV

VIASAT EXTREM

M+

HUMOR 1

Pax Tv

MUSICMAX

MusicMax

Viasat History

Viasat Extrém

Musicmax

Music Box

HÁLÓZAT

HÁLÓZAT MUSIC BOX

Music Box

Discovery Civiisation

Extreme Sports

Eurosport (magyar nyelven)

Extreme Sports

Eurosport (magyar nyelven)

Story TV

Sport Klub

Deko Tv

Echo

TV Paprika

Sport 3

Irisz TV

Discovery science

Echo

TV Paprika

Sport 2

Cool TV

Viasat History

Viasat Extrém

Hír Tv

HBO3

film+

Cartoon

BBC Prime

Axn

Pax Tv

Musicmax

Music Box

HÁLÓZAT

TOP TV

Sport 2

Irisz TV

Cool TV

Viasat History

Viasat Extrém

Hír Tv

HBO2

film+

Cartoon

BBC Prime

Axn

Pax Tv

Musicmax

Music Box

HÁLÓZAT

Discovery Civilisation Discovery Civilisation Discovery Civilisation

Extreme Sports

Eurosport (magyar nyelven)

Hálózat TV

DISCOVERY CIVILISATION

Extreme Sports EXTREME SPORTS

EUROSPORT

Pest-Buda (A3)

TV Plusz

TV Plusz

A3

Club Tv

Eurosport

2006

Eurosport

Club Tv

ES2005

DISCOVERY SKITREK Discovery SCI-TREK Discovery SCI-TREK Discovery SCI-TREK

Club Tv

ES2004

Discovery Ski-trek

CLUB

Discovery Ski-trek

ES2003

Discovery Travel

Club TV

ES2002

DISCOVERY Discovery Travel and Discovery Travel and Discovery Travel and Discovery Travel TRAVEL AND ADV. Adventure Adventure Adventure

Club TV

ES2001

Irisz TV

ES2000

Cool TV

ES1999

ZTV

Joker TV

ES1998

Csepp TV

ES1997

Cherry music

Mozaik TV

Mozaik TV

ES1996

TV4

A3

ES1995

DNT-TV (A3)

