21

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2007. DECEMBER 31.

Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: 2008. április 23.


A Pénztár alap adatai és vezetése: A Pénztár alakulásának időpontja: 1995. szeptember 19. A Pénztár tevékenységi engedélyszáma: E/169/1995. A Pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő kiegészítő nyugdíjpénztár. A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű szolgáltatás vagy járadék, illetve a kettő kombinációjának formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról. Igazgatótanács tagjai: A pénztárt 3 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Pókos Zoltán Tagok: Gotthard Béla Paróczi Szilveszter Ellenőrző Bizottság tagjai: A pénztárnál 3 Tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: Dr. Turmezey Tiborné Tagok: Mézes Györgyné Kruppa Károlyné Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár a teljeskörű nyilvántartás vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: KPMG Hungária KFT Kamarai bejegyzési szám: 000202. Számlavezető pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt Letétkezelő pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt Vagyonkezelő: CIB Befeketetési Alapkezelő Zrt. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 2/21


Tájékoztató adatok: A FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár alapszabálya alapján az előírt egységes tagdíj mértéke valamennyi pénztártagra nézve egységesen a tárgyhavi bruttó besorolási alapbér 8 %-a. Amennyiben a pénztártag tárgyhavi bruttó besorolási alapbére nem állapítható meg, akkor a tagdíj a mindenkor hivatalosan megállapított mindenkori minimálbér 8 %-a, azaz 2007. január-december hónapokban (minimál bér 65 500 Ft) 5 240 Ft. Tartalékok képzése:

2007. évben a befizetések tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 99 %-a Fedezeti Tartalék 0,8 %-a Működési Tartalék 0,2 %-a Likviditási Tartalék. Taglétszám alakulása:

2007. december 31-én a tagok száma 1.038 fő. A pénztárba új belépők száma 53 fő, az átlépő tagok száma 5 fő. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 79 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 60 fő esetében szolgáltatás igénybevétele, 17 fő esetében 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 2 fő esetében átlépés más pénztárba. A Pénztár 2005. szeptemberében működésének 10. évébe lépett, így ebből adódóan megkezdődtek az adómentesen felvehető hozam és az adóköteles tőke kifizetések. 2007. évben az adómentes hozamkifizetéssel 49 fő élt, míg 17 fő hozam+tőke kifizetést igényelt a Pénztártól és egyben a tagsági jogviszonyát is megszüntette. Összesen tehát a Pénztár a várakozási idő letelte miatt 66 fő részére teljesített kifizetést. A kilépések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen:

Szolgáltatás (fő)

Átlépés (fő)

Elhalálozás (fő)

24 9 10 17 60

0 0 2 0 2

0 0 0 0 0

Aon Pénztárszolgáltató Zrt 3/21

10 éves kifizetés (fő) 8 1 3 5 17


A kilépők számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év

Szolgáltatás (fő)

Átlépés (fő)

Elhalálozás (fő)

47 60

9 2

3 0

2006 2007

10 éves kifizetés (fő) 9 17

A 2007. évben a szolgáltatást igénybe vett tagok száma 127,7 %-kal, az átlépések száma 7 fővel csökkent a korábbi évhez képest. A 10 éves kifizetések száma 2007. évben 88,8 %-kal meghaladták az előző évit. Átlagos kifizetések alakulása A tárgyévi kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra átlagosan 2.679 eFt, átlépésre átlagosan 963 eFt, 10 éves hozam kifizetésként átlagosan 802 eFt 10 éves kilépési kifizetésként átlagosan 1.922 eFt, haláleset kapcsán nem történt kifizetés. A Pénztár a kifizetések elszámolása során az Alapszabály függelékeként rögzített költségtérítési szabályoknak megfelelő költségeket számolt fel. A Pénztár mérlegének bemutatása A Pénztár 2007.. december 31-i vagyona – mérlegfőösszege – 2.070.070 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 9,3 %-kal magasabb. Eszközök A Pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök C) Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Összeg (e Ft) 1 063 078

A mérlegfőösszeg %-ában 51,4 %

1 006 992

48,6 %

0

0,0 %

2 070 070

100,0 %



A) Befektetett eszközök (1 063 078 ezer forint) A Pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A Pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 51,4 %-kát teszik ki, amelyek a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések, és teljes egészében értékpapírban (1.063.070 ezer forint) testesülnek meg. A befektetett eszközök nettó beszerzési árának, piaci értékének és értékelési különbözetének alakulását bemutató táblázatot a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldala tartalmazza. B) Forgóeszközök (1 006 992 ezer forint) A Pénztár vagyonának 48,6 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 16.600 ezer forint összegben (1,6 %), amelyek 16.600 ezer forint összegű tagdíjkövetelésből állnak. A tagdíjkövetés 2007. 12. 31-én kimutatott 16.600 ezer forintos összegéből 2008. 01. 25-ig 8.344 ezer Ft összeg befolyt. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya 978.363 ezer forint, amely a forgóeszközök 97,2 %-kát teszi ki. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával, a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 12.029 ezer forint, amely a forgóeszköz-állomány 1,2 %-a. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolást a pénztár nem tart nyilván. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés D) Saját tőke E) Céltartalékok F) Kötelezettségek G) Passzív időbeli elhatárolások Összes forrás:

