4. számú melléklet KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Infrastruktúra Operatív Program keretében Innovatív, integrált térségi szolgáltatások létesítése c. LHH tervezési felhívásához Kódszám: TIOP- 3.5.1-10/1
A projektek az Európai Unió támogatásával, az Európai Regionális Fejlesztési Alap társfinanszírozásával valósulnak meg.
1/8
A specifikáció az ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban (5.sz. melléklet) és az ESZA elszámolható költségek útmutatóban (6.sz. melléklet) foglaltakat a TIOP–3.5.110/1 kiírás esetében az alábbiak szerint pontosítja, amely szempontok az adatlap megfelelő pontjában szereplő táblázatok és a részletes költségvetés (3. sz. melléklet) tevékenységeire is vonatkoznak. 1. Projekt előkészítés (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítő szakasza a zsűri vonatkozó (régiós) döntési adatlapjának dátuma1 szerinti naptól a támogatási szerződésben rögzített projekt megkezdésének napjáig tart. A projekt előkészítő szakaszában elszámolható alábbiak szerint • Megvalósíthatósági tanulmány költsége (Megvalósíthatósági tanulmány, azon belül szükségletfelmérés, melynek része a projekt keretében kialakított központokban nyújtott szolgáltatások és azoknak a kistérség szociális és gyermekjóléti ellátórendszerrel szemben támasztott igényekhez való kapcsolódása.) •
A projektterv benyújtásához kötelezően engedélyek/igazolások/tervek költsége alábbiak szerint: o o o
csatolandó
alábbi
elvi építési engedély és az ahhoz tartozó tervdokumentáció, vagy igazolás arról, hogy a projekt keretében megvalósuló ingatlan építési engedélyeztetési folyamatban van és az ehhez tartozó tervdokumentáció, vagy hatósági bizonyítvány arról, hogy az adott beruházás a település rendezési terve szerint az adott helyen megvalósítható.
•
Építési engedély köteles tevékenység esetén hatályos építési engedély költsége, a támogatási szereződés megkötéséig
•
Kiviteli tervdokumentáció költsége
Építési engedély és kiviteli tervdokumentáció költsége vagy az előkészítési időszakra vagy a megvalósítási időszakra számolható el. Előbbi esetben a tervek költsége a „Projekt előkészítés” költségei, utóbbi esetben a „A projekt megvalósításához igénybe vett szolgáltatások” költségei között számolható el. A projektterv kötelezően csatolandó melléklete a rehabilitációs környezettervező szakmérnök által aláírt nyilatkozat. Felhívjuk a figyelmet, hogy a rehabilitációs környezettervező szakmérnök által aláírt nyilatkozat költségei nem elszámolhatóak a támogatás terhére. Előkészítés költségei az alábbiak szerint számolhatók el: • • • •
szakértői díjak (529. sor: Mérnöki, szakértői díjak), tervek, tervdokumentációk, tanulmányok elkészítésének költségei (529. sor: Tervek, tanulmányok fejlesztésének, kivitelezésének költsége), közbeszerzés költségei (529. sor: Közbeszerzési eljárások lebonyolításával kapcsolatos költségek), az előkészítésben részt vevők bér- és járulékköltségei, egyéb személyi jellegű költsége: o bruttó bér: 54.sor o munkáltatót terhelő járulékok: 56.sorok o személyi jellegű egyéb kifizetések: 551.sor (munkába járás költségei, étkezési jegy, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső
1 Dél-Alföld esetén 2009. április 1., Észak-Alföld esetén 2009. április 22., Észak-Magyarország esetén 2009. április 28.)
2/8
•
szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan) az előkészítési tevékenységek (elvi építési engedély, hatósági bizonyítvány, építési engedély beszerzése) során felmerült hatósági díjak: 531.sor
A projekt előkészítésével összefüggésben tervezett költségek együttesen haladhatják meg a projekt összköltségének 6%-át és legfeljebb 50 millió Ft-ot!