ES1994

113

135 521

119 497

130 621

129 484

134 178

110 296

123 222

136 608

153 833

2005. április

2005. május

2005. június

2005. július

2005. augusztus

2005. szeptember

2005. október

2005. november

2005. december

120 310

112 851

102 849

106 034

110 346

111 529

92 145

101 283

125 239

153 159

2006. március

2006. április

2006. május

2006. június

2006. július

2006. augusztus

2006. szeptember

2006. október

2006. november

2006. december

változás%

84,72%

116 285

129 458

2006. február

2006. éves átlag

130 562

2006. január

137 255

164 625

2005. március

2005. éves átlag

153 375

156 500

2005. február

4-12 évesek

2005. január

dátum

92,78%

73 272

82 533

73 920

67 554

59 371

71 101

72 861

74 506

69 666

76 354

76 909

78 031

76 631

78 977

84 011

79 870

71 730

67 738

77 638

79 702

79 588

78 275

79 056

88 234

82 176

79 697

13-17 évesek

93,31%

206 782

230 862

204 654

200 484

187 523

195 306

194 589

206 630

189 452

198 626

213 779

225 994

234 384

221 600

246 526

228 330

205 466

191 975

195 453

197 036

205 927

216 503

219 777

246 595

247 350

259 450

18-29 évesek

105,61%

222 753

254 816

234 125

217 294

195 022

192 870

193 609

207 675

208 060

216 552

238 171

257 254

259 710

210 928

225 804

216 823

202 791

183 697

180 679

191 351

185 012

194 248

207 547

239 074

249 437

256 761

30-39 évesek

életkor szerint

81,77%

241 495

274 643

240 985

220 986

208 611

205 947

208 178

225 545

230 368

248 484

267 787

277 507

291 023

295 333

332 003

299 620

281 060

262 733

261 677

268 198

257 051

271 793

292 403

332 314

343 447

344 110

40-49 évesek

107,15%

323 547

363 313

329 262

306 567

282 054

287 021

291 275

297 436

296 078

318 860

353 356

378 199

382 284

301 968

351 489

325 493

297 294

272 446

279 352

267 082

262 974

276 072

286 536

314 890

340 502

351 263

50-59 évesek

108,84%

530 922

563 714

557 968

518 878

485 376

476 014

465 268

499 896

499 413

532 219

576 732

592 344

607 627

487 803

548 406

525 630

460 553

443 714

444 116

428 100

429 257

452 116

484 411

523 784

557 431

560 656

60 év felettiek

99,07%

334 990

344 327

338 529

327 879

314 331

318 346

307 594

319 906

320 657

337 542

356 999

366 084

369 742

338 133

365 395

364 405

336 521

306 802

314 747

299 975

311 034

327 055

342 192

360 477

364 436

366 191

Budapest

103,09%

278 484

306 870

285 742

269 401

252 196

251 972

251 146

263 809

266 289

285 035

300 245

302 286

308 250

270 144

294 249

276 533

259 081

246 039

253 165

250 510

252 814

260 150

272 628

292 519

292 520

292 629

Nagyváros

102,15%

532 903

609 593

549 792

505 926

456 910

467 722

482 502

506 050

492 865

529 358

566 366

606 892

625 128

521 709

587 565

538 915

493 171

458 557

459 823

470 547

456 748

486 155

513 013

585 115

604 559

610 495

Kisváros

lakóhely szerint

Tévécsatornák nézettsége 2005-ben és 2006-ban havi bontásban összes csatorna – egész nap – fő

