HNK-2016/237
A Hipavilon Magyar Szellemi Tulajdon Ügynökség Nonprofit Kft. 2015. évi egyszerűsített éves beszámolója
-123733251-2-41 Adószám: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 01-09-986454
HIPAvilon Magyar Szellemi Tulajdon Ügynökség Nonprofit Kft. 1054 Budapest, Zoltán utca 6.
Kiegészítő melléklet 2015.
Fordulónap:
2015. december 31.
Beszámolási időszak: 2015. január 01. - 2015. december 31.
Budapest, 2016. március 18.
-2-
Tartalomjegyzék: 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Többségi befolyás gazdasági társaságban Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban 1.3. Ellenőrzött társaság irányítói Ellenőrzés az irányításban 1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1.5. A beszámoló közreműködői A beszámoló aláírója 1.6. Beszámoló nyilvánossága 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása 2.5. A számviteli rend további sajátosságai 2.6. Beszámoló választott formája és típusa 2.7. Üzleti jelentés 2.8. Mérlegkészítés választott időpontja 2.9. Jelentős összegű hibák értelmezése 2.10. Lényeges hibák értelmezése 2.11. Jelentős összegű különbözetek értelmezése 2.12. Jelentős összhatás értelmezése 2.13. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam Devizás értékelés változása 2.14. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentős maradványérték Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása 2.15. Értékvesztések elszámolása 2.16. Visszaírások alkalmazása 2.17. Értékhelyesbítések alkalmazása 2.18. Valós értéken történő értékelés 2.19. Alapítás-átszervezés költségei 2.20. Kísérleti fejlesztés aktiválása 2.21. Vásárolt készletek értékelése 2.22. Saját termelésű készletek értékelése 2.23. Céltartalék-képzés szabályai 2.24. Ki nem emelt tételek értékelése 2.25. Értékelési szabályok más változásai 2.26. Leltározási szabályok 2.27. Pénzkezelési szabályok 2.28. Önköltségszámítás szabályai 2.29. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség
-33.5. 4. 4.1. 4.2. 4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
4.9.
4.10.
4.11.
4.12.
Jövedelmezőség Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Sajátos tételbesorolások Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Hátrasorolt eszközök Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Lekötött tartalék jogcímei Értékhelyesbítések alakulása Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre Céltartalékok - jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek Átengedett befektetett eszközök bevétele
-4-
5. 5.1. 5.2. 5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
5.8 6. 6.1. 6.2. 6.3.
6.4.
6.5.
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Bevételek Bevételek alakulása Export árbevétel bemutatása Rendkívüli bevételek Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Rendkívüli ráfordítások Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Rendkívüli tételek hatása az adóalapra Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az adózott eredmény felhasználása Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben Közhasznú és vállalkozási tevékenység eredményének bemutatása Tájékoztató adatok Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok
-51. Általános információk a beszámolóhoz
1.1. A gazdálkodó bemutatása A HIPAvilon Nonprofit Kft. 2011. évben alakult. Célja a Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatala (SZTNH) jogszabályokban meghatározott közfeladatai hatékonyabb ellátásának támogatása, továbbá a kormányzati gazdaságstratégiai, kutatatás-fejlesztési, innováció- és technológiapolitikai, illetve a kulturális, kreatív és oktatási ágazatokkal kapcsolatos célkitűzések megvalósítása érdekében - összhangban a nemzetközi és az európai közösségi vállalásokkal is – közreműködni ezen tevékenységek megvalósításában, valamint szolgáltatásokat nyújtani az alábbi területeken: I. II. III.
az SZTNH belföldi hatósági és szakpolitikai tevékenységeinek támogatása az SZTNH belföldi és nemzetközi szolgáltatásaiban való közreműködés szellemitulajdon-alapú innovációmenedzsment a közfinanszírozású innováció és modernizáció megvalósítása során.
Ezek a Társaság cél szerinti tevékenységi csoportjai, amelyek mellett a Társaság gazdaságivállalkozási tevékenységeket végezhet a célok megvalósításához szükséges gazdasági feltételek biztosítása érdekében, nem veszélyeztetve a cél szerinti tevékenységeket, összhangban a Civil tv. 17. § (3) bekezdésében írtakkal. A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. A HIPAvilon Nonprofit Kft. főtevékenysége szakmai, tudományos, műszaki tevékenység, amelynek keretében – közszolgáltatási szerződésekben szabályozott módon –szellemi tulajdonvédelmi információs, tájékoztatási és dokumentációs, valamint oktatási feladatokat lát el. Tulajdonos 100%-ban a Magyar Állam, képviseli a 2007. évi CVI. törvény 29. § (5) bekezdés szerinti, a tulajdonosi jogokat gyakorló Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt-vel megkötött megállapodás alapján, a Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatala székhelye: 1054 Budapest Garibaldi u. 2.- változása folyamatban, új cím: 1081 Budapest, II.János Pál pápa tér 7. 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Többségi befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett többségi befolyással. Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban A HIPAvilon Nonprofit Kft. a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett minősített többséget biztosító befolyással. 1.3. Ellenőrzött társaság irányítói A fordulónapon minősített többséget biztosító (75%-ot meghaladó) 100%-os befolyással rendelkező tag főbb adatai: Magyar Állam.