Összeg (e Ft) 3 463

A mérlegfőösszeg %-ában 0,2%

2 047 565

98,9%

17 807

0,9%

1 235 2 070 070

0,1% 100,0%



D) Saját tőke (3 463 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét (10.333 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (-6.870 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok (2 047 565 ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet összegében) 255 ezer forint összegben kimutatott tartalékot. A fedezeti céltartalék nagysága 2.029.335 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján 1.859.745 ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés; egyéni tagdíjbefizetés 107.519 ezer forint (egységes tagdíjkövetelés nélkül), munkáltatói tagdíjhozzájárulás 144.726 ezer forint. A munkáltatói adományok 9.591 ezer forinttal, míg a más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések 6.294 ezer forinttal növelték a tartalékot. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege 113.936 ezer forint, az értékelési különbözet 2.100 ezer forint, melyek egyenlege 116.036 ezer forint. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: Szolgáltatások fedezetére a tárgyévben átcsoportosítás nem történt. Tagoknak, kedvezményezetteknek 2007. évben 232.682 ezer forint visszatérítés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása 1.926 ezer forint. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások – árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások – 8.601 ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti – a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától – a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 35 ezer forinttal csökkent, ebből a tárgyévi működési bevétel növekedése 32 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék bevétel növekedése 3 ezer forint. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 6/21


Az egyéni számlák záró állománya 2.029.335 ezer forint. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya:

2.029.335 eFt 2.029.335 eFt 0 eFt

A likviditási céltartalék összege 9.718 ezer forint, melyből a likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 260 ezer forint. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 9.458 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Likviditási céltartalék összesen: Likviditási portfolió értékelési különbözetére: Egyéb likviditási célokra:

9.718 eFt 260 eFt 9.458 eFt

Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 8.257 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 98,9 %-át teszik ki.

F) Kötelezettségek (17 807ezer forint) A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik.

Rövid lejáratú kötelezettsége (17.807 e Ft); szállítói kötelezettségből 0 ezer forint összegben, tagokkal szembeni kötelezettségekből 12.781 ezer forint összegben, továbbá Egyéb rövid lejáratú kötelezettségből 4.960 ezer forint összegben valamint azonosítatlan függő befizetésekből 66 ezer forint összegben adódik.



A pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból Személyi jövedelemadó elszámolás Jövedelem-elszámolási számla miatti kötelezettség Társadalombiztosítási kötelezettség Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek Letétkezelővel szembeni kötelezettségek Felügyelettel szembeni kötelezettségek Azonosítatlan függő befizetések

12 781 0 0 1 350 481 311 9 2 391 286 132 66

Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Nyitó érték

Megnevezés Munk. rendelhető azonosítatlan befiz. Munk.nem rendelhető azonosítatlan befiz. Taghoz nem rend. azonosítatlan befiz. Azonosítatlan befiz. összesen

I. név

II. név

III. név

IV. név

Záró érték

Záró áll.-ból negyedéven túli

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8

0

296

-257

19

66

0

8

0

296

-257

19

66

0

Függő befizetések állományának tárgyévi változása (ezer forintban): 2007.

Nyitó Összeg

Növekedés

Csökkenés (jóváírt v. visszautalt)

Záró összeg

Január

8

0

0

8

Február

8

0

0

8

Március

8

0

0

8

Április

8

527

59

476

Május

476

270

385

361

Június

361

296

353

304

Július

304

156

295

164

Augusztus

164

0

156

8

8

39

0

47

Október

47

64

39

72

November

72

10

72

10

December

10

57

1

66

Szeptember



G) Passzív időbeli elhatárolások (1 235 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó illetve azt terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható. Jogcím Könyvvizsgálói díj Adminisztrációs díj Összesen

Szolgáltató neve KPMG Hungária Kft. Aon Zrt.

Összeg (ezer forint) 890 345 1.235

A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg ráfordítása jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében tagdíjbevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. Likviditási célú bevételt képez még a kividitási tartalék befektetett részén realizált hozam és elszámolt értékelési különbözet.



A likviditási tevékenységre elszámolt, ráfordításokkal különböző célokra tartalékokat képez a pénztár.

csökkentett

bevételből

Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből – ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete –, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből – ami a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény

Összeg (ezer forint) - 7.209 339 0 - 6.870

A pénztár előző évi működési vesztesége -5.993 ezer forint, melyet a tárgyévi 877 ezer forinttal meghalad. A Pénztár a tárgyévi működési kiadásokat a tárgyévi bevételeken kívül a korábbi években realizált működési eredmény tartalék tőkében lévő 10.333 eFt-os összegéből finanszírozta.

A működési tartalékot érintő bevételek összege az előző évben összesen 4.690 ezer forint volt, tárgyévben 4.521 ezer forint. A 4 %-os csökkenés a befeketési célú bevételek csökkenéséből adódott. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 45,1 %-át teszik ki. A támogatás értéke a tartalék bevételeinek 34,6%-a.

A működési tartalék egyéb bevételei az összes bevétel 2,7 %-át teszik ki. Összege 123 ezer forint, amely a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj valamint a 10 éves kilépőktől levont számlazárási díj és bankköltség, valamint a tagdíjnemfizető tagoktól levont működési költség rész.

A működési célú eszközök befektetéséből származó hozam eredmény 339 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, árfolyamnyereségekből, vagyon- és letétkezelési díjakból, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származott.