nem
A projekt előkészítésével összefüggésben felmerült költségek bizonylatai kizárólag az első kifizetési kérelemben nyújthatók be támogatás igénylés céljából. 2. Projektmenedzsment költségei (ERFA elszámolható útmutató 5. pont)
költségek általános
A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegű ráfordításainál a projektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jogi és adminisztratív feladatokat ellátó munkatársak – munkaviszonyban, közalkalmazotti, közszolgálati jogviszonyban, megbízási viszonyban (kivéve projektvezető és pénzügyi vezető) - bérköltsége, illetve annak a projekt menedzselésére fordított munkaidejével arányos része vehető figyelembe. Itt kell elszámolni az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment feladatainak (kivéve projektvezető és pénzügyi vezető) ellátásával összefüggő tevékenységhez kapcsolódó költségeket is (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). Konzorcium esetén a projekt menedzsment feladatokat a konzorcium vezetője köteles ellátni, annak költségeit ő tervezheti és számolhatja el. A projektgazdának vállalnia kell, hogy a projekt menedzsmentjének ellátása érdekében legalább a következő személyek a projekt teljes hossza alatt rendelkezésre állnak: projektvezető, pénzügyi vezető, szakmai vezető. Felhívjuk a figyelmüket, hogy a projekt menedzsment tagjaival szembeni minimum elvárásokat a tervezési útmutató C1.4 pontja tartalmazza! Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a fizetési kérelmeket mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie! Tervezhető költségek: • Bérköltség: o Bruttó bér: 54. sor o Munkáltatót terhelő járulékai 56. sorok • Megbízási díj: o Bruttó megbízási díj: 54. sor o Megbízási díj járulékai: 56. sorok (kivéve projektvezető és a pénzügyi munkatárs); • Vállalkozói díj: 529. sor, Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szolgáltatások költségei, (kivéve projektvezető és a pénzügyi munkatárs!) • Személyi jellegű költségek (munkába járás költségei, étkezési jegy, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan) (551. sor); • A projektmenedzsment tagok útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor), valamint napidíja (5591. sor), amennyiben ellátás költségét nem térítik;
3/8
A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jelegű ráfordításainál a költségek projektre fordított munkaidővel arányos része vehető figyelembe. A szállás költségek elszámolása esetén legfeljebb három csillagos szállodai elhelyezés költsége számolható el, minden esetben az adott helyszínen érvényben lévő piaci árat figyelembe véve kell a legkedvezőbb szállást kiválasztani. Kiküldetés esetén étkezési költség csak akkor számolható el, ha a kiküldött nem részesült napidíjban. Az étkezési/ellátási költség összege legfeljebb, naponta 4000 Ft/fő. A projekt menedzsment költségei elszámolható költségének 12 %-át!
együttesen
nem
haladhatják
3. A projekt szakmai megvalósításával összefüggő elszámolható költségek általános útmutató 6. pont)
meg
a
költségek
projekt
(ERFA
A Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek között a projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közreműködő, alábbi minimum elvárásoknak megfelelő szakmai megvalósítók bér és személyi jellegű költségei számolhatók el. Felhívjuk a figyelmüket, hogy a szakmai vezetővel szembeni elvárásokat a tervezési útmutató C1.4 pontja tartalmazza!
minimum
Elszámolható költségek: • Bérköltség: o Bruttó bér: 54. sor o Munkáltatót terhelő járulékai: 56. sorok, o Személyi jellegű költségei (551.sor) (munkába járás költségei, étkezési jegy, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); • A megvalósításban részt vevő, munkaviszony vagy önkéntes jogviszony, vagy közmunka program keretében foglalkoztatott munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor), valamint napidíja (5591. sor), amennyiben ellátás költségét nem térítik. A szakmai megvalósítók bérköltségeinél és személyi jelegű ráfordításainál a költségek projektre fordított munkaidővel arányos része vehető figyelembe. A szállás költségek elszámolása esetén legfeljebb három csillagos szállodai elhelyezés költsége számolható el, minden esetben az adott helyszínen érvényben lévő piaci árat figyelembe véve kell a legkedvezőbb szállást kiválasztani. Kiküldetés esetén étkezési költség csak akkor számolható el, ha a kiküldött nem részesült napidíjban. Az étkezési/ellátási költség összege legfeljebb, naponta 4000 Ft/fő. A szakmai megvalósítók megbízási vagy vállalkozói szerződéssel történő foglalkoztatását - szakértők (külső szolgáltatók) - a projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások költségei között kell elszámolni!