-61.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2015. január 01. - 2015. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2015. december 31. Az általános mikro és makro üzleti környezet hatása a tárgyévben nem volt kedvező, a gazdálkodás összességében kedvezőtlen piaci körülmények között zajlott. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a HIPAvilon Nonprofit Kft. a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése. 1.5. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Szokol Erzsébet, MKVK tagsági szám: 002476 és dr. Botos Viktor ügyvezető igazgató, 2000 Szentendre, Csend u. 1.
A beszámoló aláírója A HIPAvilon Nonprofit Kft. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a HIPAvilon Nonprofit Kft. képviseletére jogosult Dr. Botos Viktor, ügyvezető igazgató köteles aláírni. A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló a H.O.M – Audit Kft. MKVK sz.: 001281, 1028 Budapest, Attila u. 14., személyében Hegedűs Miklós bejegyzett könyvvizsgáló MKVK sz.: 004959.
1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a HIPAvilon Nonprofit Kft. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 1054 Budapest, Zoltán utca 6. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A HIPAvilon Nonprofit Kft. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása a gazdálkodási osztály feladata. 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a HIPAvilon Nonprofit Kft. kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.
-72.4. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a HIPAvilon Nonprofit Kft. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna. 2.5. A számviteli rend további sajátosságai A kiemelt számviteli teendők ütemezése az alábbi: Teendő Főkönyvi kivonat készítése Értékvesztések elszámolása Céltartalék képzés és megszüntetése Időbeli elhatárolások elszámolása Értékelési különbözetek elszámolása Kerekítési különbözetek elszámolása Értékhelyesbítések elszámolása Éves elszámolású adók előírása Analitika-főkönyv egyeztetése Leltár-analitika egyeztetése
Ütemezés adatszolgáltatáskor vagy n. évente értékeléskor vagy eseménykor évente évente vagy azonnal évente évente évente évente negyedévente minden leltározásnál
2.6. Beszámoló választott formája és típusa A HIPAvilon Nonprofit Kft. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A HIPAvilon Nonprofit Kft. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. 2.7. Üzleti jelentés A HIPAvilon Nonprofit Kft. üzleti jelentés készítésére nem kötelezett. 2.8. Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés választott időpontja a fordulónapot követő év február 28-a. A megbízható és valós kép bemutatásához szükséges értékelési feladatok ezen időszakban kerülnek elvégzésre, az üzleti évet és a korábbi éveket érintő, ezen időszakban ismertté vált gazdasági események, információk, körülmények hatásait a tárgyévi beszámoló tartalmazza. 2.9. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független)
-8összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint. . Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.10. Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. 2.11. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételeknél jelentős összegnek az 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.12. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni. A fogalom szűkítésre került, amennyiben minden átértékelés megtörténik összeghatártól függetlenül. 2.13. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A beszámoló devizanemétől eltérő pénzértékre szóló, vagy idegen deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások értékének meghatározása egységesen - a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi előírások változásainak hatásain túl - nem változott. 2.14. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.
-9Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. 2.15. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet. 2.16. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. 2.17. Értékhelyesbítések alkalmazása A HIPAvilon Nonprofit Kft. tulájdonában lévő eszközök értékére a piaci hatások nem voltak számottevőek, ezért az értékhelyesbítés lehetőségével 2015. évben nem kívánt élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel. 2.18. Valós értéken történő értékelés A HIPAvilon Nonprofit Kft. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz. 2.19. Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok az előző üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidőszakban költségként számolandók el. 2.20. Kísérleti fejlesztés aktiválása A HIPAvilon Nonprofit Kft. a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat - az előző üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el.
-102.21. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - nincsenek. 2.22. Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - nincsenek. 2.23. Céltartalék-képzés szabályai A HIPAvilon Nonprofit Kft. garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez. Erre 2015. évben nem volt szükség. 2.24. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt. 2.25. Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentős módosítás nem történt. 2.26. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.27. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.28. Önköltségszámítás szabályai Nagyságrendi mentesítés alapján a HIPAvilon Nonprofit Kft. az önköltségszámítás rendjét nem szabályozta. Az önköltség meghatározása az általános szabályok szerint, utókalkulációval történik. 2.29. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A közhasznú jogállás alapján közzéteendő kiegészítő információk, az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok az alábbiak: szellemi tulajdonvédelem területéhez kapcsolódó állami információs-, tájékoztatási-, dokumentációs-, oktatási tevékenység. A támogatásokra vonatkozóan közlendő adatok a kiegészítő melléklet Bevételek fejezetében kerülnek bemutatásra.
-11-
3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása
1000HUF
01. 02.
A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak
03.
II. Tárgyi eszközök
04.
III.Befektetett pénzügyi eszközök
05. 06.
Előző időszak
Tárgyidőszak
Abszolút változás
2 968 2 903
957 957
-2 011 -1 946
65
0
-65
0
0
0
B. Forgóeszközök I. Készletek
66 078 0
46 021 0
-20 057 0
07.
II. Követelések
16 957
5 514
-11 443
08.
III.Értékpapírok
19 966
0
-19 966
09.
IV. Pénzeszközök
29 155
40 507
11 352
10.
C. Aktív időbeli elhatárolások
23 024
19 274
3 750
11.
ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN
92 070
66 252
-25 818
12. 13.
D. Saját tőke I. Jegyzett tőke
41 967 500
42 268 500
301 0
14.
