30

Chinoin Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet

CHINOIN Nyugdíjpénztár

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2009. DECEMBER 31.

Az Éves beszámolót elfogadó közgyűlés időpontja: 2010. április 29.

1/26

CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet

A pénztár alap adatai és vezetése: A Pénztár alakulásának időpontja: A Pénztár tevékenységi engedélyszáma:

1994. október 19. E/39/94.

A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő kiegészítő nyugdíjpénztár. A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű szolgáltatás vagy járadék, illetve a kettő kombinációjának formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról.

Igazgatótanács tagjai: A pénztárt 5 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Dr. Rudas Vera Tagok: Garamvölgyi Mihály Kiss Péter Nagy András Szilágyi Gyula

Ellenőrző Bizottság tagjai: A pénztárnál 3 Tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: dr. Lontai Éva Tagok: Kátai Elek Kajor Imréné

Aon Pénztárszolgáltató Zrt 2/30


Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár a teljeskörű nyilvántartás vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: Karikás Judit Kamarai bejegyzési szám: 006234. Circulum Audit KFT. Kamarai bejegyzési szám: 002121. Számlavezető pénzintézet: Unicredit Bank Magyarország Zrt. Letétkezelő pénzintézet: Unicredit Bank Magyarország Zrt. Vagyonkezelő: Concorde Befeketetési Alapkezelő Zrt. Pioneer Befeketetési Alapkezelő Zrt. Raiffeisen Befeketetési Alapkezelő Zrt.



Tájékoztató adatok: A Chinoin Nyugdíjpénztár alapszabálya alapján az előírt egységes tagdíj mértéke valamennyi pénztártagra nézve egységesen a tag tárgyhavi bruttó besorolási bérének, illetve - ha ez nem állapítható meg - a mindenkori hivatalos minimálbérnek a 25 %-nak a 4,2 %-a. Tartalékok képzése: 2009. évben a befizetések tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult: 99,0 %-a Fedezeti Tartalék 0,9 %-a Működési Tartalék 0,1 %-a Likviditási Tartalék.

Taglétszám alakulása: 2009. december 31-én a tagok száma 3 045 fő. A pénztárba új belépők száma 104 fő, az átlépő tagok száma 22 fő. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 167 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 110 fő esetében szolgáltatás igénybevétele, 43 fő esetében 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 4 fő esetében átlépés más pénztárba és 10 fő esetében elhalálozás. A Pénztár 2004. októberében működésének 10. évébe lépett, így ebből adódóan megkezdődtek a Pénztárban az adómentesen felvehető hozam és az adóköteles tőke kifizetések. 2009. évben az adómentes hozamkifizetéssel 207 fő élt, míg 7 fő hozam+tőke kifizetést igényelt a Pénztártól, a pénztártagsága fenntartása mellett. A nyugdíjpénztári tagok közül mindössze 43 fő döntött úgy, hogy tagsági viszonyának megszüntetése mellett kéri a teljes kifizetést. Összesen tehát a Pénztár a várakozási idő letelte miatt 257 fő részére teljesített kifizetést. A kilépések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen:

Szolgáltatás (fő)

Átlépés (fő)

Elhalálozás (fő)

31 47 21 11 110

1 2 0 1 4

1 4 3 2 10

10 éves kifizetés (fő) 16 18 6 3 43

A kilépők számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Aon Pénztárszolgáltató Zrt 4/30

CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Év 2008 2009

Szolgáltatás (fő)

Átlépés (fő)

Elhalálozás (fő)

77 110

12 4

7 10

10 éves kifizetés (fő) 41 43

A tagsági jogviszony megszűnések esetében a 2009. évi szám a 2008. évi számnak a 121,9 %-át teszi ki, az átlépések száma 8 fővel csökkent a korábbi évben regisztrálthoz képest. A 10 éves kifizetések száma 2 fővel, a szolgáltatások száma 33 fővel növekedett az előző évi adathoz képest. Átlagos kifizetések alakulása A tárgyévi kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra átlagosan 3 003 eFt, átlépésre átlagosan 696 eFt, 10 éves kifizetésként, tagsági jogviszony fenntartásával átlagosan 547 eFt 10 éves kilépési kifizetésként átlagosan 939 eFt, haláleset kapcsán átlagosan 2 131 eFt került kifizetésre. A Pénztár a kifizetések elszámolása során az Alapszabály függelékeként rögzített költségtérítési szabályoknak megfelelő költségeket számolt fel. A Pénztár mérlegének bemutatása A Pénztár 2009. december 31-i mérlegfőösszege 7 312 874 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 18,3 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök C) Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Összeg (e Ft) 55 7 311 678 1 141 7 312 874


A mérlegfőösszeg %-ában 0,00% 99,98% 0,02% 100,00%


A) Befektetett eszközök (55 ezer forint) A pénztár tárgyi eszközeiben állományváltozást a 2007-ben vásárolt laptop jelenti, melynek beszerzési értéke 320 e Ft volt. A tárgyi eszközök állományváltozását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 14. oldalán vezetjük le. A pénztár a számviteli politikájának 2008. január 1-i módosítása alapján a befektetett pénzügyi eszközeit teljes egészében a forgó eszközök között tartja nyilván, tekintettel arra, hogy az értékpapírokat forgatási céllal szerzi be és éven túli megkülönböztetésük nem indokolt. B) Forgóeszközök (7 311 678 ezer forint) A pénztár vagyonának 99,98 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 65 428 ezer forint összegben (0,89 %), amely 10 400 ezer forint összegű tagdíjkövetelésből, 55 010 ezer forint összegű tagi kölcsönből, valamint 18 ezer forint egyéb követelésből áll. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya 7 228 835 ezer forint, amely a forgóeszközök 98,87 %-kát teszi ki. Az értékpapírok, forgatási céllal történő vásárlásával, a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 17 415 ezer forint, amely a forgóeszköz-állomány 0,24 %-a. C) Aktív időbeli elhatárolások (1 141 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolásként a pénztár 1 141 ezer forintot tart nyilván.

Források A Pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés D) Saját tőke

Összeg (e Ft)

A mérlegfőösszeg %-ában 2,30% 96,93%

F) Kötelezettségek

168 502 7 088 731 54 500

G) Passzív időbeli elhatárolások Összes forrás:

1 141 7 312 874

0,02% 100,00%

E) Céltartalékok


0,75%


D) Saját tőke (168 502 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét (155 565 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (12 937 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok (7 088 731 ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet összegében) 3 631 ezer forint összegben kimutatott tartalékot. A fedezeti céltartalék nagysága 7 013 582 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján 5 760 861 ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés; egyéni tagdíjbefizetés 331 343 ezer forint (egységes tagdíjkövetelés nélkül), munkáltatói tagdíj hozzájárulás 329 969 ezer forint. A más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések 17 157 ezer forinttal növelték a tartalékot. A fedezeti tartalékon jóváírt bevételek között 2009-ben az adójóváírásra jogosító, APEH átal utalt befizetések értéke 80 406 ezer forint. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege 562 404 ezer forint, az értékelési különbözet 711 097 ezer forint, melyek egyenlege 1 273 501 ezer forint. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: Szolgáltatások fedezetére 529 859 ezer forint összegben történt átcsoportosítás a szolgáltatási tartalékba. Tagoknak, kedvezményezetteknek az év során 178 680 ezer forint visszatérítés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása 2 784 ezer forint. Egyéb változásként a fedezeti tartalék 2 479 ezer forinttal nőtt, amely a pénztárban hagyott hagyaték – kedvezményezett egyéni számlájára átvezetett - összegéből és a tagi kölcsön vissza nem fizetett részének igénybevételéből áll. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások – árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 356 997 ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. Az egyéni számlák záró állománya 6 727 396 ezer forint. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 7/30


Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 286 186 ezer forint. Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya:

7 013 582 eFt 6 727 396 eFt 286 186 eFt

A fedezeti tartalék alakulását az alábbi tábla szemlélteti:

Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj

2008. év

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

2009. év

365 182

333 520

334 611

329 969

2 715

2 724

767

547

697 845

661 312

Tagok egyéb befizetései

80 663

80 406

A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

80 663

80 406

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

0

0

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

0

0

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

0

0

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

778 508

741 718

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

0

0

Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek

305 087

393 772

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel

461 084

480 419

Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-)

155 997

86 647

79 305

136 869

0

0

27 142

20 725

2 669

18 977

-432 945

737 101

46 172

3 319

Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Időarányosan járó kamat Járó osztalék

-301

-153

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

17 650

-4 787

Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség)

15 391

6 697

Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-2 259

11 484

-496 466

738 722

Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet


CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség)

-64 079

343 604


432 387

-395 118

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

-18 742

1 307 444

Egyéni számlákat megillető hozambevételek

-12 228

1 273 501

Egyéni számlákat megillető realizált hozam

411 423

562 404

Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet

-423 651

711 097

Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek

-6 514

33 943

Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam

2 780

7 939

-9 294

26 004

0

0

237 383

298 434

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása

501

10 924

0

0

19 142

47 639

13 517

38 089

5 140

7 455

485

2 095

257 026

356 997

257 026

356 997

0

0

-275 768

950 447

154 397

205 407

-423 651

711 097

2 780

7 939

Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség)