A pénztár működési költségeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei

2006. évben

Adminisztrációs díj Személyi jellegű ráfordítások Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj Egyéb költségek, ráfordítások Összesen

2007. évben

Változás (%) (2007/2006)

Megoszlás (%)

3 978 4 016

4 134 4 228

103,92% 105,28%

37,81% 38,66%

1 139

1 621

142,32%

14,82%

655 264

561 391

85,65% 148,11%

5,13% 3,58%

10 052

10 935

108,78%

100,00%

Adminisztrációs díj 2007. évben az adminisztrációs díj a szerződésben foglalt inflációs növekedés összegével emelkedett. Az adminisztrációs díj összes költség 37,8 %-át teszi ki.

Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordításként a pénztár nyugdíjpénztári ügyintézői tevékenység bonyolítására a pénztár 2 fővel kötött megbízási szerződést, amely személyek megbízási díjai és azok járulékai, valamint 6 fő tisztségviselő tiszteletdíja és azok járulékai kerültek elszámolásra 4.134 eFt összegben, amely a tavalyi évhez képest 3,9 %-os növekedést jelent és amely az összes felmerült költség 38,7 %-a. A tisztségviselők javadalmazása az előző évhez képest a következőképpen alakult: Tisztségviselő Igazgatótanács elnöke Igazgatótanács tagjai Ellenőrző Bizottság elnöke Ellenőrző Bizottság tagjai

Tiszteletdíj 2006. évben (Ft/hó) 41 600 33 400 33 400 11 000

Tiszteletdíj 2007. évben (Ft/hó) 44.000 35.300 35.300 11.700

Változás (%) (2007/2006) 105,8% 105,7% 105,7% 106,4%

Könyvvizsgálati díj A könyvvizsgálói díj 2007. évben 1.621 eFt, amely 42,3 %-kal növekedett a tavalyi évhez képest, és az összes költség 14,8 %-át teszi ki.

Felügyeleti díj A felügyeleti díj mértéke 2007. I-III. negyedévben változatlanul a tagdíjbevételek 0,25 %-a, 2007. október 01-től vagyonarányos díjat kellett fizetni. A felügyeleti díj éves összege az előző évhez képest 14 %-kal csökkent.



A pénztár költségeinek legjelentősebb részét a személyi jellegű ráfordítások (38,7 %) teszi ki. Adminisztrációs díjként a pénztár 37,8 %-ot, egyéb költségekre 3,6 %-ot, könyvvizsgálói díjra 14,8 %-ot és felügyeleti díjra 5,1 %-ot költött az összes felmerült költségből. Működési célú ráfordításként 38 ezer forintot számolt el a pénztár, késedelmi pótlék fizetése miatt merült fel. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 287 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 32 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 255 ezer forint. A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel 290.504 ezer forint, amelyből a tagdíjbevételek 37,0 %-a tagok által fizetett tagdíj, 49,8 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A munkáltatói tagnál a választható béren kívüli juttatások rendszerének keretében a munkavállalók egyik elemként a FŐGÁZ Nyugdíjpénztárba történő befizetést jelölhetik meg. Ezen juttatás adományként jelenik meg, ily módon a fedezeti tartalék bevételei között 9.591 ezer forint összegben szerepel adomány, a szolgáltatási célú bevételek 3,3 %-ában. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 116.036 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 8.601 ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 107.435 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 290.504 ezer forint egyenlegének 107.435 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 397.939 ezer forint, melyből a pénztár fedezeti céltartalékot képzett.



Likviditási célú eredmény bemutatása A 521 ezer forint likviditási célú bevétel 41,7 %-a tagok által fizetett tagdíj, a tagdíjbevételek 55,9 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás, 2,5 %-a adomány. Likviditási célú egyéb bevételként nem mutatott ki a pénztár. A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek Likviditási célú ráfordítások Likividitási tevékenység bevétele Likviditási tevékenység ráfordítása Egyenleg

521 6 655 44 1.126

A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 655 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 44 ezer forintot tettek ki. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 611 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 515 ezer forint egyenlegének 611 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 1.126 ezer forint, melyből a pénztár likviditási céltartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Értékelési különbözetből képzett likv. céltartalék Egyéb likviditási célra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára


Összeg (ezer forint) 60 1.066 0


Befektetések alakulása A pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyén számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, valamint külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök nem voltak. A pénztár értékpapírkölcsönzési tevékenységet nem végzett.

Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete 76.396 ezer forint volt az üzleti év első napján, ezen belül az időarányos kamatból adódó értékelési különbözet állománya 57.501 ezer forintot, devizaárfolyamváltozásból -4.534 eFt, míg a piaci értékítéletből fakadó értékelési különbözet 23.429 ezer forintot tett ki. Bankszámla után elszámolt értékelési különbözet összege 20 ezer forint volt. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása az időarányos kamat tekintetében 10.654 ezer forint összegű állománynövekedést, a bankszámlák értékelési különbözete esetében 10 ezer forint állománycsökkenést, a devizaárfolyamváltozás alakulása 4 534 ezer forint összegű állománynövekedést, a piaci értékítélet alakulása 13.049 ezer forintos állománycsökkenést eredményezett, összességében tehát 2.129 ezer forint összegű értékelési különbözet növekedés következett be. Az értékelési különbözet év közbeni növekedése a záró állományt 78.524 ezer forint összegre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldalán mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot kötési értéken, piaci értéken valamint az értékelési különbözetek tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 7. oldala tartalmazza. A pénztári befektetési portfolió könyv szerinti értékének nyitó állománya 1.811.169 ezer forint, mely az év során 9,0 %-kal növekedett, záró állománya 1.974.945 ezer forint. Az értékelési különbözet állományában 2.129 ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt 78.524 ezer forint összegre emelte. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 14/21