94,17%

568 679

662 250

592 091

529 839

486 665

501 750

494 884

527 957

516 074

552 010

623 434

663 524

679 103

603 877

694 863

632 521

553 344

521 201

545 357

539 920

529 834

535 146

577 416

671 404

715 327

735 996

Község

92,71%

825 048

936 039

866 728

769 120

714 608

748 920

748 962

773 329

764 828

807 750

885 555

936 038

954 992

889 948

999 914

935 996

830 394

780 972

823 998

814 641

811 720

823 900

866 205

974 773

1 007 190

1 015 702

Alapfokú

99,10%

303 915

348 979

301 417

287 879

263 113

258 346

267 939

288 906

286 612

300 136

331 427

353 866

361 187

306 669

360 985

321 765

294 441

270 274

270 696

267 295

258 174

273 007

291 664

343 025

361 715

369 585

Szakmunkás

106,29%

408 009

451 681

415 913

401 332

366 716

368 072

360 208

386 024

374 810

410 636

435 084

457 335

471 367

383 846

416 462

397 286

369 677

339 868

335 745

340 549

341 677

363 892

394 076

426 279

436 519

447 203

Érettségizett

iskolai végzettség szerint

116,09%

178 085

186 341

182 095

174 714

165 665

164 452

159 017

169 462

169 635

185 422

194 978

191 547

194 677

153 399

164 712

157 327

147 605

141 485

142 654

138 467

138 859

147 706

153 304

165 439

171 418

172 821

Felsőfokú

47. SZ. MELLÉKLET

114

247 695

244 447

242 098

219 620

199 733

210 160

222 649

234 081

269 853

312 785

2006. március

2006. április

2006. május

2006. június

2006. július

2006. augusztus

2006. szeptember

2006. október

2006. november

2006. december

változás%

84,94%

244 328

271 094

2006. február

2006. éves átlag

259 644

287 659

2006. január

2005. éves átlag

299 151

2005. december

272 476

2005. szeptember

280 527

275 591

2005. augusztus

291 764

246 886

2005. július

2005. november

268 015

2005. június

2005. október

307 430

270 522

2005. május

322 903

2005. március

2005. április

308 062

310 434

2005. február

4-12 évesek

2005. január

dátum

92,84%

172 063

193 057

183 747

166 863

154 337

145 375

146 538

167 443

170 134

175 762

182 846

189 368

190 740

185 336

191 731

192 496

181 897

174 708

160 338

164 445

176 327

191 464

196 277

202 188

202 625

191 163

13-17 évesek

96,42%

500 943

533 237

506 084

520 959

478 559

470 065

459 354

494 054

477 450

490 786

516 394

530 940

535 226

519 553

555 441

543 956

496 427

474 673

455 229

454 645

487 020

515 282

541 119

565 556

564 435

584 186

18-29 évesek

108,47%

599 111

639 164

620 245

617 801

561 069

530 902

506 527

561 533

587 040

608 738

636 767

663 586

660 756

552 309

563 420

573 392

559 230

520 174

475 695

489 175

494 927

523 654

568 670

610 893

624 469

629 318

30-39 évesek

életkor szerint

83,65%

607 526

652 111

636 776

613 653

580 379

529 072

512 529

557 519

587 565

624 725

647 762

665 870

687 008

726 257

776 801

746 060

736 337

695 148

646 994

639 478

626 201

684 685

755 509

792 273

811 145

810 019

40-49 évesek

109,50%

806 254

843 096

815 068

809 115

762 374

725 947

712 658

758 543

787 420

828 887

861 301

894 706

882 554

736 305

803 819

789 498

767 179

713 812

693 331

649 251

653 353

695 214

738 530

752 589

780 783

800 987

50-59 évesek

108,61%

1 284 909

1 308 340

1 304 587

1 300 179

1 232 262

1 176 714

1 156 924

1 249 719

1 273 083

1 337 194

1 360 404

1 354 976

1 370 797

1 183 008

1 253 204

1 240 593

1 180 827

1 145 879

1 092 377

1 049 354

1 091 749

1 161 981

1 220 956

1 232 364

1 266 993

1 266 889

60 év felettiek

99,65%

771 067

767 342

782 049

769 162

740 439

712 338

684 146

744 352

772 812

800 861

821 801

828 982

833 590

773 740

800 512

833 419

779 315

732 369

707 672

674 306

720 687

777 159

812 115

812 612

825 360

814 462

Budapest

107,15%

704 406

742 054

721 743

716 586

681 288

643 198

631 963

669 115

704 389

735 567

737 686

738 274

733 964

657 426

698 002

673 809

659 071

636 493

614 839

596 145

619 432

642 831

679 632

692 715

694 920

684 199

Nagyváros

103,63%

1 297 436

1 407 681

1 338 863

1 306 949

1 207 022

1 131 565

1 148 155

1 244 270

1 257 052

1 314 012

1 358 202

1 427 629

1 437 672

1 252 006

1 326 497

1 301 173

1 252 922

1 180 288

1 088 378

1 083 708

1 105 455

1 216 681

1 309 846

1 369 289

1 393 670

1 406 289

Kisváros

lakóhely szerint

Tévécsatornák nézettsége 2005-ben és 2006-ban havi bontásban összes csatorna – 19:00–23:00 között – fő

95,69%

1 442 226

1 564 715

1 493 707

1 469 955

1 362 880

1 301 133

1 229 999

1 350 692

1 390 537

1 460 099

1 535 480

1 575 655

1 581 498

1 507 255

1 618 554

1 569 357

1 511 116

1 447 721

1 388 665

1 339 076

1 352 018

1 406 132

1 526 897

1 604 150

1 646 933

1 685 673

Község

92,77%

1 912 822

2 060 228

1 980 926

1 909 221

1 809 642

1 728 678

1 689 952

1 821 846

1 886 153

1 941 455

1 997 908

2 066 007

2 073 523

2 061 903

2 181 808

2 147 011

2 053 208

1 964 904

1 900 529

1 855 240

1 921 178

2 011 403

2 126 259

2 179 262

2 205 343

2 207 729

Alapfokú

99,71%

754 241

818 583

756 109

762 818

706 365

658 566

655 155

710 784

735 019

763 989

808 674

843 838

837 092

756 449

828 656

793 808

766 758

718 615

679 509

660 610

657 558

701 987

755 895

814 526

843 074

861 554

Szakmunkás

110,09%

1 054 692

1 104 302

1 087 023

1 080 527

998 809

960 158

927 333

1 008 125

1 016 192

1 079 023

1 110 715

1 131 038

1 158 972

958 042

1 000 216

999 672

966 773

906 434

844 675

825 674

848 010

924 672

1 018 171

1 042 617

1 054 931

1 072 104

Érettségizett

iskolai végzettség szerint

119,16%

493 380

498 679

512 304

510 086

476 812

440 833

421 823

467 674

487 424

526 072

535 871

529 656

517 138

414 033

432 885

437 267

415 685

406 918

374 842

351 711

370 846

404 740

428 165

442 359

457 535

449 237

Felsőfokú

48. SZ. MELLÉKLET

115

16 112 42 396

SAJÁT MEGRENDELT

BESZERZETT KÜLFÖLDI

488 628

463 626

438 893

Műsoridő / Költségek összesen ( Regionális nélkül):

19 894

SAJÁT ÚJ MEGRENDELT

Műsoridő / Költségek összesen ( Reklám nélkül):