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet

-9 294

26 004

Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-)

502 740

1 692 165

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

778 508

741 718

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

154 397

205 407

-423 651

711 097

45 054

2 643

-296

-139

17 222

-4 755

-485 631

713 348

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Időarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetből Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből


CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből Időarányosan járó kamat

2 780

7 939

-9 294

26 004

1 118

676

-5

-14

428

-32

-10 835

25 374

Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetből Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet

A likviditási céltartalék összege 62 598 ezer forint, melyből a likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 906 ezer forint. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 61 692 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Likviditási céltartalék összesen: Likviditási portfolió értékelési különbözetére: Egyéb likviditási célokra:

Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj

62 598 eFt 906 eFt 61 692 eFt

2008. év

2009. év

1 301

332

1 134

333

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

6

0

Utólag befolyt tagdíjak

5

2

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

2 434

667

Tagok egyéb befizetései

0

0

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás

0

0

Likviditási célra juttatott eseti adomány

0

0

Likviditási célú egyéb bevételek

0

0

2 434

667

0

0

Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek

3 000

4 010

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel

7 305

4 010

Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-)

4 305

0

991

55

Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

0

0

Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások

Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség)

0

0

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

190

167

Időarányosan járó kamat

217

-255

0

0

Járó osztalék


CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0


0

0


0

0

Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet

-27

422


-33

419

-6

-3

Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

4 181

4 232

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

4 181

4 232

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

0

0

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

0

0

2 337

6

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása

2

1

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

174

395

136

332

38

63

0

0

2 513

402

2 513

402

Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség)

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

0

0

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

1 668

3 830

Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) () Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék

4 102

4 497

190

167

Időarányosan járó kamat

217

-255

Járó osztalék

0

0

Devizaárfolyam különbözetből

0

0

-27

422

3 912

4 330

0

0

Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára



Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 8 920 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 96,93 %-át teszik ki. F) Kötelezettségek (54 500 ezer forint) A Pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettsége; szállítói kötelezettségből 0 ezer forint összegben, tagokkal szembeni kötelezettségekből 13 671 ezer forint összegben, továbbá Egyéb rövid lejáratú kötelezettségből 40 809 ezer forint összegben valamint azonosítatlan függő befizetésekből 20 ezer forint összegben adódik. A pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség

13 604

Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból Személyi jövedelemadó elszámolás

67 0

162

Költségvetési befizetési kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Jövedelem-elszámolási számla miatti kötelezettség Társadalombiztosítási kötelezettség Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos követelések Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek

22 0 0 0 0 0

39 194

Letétkezelővel szembeni kötelezettségek Felügyelettel szembeni kötelezettségek

819 612

Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Munk. rendelhető azonosítatlan befiz. Munk.nem rendelhető azonosítatlan befiz. Taghoz nem rend. azonosítatlan befiz. Azonosítatlan befiz. összesen

Nyitó érték

I. név

II. név

III. név

IV. név

Záró érték

Záró áll.-ból negyedéven túli

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9

75

107

102

-273

20

0

9

75

107

102

-273

20

0



G) Passzív időbeli elhatárolások (1 141 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó illetve azt terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható. Jogcím Könyvvizsgálói díj Adminisztrációs díj Összesen

Szolgáltató neve Circulum Audit Kft Aon Zrt.

Összeg (ezer forint) 525 616 1 141

A Pénztár eredményeinek bemutatása A Pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, Adóhatóságtól érkező utalásokból valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg ráfordítása jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból.

Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat.

Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként.



Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében tagdíjbevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. Likviditási célú bevételt képez még a kividitási tartalék befektetett részén realizált hozam és elszámolt értékelési különbözet. A likviditási tevékenységre elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből – ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete –, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből – ami a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény

Összeg (ezer forint) -1 725

5 274 9 388

12 937

A pénztár előző évi működési eredménye 21 223 ezer forint, amelyhez képest a tárgyévi működési eredmény 8 286 ezer forinttal alacsonyabb. A működési tartalékot érintő bevételek összege az előző évben összesen 58 425 ezer forint volt, tárgyévben 31 199 ezer forint. A tagdíjbevételek, a működési tartalék bevételeinek 17,6 %-át teszik ki. A pénztár eseti adományra 3 871 ezer forintot (11,3 %) számolt el. Az átlépőktől és kilépőktől levont átlépési és kilépési költség és az egyéb működési bevételek összege 9 746 ezer forint (28,5 %).

A működési célú eszközök befektetéséből származó hozam eredmény 23 866 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, árfolyamnyereségekből, vagyon- és letétkezelési díjakból, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származott. A pénztár működési költségeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja:


CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Bevételek jogcímei

Adminisztrációs díj Személyi jellegű ráfordítások Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj Marketing, hirdetés Egyéb költségek, ráfordítások Összesen

2008. évben (e Ft) 5 796

2009. évben (e Ft) 7 330

Változás (%) Megoszlás (%) (2009/2008) 126,47% 61,25

29 161

330

1,13%

2,76

2 016

2 058

102,08%

17,20

1 640

1 925

117,38%

16,09

0

0

0,00%

0,00

654

323

49,39%

2,70

39 267

11 966

30,47%

100,00

Adminisztrációs díj 2009. évben a pénztár szolgáltatói díja 2008-ról az infláció mértékének megfelelően növekedett. Ezen növekedés mellett a pénztárszolgáltató 2009. január 1-től alkalmazta a 25 %-os ÁFA kulcsos számlázást. A változás együttes mértéke 26,5 %. Az adminisztrációs díj összes költség 61,3 %-át teszi ki.

Személyi jellegű ráfordítások 2009. évben a pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat, a 3 fő, akik a pénztár képviseletét látják el, a Chinoin Zrt. alkalmazottai. Az év közben felmerült 330 e Ft üzleti ajándékként nyilvántartott összeg, mely az összes költség 2,8%-át teszi ki. Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjai díjazásban nem részesülnek.

Könyvvizsgálati díj A könyvvizsgálói díj 2009. évben 2 058 e Ft, amely 2,1 %-kal növekedett a tavalyi évhez képest, és az összes költség 17,2 %-át teszi ki.

Felügyeleti díj A felügyeleti díj mértéke a pénztári nettó eszközérték 0,025%-nak negyedévre jutó összege. A felügyeleti díj így éves szinten 1 925 e Ft, az összes költségre vetített aránya 16,1 %. A pénztár költségeinek legjelentősebb részét az adminisztrációs díj (61,3 %) teszi ki. Könyvvizsgálói díjként a pénztár 17,2 %-ot, felügyeleti díjra 16,1 %-ot, egyéb költségekre 2,7 %-ot, személyi jellegű ráfordításra pedig 2,7 %-ot költött az összes felmerült költségből. A Chinoin Zrt. tartozás-átvállalás keretében megtéríti a pénztárnál felmerülő adminisztrációs és könyvvizsgáló díjat, biztosítja a napi működéshez szükséges eszközöket, irodaszereket és átvállalja a Pénztár tagokkal folyó levelezéseinek postaköltségét is. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek -1 293 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 4 924 ezer forinttal növekedett, így záró értéke 3 631 ezer forint. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 15/30


A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel 2 049 162 ezer forint, amelyből a tagdíjbevételek 16,17 %-a tagok által fizetett tagdíj, 16,1 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 1 307 444 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 356 997 ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 950 447 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 741 718 ezer forint egyenlegének 950 447 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 1 692 165 ezer forint, melyből a pénztár fedezeti céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A 667 ezer forint likviditási célú bevétel 50,07 %-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 49,93 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. Likviditási célú egyéb bevételt nem tart nyílván a pénztár. A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek Likviditási célú ráfordítások Likviditási befektetési tevékenység bevétele Likviditási befektetési tevékenység ráfordítása Egyenleg

667 0 4 232 402 4 497

A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 4 232 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 16/30


A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 402 ezer forintot tettek ki. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 3 830 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 667 ezer forint egyenlegének 3 830 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 4 497 ezer forint, melyből a pénztár likviditási céltartalékot képzett.

Befektetések alakulása A pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyén számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében opciós ügylet nem volt, valamint kockázati tőkealap-jeggyel az üzleti év során nem rendelkezett. A fordulónapon le nem zárt határidős ügylet (kötési ára 13.512 eFt) a mérlegkészítésig lezárult. A pénztár értékpapír kölcsönzési tevékenységet nem végzett.

Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete -197 819 ezer forint volt az üzleti év első napján, ezen belül az időarányos kamatból adódó értékelési különbözet állománya 196 241 ezer forintot, a piaci értékítéletből fakadó értékelési különbözet -408 330 ezer forintot, míg a deviza árfolyamból eredő értékelési különbözet 14 268 ezer forintot tett ki. Nyitott határidős deviza ügylet értékelési különbözete 7 476 ezer forint volt. Bankszámla után elszámolt értékelési különbözet nem volt. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása az időarányos kamat tekintetében 2 964 ezer forint összegű állománynövekedést, a piaci értékítélet alakulása 751 920 ezer forintos állománynövekedést, a deviza-árfolyamváltozás alakulása 4 786 ezer forint összegű állománycsökkenést eredményezett, összességében tehát 750 089 ezer forint összegű értékelési különbözet csökkenés következett be. A határidős ügyletek évközbeni változása eredményeként az értékelési különbözet záró állománya -470 ezer forint lett. Az értékelési különbözet év közbeni növekedése a záró állományt 551 807 ezer forint összegre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldalán mutatjuk be. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 17/30


Befektetések alakulása eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot kötési értéken, piaci értéken valamint az értékelési különbözetek tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 7. oldala tartalmazza. A pénztári befektetési portfolió könyv szerinti értékének nyitó állománya 6 299 582 ezer forint, mely az év során 7,14 %-kal növekedett, záró állománya 6 749 712 ezer forint. Az értékelési különbözet állományában 750 089 ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt 551 807 ezer forint összegre növelte. Az üzleti év folyamán a nyitó állományhoz képest a piaci érték 1 199 497 ezer forinttal emelkedett. A pénztári befektetési portfolió piaci értéke a tárgyév utolsó napján 7 301 260 ezer forint. A piaci értékek, a könyv szerinti értékek, valamint az értékelési különbözetek alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 9. oldala tartalmazza. Hozamok alakulása A befektetett eszközök pénztári nettó hozamrátája 15,60 %, a pénztári bruttó hozamráta 16,40 %. A vagyonkezelő bruttó hozamrátái a következőképpen alakultak: Concorde Raiffeisen Pioneer

17,53 % 15,47 % 13,66 %

A pénztár és portfolióinak 2009. évi nettó hozamai és a referencia hozamok Hozam Pénztár bruttó éves hozamrátája Pénztári nettó éves hozamrátája

2008 -4,56% -4,04%

2009 16,40% 15,60%

A 2009. évi hozamráta az előző évihez képest jelentősen kedvezőbben alakult. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldala tartalmazza. Határidős és opciós ügyletek A pénztár portfóliója az üzleti év mérleg fordulónapján le nem zárt határidős fedezeti célú ügyletet 74 000 USD értékben tartalmaz, melynek kötési értéke 13.512 ezer forint. Az ügylet mérlegkészítésig lezárult, és 744 ezer forinttal csökkenti a 2010-es Aon Pénztárszolgáltató Zrt 18/30


év eredményét. A határidős ügyletek állományát a Kiegészítő melléklet 15. oldala részletezi. Az év során a Pénztár portfóliója opciós ügyletet nem tartalmazott.

Befektetési politika alakulása A befektetési politika teljesülése értékelése vagyonkezelőnként

és

a

vagyonkezelői

teljesítmény

A Concorde Alapkezelő által a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár részére végzett 2009. évi vagyonkezelési tevékenység értékelése Mivel a rövidebb (1-3-5 éves) állampapírok is magas reálhozamot ígértek 2009 elején, így a kötvényportfólió durationjét alacsonyan, 2 év alatt tartottuk felülsúlyozva a hozamgörbe közepét. A hozamok márciusi mélypontja után javulás következett be a nemzetközi hangulatban, ami a magyar kötvénypiacra is jótékony hatással volt. Ezzel párhuzamosan láthatóvá váltak a magyarországi reálgazdasági és költségvetési kiigazítás első jelei. Sok likviditásjavító intézkedés is történt a magyar kötvénypiacon. Mindezek hatására az év közepén emeltünk a kötvények futamidején (elsősorban 10 éves kötvényeket vásárolva), bízva a magyarországi egyensúlyi helyzet további javulásában és a kötvényárfolyamok emelkedésében. Ez a döntésünk utólag helyesnek bizonyult és májustól egészen decemberig folytatódott a magyar kötvények hozamcsökkenése. Mi késő ősszel és december elején a javuló árfolyamok hatására több lépcsőben csökkentettük a portfólió átlagos hátralévő futamidejét. E döntésünk mögött az állt, hogy bár továbbra is optimisták voltunk a magyar államkötvényekkel kapcsolatban (alacsony nettó kibocsátás, alacsony infláció és a korábbi évekhez képest jóval kisebb külföldi tulajdonú magyar állampapírállomány miatt), mégis az erősödő szuverén kockázattól való félelem (Dubai, Görögország) óvatosságra intett bennünket. Ez a döntésünk szintén pozitívan járult hozzá a teljesítményhez, mivel decemberben, romló befektetői hangulat hatására 30-50 bázispontos hozamemelkedés következett be a magyar állampapírpiacon. A 2009-es évben igen aktívak voltunk a devizapozíciók alakításában. Biztosítási jelleggel eurót vásároltunk a portfólióba 280-300 közötti szinteken, amelynek egy részét 270 forint környékén eladtuk. Továbbra is a korábbi éveknél magasabb szinten tartjuk a devizaeszközök arányát, mivel azt gondoljuk, hogy a hazai kötvényeket jól kiegészítő biztosítási termékek egy esetleges magyar hozamemelkedés esetén. Az év első 3 hónapjában a fokozódó tőzsdepánikot látva folytattuk a részvényarány fokozatos emelését, ahogy azt 2008 második felében is tettük. A vásárlások egyaránt érintették a hazai részvényeket és a globális tőzsdeindexeket, illetve magas kockázatú külföldi vállalati kötvény ETF-eket. A 2009 tavaszától kibontakozó gyors emelkedésben azonban előbb a frissen vett kockázatos eszközökön elért nyereséget realizáltuk, majd tovább csökkentettük a kockázatos eszköz kitettséget, elsősorban Aon Pénztárszolgáltató Zrt 19/30


hazai részvények és passzív globális tőzsdeindexek eladásával. Így az évet már jóval alacsonyabb kockázati eszközaránnyal zártuk, mint ahogyan kezdtük. A kockázat-csökkentések hátterében az állt, hogy miután az első pár hónap pánikja kiárazódott a piacokból, az egyre folytatódó emelkedés egyre kevésbé volt alátámasztható a fundamentumokkal. Hiszen a gazdasági válság fő kiváltója a fejlett világ túlzott eladósodottsága volt, és ebben nem állt be semmilyen javulás 2009 folyamán, mindössze némi átrendeződés volt a magánadósságból államadóssággá. Az emelkedést sokkal inkább a monetáris expanzió (quantitative easing) hajtotta, amely hosszútávon nem fenntartható az infláció elszabadulása nélkül. Az összetételt illetően jelentősen növeltük a defenzív eszközök arányát. Továbbra is kevesebb bankpapírt tartottunk a portfólióban, látva a hitelintézetek gyenge mérlegszerkezetét és a nemfizető hitelek növekvő arányát. Ezzel szemben néhány kisebb kapitalizácójú, fundamentálisan alulértékeltnek tartott társaságot favorizáltunk (a gyógyszer-, ingatlan-, illetve energia szektorban), amelyek, úgy véljük, jól teljesíthetnek a nehéz reálgazdasági környezet ellenére is, vagy kevésbé van bennük árazva a kilábalás, mint néhány nagyobb társaság árfolyamában. Továbbra is az egyik legjobb hozam/kockázatú befektetésnek az eurós hazai vállalati kötvényeket tartjuk, amelyek arányát a tavaly márciusi mélypontok környékén és azt követően is több lépcsőben megemeltünk (a legvonzóbbnak tartott OTP kötvényeit vásároltuk 2009-ben). Ezek az értékpapírok továbbra is részvényektől hosszú távon elvárt hozamon forognak, míg ugyanezen társaságok részvényei már egy jóval optimistább forgatókönyvet áraznak a reálgazdaság kilátásait illetően.

Pioneer Befektetési Alapkezelő Részvénytársaság A portfólió teljesítménye 2009. évben Az év során 422 bázisponttal (havi láncolással számolva 385 bázisponttal) elmaradtunk a hivatalos referenciaindex teljesítményétől. A portfólió abszolút hozama 13,2% volt az elmúlt évben. A Pénztár a decemberi év/év inflációhoz (5,6%) képest 7,6 százalékpontos felülteljesítést mutatott. A Pénztár teljesítménye a 2009. évben


CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Kategória

Hazai kötvény Közép-európai részvény Nemzetközi részvény Portfólió

Hazai kötvény(MAXComp) Közép-európai részvény(BUX+CETOP20) Nemz. részvény(MSCI W.)