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
0
15.
III.Tőketartalék
0
0
0
16.
IV. Eredménytartalék
36 324
41 467
5 143
17.
V. Lekötött tartalék
0
0
0
18.
VI. Értékelési tartalék
0
0
0
19.
VII.Mérleg szerinti eredmény
5 143
301
-4 842
20.
E. Céltartalékok
0
0
0
21. 22.
F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek
23 460 0
13 063 0
-10 397 0
23.
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
0
24.
III.Rövid lejáratú kötelezettségek
23 460
13 063
-10 397
25.
G. Passzív időbeli elhatárolások
26 643
10 921
-15 722
26.
FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN
92 070
66 252
-25 818
-12-
Eredménykimutatás adatainak változása 1000HUF
I.
Értékesítés nettó árbevétele
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke
III.
Egyéb bevételek
IV.
Anyagjellegű ráfordítások
V.
Személyi jellegű ráfordítások
VI. VII.
Előző időszak
Tárgyidősza Változás k %-ban
293 328
248 482
84.71
0
0
0.00
90 569
96 026
106.03
100 175
75 808
75.68
272 479
262 193
96.23
Értékcsökkenési leírás
1 869
2 028
108,51
Egyéb ráfordítások
4 009
4 218
105.21
5 365 2
261 75
4.86 0.00
0
25
0.00
A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
B.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
C. X.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek
XI.
Rendkívüli ráfordítások
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
E. XII.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2
50
0.00
5 367 0
311 0
5.79 0.00
0
0
0.00
0
0
0.00
5 367 224
311 10
5.79 4.46
5 143
301
5.85
5 143
301
5.85
3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása Eszköz
Előző időszak (%)
Tárgyidőszak (%)
Befektetett eszközök Immateriális javak
3.22 3.15
1.44 1.44
Tárgyi eszközök
0.07
0,00
Befektetett pénzügyi eszközök
0.00
0.00
Forgóeszközök Készletek
71.78 0.00
69.46 0.00
Követelések
18.42
8.32
Értékpapírok
21.69
0.00
Pénzeszközök
31.67
61.14
Aktív időbeli elhatárolások
25.00
29.09
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
100.00
100.00
-13-
Források összetétele és annak változása Forrás Saját tőke Jegyzett tőke
Előző időszak (%)
Tárgyidőszak (%)
45.58 0.54
63.80 0.75
Jegyzett, de be nem fizetett tőke
0.00
0.00
Tőketartalék
0.00
0.00
Eredménytartalék
39.45
62.58
Lekötött tartalék
0.00
0.00
Értékelési tartalék
0.00
0.00
Mérleg szerinti eredmény
5.59
0,46
Céltartalékok
0.00
0.00
25.48 0.00
19.72 0.00
Hosszú lejáratú kötelezettségek
0.00
0.00
Rövid lejáratú kötelezettségek
25.48
19.72
Passzív időbeli elhatárolások
28.94
16.48
100.00
100.00
Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek
FORRÁSOK ÖSSZESEN
3.3. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke a tárgyévben 4.416,82 %-ban fedezte. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 301 EFt értékkel, 5.87 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. Tőkeerősség A HIPAvilon Nonprofit Kft. saját tőke aránya az összes forráson belül a tárgyévben 63,80 %. Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 55,90 %-át, a tárgyévben 30,90 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest a belső források felé tolódott el. Kötelezettségek dinamikája A HIPAvilon Nonprofit Kft. kötelezettségei az előző évhez képest 10.397 EFt értékkel csökkentek. 3.4. Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya 11.352EFt értékkel, 138,94 %-kal nőtt. Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke a tárgyévben 3.52 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított.
-14Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 71.78 %, a tárgyévben 69,46 % volt. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) a tárgyévben 3.52 volt. Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 42.2 %-a teljesíthető. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket. Kötelezettségek és bevételek Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 19 napi árbevétel nyújtana fedezetet. 3.5. Jövedelmezőség Vagyonarányos adózott eredmény (ROA) Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg 5.59 %-át, a tárgyévben az 0,45 %-át teszi ki. Jegyzett tőke arányos adózott eredmény Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben 1,03 %, a tárgyévben 0,06 % volt. Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 12.25 %, a tárgyévben 0,71 % volt. Árbevétel arányos adózott eredmény Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben 17,5Ft, a tárgyévben 1,2 Ft volt. Bevétel arányos adózott eredmény Az összes bevétel minden ezer forintjára a tárgyévben 0,87 Ft adózott eredmény jutott. Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára a tárgyévben 31,45 Ft adózott eredmény jutott. Az élőmunka hatékonysága Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény a tárgyévben 11,00 Ft volt. Egy napra jutó árbevétel A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 1.052 EFt, a tárgyévben 956 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az előző évben 5.143 EFt, a tárgyévben 301 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 4,842 EFt értékkel csökkent.
-15-
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása Előző évek módosítása nem történt. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A HIPAvilon Nonprofit Kft. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitel politikai döntések miatt nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak. 4.4. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a HIPAvilon Nonprofit Kft. a tárgyidőszakban nem élt. 4.5. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A HIPAvilon Nonprofit Kft. pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek.