29 841

SAJÁT ÚJ BELSŐ GYÁRTÁSÚ

25 002

6 909

49 689

SAJÁT BELSŐ GYÁRTÁSÚ

BESZERZETT HAZAI

63 630

7 417

69 686

158 052

ÚJ KÜLFÖLDI

ÚJ HAZAI

ÚJ MEGRENDELT

ÚJ BELSŐ GYÁRTÁSÚ

Perc

Műsoridő / Költségek összesen:

REGIONÁLIS

REKLÁM

ISMÉTLÉS

BESZERZETT

SAJÁT

Megnevezés

89,82%

94,88%

100,00%

4,07%

6,11%

5,12%

1,41%

8,68%

3,30%

10,17%

13,02%

1,52%

14,26%

32,35%

Megoszlás %

3 395 956

3 786 171

3 786 171

302 542

87 673

10 723

76 566

538

32 574

551 718

60 810

1 103 992

1 559 037

Külső teljesítés

m1

10 233 077

10 237 993

10 237 993

41

4 875

491

1 417

160

205 592

82 060

117

86 840

9 856 399

Kapacitás

Költség

13 629 034

14 024 165

14 024 165

302 583

92 548

11 214

77 983

698

238 166

633 778

60 927

1 190 831

11 415 436

Összesen

31

30

29

15

3

2

2

0

5

10

8

17

72

Egy percre eső

524 589

508 555

524 589

16 034

15 989

57 704

103 638

194 174

24 499

10 372

3 468

98 711

Perc

100,00%

96,94%

100,00%

3,06%

3,05%

11,00%

19,76%

37,01%

4,67%

1,98%

0,66%

18,82%

Megoszlás %

653 286

653 286

653 286

127

6 560

6 935

14 932

148 762

54 135

33 735

388 100

Külső teljesítés

m2

2 590 107

2 590 107

2 590 107

67 420

8 968

1 167

1 254

2 511 298

Kapacitás

Költség

3 243 393

3 243 393

3 243 393

127

6 560

6 935

82 352

157 730

55 301

34 990

2 899 398

Összesen

6

6

6

0

0

0

0

6

5

10

29

Egy percre eső

963 482

972 181

1 013 217

19 894

29 841

41 036

22 898

100 100

119 750

243 863

88 129

17 789

73 154

256 763

Perc

Műsoridő, műsorköltség, egy percre jutó költség alakulása az előállítás módja szerint