Benchmark (napi lánc) Benchmark (havi lánc)

I. né

II. né

III. né

IV. né

Total

Eszközarány (záró) 93,60% 3,95% 2,45%

Portfólió nominális teljesítmény -7,46% -7,59% 8,82%

12,01% 27,13% -24,19%

6,99% 31,00% 13,54%

1,14% 13,75% 13,36%

12,17% 75,06% 6,17%

100,00%

-6,52%

10,82%

6,98%

2,14%

13,20%

Eszközarány (záró) 87,00% 6,00% 7,00%

Benchmark nominális teljesítmény -6,96% -8,51% 10,03%

10,92% 16,23% 0,54%

9,14% 28,56% 12,14%

1,32% 3,47% 6,10%

14,12% 41,45% 31,63%

100,00%

-5,72%

10,64%

10,53%

1,84%

17,42% 17,05%

A benchmarkhoz viszonyított negatív eltérés döntően abból származott, hogy az év jelentős részében a piaci indexekből összeállított benchmarkhoz képest jóval kevesebb kockázatos eszközt tartottunk. Ez a részvények súlyozására, valamint a kötvényportfólió összetételére egyaránt igaz volt. A tavalyi óvatosságunkat 2 tényező indokolta: 1. a piacok fokozatosan erősödő optimizmusát túlzottan törékenynek ítéltük meg 2. az infláció feletti teljesítmény elérését prioritásként kezeltük (abszolút hozam megközelítést alkalmaztunk) A kockázatosabb eszközökkel kapcsolatos aggodalmaink alapja az volt, hogy nem tartottuk kellően megalapozottnak a nemzetközi részvénypiaci szárnyalást. A világgazdasági válság és annak kezelése kapcsán súlyos kockázati tényezőket azonosítottunk, melyek a Pénztári befektetésekre nézve is veszélyeket rejtegettek magukban. Komoly fenntartásaink voltak a piacok életben tartását megcélzó jegybanki és kormányzati beavatkozásokkal kapcsolatban, veszélyesnek ítéltük meg a pénzügyi szférában alkalmazott válságkezelési módszereket, valamint törékenynek tartottuk a válság romjain kibontakozó növekedést. A fenti tényezőkön kívül a részvénypiacok több hónapos szárnyalását követően egy piaci korrekciónak is egyre nagyobb valószínűséget adtunk. A piacok teljesítménye azonban az év végéig nem igazolta ezeket az aggodalmainkat, így a potenciális emelkedésről részben "lemaradtunk". Utólag értékelve a 2009-es évet elmondhatjuk, hogy a befektetési stratégiánk kialakításában túlzottan nagy súlyt adtunk a kockázati tényezőknek, ez okozta a piaci referenciaindextől való elmaradást. Az inflációhoz képest ugyanakkor tekintélyes többlethozamot sikerült elérni. A részvényportfólió esetében a hivatalos referenciaindexben szereplő 13 százalékos összesített súlyhoz képest mi 2009 során átlagosan csak a portfólió 8,7 százaléka erejéig tartottunk részvényeket. Meglehetősen pesszimista világnézetünk miatt már az év első felében 25 százalékkal alulsúlyoztuk a hazai (közép-európai) és a nemzetközi részvényeket egyaránt. Továbbá ez alatt az időszak alatt igen defenzív részvényekből építettük fel a portfoliót, vagyis jellemzően olyan papírokat vásároltunk, amelyek kevésbé érzékenyek a recesszióra. A második negyedéves Aon Pénztárszolgáltató Zrt 21/30


felülteljesítés a hazai részvények átmeneti felülsúlyozásának volt köszönhető. 2009 júniusától viszont a portfolió abszolút hozamú befektetési politikáját szem előtt tartva a lehetséges hozamot és kockázatokat mérlegelve a részvényhányad további csökkentése mellett döntöttünk, és így az év második felében jellemzően már lényegesen alacsonyabb részvényhányaddal rendelkezett a portfolió. Az év második felében a közép-európai részvényszegmensbe egyedi jelleggel kerültek be megítélésünk szerint jó hozam/kockázat aránnyal rendelkező pozíciók (pl. török bankok, török légitársaság, OTP, KGHM), melyek lehetővé tették a szegmens kiemelkedően jó teljesítményét. A nemzetközi részvények kategóriájában az év második felében már kizárólag fejlett piaci és ázsiai kitettséget tartottunk, ami a harmadik és negyedik negyedév felülteljesítéséhez vezetett ebben a szegmensben, és tovább növelte a portfolió nominális hozamát. Összességében azonban a részvények alulsúlyozása nem volt indokolt a múlt év egészét tekintve. Emellett a hazai kötvények esetében is óvatosabb politikát folytattunk: a súlyos likviditási kockázatok, valamint a magyar állampapírok igen rossz külső megítélése miatt az év elejétől a nyári hónapokig folyamatosan rövidebb átlagos futamidejű portfóliót tartottunk. Júliusban, a kamatcsökkentési sorozat megkezdése előtt, átmenetileg növeltük a hosszabb kötvények súlyát, de az év egészét tekintve így is kismértékű lemaradás volt a MAX Composite Indexhez képest. A portfólió kockázati mutatói Az alábbiakban bemutatjuk a nyugdíjpénztár általánosan használatos kockázati mutatóit. Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár Időszak kezdete: Időszak vége:

2008.12.31 2009.12.31

Szórás: Béta: Információs hányados: Sharpe-mutató: Treynor-mutató: R-négyzet Követési hiba VaR (záró dátumra, 1 napos, 99%os konfidencia szint)

0,50% 0,9865 -1,47 0,59 0,05 0,8725 0,18% 0,63%

Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Részvénytársaság Teljesítmény - A Chinoin Nyugdíjpénztár által a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Rt. kezelésébe adott pénztári vagyon teljesítménye +15,25% volt 2009-ben, ami jelentősen meghaladta az elsődleges elvárásként kezelt éves átlagos infláció 4,2%-os értékét. A 2008-ban elért negatív reálhozam után az elmúlt két – egyébként szélsőségesnek tekinthető – év együttes eredménye 1%-ot meghaladó reálhozam volt éves átlagban (a portfolió átlagos éves hozama +6,3%, az inflációs átlagos értéke pedig +5,2% volt). A kormányrendelet szerint értelmezett referencia index +19,31%-ot produkált 2009-ben. A Aon Pénztárszolgáltató Zrt 22/30


referencia index 2009-es +19,31%-os teljesítménye egy +14,1%-os állampapírpiaci és egy +73,4%-os hazai részvénypiaci teljesítmény eredőjeként alakult ki. Részvénypiac – Erőteljes pozitív fordulat következett be a hazai és nemzetközi tőkepiacokon 2009-ben. Március közepéig még a 2008. őszén kibontakozott tőkepiaci válság hatása érvényesült a lefelé száguldó részvény, ingatlan és fejlődő piaci állampapír árfolyamokban. A fordulat március közepén jött el, de nem köthető egyetlen eseményhez, sokkal inkább az extrém méreteket öltött piaci pesszimizmus működött fordított irányban. Azaz amikor már mindenki a lejtmenet folytatódására számított (a pillanat, amikor már mindenki, aki akart, megszabadult kockázatos eszközétől), a piac iránya megfordult, amihez kezdetben elegendő volt a piaci szereplők töredéke és az ún. short pozíciók zárása generálta kereslet. Miután a gazdasági adatok lassan de biztosan el kezdtek javulni, a piaci szereplők egyre nagyobb köre kezdett hinni a válságból való gyors kilábalásban, ami erőteljes emelkedéshez vezetett. Szerencsére ebből a hazai piac is kivette a részét. A hazai részvénypiac teljesítményét mérő BUX index március 12-én érte el mélypontját, 9461 pontos értékkel, ami akkor 2008. végéhez képest 23%-os csökkenést takart. A BUX március végén már 11000 pont fölé emelkedett (-10% 2008. végéhez képest), augusztus végére pedig egy rövid időre átlépte a 20000 pontot (több mint 60%-os emelkedés 2008hoz képest) is. Éves csúcsát 21612 ponton érte el (+76,55%), az évet azonban hajszálnyival lejjebb zárta (+73,40%). Azaz aki március közepén fektetett be egy BUX index által reprezentált részvény portfolióba, így több mint megduplázhatta pénzét. A szűken vett régió részvénypiacán hasonló folyamatok zajlottak le, de közülük a korábban legtöbbet eső hazai piac profitált leginkább a globális kockázatéhség feltámadásából. Kötvénypiac – Hasonló folyamatot írt le a hazai állampapír piac is. Az első negyedév még drámaira sikeredett, a kedvezőtlen nemzetközi hangulattól, a külföldi szereplők minimális szerepvállalásától és a rosszabbnál rosszabb makrogazdasági számoktól szenvedő piac teljesítményét mérő MAXC index március végén még -7%-ot mutatott (azaz egy 4-5 éves futamidejű állampapír befektetéssel rendelkező befektető vagyona ennyivel értékelődött volna le három hónap alatt a felhalmozott kamatokkal együtt is). Az index augusztus végére +10%-os értéket mutatott 2008. végéhez képest, azaz az előbbi befektető vagyona márciust követően 5 hónap alatt mintegy 17%-kal értékelődött fel. A drámai javulás mögött részben ugyanazon folyamatok húzódtak meg, mint amik a részvénypiaci fordulatot hozták, de szerepet kapott a forint erősödése, az államkötvény aukciók újraindulása és az a nagy hozamelőny, amit a forint befektetések nyújtottak (szemben a hazai lépésekkel, a világ vezető jegybankjai már az év elején jelentősen csökkentették az irányadó kamatokat, így a 10% feletti magyar kamatok a hangulat javulásával igen vonzóvá váltak). A márciusban még 12%-os hozammal megvásárolható 10 éves magyar állampapír hozama augusztus végére 8% alá süllyedt, jelentős árfolyamemelkedést indukálva. Az utolsó negyedév már ingadozóbb árfolyamokat és csak kisebb mértékű hozamcsökkenést hozott (a csökkenő alapkamat inkább a rövidebb futamidejű állampapírok iránt támasztott keresletet), a MAXC index végül 14%-kal értékelődött fel december végéig. A magyar gazdaság egyensúlyi helyzetének és az általános befektetési hangulatnak a javulása lehetővé tette, hogy az MNB több lépésben összesen 3,25%ponttal 6,25%-ra mérsékelje az alapkamatot.