-164.6. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök mérlegtételenként az alábbi táblázat: Mérlegtétel (1000HUF)
Nyitó
bruttó
értékének
alakulását
Növekedés
Csökkenés
változásból átsorolás
mutatja
Záró
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Vagyoni értékű jogok
0
0
0
0
0
Szellemi termékek
5988
0
0
0
5988
Üzleti vagy cégérték
0
0
0
0
0
Immateriális javakra adott előlegek
0
0
0
0
0
5988
0
0
0
5988
0
0
0
0
0
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
0
0
0
0
0
Műszaki berendezések, gépek, járművek
0
0
0
0
0
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
1679
17
0
0
1696
Tenyészállatok
0
0
0
0
0
Beruházások, felújítások
0
0
0
0
0
Beruházásokra adott előlegek
0
0
0
0
0
1679
17
0
0
1696
0
0
0
0
0
Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
be
Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Mérlegtétel (1000HUF)
Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
Nyitó
0
Növekedés
Csökkenés
változásból átsorolás
0
0
0
Záró
0
0
0
0
0
0
3085
1946
0
0
5031
Szellemi termékek
0
0
0
0
0
Üzleti vagy cégérték
0
0
0
0
0
Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül
3085 0
1946 0
0 0
0 0
5031 0
Vagyoni értékű jogok
-17Mérlegtétel (1000HUF)
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
változásból átsorolás
Záró
környezetvédelmi célú Ingatlanok és jogok
0
0
0
0
0
Műszaki berendezések, gépek, járművek
0
0
0
0
0
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
1614
82
0
0
1696
Tenyészállatok
0
0
0
0
0
Beruházások, felújítások
0
0
0
0
0
1614
82
0
0
1696
0
0
0
0
0
Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Mérlegtétel (1000HUF)
Lineáris
Degresszív
Telj.arány
Egyéb
Összesen
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
0
0
0
1946
0
0
0
1946
Szellemi termékek
0
0
0
0
0
Üzleti vagy cégérték
0
0
0
0
0
1946
0
0
0
1946
0
0
0
0
0
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
0
0
0
0
0
Műszaki berendezések, gépek, járművek
0
0
0
0
0
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
82
0
0
0
82
0
0
0
0
0
82
0
0
0
82
0
0
0
0
0
Vagyoni értékű jogok
Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került sor. Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor.
-18Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A HIPAvilon Nonprofit Kft. a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn. 4.7. Forgóeszközök Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Jogcím (1000HUF)
Eredeti érték
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
Könyvszer. érték
Tárgyévi értékvesztés elszámolás visszaírás
Halmozott értékv.
2438
2438
0
0
0
Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
0
0
0
0
0
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0
0
0
0
0
Váltókövetelések
0
0
0
0
0
Egyéb követelések
3076
3076
0
0
0
Követelések összesen
5514
5514
0
0
0
Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés nem állt fenn. Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. 4.8. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Jogcím (1000HUF) Szolgáltatás/Szellemi Tulajdon Hivatala
Előző év
Tárgyév
22 963
17 374
Szolgáltatás Szerencsejáték Zrt
0
360
Szolgáltatás Design Terminál Nemzeti Kreatív Központ
0
926
22 963
18 660
Összesen:
-19-
Elhatárolt költségek és ráfordítások Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok alakulása az alábbi: Jogcím (1000HUF)
Előző év
MKB Lízing – személygépkocsi bérleti díja
Tárgyév 0
614
2015. évi költség térítés
61
0
Összesen:
61
614
Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek. 4.9. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Tőkeelem 1000HUF Jegyzett tőke
Előző időszak
Tárgyidőszak
Változás
500
500
0
Jegyzett, de be nem fizetett tőke
0
0
0
Tőketartalék
0
0
0
36 324
41 967
5 143
0
0
0
Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen
0
0
0
5 143
301
-4 842
41 967
42 268
301
Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Jegyzett, de be nem fizetett tőke A HIPAvilon Nonprofit Kft. beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Értékhelyesbítések alakulása A HIPAvilon Nonprofit Kft. a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs.
-20-
4.10. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A mérlegben várható kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - jövőbeni költségekre A mérlegben jövőbeni költségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - egyéb címen A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. 4.11. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél.
-214.12. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A bevétel passzív időbeli elhatárolásaként kimutatott bevételek jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Jogcím (1000HUF)
Előző év
Pályázati támogatás – International Visegrad Fund
Tárgyév 0
2503
Programszervezéshez kapcsolódó költségek–Design Hét Budapest
1956
11
Összesen:
1956
2 514
Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi:
Jogcím (1000HUF) Könyvelési díj + beszámoló készítés díja
Előző év
Tárgyév
623
664
1 425
625
49
129
200
0
85
3
MKB Eurolízing- lezárási díj
0
120
Semmelweis Egyetem- foglalkozás egészségügyi szoltáltatás
0
135
16
3
720
900
Kutatási tevékenységek Bankköltségek Szoftverfejlesztés Könyv – bizományi értékesítésre
Internet, tárhely Design Hét – programszervezés Fénymásolás
0
52
18 059
2 293
Könyvvizsgálói díj – beszámoló auditálása
225
225
Rehabilitációs hozzájárulás
434
422
Adatbázis- eszköz használati díjak
1/3-ad táppénz Megbízási díjak – 12. hó Szociális hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Szakértői díj Honlap szerkezeti átalakítás Összesen:
15
0
2 223
1 957
540
736
28
32
0
110
45
0
24 687
8 407
Halasztott bevételek A mérlegben passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevétel sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel.