Az üzleti év folyamán a nyitó állományhoz képest a piaci érték 165.905 ezer forinttal emelkedett. A pénztári befektetési portfolió piaci értéke a tárgyév utolsó napján 2.053.470 ezer forint. Hozamok alakulása A befektetett eszközök pénztári nettó hozamrátája 5,80 %, a pénztári bruttó hozamráta 6,03 %, a vagyonkezelő bruttó hozamrátája 6,06 %. Az éves referencia index értékétől - amely 6,47 % - a vagyonkezelői bruttó hozamráta 0,41 % ponttal maradt el. A pénztár és portfolióinak 2007 évi nettó hozamai és a referencia hozamok Hozam Pénztár bruttó éves hozamrátája Pénztári nettó éves hozamrátája

2006

2007 7,72 % 7,45 %

6,03 % 5,80 %

A 2007. évi hozamráta az előző évhihez képest kedvezőtlenebbül alakult. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a Kiegészítő melléklet számszaki részének 12. oldala tartalmazza. Határidős és opciós ügyletek A pénztár portfoliója az üzleti év mérleg fordulónapján le nem zárt határidős fedezeti célú ügyletet nem tartalmaz. Az év során a Pénztár portfoliója sem határidős, sem opciós ügyletet nem tartalmazott. Befektetési politika A FŐGÁZ Nyugdíjpénztár fedezeti tartalékára vonatkozó referencia hozam a 2007. évben nem változott: Index megnevezése: MAX Composite CETOP20 MSCI World

Súlyarány: 90% 7% 3%

A vagyonkezelő a fent említett referenciahozam alapján alakította ki befektetési politikáját a 2007. év folyamán. A Pénztár fedezeti tartalékának 2007. évi hozama 6,06 % volt, mely kismértékben elmaradt az irányadó referenciahozam teljesítményéhez képest (6,47%). Az elmaradás oka az év során kialakult globális tőkepiaci helyzetre vezethető vissza, az Aon Pénztárszolgáltató Zrt 15/21


amerikai másodlagos jelzálogpiaci (subprime loans) válság végiggyűrűzött a világ piacain. Általános kockázatkerülő hangulat alakult ki, a befektetők elbizonytalanodása mind a magyar állampapírpiacot, mind a részvénypiacokat érintette. Részvénypiacok 2007. decemberében a részvénypiacok folytatták a nyár óta jellemző, rendkívül volatilis mozgást. A részvénypiaci mozgások elemzésénél a főbb faktorok már jó ideje az Amerikából induló, de világszerte szétterjedő másodlagos jelzálogpiaci válság okozta veszteségek, az amerikai ingatlanpiacot jellemző nehézségek, valamint az amerikai gazdaság recesszióba süllyedésének kockázata. A másodlagos jelzálogpiaci válság érzékenyen érintette a pénzügyi szektort, a nagy bankok sorra jelentették be a veszteségleírásokat. Ezekkel párhuzamosan közel-keleti és ázsiai befektetők biztosítottak tőkeinjekciót a nehéz helyzetbe került szereplőknek. A piac érzékenyen reagál minden növekedést érintő hírre. Így volt ez például az amerikai vállalatok eredményei láttán is, 2007 negyedik negyedévében az S&P 500 Index vállalatainak, 12 havi gördülő profitja csökkenő tendenciát kezdett mutatni. Profitcsökkenésre 2003 óta nem volt példa, így ez tényező jelentősen befolyásolta a decemberi kereskedést. A FED a növekedési kilátásokat előtérbe helyezve december 11-én 25 bázisponttal csökkentette az irányadó rátát, mely így 4,25%-ra csökkent. A folyamatos kamatcsökkentések hatására az irányadó ráta már 100 bázisponttal került lejjebb a 2007. szeptemberi értékhez képest. A piacok tehát az Egyesült Államokra figyeltek, a makrogazdasági bizonytalanságok erősödése lefelé, a pozitív hírek felfelé mozdítják az árfolyamokat. A fejlett piacok saját devizában mérve összességében a 2007. év utolsó negyedévét alapvetően negatív hozammal zárták. Az S&P 500 Index -3,8%-ot, az MSCI World Index -2,7%-ot teljesített. Az öreg kontinensen sem volt ez másképp, a francia piac (CAC40 Index) -1,8%-os hozamot produkált, míg az angol FTSE 100 Index -0,2%-ot. Az Euró Zóna 50 legnagyobb vállalatát tömörítő DJ Euro Stoxx 50 Index -3,6%-os teljesítménnyel szomorította el a befektetőket, a német börze azonban +2,6%-ot tudott nyújtani az év utolsó három hónapja során. A Japán Topix Index a legrosszabb teljesítményt nyújtó fejlett piaci index volt az utolsó negyedév során, 8,7%-os hozammal, de 2007 egészét nézve is az utolsó helyen áll -12%-os teljesítményével. Amennyiben ezeket a teljesítményeket forintosítjuk, a kép változik. A zöldhasú 2,3%-ot gyengült az euróhoz képest. A forint a dollárhoz képest 1,4%-ot erősödött, az euróhoz képest 0,8%-ot gyengült. Az MSCI World Index így forintban számolva -4,3%-os hozamot produkált, az S&P 500 Index -5,4%-ot. A DJ Euro Stoxx 50 Index -2,8%-os teljesítményt nyújtott a negyedik negyedévben, a német DAX Index pedig +3,9%-ot hozott. A negyedév során tehát azok a befektetők jártak jól, akik dollár kitettségüket fedezték. A fejlődő piacok hasonló képet mutattak az év utolsó negyedévében. Az MSCI GEM Index dollárban számolva 3,4%-ot teljesített a negyedik negyedév során, a régiós fejlődő piacok azonban negatív hozamot produkáltak. A közép-európai régió tőzsdéin (Budapest, Ljubjana, Prága, Varsó, Zágráb) forgalmazott részvények árfolyammozgását mutatja a CETOP20 index. A lengyel WIG20 Index közel -5%-al zárta a Aon Pénztárszolgáltató Zrt 16/21