Befektetési politika – A vagyonkezelő 2009. egészében a vagyonkezelési szerződésben lefektetett befektetési politika szerint járt el, sem szerződéses, sem törvényi limit megsértésére nem került sor. A 2010. évre szóló befektetési politika nem változott 2009hez képest.

A terv és tényadatok összehasonlítása

Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2009. december 31-én 3 045 fő, amely a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett 2 952 fő záró létszámhoz képest 93 fővel több. A 2009. évi rövid távú pénzügyi tervben 240 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 40 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 10 fő átlépése és 5 fő elhalálozása lett tervezve. A taglétszám változását a belépő, szolgáltatást igénybe vevő, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépő és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja:

2009. év Terv adat (fő) Tény adat (fő) Eltérés (fő)

Belépők 144 104 -40

Más Szolgáltatást Más pénztárból igénybe pénztárba átlépők vevők átlépők

Elhunytak

16

240

10

5

22

110

4

10

+6

-130

-6

+5

10 éves kifizetést igénybevevők 40

43 +3

A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében

Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételektől 0,4 %-kal maradtak el. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja.



Terv Tény Változás (%) (e Ft) (e Ft) (Tény/Terv) Tagok által fizetett tagdíj 318 266 334 689 105,16% Munkáltatói hozzájárulás 296 891 333 302 112,26% Támogatás 42 030 3 871 9,21% Egyéb bevételek 107 708 90 152 83,70% Az egyéb bevételek jelentős növekedése a tartozás-átvállalás elszámolásának változásából, illetve az Adóhatóságtól részéről adójóváírásra jogosító befizetések kedvezményének átutalásából ered. Megnevezés

Kiadások

A pénztár 11 966 ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett 44 164 ezer forint összegnél 32 198 ezer forinttal, 72,91 %-kal alacsonyabbak lettek. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Tervezett (ezer forint)

Megnevezés

Személyi jellegű ráfordítások Adminisztrációs díj Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj Marketing, hirdetés Egyéb költségek és ráford. Működési költségek, ráfordítások összesen

Tényleges (ezer forint)

31 7 2 1

Változás (%) (Tény/Terv)

328 244 108 634 150 1 700

330 7 330 2 058 1 925 0 323

1,05 101,19 97,63 117,81 0,00 19,00

44 164

11 966

27,09

A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett – feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott – záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya (ezer forintban) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény Működési céltartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék

Terv Tény záró állomány záró állomány 171 815 168 502 0 3 631 6 320 564 7 013 582 71 124 62 598


Változás (%) (Tény/Terv) 98,1 0,0 111,0 88,0


Hozamok

A befektetési tevékenység eredménye a 2009. évi pénzügyi tervben előirányzott 856 423 ezer forint összeghez képest 103 128 ezer forinttal magasabb összegben, 959 551 ezer forintban teljesültek. A pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 8. oldala tartalmazza.

Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása A pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 9. oldala tartalmazza. A taglétszám alakulása a hosszú távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2009. december 31-én 3 045 fő, amely a hosszú távú pénzügyi tervben év végére tervezett 2 719 fő záró létszámhoz képest 326 fővel több. A 2009. évi hosszú távú pénzügyi tervben 52 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 75 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 8 fő átlépése és 4 fő elhalálozása lett tervezve. A taglétszám változását a belépő, szolgáltatást igénybe vevő, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépő és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja:

2009. év Terv adat (fő) Tény adat (fő) Eltérés (fő)

Belépők 100 104 +4

Más Szolgáltatást Más pénztárból igénybe pénztárba átlépők vevők átlépők

Elhunytak

16

52

8

4

22

110

4

10

+6

+58

-4

+6

10 éves kifizetést igénybevevők 75

43 -32

A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a hosszú távú pénzügyi terv tükrében

Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételeket 11,0 %kal haladták meg. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 26/30

CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Terv (e Ft)

Megnevezés

Tény (e Ft)


Tagok által fizetett tagdíj 153 191 334 689 218% Munkáltatói hozzájárulás 347 551 333 302 96% Támogatás 36 608 3 871 11% Egyéb bevételek 149 547 90 152 60% Az egyéb bevételek jelentős növekedése a tartozás-átvállalás elszámolásának változásából, illetve az Adóhatóságtól részéről adójóváírásra jogosító befizetések kedvezményének átutalásából ered.

Kiadások A pénztár 11 966 ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett 42 731 ezer forint összegnél 30 765 ezer forinttal, 72,0 %-kal alacsonyabbak lettek. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak:

Tervezett (ezer forint)

Megnevezés

Személyi jellegű ráfordítások Adminisztrációs díj Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj Marketing, hirdetés Egyéb költségek és ráford. Működési költségek, ráfordítások összesen

Tényleges (ezer forint)

29 6 1 1


944 980 950 343 88 2 426

330 7 330 2 058 1 925 0 323

1,10 105,01 105,54 143,34 0,00 13,31

42 731

11 966

28,00

A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett – feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott – záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a hosszú távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya (ezer forintban) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény Működési céltartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék

Terv Tény záró állomány záró állomány 136 205 168 502 7 649 3 631 5 862 983 7 013 582 66 033 62 598


Változás (%) (Tény/Terv) 123,7 47,5 119,6 94,8


Hozamok

A befektetési tevékenység eredménye hosszú távú pénzügyi tervben előirányzott 286 268 ezer forint előirányzott összeghez képest 673 283 ezer forinttal magasabb összegben, 959 551 ezer forintban teljesültek. A pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 9. oldala tartalmazza.

A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza (adatok ezer forintban): Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)

Előző évi változás

Tárgyévi változás

21 223

12 937

Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-)

0

0

105

106

0

0

1 619 217

0

Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-)

0

0

Tartaléktőke állományváltozása (+/-)

0

0

-17155

-6 034

-1 657 110

-377 447

-3 102

0

1967

2 186

0

0

1 898

6 440

Szállítói kötelezettség állományváltozása (+/-)

0

0

Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)

0

0

Hitel, kölcsön visszafizetés (-)

0

0

Azonosítatlan függő befizetés állományváltozása (+/-)

9

11

Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-)

Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állomány változása céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állományváltozása (+/-)

9 691

14 892

Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

0

0

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)

0

0

-60

-154

60

154

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állományváltozása (+/-)

Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-)


CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet 502 740

955 064

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)

0

0

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

0

0

16 655

17 157

0

0

19 013

2 784

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fe céltartalékból (-)

259 966

178 680

Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

224 955

443 278

Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)

4 645

2 478

Likviditási céltartalékképzés (+)

4 102

4 330

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)

0

0

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

0

0

Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)

0

0

Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)

0

0

Fedezeti céltartalékképzés (+)

Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-)

Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszközváltozás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

0

0

951

7378

0

0

951

7378

Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltatók, a Chinoin Zrt., az Agro-Chemie Kft., a Sanofi-Aventis Zrt. és a Chinoin Szociális és Jóléti Alapítvány és valamennyi további munkáltató a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok

Egyéb mutatók

2009. évben

Átlagos taglétszámra vetített, egy tagra terhelt tényleges működési költség (Ft) Átlagos egyéni számla az év végén (e Ft/fő)

841 2 288

A Pénztár egyéb függő és jövőbeni kötelezettségeket nem tart nyílván. A Pénztár 2009. évben tartalékok közötti átcsoportosítást nem hajtott végre. 2009. év folyamán ellenőrzés jelentős összegű hibát a Pénztár egyik tartalékára vonatkozóan sem tárt fel. A pénztár gazdálkodásában, 2009-ben rendkívüli esemény nem volt.



A Pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között lényeges esemény nem történt.

Budapest, 2010. április 29. dr. Rudas Vera sk. az Igazgatótanács Elnöke CHINOIN Nyugdíjpénztár


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a 2009. évi pénztári beszámolóhoz

Pénztár neve:

Chinoin Nyugdíjpénztár

Adószám:

18066775-1-41

Cím:

1045 Budapest Tó u. 1-5.

Az Éves beszámolót elfogadó közgyűlés időpontja: 2010. április 29.