-22-
Átengedett befektetett eszközök bevétele A HIPAvilon Nonprofit Kft. befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok A HIPAvilon Nonprofit Kft. eredmény kimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával (előző évben 365, tárgyévben 365 naptári nap). 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a HIPAvilon Nonprofit Kft. a tárgyidőszakban nem élt. 5.4. Bevételek Bevételek alakulása A HIPAvilon Nonprofit Kft. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevétel-kategória
Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen
Előző év 1000HUF % 293 328 0 90 569 2 0 383 897
76.41
Tárgyév 1000HUF % 248 482
72.11
0
0.0
96 026
27.87
75
0.02
0.0 23.59 0.0 0.0 100.0
0
0.0
383 897
100.0
Export árbevétel bemutatása A HIPAvilon Nonprofit Kft. a beszámolási időszakban exportértékesítést nem teljesített. Rendkívüli bevételek A beszámolási időszakban rendkívüli bevétel elszámolására nem került sor.
-235.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A HIPAvilon Nonprofit Kft. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítás-kategória
Előző év 1000HUF %
Tárgyév 1000HUF %
Anyagjellegű ráfordítások
100 175
26.5
75 808
22.02
Személyi jellegű ráfordítások
272 479
72.0
262 193
76.16
1 869
0.5
2 028
0.59
4 09
1.0
4 218
1.23
Pénzügyi műveletek ráfordításai
0
0.0
25
0.0
Rendkívüli ráfordítások
0
0.0
0
0.0
Ráfordítások összesen
378 532
100
344 272
100.0
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások
Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségnem
Előző év 1000HUF %
Tárgyév 1000HUF %
Anyagjellegű ráfordítások
100 175
26.7
75 808
22.29
Személyi jellegű ráfordítások
272 479
72.8
262 193
77.10
1 869
0.5
2 028
0.61
374 523
100.0
340 029
100.0
Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen
Rendkívüli ráfordítások A beszámolási időszakban rendkívüli ráfordítás elszámolására nem került sor. 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor. Rendkívüli tételek hatása az adóalapra A tárgyévben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem került elszámolásra, így a társasági adó alapja ilyen címen nem tartalmaz módosító tételt. 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. Az adózott eredmény felhasználása Az arra jogosult szerv döntése alapján az eredménytartalékból és a tárgyévi adózott eredményből osztalék nem kerül kifizetésre, így a tárgyévi adózott eredmény az eredménytartalékba kerül. Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási időszakban határidős, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak.
-245.8. Közhasznú és vállalkozási tevékenység eredményének bemutatása Egyéb költségek bevétel arányos megosztása (Civil tv. 21. §) Belföldi értékesítés nettó árbevétele
Közhasznú 2015.12.31
Vállalkozási 2015.12.31
SUM 2015.12.31
135 992
112 490
248 482
Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)
0 135 992
112 490
248 482
Saját termelésű készletek állomány változása
0
Saját előállítású eszközök aktívált értéke
0
Aktívált saját teljesítmények értéke (03.+04.) Egyéb bevételek
0
0
0
95 937
89
96 026
Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség
0 612
238
850
46 263
17 410
63 673
1 723
836
2 559
189
0
189
-404
8 941
8 537
48 383
27 425
75 808
124 776
65 181
189 957
Személyi jellegű egyéb kifizetések
12 575
4 395
16 970
Bérjárulékok
36 315
18 951
55 266
173 666
88 527
262 193
220
1 808
2 028
1 464
2 754
4 218
Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség
Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés ÜZEMI ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
0 8 196
-7 935
Kapott ( járó ) osztalék és részesedés
261 0
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
0
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
0
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
0
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
0
0
Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek
0
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
0
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
0
75
75
Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)
0
75
75
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamnyeresége
0
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
0
Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások
0
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
0
Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
0
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
17
8
25
Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)
17
8
25
-17
67
50
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)
-25SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A.+B.)
8 179
-7 868
311
Rendkívüli bevételek
0
Rendkívüli ráfordítások
0
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C.+D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (E.-XII.)
0
0
0
8 179
-7 868
311
0
9
9
8 179
-7 877
302
Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre
0
Jóváhagyott osztalék, részesedés
0
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( F.+22.-23.)
8 179
-7 877
302
6. Tájékoztató adatok 6.1. Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek A beszámolási időszakban a HIPAvilon Nonprofit Kft. a Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatalától 229.103 eFt bevételt és 56.133 eFt költséget számolt el. 6.2. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által könyvvizsgálati díj + beszámoló auditálása került felszámításra, a felszámított díj összege: 800 efT. Felügyelő bizottság tagjainak fizetett tiszteletdíj A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan összesen 2 400 e Ft került számfejtésre. 6.3. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának állománycsoportonkénti bontása nem releváns, az összesített létszámadatok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Előző időszak Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)
36
Tárgyidőszak 34
Béradatok A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az további érdemi információt nem nyújt. Az összesített bérköltség alakulását mutatja be alábbi táblázat: 1000HUF Bérköltség
Személyi jellegű egyéb kifizetések
Előző időszak 195 810
Tárgyidőszak 189 957
23733251-2-41 Adószám: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 01-09-986454
HIPAvilon Magyar Szellemi Tulajdon Ügynökség Nonprofit Kft. 1054 Budapest, Zoltán utca 6.