4/8
4. A projekt megvalósításához igénybe vett szolgáltatások (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 7. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el.
közvetlenül
Immateriális javak költségei: Ha a projekt tevékenységeinek megvalósításához olyan szolgáltatást vesz igénybe, melynek végeredményéhez szerzői jogok kapcsolódnak, alábbi költségek számolhatók el: vagyoni értékű jogok (113. sor) szellemi termékek (114. sor) Bérleti díjak költségei (522. sor): a projekthez kapcsolódó rendezvények terembérlés és, eszközbérlés költsége. Egyéb szakmai szolgáltatások költségei (529. sor); építési engedély köteles tevékenység esetén hatályos építési engedély költsége, a támogatási szereződés megkötéséig kiviteli tervdokumentáció elkészítésének költségei (529. sor: Tervek, tanulmányok fejlesztésének, kivitelezésének költsége) szakértői költségek: építész, épületgépész, rehabilitációs környezettervező szakmérnök/szakértő, belsőépítész, informatikai szakértő, építésvezető, Braille írásszakértő (529. sor: Mérnöki, szakértői díjak) műszaki ellenőr alkalmazásával kapcsolatos költségek (529. sor: Műszaki, ellenőri költségek) adatbázis elkészítésének, fejlesztésének, a projekt megvalósítási ideje alatt fenntartásának költsége (529. sor, Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szolgáltatások költségei), internetes felület fejlesztésének/akadálymentesítésének, a projekt megvalósítási ideje alatt fenntartásának költségei (529. sor, Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szolgáltatások költségei) előadói, tanácsadási tevékenység, szakmai megvalósítók vállalkozói díja (529. sor, Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szolgáltatások költségei), a projekthez kapcsolódó rendezvények szervezési költsége (529. sor: Rendezvényszervezés költsége) egyéb szakmai tanácsadás (529. sor, Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szolgáltatások költségei). Hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak: 531. sor Szakmai megvalósítók megbízási díjai: o o
Bruttó megbízási díj: 54. sor Megbízási díj járulékai: 56. sorok.
Építési engedély és kiviteli tervdokumentáció költsége vagy az előkészítési időszakra vagy a megvalósítási időszakra számolható el. Előbbi esetben a tervek költsége a „Projekt előkészítés” költségei, utóbbi esetben a „A projekt megvalósításához igénybe vett szolgáltatások” költségei között számolható el.
5. A projekt megvalósításával kapcsolatban felmerülő egyéb szolgáltatások (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont)
5/8
A projekt megvalósításával kapcsolatban felmerülő egyéb szolgáltatások közül az alábbiak számolhatók el: • A projekthez kapcsolódó kötelező nyilvánosság biztosításának költsége (529. sor: Nyilvánosság biztosításának költsége). • Közbeszerzési eljárás költségei (529. sor: Közbeszerzési eljárások lebonyolításával kapcsolatos költségek). • Kötelezően előírt könyvvizsgálat költsége (529. sor: Könyvvizsgálói díjak): az 50 millió Ft feletti odaítélt támogatás esetén egyszeri alkalommal a záró projekt előrehaladási jelentéssel egy időben benyújtott utolsó kifizetési kérelemhez kell a projekt vizsgálata alapján kiállított könyvvizsgálói igazolás másolati példányát csatolni. 6. ERFA elszámolhatóságának speciális esetei (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) Az általános útmutatóban részletezett költségek közül az alábbiak számolhatóak el: • A támogatható tevékenységekhez közvetlenül kapcsolódó építési, átalakítási és felújítási munkák költségei, ide értve a felvonó beépítésének, üzembe helyezésének a költségeit is. (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12.1.1. pont), (123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok) • A támogatható tevékenységekhez közvetlenül kapcsolódó eszközbeszerzések költségei. Új, kereskedelmi forgalomban, vagy gyártótól beszerezhető, első üzembe helyezésű gépek, technológiai berendezések, eszközök, anyagok beszerzése és beépítése támogatható. (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12.1.2. pont), (143. Irodai, igazgatási berendezések, felszerelések) • Földterület és ingatlan vásárlás költsége ((ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12.2 es 12.3 pont), amennyiben o együttesen nem haladják meg az elszámolható költségek 10%-t o a földterület tulajdonjogának megszerzése elengedhetetlen a projekt eredményes végrehajtásához. o létesítményeket tartalmazó földterület csak egyedileg indokolt esetekben támogatható, amennyiben a projekt költségvetésében szerepel és indokolt. o az ingatlanvásárlás vagy telephelyvásárlás (telek és a rajta levő építmény) közvetlenül kapcsolódik a projekt céljához és a projekt végrehajtásához megfelelő. • Az infó-kommunikációs akadálymentesítéshez közvetlenül kapcsolódó szoftver licenszdíja számolható el. (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12.1.3. pont), (113. Vagyoni értékű jogok) Bérelt ingatlanon történő felújítás kiadásai elszámolásának feltételei: a bérelt ingatlanra vonatkozóan megkötött bérleti szerződés időtartama nem lehet kevesebb, mint az Irányító Hatóság által a pályázati/tervezési/specifikus elszámolható költségek útmutatóban meghatározott időtartam, azaz jelen konstrukció esetében 15 év (Az időtartam meghatározásánál a 1083/2006 EK rendelet 57. cikkében meghatározott feltételeket figyelembe kell venni) a felújítás összegének minden esetben csökkentenie kell a bérleti díj összegét (ezt a vonatkozó bérleti szerződésben is érvényesíteni szükséges), függetlenül attól, hogy a bérleti díj a projekt költségei között elszámolható-e vagy sem. A bérbeadóval megállapodást kell kötni, hogy a bérbeadó hozzájárul a felújításokhoz. Továbbá felhívjuk a figyelmüket alábbiakra: Meglévő épület felújítására és korszerűsítésére vonatkozóan legfeljebb nettó 180.000 Ft/négyzetméter költség számolható el; Meglévő épület bővítésére vonatkozóan legfeljebb nettó 235.000 Ft/négyzetméter költség számolható el.