Budapest, 2010. április 29.

dr. Rudas Vera sk. IT Elnök

Létszámadatok 2009. év


Összefoglaló adatok

2009.I.név terv

Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám Új belépők száma átlépő más pénztárból Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Kombinált Járadék Záró taglétszámból járadékos Összefoglaló adatok

3 087 3 054 3 071 36 4 1 2 60 10 -

Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám új belépők száma átlépő más pénztárból Új belépők összesen Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Tagsági jogviszony megszűnése összesen: Kombinált Járadék

2009.II.név Teljesülés

3 086 3 109 3 098 62 10 1 1 31 16 5 2 62

100% 102% 101% 172% 250% 0% 50% 52% 160% 0% 0% 0%

terv

tény 3 054 3 020 3 037 36 4 1 3 60 10 -

tény 3 087 2 952 3 020 144 16 160 5 10 240 40 295 -

3 086 3 045 3 066 104 22 126 10 4 110 43 167 19 4

3 109 3 053 3 081 11 4 4 2 47 18 7 2 71

Teljesülés 100% 103% 102% 72% 0% 79% 200% 40% 46% 108% 0% 57% 0% 0%

Hosszú távú terv esetén terv

tény 2 742 2 719 2 731 100 16 116 4 8 52 75 139 -

3 086 3 045 3 066 104 22 126 10 4 110 43 167 19 4

2009.III.név Teljesülés

Rövid távú terv esetén terv

Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám új belépők száma átlépő más pénztárból Új belépők összesen Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Tagsági jogviszony megszűnése összesen: Kombinált Járadék

Összefoglaló adatok

tény

Kiegészítő melléklet

Teljesülés 113% 112% 112% 104% 138% 109% 250% 50% 212% 57% 0% 120% 0% 0%

1

102% 101% 101% 31% 100% 400% 67% 78% 180% 0% 0% 0%

terv

tény 3 020 2 987 3 004 36 4 1 2 60 10 -

2009.IV.név Teljesülés

3 053 3 042 3 048 13 6 3 21 6 3 74

101% 102% 101% 36% 150% 300% 0% 35% 60% 0% 0% 0%

terv

tény 2 987 2 952 2 970 36 4 2 3 60 10 -

Teljesülés 3 042 3 045 3 044 18 2 2 1 11 3 4 78

102% 103% 102% 50% 50% 100% 33% 18% 30% 0% 0% 0%

Átlagos havi kifizetések 2009. év



Átlagos havi kifizetések a tagdíjfizetőkre vetítve

Hónap

Tagi kölcsön Kombinált igénybeszolgáltatás vétel miatti kif.

Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés

10 éves kifizetés

89 809 148 981 59 416 32 087

50 524 44 364 29 113 33 370

51 2 593 0 140

1 310 4 415 9 424 6 160

38 200 14 199 9 225 13 725

330 293 3 003

157 371 612

2 784 696

21 309 2 131

75 349 3 966

I. név II. név III. név IV. név Összesen: Átlag:

Átlépő kifizetés

Haláleseti kifizetés

Járadék kifizetések Igénybevevők száma (fő)

Jogcím Járadékkifizetés

Átlagos kifizetés (eFt/fő)

Kifizetett összeg (eFt) 78

37 637

483

10 év várakozási idő leteltét követő kifizetések

10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel 10 éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával

KTG-k

Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés

Utalási ktg. Számlazárás, elszámolás Összesen:

Átlagos Kifizetett összeg kifizetés

Igénybevevők száma fő

Jogcím

0

43 214

Ki-Átlépő

40 369 117 002

Haláleseti kifizetés 10 éves kifizetés

939 547

Összesen

3

18

218

239

0 3

0 18

118 336

118 357

2

494 407 628 764 2 293

Összesen

180 388 214 959 107 806 86 246 589 399

Pénztári bevételek és kiadások alakulása 2008.- 2009. év



Adatok eFt-ban Fedezeti Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Befektetési tevékenység bevétele Bevételek összesen Befektetési tevékenység ráfordításai Költségek, ráfordítások Kiadások, ráfordítások összesen Kiadások, ráfordítások összesen

2008. 363 234 334 611 0 80 663 -18 742 759 766 257 026 0 257 026 502 740

2009. 331 343 329 969 0 80 406 1 307 444 2 049 162 356 997 0 356 997 1 692 165

Működési változás(%) 91,2% 98,6% 0,0% 0,0% -6976,0% 269,7% 138,9% 0,0% 0,0% 336,6%

2008. 4 460 4 030 33 141 8 052 8 742 58 425 -2 065 39 267 37 202 21 223

2009. változás(%) 3 012 68% 3 000 74% 3 871 12% 9 746 121% 14 570 167% 34 199 59% 9 296 -450,2% 11 966 30,5% 21 262 57% 12 937 61%

Adatok eFt-ban Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű kifizetések Felügyeleti díj Könyvvizsgáló Marketing, hirdetés Egyéb költség Összesen

2008 5 796 29 161 1 640 2 016 0 654 39 267

2009 7 330 330 1 925 2 058 0 323 11 966

Teljesülés (%) 126% 1% 117% 102% 0% 49% 30%

Megoszlás % 61,3% 2,8% 16,1% 17,2% 0,0% 2,7% 100%

3

Likviditási 2008. 1 300 1 134 0 0 4 181 6 615 2513 0 2513 4 102

2009. 334 333 0 0 4 232 4 899 402 0 402 4 497

Pénztár összesen változás(%) 26% 29% 0% 0% 101% 74% 16% 0% 16% 110%

2008. 368 994 339 775 33 141 88 715 -5 819 824 806 257 474 39 267 296 741 528 065

2009. 334 689 333 302 3 871 90 152 1 326 246 2 088 260 366 695 11 966 378 661 1 709 599

változás(%) 90,7% 98,1% 11,7% 101,6% -22791,6% 253,2% 142,4% 30,5% 127,6% 323,7%

Tartalékok tárgyévi eredménye, egyéb statisztikai adatok 2009.év

Chinoin Nyugdíjpénztár Tartalékok tárgyévi eredménye Adatok eFt-ban Tartalék Működési tevékenység Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen


Tartalékok tárgyévi alakulása Adatok eFt-ban

Tartalék tárgyévi eredménye 12 937 1 692 165 4 497 1 709 599

Fedezeti tartalék egyéni számlák szolgáltatási számlák Működési működési eredmény működési értékelési kül. Likviditási tartalék likviditási céltartalék likviditási értékelési kül. azonosítatlan befizetésekre Összesen

Nyitó 5 926 524 5 760 861 165 663 154 272 155 565 -1 293 58 101 57 362 739 0 6 138 897

Tárgyidőszak Tárgyidőszak alatti alatti növekedés csökkenés 2 239 181 1 152 123 1 675 379 708 844 563 802 443 279 39 123 21 262 34 199 21 262 4 924 0 4 497 0 4 330 0 167 0 0 0 2 282 801 1 173 385

Záró 7 013 582 6 727 396 286 186 172 133 168 502 3 631 62 598 61 692 906 0 7 248 313

Egyéni számlák állása Adatok eFt-ban Évközi befizetések Év elején

5 760 861

Évközi kifizetések

tagdíj

Adományok / Átlépő hozott fedezet

hozam

átlépés

kilépés

elhalálozás

szolgáltatás

Egyéb változás(+/-)

Év végén

741 718

17 157

916 504

2 784

157 371

21 309

529 859

2 479

6 727 396

Létszám

Összeg

10 éves kifizetések alakulása Megnevezés Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag

1 724

4 301 500

Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák (2009-ben nem fizetők) Év elején száma (db) összege (Ft)

328 405 392

Év közben keletkezett

Év közben megszűnt

50 114 682

Év végén 0 0

378 520 074

Szolgáltatási számla állása Év közi kifizetések Év elején 165 663

Év végén

Évközi befizetések

szolgáltatásra

egyéb okból

egyéni számláról

443 279

0

529 859

adomány, másik tartalékból 0

hozam 33 943

286 186

Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év közben keletkezett Év elején Száma (db) Összege (Ft) Lekötött összeg (Ft)

1 1 909 600

Hitelfelvétel

Átlépés 0 0 0

Év közben megszűnt Hitelező Hitelszerződés feltételek igényérvényesít teljesítésével ésével 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4

Év végén

Átlépéssel 0 0 0

1 1 909 600



Adatok eFt-ban

Azonosítatlan befizetések állománya 2009. év (Adatok eFt-ban) Tárgyidőszak alatti növekedés

nyitó Január

Tárgyidőszak alatti csökkenés 6

9

Egyéni számlán jóváírt

0

Visszautalt

6 3

Február

466

0


0

Visszautalt

0 469

Március

50


435

záró 3

469

84

0

Visszautalt

435 84

Április

832

110


95

Visszautalt

15 806

Május

142


679

806

269

11

Visszautalt

668 269

Június

257


335

191

0

Visszautalt

335 191

Július

54


173

72

173

Visszautalt

0 72

Augusztus

48


42

78

42

Visszautalt

0 78

Szeptember

340


125

293

1

Visszautalt

124 293

Október

62


279

76

0

Visszautalt

279 76

November Egyéni számlán jóváírt

130

37

0

0

4 796

4 945

Visszautalt

169

37 169

December Egyéni számlán jóváírt

4 779

Visszautalt

166

5

20


Kiegészítő melléklet Aktív-, passzív időbeli elhatárolások 2009.év

nyitó

Tárgyidőszak alatti növekedés

Tárgyidőszak alatti csökkenés

záró

Aktív időbeli elhatárolások (3912)

987

1 141

987

1141

Passzív időbeli elhatárolások (4821)

987

1141

987

1141

6

Portfolió állomány 2009. december 31.