Közhasznúsági melléklet 2015
Budapest, 2016. március 18.
[EsBo program]
-1-
1. Tárgyévben végzett alapcél szerinti tevékenységek bemutatása A Társaság a 287/2010. (XII. 16.) Korm. rendelet előírásai szerint támogatja a Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatalát (SZTNH) az állami dokumentációs és információs tevékenység területén a közfeladatai hatékonyabb ellátásában. Ezen belül: • technikai feladatokat lát el a szabadalmi, mintaoltalmi és topográfiaoltalmi leírások megjelentetésével kapcsolatban, • közreműködik az iparjogvédelmi dokumentumok gyűjtésében, informatikai eszközökkel való feldolgozásában és nyilvános szakkönyvtárban történő közreadásában, valamint • a szellemi tulajdon védelmével kapcsolatos dokumentációs, tájékoztató és egyéb szolgáltatásokat nyújt. A Társaság a 287/2010. (XII. 16.) Korm. rendelet előírásai szerint támogatja az SZTNH-t a szellemi tulajdon védelmére irányuló kormányzati stratégia kidolgozásában és érvényesítésében, valamint az ehhez szükséges állami intézkedések kezdeményezésében, illetve végrehajtásában. Ezen belül: • elemzi a szellemi tulajdon védelmével összefüggő hazai, külföldi és nemzetközi folyamatokat, vizsgálja a szellemi alkotói, innovációs és iparjogvédelmi tevékenység alakulását, kidolgozza a szellemivagyon-értékelés és -hasznosítás rendszerét, • a szellemi alkotó és az innovációs tevékenységet támogató és népszerűsítő programokat kezdeményez, alakít ki és hajt végre, valamint ilyen programokban vesz részt, • közreműködik a szellemi alkotások és az innovációs eredmények társadalmi elismerését szolgáló rendszer fejlesztésében; a szellemi alkotó tevékenységgel és a szellemi tulajdon védelmével kapcsolatos pályázatokat, kiállításokat és más rendezvényeket kezdeményez, szervez és támogat, • terjeszti a szellemi tulajdon védelmével kapcsolatos ismereteket, fejleszti az iparjogvédelmi és a szerzői jogi kultúrát; a vállalkozások - különösen a kis- és középvállalkozások - iparjogvédelmi és szerzői jogi ismereteit gyarapítja tájékoztatással, szaktanácsadással és más eszközökkel, továbbá előmozdítja körükben a szellemi tulajdonjogok tiszteletben tartását, • hozzájárul a Hamisítás Elleni Nemzeti Testület működtetéséhez, közreműködik a szellemi tulajdonjogok hatékony érvényesítéséhez szükséges feltételrendszer kialakításában és továbbfejlesztésében, • elősegíti a szellemitulajdon-védelem eszközei megfelelő felhasználását az országkép formálása, az egységes országmárka kialakítása, valamint a jellegzetes magyar termékek ismertségének javítása és hírnevének megóvása érdekében. 2015-ben a társaság közreműködött 14 innovációs és szellemitulajdon-védelmi rendezvényen az SZTNH megjelenésének szervezésében, előadásainak koordinálásában, valamint a részvétel technikai támogatásában. Ennek keretében ellátta a VIVACE+ 2015 programhoz kapcsolódó egyeztetési feladatokat is. 2015-ben társaságunk 38 rendezvényen, konferencián, workshopon, partnertalálkozón képviseltette magát. 21 előadást vagy szakmai tájékoztatót tartott az innováció és a szellemitulajdon-védelem témakörében, 11 rendezvényen jelent meg standdal, továbbá egy
-2nagysikerű workshopot rendezett 150 fő részvételével. 2015. szeptember 25. és október 4. között tizenkettedik alkalommal került sor a Design Hét Budapest fesztiválprogram megrendezésére, amelynek lebonyolítását társágunk végezte. A rendezvény tovább erősítette pozícióját mint a dizájnszakma legfontosabb éves eseménye hazánkban. A programsorozat közel 120 helyszínen 150 eseményt foglalt magába, amelyek során 50 000 látogatót fogadott. Programtípusokat tekintve nagyon változatos képet mutatott a Design Hét Budapest: kiállításmegnyitókon, design túrákon, nyitott stúdió bemutatókon, továbbá konferenciákon és workshopokon vehettek részt az érdeklődök. A korábbi évek tapasztalataira építve nagy hangsúlyt kapott a kommunikáció, azon belül is a közösségi média, így a Design Hét Budapest a korábbinál még dinamikusabb, még fiatalosabb rendezvénysorozattá vált.