95,09%

95,95%

100,00%

1,96%

2,95%

4,05%

2,26%

9,88%

11,82%

24,07%

8,70%

1,76%

7,22%

25,34%

Megoszlás %

4 049 243

4 439 458

4 439 458

302 542

87 673

10 849

83 126

7 473

47 506

700 481

114 944

1 137 727

1 947 137

Külső teljesítés

12 823 184

12 828 100

12 828 100

41

4 875

491

1 417

160

273 012

91 028

1 284

88 094

12 367 697

Összesen

16 872 427

17 267 558

17 267 558

302 583

92 548

11 341

84 544

7 633

320 518

791 508

116 228

1 225 821

18

18

17

15

3

0

1

0

1

9

7

17

56

Egy percre eső

Költségek: eFt-ban

14 314 834

Költség Kapacitás

Összesen

49. SZ. MELLÉKLET

116

3,55%

1,57%

17 359

7 694

USA

Egyéb ország

Összesen

100,00%

15,66%

488 628

78,30%

76 531

Magyarország

382 602

0,91%

Megoszlás %

4 442

Perc

Európa

Besorolhatatlan

Megnevezés

3 786 171

17 168

216 896

352 304

3 157 887

41 916

Külső teljesítés

m1

10 237 993

10 572

5 143

67 691

10 154 516

71

Kapacitás

Költség

14 024 165

27 740

222 040

419 995

13 312 403

41 987

Összesen

524 589

2 734

15 134

60 137

442 386

4 198

Perc

100,00%

0,52%

2,88%

11,46%

84,33%

0,80%

Megoszlás %

653 286

9 410

48 266

79 376

497 964

18 271

Külső teljesítés

m2

2 590 107

312

285

8 020

2 581 139

351

Kapacitás

Költség

3 243 393

9 722

48 551

87 395

3 079 103

18 622

Összesen

1 013 217

10 428

32 494

136 668

824 988

8 640

Perc

100,00%

1,03%

3,21%

13,49%

81,42%

0,85%

Megoszlás%

Műsoridő, műsorköltség, egy percre jutó költség alakulása műsoreredet szerint

4 439 458

26 578

265 163

431 679

3 655 851

60 187

Külső teljesítés

12 828 100

10 884

5 428

75 711

12 735 655

422

60 609

Összesen

17 267 558

37 462

270 591

507 390

7

17

4

8

4

20

Egy percre eső költség

Költségek: eFt-ban

16 391 506

Költség

Kapacitás

Összesen

50. SZ. MELLÉKLET

117

Összesen

438 893

25 002

42 216

Művészet, tudomány, kultúra

25 504

91 272

Információ

Egyéb

75 016

Hírek, aktuális politika, gazdaság

Reklám

37 287

Sport

1 898

8 682

Zene

10 346

13 434

Szórakoztató (nem zenés)

Vallás

36 540

Mozifilm

Oktatás

71 696

perc

Film, dráma , irod.(nem zenés fikció)