Könyv szerinti érték PSZÁF kód

Megnevezés

Piaci érték Mód.

1

2

a 72OAA1 72OAA11 72OAA111 72OAA112 72OAA113 72OAA12 72OAA121 72OAA12101 72OAA12102 72OAA12103 72OAA12104 72OAA12105 72OAA12106 72OAA12107 72OAA12108 72OAA12109 72OAA12110 72OAA122 72OAA1221

72OAA1222

72OAA1223

72OAA1224

72OAA123 72OAA1231 72OAA1232 72OAA1233 72OAA124 72OAA1241 72OAA1242 72OAA13 72OAA14 72OAA15 72OAA16 72OAA17 72OAA18 72OAA19 72OAA20 72OAA21 72OAA22

Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tőkealap-jegy Értékpapír -kölcsönzési ügyletekből származó követelés Követelések értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

7

6 749 412 17 372 17 372 0

3

b 7 301 260 17 415 17 415 0

0

0

6 677 030 5 318 194 4 980 859

7 229 305 5 766 253 5 372 812

0

0

0

0

0

0

337 335

393 441

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

334 197

385 319

241 465

274 399

0

0

92 732

110 920

0

0

640 263

656 296

640 263

656 296

0

0

0 384 376

0 421 437

321 851

353 717

62 525

67 720

0 0 0 0 0 55 010 0 0 0 0

-470 0 0 0 0 55 010 0 0 0 0

z

Rövid távú terv-tény összehasonlítás és eredményelemzés 2009.



Adatok eFt-ban Megnevezés Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Bevételek összesen

Fedezeti

Működési

Terv 315 084 293 922 0 106 715 715 721

Tény 331 343 329 969 0 80 406 741 718

Teljesülés 105,2% 112,3% 0,0%

Tény 3 012 3 000 3 871 9 746 19 629

Teljesülés 105% 112% 9%

103,6%

2 864 2 672 42 030 990 48 556

0 829 359 1 545 080

0 950 447 1 692 165

0,0% 114,6% 109,5%

44 164 44 164 18 688 23 080

11 966 11 966 5 274 12 937

Működéssel kapcsolatos ráfordítások Ráfordítások összesen Hozam Tartalék eredménye

Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű kifizetések Felügyeleti díj Könyvvizsgáló Marketing, hirdetés Egyéb költség Összesen

terv (ezer Ft) 7 244 31 328 1 634 2 108 150 1 700 44 164

tény (ezer Ft) 7 330 330 1 925 2 058 0 323 11 966

Terv

Likviditási

Teljesülés (%) Megoszlás % 101,2% 1,1% 117,8% 97,6% 0,0% 19,0% 27,1%

61,3% 2,8% 16,1% 17,2% 0,0% 2,7% 100%

8

Terv

Tény

40%

318 297 0 3 618

334 333 0 0 667

27% 0% 28% 56%

0 8 376 8 994

0 3 830 4 497

Pénztár összesen Teljesülés 105% 112% 0% 108%

Terv 318 266 296 891 42 030 107 708 764 895

Tény 334 689 333 302 3 871 90 152 762 014

Teljesülés 105,2% 112,3% 9,2% 83,7% 99,6%

0% 46% 50%

44 164 44 164 856 423 1 577 154

11 966 11 966 959 551 1 709 599

27,1% 27,1% 112,0% 108,4%

Hosszú távú terv-tény összehasonlítás és eredményelemzés 2009.


Megnevezés Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Bevételek összesen Működéssel kapcsolatos ráfordítások Ráfordítások összesen Hozam Tartalék eredménye

Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű kifizetések Felügyeleti díj Könyvvizsgáló Marketing, hirdetés Egyéb költség Összesen

Fedezeti

Működési


Likviditási

Terv 148 595 337 124 0 144 355 630 074

Tény 331 343 329 969 0 80 406 741 718

Teljesülés 223,0% 97,9% 0,0% 55,7% 117,7%

Terv 3 064 6 951 36 608 3 703 50 326

Tény 3 012 3 000 3 871 9 746 19 629

Teljesülés 98% 43% 11% 39%

Terv 1 532 3 476 0 1 489 6 497

0 277 710 907 784

0 950 447 1 692 165

0,0% 342,2% 186,4%

42 731 42 731 5 125 12 720

11 966 11 966 5 274 12 937

28% 0% 103% 102%

0 3433 9 930

tény (ezer Teljesülés (%) Megoszlás % Ft) 6 980 7 330 105,0% 61,3% 29 944 330 1,1% 2,8% 1 343 1 925 143,3% 16,1% 1 950 2 058 105,5% 17,2% 0 0,0% 0,0% 88 2 426 323 13,3% 2,7% 42 731 11 966 28,0% 100%

terv (ezer Ft)

9

Tény 334 333 0 0 667

0 3 830 4 497

Pénztár összesen Teljesülés 22% 10% 0% 10%

Terv 153 191 347 551 36 608 149 547 686 897

Tény 334 689 333 302 3 871 90 152 762 014

Teljesülés 218% 96% 11% 60% 111%

0% 112% 45%

42 731 42 731 286 268 930 434

11 966 11 966 959 551 1 709 599

28% 335% 184%

Értékpapírok piaci értékének és értékelési különbözetének alakulása 2009. év


Nyitó Értékpapír megnevezés

I.negyedév

Nyilvántartási Piaci érték érték

Értékelési kül.

II.negyedév


Értékelési kül.


III.negyedév


Értékelési kül.

Nyilvántartási érték

Záró Értékelési kül.

Piaci érték


Értékelési kül.

Befektetett eszköz: Államkötvény Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Befektetett eszköz összesen:

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3 799 014 637 729 0 292 408 624 222 617 891 328 318 0

3 931 697 647 649 0 254 548 417 055 502 941 347 873 7 476

132 683 9 920 0 -37 860 -207 167 -114 950 19 555 7 476

3 565 641 921 135 0 314 991 598 739 702 163 346 193 0

3 412 286 932 989 0 278 940 460 174 633 332 342 265 1 459

-153 355 11 854 0 -36 051 -138 565 -68 831 -3 928 1 459

3 638 957 1 252 120 0 314 991 348 516 733 445 356 416 0

3 788 930 1 264 615 0 306 648 345 776 674 744 362 852 832

149 973 12 495 0 -8 343 -2 740 -58 701 6 436 832

3 902 851 852 393 0 314 991 405 415 734 503 384 375 0

4 302 102 864 140 0 364 437 463 058 717 404 411 984 227

399 251 11 747 0 49 446 57 643 -17 099 27 609 227

4 002 242 978 616 0 337 335 285 168 689 292 384 375 0

4 383 315 989 495 0 393 440 329 706 711 911 421 438 -470

381 073 10 879 0 56 105 44 538 22 619 37 063 -470

6 299 582

6 109 239

-190 343

6 448 862

6 061 445

-387 417

6 644 445

6 744 397

99 952

6 594 528

7 123 352

528 824

6 677 028

7 228 835

551 807

6 448 862 6 061 445

-387 417

6 644 445 6 744 397

99 952

6 594 528

7 123 352

528 824

6 677 028 7 228 835

551 807

Forgó eszköz: Államkötvény Diszkont kincstárjegy Vállalati diszkont Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Határidős Forgó eszköz összesen:

Mindösszesen:

6 299 582 6 109 239 -190 343

10


Hozamok alakulása 2009. év


Éves hozamráták Pénztári nettó hozamráta Pénztári bruttó hozamráta

I.név -3,13% -3,04%

II.név 8,82% 8,90%

III.név 7,68% 7,77%

IV.név 1,85% 2,29%

2009.év 15,60% 16,40%

Vagyonkezelői bruttó hozamráta Concorde Vagyonkezelői bruttó hozamráta Raiffeisen Vagyonkezelői bruttó hozamráta Pioneer