A szakkönyvtári szolgáltatásokban közreműködő munkatársak 904 ügyfélnek végeztek iparjogvédelmi kutatást, jellemzően egy ügyfélnek több kutatást alkalmanként. Ennek során 676 kutató dobozt, 1785 egyedi leírást és 45 CD-ROM-ot bocsátottak az ügyfelek rendelkezésére. Elektronikus úton beérkezett kérésekre összesen 814 iparjogvédelmi dokumentumot küldtek, továbbá megválaszoltak 113 db iparjogvédelmi tájékoztatást érintő emailt. A Társaság 2015-ben 1041 ügyfélkontaktust regisztrált. A munkatársak a telefonos és írásbeli tájékoztatáson túl személyes konzultációkon adtak felvilágosítást a szellemitulajdonvédelemmel kapcsolatos kérdésekre. Az oktatási tevékenység keretében egy alapfokú iparjogvédelmi és két alapfokú szerzői jogi tanfolyam került megszervezésre. Az iparjogvédelmi tanfolyam során 17 hallgató szerzett alapfokú iparjogvédelmi szakképesítést. A szerzői jogi tanfolyamot 56 fő végezte el sikeresen, túlnyomórészt városi, egyetemi könyvtárak, kiadók, szerkesztőségek, színházak munkatársai. A megszervezett két középfokú iparjogvédelmi tanfolyamon összesen 39-en tettek sikeres szakvizsgát. A tanfolyamon ügyvédi és ügyvivői irodák, vállalkozások, felsőoktatási intézmények, valamint a Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara munkatársai vettek részt. A 2013 őszén indult felsőfokú iparjogvédelmi tanfolyamon 49 résztvevő kezdte meg tanulmányait, évközi vizsgakötelezettségének 39 fő tett eleget, 34 résztvevő készítette el és védte meg szakdolgozatát és szerzett felsőfokú iparjogvédelmi szakképesítést. 2015 szeptemberében 34 fő részvételével újabb felsőfokú iparjogvédelmi tanfolyam indult. A társaság a Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatala megbízásából számos felsőoktatási intézménnyel folytat oktatási téren formális vagy informális együttműködést az iparjogvédelmi és szerzői jogi tudás minél szélesebb körű terjesztése céljából a felsőoktatásban részt vevő hallgatói körben. Féléves önálló szellemitulajdon-védelmi ismereteket tartalmazó tantárgy, valamint integrált (vállalkozói / műszaki / jogi / társadalom- és/vagy természettudományi) ismereteket tartalmazó tantárgyakhoz kapcsolódó képzés szervezése 12 intézményben valósult meg, összesen 1132 hallgató részvételével. Az SZTNH szakmai, társadalmi szervezetek, cégek vagy oktatási intézmények felkérésére a szellemitulajdon-védelemmel kapcsolatos rövid képzéseket, céltanfolyamokat is tart, amelyek szervezési feladatait – bizonyos esetekben oktató biztosítását – a hivatal megbízásából társaságunk látja el. 2015-ben 10 céltanfolyam megszervezésére került sor, amelyeken összesen 344 hallgató vett részt.
-3Társaságunk 2015-ben is folytatta oktatási portfóliójának fejlesztését az SZTNH iparjogvédelmi képzéseire épülő, azokat gyakorlati elemekkel kiegészítő, ágazatspecifikus tréningek szervezésével. A társaság törekvése, hogy tanfolyamain, workshopjain keresztül hozzájáruljon az alkalmazott iparjogvédelmi tudás és innovációmenedzsment-készségek fejlődéséhez a hazai vállalkozói szféra különböző szektoraiban, támogatva ezáltal az oltalmazási aktivitás erősödését, a különböző pályázati lehetőségek jobb kihasználását és végeredményként az innovatív megoldások hatékonyabb piaci hasznosulását. 2015-ben társaságunk 4 workshopot szervezett, amelyeken összesen 215 fő vett részt. A társaság szakmai támogatást nyújtott az SZTNH kiadói tevékenységéhez; elvégezte a hivatal hatósági, oktatási, valamint promóciós kiadványainak grafikai tervezését, szöveggondozását, előállította az Iparjogvédelmi és Szerzői Jogi Szemle kéthavonta megjelenő számait, valamint az SZTNH előző évi tevékenységéről készült Éves jelentést. A társaság gondozásában 70 különféle új kiadvány jelent meg, ebből a Szemle hat száma megközelítőleg 1350 B5-ös oldalon került publikálásra. Az SZTNH megbízásából a Társaság terjeszti is a hivatal tankönyvportfólióját. A Társaság szerkesztősége végzi ezen felül az SZTNH szervezetei (a Magyar Formatervezési Tanács Irodája [MFTI], a Hamisítás Elleni Nemzeti Testület [HENT] és a Szellemi Tulajdon Nemzeti Tanácsa [SZTNT]) kiadványainak gondozását is. Ezek közül rendszeres kiadvány az SZTNT negyedéves hírlevele, ami három alkalommal jelent meg 2015ben. Az MFTI és a HENT részére a szervezetek szakmai rendezvényeihez készültek kiadványok, ezek közül kiemelendő az MFT Start Up Guide 10. kötete, a Magyar Formatervezési Díjra vonatkozó felhívások és plakátok, a Design Világnap plakát, a HENT VOLT fesztiválon történő megjelenéséhez szükséges nyomtatványok, valamint a Regional Seminar on Enforcement of Intellectual Property Rights konferencia kisnyomtatványai A társaság támogatást nyújtott az SZTNH-nak az ügyiratok digitalizálásában, szabadalmi leírások előállításában, valamint a Szabadalmi Közlöny és Védjegyértesítő elektronikus megjelentetésében. Társaságunk 2015-ben is csatlakozott a Magyar Termék Nagydíj pályázat kiírói tanácsához. Részvételünkkel a szellemitulajdon-védelem szempontjai hangsúlyosabban érvényesültek a nagydíj kiírása és a pályázatok értékelése során. A társaság munkatársai részt vettek a Magyar Termék Nagydíj pályázati anyagainak szakmai zsűrizésében, valamint a Magyar Termék Nagydíj tanúsító védjegyre vonatkozó használati szerződés újonnan díjazottak részére történő átszerkesztésében. 2. Közhasznú tevékenységek bemutatása 2.1. Közhasznú tevékenység megnevezése:
Közhasznú tevékenységhez kapcsolódó közfeladat, jogszabályhely:
Szellemi tulajdonvédelmi információs, tájékoztatási és dokumentációs, valamint oktatási feladatok ellátása. a) szellemi tulajdon területéhez kapcsolódó állami dokumentációs és információs tevékenység (1995. évi XXXIII. tv. 115/I. §, 287/2010. (XII. 16.) Korm. rendelet 6/A §) b) a szellemi tulajdon védelmére irányuló kormányzati stratégia kidolgozása és érvényesítése, az ehhez szükséges állami intézkedések kezdeményezése, illetve
-4végrehajtása (1995. évi XXXIII. tv. 115/K. §, 287/2010. (XII. 16.) Korm. rendelet 6/A §) c) a szellemitulajdon-védelmi képesítésekről szóló 1/2015. (I.22.) IM rendelet 1. § (2) Közhasznú tevékenység célcsoportja:
Az innováció és a szellemitulajdon-védelem iránt érdeklődő magánszemélyek, vállalkozások, felsőoktatási intézmények és közfinanszírozású kutatóhelyek.