negyedévet, a cseh PX Index 7 bázispontos mínuszt mutatott. A hazai piac (BUX Index) 7,66%-al zárt lejjebb a szeptember végi értékénél. A 2007. évi részvénypiaci folyamatok és teljesítmény alátámasztotta a megfelelő befektetési politika választást. A vagyonkezelő az egész év során alkalmazkodott a részvénypiaci folyamatokhoz és ennek megfelelően alakította a fedezeti tartalék részvényportfoliójának befektetési stratégiáját. Állampapírpiac A 2007. év elején a várható infláció csökkenésével párhuzamosan a piac erősen csökkenő kamatokat várt a második félévre. Ezt a hozamesést erősítette, hogy közben az MNB június 25-én 25 bázisponttal, 7,75%-ra mérsékelte irányadó kamatát. Azonban augusztusban Amerikából indult likviditási válság bontakozott ki. A jelzálog-, pénz- és kötvénypiaci elbizonytalanodás végiggyűrűzött a feltörekvő piacokon, így Magyarországon is. Tovább rontotta a helyzetet, hogy az inflációs várakozások jelentősen megemelkedtek a második félévben. Az MNB kamatcsökkentési ciklusát, az egyensúlyi mutatók nagyon kedvező alakulása ellenére, megakasztotta a régiós inflációs trend. A 7 százalékig várt kamatcsökkenés elmaradt, 2007. év végén 7,50%os alapkamat alakult ki. A Likviditási és Működési tartalék referenciahozama a 2007. évben sem változott, az irányadó index az RMAX index volt.

A terv és tényadatok összehasonlítása

Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2007. december 31-én 1.038 fő, ami a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett 1.014 fő záró létszámot 24 fővel haladja meg. A 2007. évi rövid távú pénzügyi tervben 37 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 5 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 5 fő átlépése és 5 fő elhalálozása lett tervezve. A taglétszám változását a belépő, szolgáltatást igénybe vevő, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépő és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja: 2007. év Terv adat (fő) Tény adat (fő)

Belépők 19 53

Más Szolgáltatást Más 10 éves pénztárból igénybe pénztárba Elhunytak kifizetést átlépők vevők átlépők igénybevevők 6 37 5 5 5 5 60 2 0 17



A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében Bevételek

Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételeket 10,7 %kal haladták meg. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Az egyéb bevételek soron van kimutatva 2007. évben a pénztári befizetések után utalt, a tagok egyéni számláján jóváírt adójóváírások összege. Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás (fedezeti) Adomány (működési) Egyéb bevételek

Terv (e Ft)

103 155 5 1

Tény (e Ft)

956 279 500 565 42

108 146 9 1 28

Változás (%) (Tény/Terv)

605 186 591 565 804

104,47% 94,14% 174,4 % 100,0 % 68550%

Kiadások

A pénztár 10.935 ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett 10.589 ezer forint összeghez képest 346 ezer forint értékben, 3,3 %-kal magasabbak lettek.

A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

Személyi jellegű ráfordítások Adminisztrációs díj Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj Egyéb költségek és ráfordítások Működési költségek, ráfordítások összesen

Tervezett (ezer forint)

Tényleges (ezer forint)

4 247

4 228

99,55%

4 080

4 134

101,32%

1 220

1 621

132,87%

652

561

86,04%

390

391

100,26%

10 589

10 935

103,27%


Változás (%) (Tény/Terv)


A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett – feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott – záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény Fedezeti tartalék Likviditási tartalék

Terv Tény záró állomány záró állomány 6 540 3 463 2 079 411 2 079 335 9 592 9 718

Változás (%) (Tény/Terv) 53,0% 100,0% 101,3%

Hozamok

A befektetési tevékenység eredménye a 141.772 ezer forint előirányzott összeghez képest 33.393 ezer forinttal alacsonyabb értékben, 108.379 ezer forintban teljesültek. A pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldala tartalmazza.

Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása A pénztár hosszú távú tervének 2007. évre vonatkozó adata megegyezik a rövid távú pénzügyi tervben foglaltakkal. A pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 8. oldala tartalmazza.

A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)

Előző évi változás

Tárgyévi változás

-5 993

-6 870

Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-)

0

0

Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-)

0

0


FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-)

-108 814

-387 292

Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-)

0

0

Tartaléktőke állományváltozása (+/-)

0

0

-3 323

-9 366

-101 663

213 662

0

0

3 238

1 256

0

0

-7 633

8 327

Szállítói kötelezettség állományváltozása (+/-)

0

0

Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)

0

0

Hitel, kölcsön visszafizetés (-)

0

0

Azonosítatlan függő befizetés állományváltozása (+/-)

0

58

444

1 788

Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

0

0

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)

0

0

Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-)

0

0

Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állomány változása céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állományváltozása (+/-)

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állományváltozása (+/-)

10

263

379 176

395 839

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)

0

0

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

0

0

1 664

6 294

Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+)

Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+)

0

0

5 460

1 926

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-)

43 548

232 682

Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

91 128

0

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-)

Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)

-40

-35

Likviditási céltartalékképzés (+)

858

1 066

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)

0

0

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

0

0

Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)

0

0

Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)

0

0

Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)

0

0

17 788

-9 620

0

0

17 788

-9 620

Pénzeszközváltozás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása



Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltató, a FŐGÁZ cégcsoport (FŐGÁZ Zrt., FŐGÁZ Földgáz Elosztási Kft., FŐGÁZ Gázkereskedelmi Kft.) a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette.