-1,46% -8,27% -6,20%

8,08% 12,98% 11,01%

7,79% 10,61% 6,96%

2,38% 0,73% 2,05%

17,53% 15,47% 13,66%

Referencia hozamráta

-6,86%

11,14%

11,17%

1,76%

17,10%

11

Megnevezés 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Új belépő Kilépés Elhalálozás Nyugdíjba vonulás* Egyéb megszűnés** Év végén 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h i 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 1 3 0 0 0 0 4 3 1 0 0 0 0 4 6 4 0 0 0 0 10 7 5 0 0 0 0 12 13 2 0 0 0 0 15 24 5 1 0 0 0 28 36 5 0 0 0 0 41 48 7 0 0 0 0 55 50 7 0 0 0 0 57 40 5 0 0 0 0 45 67 8 0 0 0 0 75 62 5 0 0 0 0 67 85 4 0 0 0 0 89 77 4 0 0 0 0 81 65 5 2 0 0 0 68 80 5 0 0 0 0 85 83 2 2 0 0 0 83 88 4 0 0 0 0 92 76 2 2 0 0 0 76 94 3 2 0 0 0 95 96 6 1 0 0 0 101 85 2 1 0 0 0 86 84 4 2 0 0 0 86 70 1 4 1 0 0 66 73 3 3 0 0 0 73 76 3 2 1 0 0 76 98 2 1 0 0 0 99 83 2 3 0 0 0 82 70 2 3 0 0 0 69 97 2 4 0 0 0 95 85 1 3 0 0 0 83 110 0 0 0 1 0 109 109 1 2 1 2 0 105 139 2 3 2 0 0 136 130 0 1 1 1 0 127 95 0 3 0 1 0 91 98 1 1 0 13 0 85 92 1 0 0 12 0 81 80 0 0 0 23 0 57 68 1 0 0 12 0 57 56 2 0 3 14 0 41 45 1 0 1 11 0 34 22 0 0 0 2 0 20 29 0 0 0 2 0 27 19 0 0 0 1 0 18 21 0 0 0 5 0 16 20 1 0 0 5 0 16 14 1 0 0 3 0 12 3 0 0 0 0 0 3 4 0 0 0 0 0 4 6 0 0 0 1 0 5 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3086 126 47 10 110 0 3045

Megnevezés

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

Szolgáltatás évközi megszűnése Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén 1 2 3 4 5 6 7 b c d e f g h Egyösszegű szolgáltatás 0 91 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 2 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 0 0 0 1 0 10 0 0 0 10 0 8 0 0 0 8 0 20 0 0 0 20 0 12 0 0 0 12 0 9 0 0 0 9 0 9 0 0 0 9 0 2 0 0 0 2 0 2 0 0 0 2 0 1 0 0 0 1 0 5 0 0 0 5 0 4 0 0 0 4 0 3 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Megnevezés

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

Szolgáltatás évközi megszűnése Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén 1 2 3 4 5 6 7 b c d e f g h Járadék 40 4 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 4 2 0 0 0 0 2 4 1 0 0 0 5 5 1 0 0 0 6 3 0 0 0 0 3 2 1 0 0 0 3 4 0 0 0 0 4 2 0 0 0 0 2 7 0 0 0 0 7 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 1 3 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Portfolió adatok földrajzi bontásban 2009. december 31.


PSZÁF kód 71OJ1 71OJ11 71OJ1101 71OJ1102 71OJ1103 71OJ12 71OJ1201 71OJ1202 71OJ1203 71OJ1204 71OJ1205 71OJ1206 71OJ1207 71OJ1208 71OJ1209 71OJ1210 71OJ1211 71OJ1212 71OJ1213 71OJ1214 71OJ1215 71OJ1216 71OJ1217 71OJ1218 71OJ1219 71OJ1220 71OJ1221 71OJ1222 71OJ1223 71OJ1224 71OJ1225 71OJ1226 71OJ1227 71OJ13 71OJ1301 71OJ1302 71OJ1303 71OJ1304 71OJ1305

Megnevezés Összesen (2+34) Európai Gazdasági Térség összesen (3+...+6) Izland Liechtenstein Norvégia EU tagországok összesen (7+...+33) Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxenburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország (35+...+39) Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok


Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken 1 a 6 749 412

12

Befektetések időszak végi értéke Mód piaci értéken 2 4 b d 7 301 260

6 448 800

6 960 486

0 0 0 6 448 800 9 181 0 0 0 6 956 0 0 0 0 0 0 0 0 3 338 0 0 6 684 6 422 641 0 0 0 0 0 0 0 0 0 300 612 67 607 0 0 0 233 005

0 0 0 6 960 486 14 126 0 0 0 9 237 0 0 0 0 0 0 0 0 2 941 0 0 13 004 6 921 178 0 0 0 0 0 0 0 0 0 340 774 72 742 0 0 0 268 032

Portfolió adatok devizanemenkénti bontásban 2009. december 31.


PSZÁF kód Megnevezés 71OK1 71OK2 71OK3 71OK4 71OK5 71OK6 71OK7 71OK8

HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen


Befektetések időszak végi értéke Befektetések időszak végi értéke - piaci Mód könyv szerinti értéken értéken 1 2 3 a b c 6 040 493 6 525 241 460 992 507 134 0 0 230 949 243 703 0 0 0 0 16 978 25 182 6 749 412 7 301 260

13

Tárgyi eszközök állományváltozása 2009. év



Adatok Ft-ban

Időszak 2009.I.név 2009.II. név 2009.III. név 2009.IV.név

Főkönyvi szám 141 141 141 141

Megnevezés Gépek, berendezések Gépek, berendezések Gépek, berendezések Gépek, berendezések

Nyitó Bruttó 320 100 320 100 320 100 320 100

14

Bruttó növekedés 0 0 0 0

Nyitó ÉCS 159 606 186 014 212 422 238 830

Negyedéves Écs 26 408 26 408 26 408 26 408

Nettó érték 134 086 107 678 81 270 54 862

Határidős ügyletek bemutatása 2009. év


Kiegésztő melléklet

Pozíció zárás Ügylet típusa Eladás USD Vétel USD Vétel

Adatok Ft-ban Név

USD

Kötés dátuma

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

2008.11.14 2008.12.03

213,85 208,7

- 323 000,00 18 500,00

2009.01.30

214,4

304 500,00

Kötési ár

Lezárás dátuma

-

69 073 550 3 860 950

2009.01.30 2009.01.30

-

65 284 800

2009.01.30

Piaci érték

-

Pozíció nyitás-zárás Ügylet típusa Eladás USD Eladás USD Vétel USD Vétel USD

Név

Adatok Ft-ban Kötés dátuma 2009.01.28 2009.03.05 2009.02.23 2009.02.23

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

216,15 251,3 233,45 232,2

- 297 500,00 - 203 000,00 30 000,00 470 500,00

Kötési ár

-

64 304 625 51 013 900 7 003 500 109 250 100

Lezárás dátuma 2009.03.19 2009.03.19 2009.03.19 2009.03.19

Piaci érték

-

Pozíció zárás Ügylet típusa Eladás USD Vétel USD Vétel USD Vétel USD Vétel USD

Kötés dátuma 2009.03.16 2009.03.24 2009.03.26 2009.04.17 2009.04.22

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

233,49 222,95 223,3 225,15 230,5

- 470 500,00 107 000,00 61 000,00 228 500,00 74 000,00

Kötési ár -

109 857 045 23 855 650 13 621 300 51 446 775 17 057 000

Lezárás dátuma 2009.04.24 2009.04.24 2009.04.24 2009.04.24 2009.04.24

Piaci érték

-

Név

Kötés dátuma 2009.04.22 2009.06.09

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

232,4 203,7

-

74 000,00 74 000,00

Kötési ár -

17 197 600 15 073 800

Lezárás dátuma

Piaci érték

2009.06.09 2009.06.09

2 123 800

Adatok Ft-ban Név

Kötés dátuma 2009.06.05 2009.07.15

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

205,3 199

-

74 000,00 74 000,00

Kötési ár -

15 192 200 14 726 000

Lezárás dátuma

Piaci érték

2009.07.15 2009.07.15

466 200

Pozíció zárás Ügylet típusa Eladás USD Vétel USD

Adatok Ft-ban Név

Kötés dátuma 2009.07.13 2009.08.26

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

200,6 187,1

-

74 000,00 74 000,00

Kötési ár -

14 844 400 13 845 400

Lezárás dátuma

Piaci érték

2009.07.15 2009.07.15

999 000


Adatok Ft-ban Név

Kötés dátuma 2009.08.24 2009.10.29

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

188,95 180,5

-

74 000,00 74 000,00

Kötési ár -

13 982 300 13 357 000

Lezárás dátuma

Piaci érték

2009.10.29 2009.10.29

625 300

Pozíció nyitás Ügylet típusa Eladás USD értékelés

Adatok Ft-ban Név

Kötés dátuma 2009.10.27 2009.12.31

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

182,6

-

Kötési ár

74 000,00

13 512 400 -

Lejárat 2010.01.29 2009.12.31

Piaci érték -

Mérlegkészítésig lezárult határidős ügylet Pozíció zárás Ügylet típusa Eladás USD Vétel USD

3 876 320

Adatok Ft-ban


935 075

Adatok Ft-ban Név


72 200

Név

Kötés dátuma 2009.10.27 2010.01.29

469 967

Adatok Ft-ban Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

182,6 192,65

-

15

74 000,00 74 000,00

Kötési ár -

13 512 400 14 256 100

Lezárás dátuma 2010.01.29 2010.01.29

Piaci érték -

743 700

30

Recommend Documents