Közhasznú tevékenységből részesülők létszáma:
a) összesen (személyes és e-mail) 1891 szakkönyvtári ügyfél, , ezen kívül kb. 400 ügyfél, akinek szellemitulajdon-védelemmel kapcsolatban tanácsot adtunk b) a társaság által szervezett vagy a társaság részvételével lezajlott rendezvények közönsége (pl. Design Hét Budapest: több, mint 50 000 fő), valamint az általunk készített szellemitulajdon-védelmi promóciós kiadványok olvasói c) Körülbelül 1600 hallgató, tankkönyvek olvasói.
valamint
a
Közhasznú tevékenység főbb eredményei a) közreműködés a Szabadalmi Közlöny és Védjegyértesítő 24 számának szerkesztésében; 4119 szabadalmi, illetve használati mintaoltalmi leírás elkészítése; 888 iparjogvédelmi dokumentum és 198 féle szakfolyóirat példányainak szakkönyvtári érkeztetése. b) előadások tartása, kiállítóként való megjelenés vagy szervezési feladatok ellátása 47 szellemitulajdon-védelemhez kapcsolódó rendezvényen, beleértve a Design Hét Budapest rendezvénysorozatot c) 3 alapfokú-, 2 középfokú és a felsőfokú iparjogvédelmi tanfolyam megszervezése.
3. Közhasznú tevékenység érdekében felhasználandó vagyon (eredmény) kimutatása Megnevezés (1000HUF)
Vagyonelem értéke
Felhasználás célja
eredmény
A közhasznú szellemitulajdonvédelmi szolgáltatások minőségének javítása, új szellemitulajdon-védelmi szolgáltatások kidolgozása és bevezetése, illetve ezekhez a fejlesztésekhez szükséges infrastruktúra (pl. informatikai 301 eszközök) biztosítása
Összesen:
301
4. Cél szerinti juttatások kimutatása
-5A HIPAvilon Nonprofit Kft. 2015. évben cél szerinti juttatást nem nyújtott. 5. Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás Előző év
Tisztség (1000HUF) Ügyvezető A.
Vezető tisztségviselőnek nyújtott juttatás összesen:
Tárgyév
11 814
11 248
11 814
11 248
6. Közhasznú jogállás megállapításához szükséges alapadatok Előző év
Alapadatok (1000HUF) B. Éves összes bevétel
Tárgyév
383 897
344 508
ebből: C. A személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. trv. alapján átutalt összeg
0
0
223 839
231 929
E. Normatív támogatás
0
0
F. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás
0
0
G. Korrigált árbevétel [B-(C+D+E+F)]
160 058
112 579
H. Összes ráfordítás (kiadás)
378 532
344 247
I. Személyi jellegű kiadás
260 274
262 193
J. Közhasznú tevékenység ráfordításai
225 228
223 733
5 143
301
0
0
D. Közszolgáltatási bevétel
ebből:
K. Adózott eredmény L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma (a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. trv.-nek megfelelően) (fő)
7. Erőforrás-ellátottság és Társadalmi támogatottság mutatói Mutató teljesítése Igen Nem
Értéke
Erőforrás-ellátottság mutatói Ectv. 32.par.(4) a) [(B1+B2)/2 > 1.000.000,-Ft]
X
364 203
Ectv. 32.par.(4) b) [K1+K2 >= 0]
X
5 444
Ectv. 32.par.(4) c) [(I1+I2-A1-A2)/(H1+H2) >= 0,25]
X
0.69
Társadalmi támogatottság mutatói Ectv. 32.par.(5) a) [(C1+C2)/(G1+G2) >= 0,02] Ectv. 32.par.(5) b) [(J1+J2)/(H1+H2) >= 0,25]
X X
0.00 0.62