A pénztár megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok

2006. évben

Egyéb mutatók Átlagos taglétszámra vetített, egy tagra jutó tényleges működési költség (Ft) Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges működési költségekhez, ráfordításokhoz (%) Igénybe vett szolgáltatások aránya a működési költségekhez (%) Átlagos egyéni számla az év végén (e Ft/fő)

2007. évben

Változás (%) (2007/2006)

9 359

10 425

111,4%

40

39

97,5%

51 1 732

53 1 935

103,9% 111,7%

A Pénztár egyéb függő és jövőbeni kötelezettségeket nem tart nyílván. A Pénztár 2007. évben tartalékok közötti átcsoportosítást nem hajtott végre.

2007. év folyamán ellenőrzés jelentős összegű hibát a Pénztár egyik tartalékára vonatkozóan sem tárt fel. A pénztár gazdálkodásában, 2007-ben rendkívüli esemény nem volt. A Pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között lényeges esemény nem történt.

Budapest, 2008. április 23.

Pókos Zoltán sk. az Igazgatótanács Elnöke FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Aon Pénztárszolgáltató Zrt 21/21

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a 2007. évi pénztári beszámolóhoz

Pénztár neve:


Adószám:

18076190-1-42

Cím:

1081. Budapest, Köztársaság tér 20.

Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: 2008. április 23.

Pókos Zoltán sk. IT Elnök


Összefoglaló adatok Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám Új belépők száma Átlépő más pénztárból Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Járadék Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés

Összefoglaló adatok Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám új belépők száma átlépő más pénztárból Új belépők összesen Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Járadék Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Tagsági jogviszony megszűnése összesen:

Összefoglaló adatok Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám új belépők száma átlépő más pénztárból Új belépők összesen Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Járadék Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Tagsági jogviszony megszűnése összesen:

Létszámadatok 2007. év 2007.II.név

2007.I.név terv (fő) 1 041 1 024 1 033 5 1 1 1 20 1 -

tény (fő) Teljesülés 1 059 102% 1 045 102% 1 052 102% 16 320% 2 200% 0% 0% 24 120% 0% 8 0% 0%

terv (fő) 1 024 1 023 1 024 8 2 2 2 6 1 -

2007.III.név

tény (fő) Teljesülés 1 045 102% 1 052 103% 1 049 102% 15 188% 2 100% 0% 0% 9 150% 0% 1 0% 0%

terv (fő) 1 023 1 018 1 021 1 2 1 1 5 1 -

Rövid távú terv esetén terv (fő) tény (fő) Teljesülés 1 041 1 059 102% 1 014 1 038 102% 1 028 1 049 102% 19 53 279% 6 5 83% 25 58 232% 5 0% 5 2 40% 37 60 162% 0% 5 17 340% 0% 52 79 152%

Hosszú távú terv esetén terv (fő) 1 101 1 065 1 083 20 5 25 2 5 44 10 61

Kiegészítő melléklet

tény (fő) Teljesülés 1 059 96% 1 038 97% 1 049 97% 53 265% 5 100% 58 232% 0% 2 40% 60 136% 0% 17 0% 0% 79 130%

1

tény (fő) Teljesülés 1 052 103% 1 048 103% 1 050 103% 10 1000% 1 50% 0% 2 200% 10 200% 0% 3 0% 0%

2007.IV.név terv (fő) 1 018 1 014 1 016 5 1 1 1 6 2 -

tény (fő) Teljesülés 1 048 103% 1 038 102% 1 043 103% 12 240% 0% 0% 0% 17 283% 0% 5 250% 0%


Hónap

I. név II. név III. név IV. név Összesen: Átlag (eft/fő):

Átlagos egyéni számla csökkenés jogcímenkét 2007. év

Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés (eFt)

Igénybevevők száma (fő) 32 10 15 22 79

53 530 45 283 21 238 40 664 160 715 2 679

10 éves kifizetés (eFt)

Átlépő kifizetés (eFt)

35 818 10 196 9 898 16 055 71 967 1 090

261 5 1 660 0 1 926 963

10 év várakozási idő leteltét követő kifizetések Igénybevevők száma (fő)

Jogcím 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel 10 éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával

Kifizetett összeg (eFt) 17 49 66

32 668 39 299 71 967


Haláleseti kifizetés (eFt) 0 0 0 0 -

Átlagos kifizetés (eFt/fő) 1922 802 1 090

adatok ezer forintban KTG-k Utalási ktg. Számlazárás, elszámolás Összesen:

Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés

Ki-Átlépő

Haláleseti kifizetés

10 éves kifizetés

Összesen

0

1

0

13

14

0 0

8 9

0 0

34 47

42 56

2

Összesen (eFt) 89 609 55 484 32 796 56 719 234 608 19 551

Átlagos negyedéves csökkenés összege (eFt/fő) 2 800 5 548 2 186 2 578


FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Pénztári bevételek és kiadások elemzése 2006-2007. év