6/8
Amennyiben egy helyiség részben vagy egészben több célt is szolgál, alapterülete csak egyszer vehető figyelembe.
7. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő (Általános) költség (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek, úgymint: • irodaszer, irodai fogyóeszköz (511-513. sorok), • posta, telefon, internet előfizetés és tárhely bérlés költségei (539. sor), • a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámla számlanyitási és – vezetési költségei (532. sor), • biztosítási díj (pl. vagyonbiztosítás) (533. sor) számolhatók el. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 10%-át. 8. ERFA és ESZA közötti átjárhatóság (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 11-12. pont) Projekt megvalósításához igénybevett szolgáltatásokon belül oktatás, képzés költségei (525. sor)
képzések szervezésének, képzések lebonyolításának költségei. a célcsoport számára a képzésekhez kötődő oktatási segédanyagok költsége.
Tananyag fejlesztése, kivitelezése (529. sor, Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szolgáltatások költségei), A képzéshez kapcsolódó terem- és eszközbérlés (522. sor) a 8. pontban leírtak figyelembevételével tervezendő. Az ESZA típusú költségek aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható költségének 5%-át! 9. Saját teljesítés – saját vállalkozásban végzett szabályozás az elszámolható költségekről 2.9. pont)
beruházás
(Nemzeti
Az általános útmutatóban részletezett vonatkozó költségek nem elszámolhatóak. 10. Különösen nem elszámolható költségek köre (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 14. pont; ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az elszámolható költségek között, különösen: • •
A projekttervhez csatolandó rehabilitációs környezettervező szakmérnök által aláírt nyilatkozat költsége; A pályázati kiírásban foglalt fejlesztésekhez közvetlenül nem kapcsolódó költségek;
7/8
• • • • • • • • • • • • • • • • • • •
Nem a pályázó tulajdonában / vagyonkezelésében / használatában lévő ingatlanon végzett infrastruktúra fejlesztés költségei Föld- és ingatlanvásárlás 10%-ot meghaladó mértékben Ingatlan és eszköz lízing, bérlet Gépjármű beszerzése Üzletrész- és részvényvásárlás Lakóépületek építése, felújítása, átalakítása, valamint a lakóépületek építéséhez kapcsolódó előkészítési munkák Természetbeni hozzájárulások Használt eszközök, gépek, berendezési tárgyak, felszerelések beszerzési költségei Fogyasztási cikkek, fogyó eszközök és készletek beszerzése Visszaigényelhető vagy nem a végső kedvezményezettet terhelő adók Saját teljesítés, saját vállalkozásban végzett beruházás; Veszteségekre, esetleges későbbi kötelezettségekre, kétes kintlévőségekre stb. vonatkozó általános és céltartalékok, Kamatok, illetve kamat jellegű költségek Az akadálymentesítéshez közvetlenül nem kapcsolódó építési, illetve felújítási munkák költségei A támogatás elnyerésétől függővé tett sikerdíj Értékcsökkenés; Rezsi, közvetett költségek Irodabérleti díj Új eszközök és gépek kezelésének betanításának költsége (kivéve a szállító által biztosított betanítást
11. Tartalék A tervezett tartalék aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható költségének 5%át!
8/8