Megnevezés

100,00%

5,81%

5,70%

2,36%

0,43%

9,62%

20,80%

17,09%

8,50%

1,98%

3,06%

8,33%

16,34%

Megoszlás %

3 395 956

62 992

1 495

441 558

526 307

519 984

495 182

273 621

113 503

599 050

362 266

Külső teljesítés

m1

659 756

10 366

1 168 372

2 013 441

6 016 022

1 514 012

458 221

474 240

603 701

710 902

Összesen

10 233 077 13 629 034

596 764

8 871

726 814

1 487 135

5 496 038

1 018 831

184 600

360 737

4 651

348 636

Kapacitás

Költség

31

64

5

28

22

80

41

53

35

17

10

Egy percre eső költség

524 589

21 341

16 034

10 797

54 871

102 916

131 172

73 260

18 824

11 751

666

38 519

44 438

perc

100,00%

4,07%

3,06%

2,06%

10,46%

19,62%

25,00%

13,97%

3,59%

2,24%

0,13%

7,34%

8,47%

Megoszlás %

653 286

1 037

86 336

211 103

131 823

22 524

20 396

16 028

285

112 204

51 549

Külső teljesítés

m2

2 590 107

3 252

696 073

979 826

393 773

119 618

157 946

89 040

2 097

895

147 587

Kapacitás

3 243 393

4 289

782 408

1 190 930

525 597

142 143

178 342

105 069

2 382

113 099

199 136

Összesen

Költség

6

0

14

12

4

2

9

9

4

3

4

Egy percre eső költség

963 482

46 845

41 036

21 143

56 769

145 132

222 444

148 276

56 111

20 433

14 100

75 059

116 134

Perc

Műsoridő, műsorköltség, egy percre jutó költség alakulása műsorkategória szerint

100,00%

4,86%

4,26%

2,19%

5,89%

15,06%

23,09%

15,39%

5,82%

2,12%

1,46%

7,79%

12,05%

Megoszlás %

4 049 243

64 028

87 831

652 661

658 130

542 508

515 578

289 649

113 788

711 254

413 815

Külső teljesítés

664 044

792 775

2 359 302

2 539 038

6 158 164

1 692 354

563 289

476 622

716 800

910 038

12 823 184 16 872 427

600 016

704 944

1 706 641

1 880 908

5 615 656

1 176 776

273 641

362 834

5 546

496 223

18

31

14

16

11

42

30

28

34

10

8

Egy percre eső költség

Költségek: eFt-ban

Összesen

Költség

Kapacitás

Összesen

51. SZ. MELLÉKLET

118

2 648

22 856

25 002

438 893

22 829

7 088

19 218

Advertising

TOTAL

Children

Animation

Documentary

0

Text in vision / panorama cameras

Promotional time

0

TV shopping

391 035

Others

Sub-total programs

2 425

10 347

Music

Religion

8 682

Art & Culture

Science

1 898

40 092

Education

37 286

Other fiction

13 434

13 915

Sitcom

Sport

0

TV series

Entertainment

3 811

53 668

TV movies

36 540

107 934

Fiction Total

Cinema movies

49 189

117 099

Factual / Information

perc

News

Megnevezés

4,38%

1,61%

5,20%

100,00%

5,70%

5,21%

0,00%

0,00%

89,10%

0,60%

2,36%

0,55%

1,98%

9,13%

0,43%

8,50%

3,06%

3,17%

0,00%

12,23%

0,87%

8,33%

24,59%

26,68%

11,21%

Megoszlás %

141 723 781

0

103 570 518

3 395 956

0

0

0

0

3 395 956

0

62 992

0

273 621

449 932

1 495

495 182

113 503

44 417

0

289 255

20 221

599 050

952 942

819 871

226 419

Külső teljesítés

m1

72 967 161

0

475 297 999

10 233 077

0

0

0

0

10 233 077

0

596 764

0

184 600

740 498

8 871

1 018 831

360 737

184 031

0

139 682

11 239

4 651

339 603

3 981 911

3 001 261

Kapacitás

13 629 034

0

0

0

0

13 629 034

0

659 756

0

458 221

1 190 430

10 366

1 514 012

474 240

228 448

0

428 937

31 460

603 701

1 292 545

4 801 783

3 227 681

Összesen

214 690 942

0

578 868 517

Költség

11 172

0

25 357

31

0

0

-

-

35

0

64

0

53

30

5

41

35

16

-

8

8

17

12

41

66

Egy percre eső költség

54 880

7 681

39 907

524 589

16 034

18 746

0

0

489 809

2 595

10 797

3 166

11 751

101 196

54 871

18 824

666

10 784

0

27 282

4 926

38 519

81 511

170 019

34 412

perc

10,46%

1,46%

7,61%

100,00%

3,06%

3,57%

0,00%

0,00%

93,37%

0,49%

2,06%

0,60%

2,24%

19,29%

10,46%

3,59%

0,13%

2,06%

0,00%

5,20%

0,94%

7,34%

15,54%

32,41%

6,56%

Megoszlás %

45 458 068

40 000

25 418 333

653 286

0

0

0

0

653 286

0

1 037

0

16 028

223 143

86 336

20 396

285

20 981

0

2 080

16 448

112 204

151 714

153 882

465

Külső teljesítés

m2

60 662 884

0

37 826 254

2 590 107

0

0

0

0

2 590 107

0

3 252

0

89 040

1 001 430

696 073

157 946

2 097

16 429

0

0

109 554

895

126 878

507 439

5 952

Kapacitás

Költség

106 120 952

40 000

63 244 587

3 243 393

0

0

0

0

3 243 393

0

4 289

0

105 069

1 224 573

782 408

178 342

2 382

37 411

0

2 080

126 002

113 099

278 592

661 322

6 418

Összesen

1 934

5

1 585

6

0

0

-

-

7

0

0

0

9

12

14

9

4

3

-

0

26

3

3

4

0

Egy percre eső költség

74 098

14 769

62 737

963 482

41 036

41 602

0

0

880 844

5 243

21 144

5 591

20 433

141 289

56 769

56 110

14 101

24 699

0

80 949

8 738

75 059

189 446

287 118

83 601

Perc

7,69%

1,53%

6,51%

100,00%

4,26%

4,32%

0,00%

0,00%

91,42%

0,54%

2,19%

0,58%

2,12%

14,66%

5,89%

5,82%

1,46%

2,56%

0,00%

8,40%

0,91%

7,79%

19,66%

29,80%

8,68%

Megoszlás %

Műsoridő, műsorköltség, egy percre jutó költség alakulása EBU-s műsorkategória szerint

187 181 849

40 000

128 988 852

4 049 243

0

0

0

0

4 049 243

0

64 028

0

289 649

673 074

87 831

515 578

113 788

65 398

0

291 335

36 669

711 254

1 104 656

973 754

226 885

Külső teljesítés

Költség

133 630 045

0

513 124 252

12 823 184

0

0

0

0

12 823 184

0

600 016

0

273 641

1 741 928

704 944

1 176 776

362 834

200 460

0

139 682

120 793

5 546

466 482

4 489 350

3 007 214

Kapacitás

Összesen

320 811 894

40 000

642 113 104

16 872 427

0

0

0

0

16 872 427

0

664 044

0

563 289

2 415 002

792 775

1 692 354

476 622

265 858

0

431 017

157 462

716 800

1 571 137

5 463 104

3 234 098

Összesen

4 330

3

10 235

18

0

0

-

-

19

0

31

0

28

17

14

30

34

11

-

5

18

10

8

19

39

Egy percre eső költség

Költségek: eFt-ban

52. SZ. MELLÉKLET