Adatok eFt-ban Fedezeti Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Befektetési tevékenység bevétele Bevételek összesen Befektetési tevékenység ráfordításai Működéssel kapcsolatos ráfordítások Ráfordítások összesen Céltartalék képzés

2006. 105 005 142 340 9 441 0 137 941 394 727 12 721 0 12 721 382 006

2007. 107 519 144 726 9 591 28 668 116 036 406 540 8 601 0 8 601 397 939

változás(%) 102% 102% 102% 0% 84% 103% 68% 68% 104%

2006. 849 1 150 1 480 181 1 030 4 690 631 10 052 10 683 -5 993

Működési 2007. 869 1 169 1 565 123 795 4 521 456 10 935 11 391 -6 870

3

változás(%) 102% 102% 106% 68% 77% 96% 72% 109% 107% 115%

2006. 211 286 0 8 498 1 003 32 0 32 971

Likviditási 2007. változás(%) 217 103% 291 102% 0 0% 13 163% 655 132% 1 176 117% 50 156% 0 50 0% 1 126 116%

Pénztár összesen 2006. 2007. változás(%) 106 065 108 605 102% 143 776 146 186 102% 10 921 11 156 102% 189 28 804 15240% 139 469 117 486 84% 400 420 412 237 103% 13 384 9 107 68% 10 052 10 935 109% 23 436 20 042 86% 376 984 392 195 104%


Pénztári tartalékok tárgyévi alakulása 2007. év


Tartalékok tárgyévi eredménye Tartalék Működési tevékenység Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen

Adatok eFt-ban Tartalék tárgyévi eredménye -6 870 397 939 1 126 392 195 Adatok eFt-ban

Tartalékok alakulása Nyitó 1 859 745 1 859 745 0 10 333 8 592 1 878 670

Fedezeti tartalék egyéni számlák szolgáltatási számlák Működési Likviditási tartalék Összesen

Tárgyidőszak alatti növekedés 404 233 404 233 0 -6 870 1 126 398 489

Tárgyidőszak alatti csökkenés 234 643 234 643 0 11 391 50 246 084

Záró 2 029 335 2 029 335 0 -7 928 9 668 2 031 075

Adatok eFt-ban

Egyéni számlák állása Évközi befizetések

Év elején

Adományok, másik tartalékból 9 591

Tagdíj 1 859 745

280 913

Az egyéni számlák alakulása Megnevezés Létszám Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag

Évközi kifizetések

Áthozott fedezet

Hozam

Átlépés

Kilépés

Elhalálozás

Szolgáltatás

6 294

107 435

1 926

71 967

0

160 715

Év közben megszűnt

Év végén

Összeg (eFt)

399

1 036 969

Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák Év elején Év közben keletkezett száma (db) 59 62 összege (eFt) 24 204 85 691

121 109 895

Adatok eFt-ban Év végén

Szolgáltatási számla állása Év közi kifizetések Év elején 0

szolgáltatásra

egyéb okból

egyéni számláról

160 715

0

160 715

Évközi befizetések adomány, másik tartalékból 0

hozam 0

0

Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év közben keletkezett Év elején Száma (db) Összege (Ft) Lekötött összeg (Ft)

Hitelfelvétel 0 0 0

Átlépés 0 0 0

Év közben megszűnt Hitelszerződés Hitelező feltételek teljesítésével igényérvényesítésével 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4

Év végén

Átlépéssel 0 0 0

0 0 0

Év végén

Hozamelvonás 35

2 029 335



Azonosítatlan befizetések állománya 2007. év Adatok eFt-ban Tárgyidőszak alatti növekedés

nyitó Január

0

8

Tárgyidőszak alatti csökkenés 0

Egyéni számlán jóváírt

0

Visszautalt

0

Február

8

0

0


0

Visszautalt

0

Március

8

0

0


0

Visszautalt

0

Április

8

527


476

270

361

296

304

156

304

296

164

296 164

0


156

8

0

Visszautalt

156 8

39


0

47

0

Visszautalt

0 47

64


39

72

0

Visszautalt

39 72

10


72

10

0

Visszautalt December

353

0

Visszautalt

November

361

353


Október

385

0

Visszautalt

Szeptember

476

385


Augusztus

8

0

Visszautalt

Július

8

0


Június

8

59

Visszautalt Május

59

záró

72 10

57

1


0

Visszautalt

1

5

66


Tárgyidőszak Tárgyidősza alatti k alatti növekedés csökkenés 0 0 0 972 1 235 972

Nyitó Aktív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolások


6

Záró 0 1 235


Sorszám PSZÁF kód 001 002 003 004

72OA1 72OA11 72OA111 72OA112

005

72OA113

006 007 008

72OA12 72OA121 72OA12101

009

72OA12102

010

72OA12103

011

72OA12104

012

72OA12105

013

72OA12106

014

72OA12107

015

72OA12108

016

72OA12109

017

72OA12110

018

72OA122

019

72OA1221

020

72OA1222

021

72OA1223

022

72OA1224

023

72OA123

024

72OA1231

025

72OA1232

026 027

72OA1233 72OA124

028

72OA1241

029

72OA1242

030 031 032 033 034 035 036 037

72OA13 72OA14 72OA15 72OA16 72OA17 72OA18 72OA19 72OA20

038

72OA21

039 040

72OA22 72OA23

Portfolió állomány 2007. december 31.

Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tőkealapjegy Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

7


Adatok eFt-ban Összesen Könyv szerinti érték Piaci érték 7 8 g h 1 974 945 2 053 470 12 018 12 028 0 0 12 018 12 028 0

0

1 962 927 1 772 553 1 712 553

2 041 442 1 839 683 1 779 899

0

0

0

0

0

0

0

0

60 000

59 784

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

190 374

201 759

190 374

201 759

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0

0 0


Megnevezés Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Bevételek összesen Működéssel kapcsolatos ráfordítások Ráfordítások összesen Hozam Tartalék záró állománya

Kiadások megnevezése Személyi jellegű ráfordítások Adminisztrácós díj Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj Egyéb ktg.-k és ráfordítások Összesen

Hosszú távú terv-tény elemzés 2007. év

Fedezeti Terv (eFt) 102 917 153 726 5 500 0 262 143 0 0 140 692 402 835

Terv (eFt) 4 247 4 080 1 220 652 390 10 589

Működési

Tény (eFt) Teljesülés (%) 107 519 104,5% 144 726 94,1% 9 591 174,4% 28 668 0,0% 290 504 110,8% 0 0 107 435 397 939

Tény (eFt) 4 228 4 134 1 621 561 391 10 935


0,0% 0,0% 76,4% 98,8%

Teljesülés (%) 99,6% 101,3% 132,9% 86,0% 100,3% 103,3%

Terv (eFt) 831 1 243 1 565 34 3 673 10 589 10 589 729 -6 187

Likviditási

Tény (eFt) Teljesülés (%) 869 105% 1 169 94% 1 565 100,0% 123 362% 3 726 101% 10 935 10 935 339 -6 870

103% 103% 47% 111%

Tény Megoszlás % 38,7% 37,8% 14,8% 5,1% 3,6% 100%

8

Terv (eFt) 208 310 0 8 526 0 0 351 877

Pénztár összesen

Tény (eFt) Teljesülés (%) 217 104% 291 94% 0 0% 13 163% 521 99% 0 0 605 1 126

100% 0% 172% 128%

Terv (eFt) 103 956 155 279 7 065 42 266 342 10 589 10 589 141 772 397 525

Tény (eFt) Teljesülés (%) 108 605 104,47% 146 186 94,14% 11 156 157,9% 28 804 68581% 294 751 110,7% 10 935 10 935 108 379 392 195

103,3% 103,3% 76,4% 98,7%


Pénztári portfolió piaci értékének, nyilvántartási értékének és értékelési különbözetének alakulása 2007. év


Adatok eFt-ban Értékpapír megnevezés

Nyitó Nyilvántartási érték

I.negyedév

Piaci érték

Értékelési kül.

Nyilvántartási érték

II.negyedév

Piaci érték

Értékelési kül.


Piaci érték

Értékelési kül.


Befektetett eszköz: Államkötvény Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Befektetett eszköz összesen: Forgó eszköz: Államkötvény Diszkont kincstárjegy Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Forgó eszköz összesen:

1 167 857

1 206 704

38 847

1 190 335

1 237 183

46 848

Mindösszesen:

1 789 297

1 865 673

76 376

1 805 154

1 876 015

70 861

21 639

21 659

20

112

136

24

17

233

233

0

0

0

0

-29 555

1 811 169

1 887 565

76 396

1 805 266

1 876 151

70 885

Bankszámlák Tartozás-követelés

Pénztár összesen

III.negyedév

Záró

Piaci érték

Értékelési kül.


Piaci érték

Értékelési kül.

621 440 0 0 0 0

658 969 0 0 0 0

37 529 0 0 0 0

592 939 0 14 986 6 894 0

616 665 0 14 907 7 260 0

23 726 0 -79 366 0

627 901 0 0 0 0

666 877 0 0 0 0

38 976 0 0 0 0

692 600 0 0 0 0

749 824 0 0 0 0

57 224 0 0 0 0

892 320 0 0 116 412 0

934 061 0 0 129 017 0

41 741 0 0 12 605 0

621 440

658 969

37 529

614 819

638 832

24 013

627 901

666 877

38 976

692 600

749 824

57 224

1 008 732

1 063 078

54 346

697 286 288 000 0 25 395 157 176 0

730 641 292 395 0 25 917 157 751 0

33 355 4 395 0 522 575 0

909 760 120 247 0 18 420 141 908 0

955 176 123 181 0 17 629 141 197 0

45 416 2 934 0 -791 -711 0

846 731 173 463 60 000 0 180 478 0

881 777 175 369 58 199 0 196 613 0

35 046 1 906 -1 801 0 16 135 0

829 384 150 755 60 000 0 184 237 0

870 792 153 046 58 734 0 200 300 0

41 408 2 291 -1 266 0 16 063 0

673 542 146 692 60 000 0 73 961 0

695 559 150 278 59 784 0 72 742 0

22 017 3 586 -216 0 -1 219 0

1 260 672

1 311 958

51 286

1 224 376

1 282 872

58 496

954 195

978 363

24 168

1 888 573 1 978 835

90 262

1 916 976

2 032 696

115 720

1 962 927 2 041 441

78 514

20

3

219

223

4

12 018

12 029

11

-29 552

3

0

0

0

0

0

0

1 859 035 1 949 303

90 268

1 917 195

2 032 919

115 724

1 974 945 2 053 470

78 525

9

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Éves hozamráták

Hozamráták alakulása


I.név

II.név

III.név

IV.név

2007.év

Pénztári nettó hozamráta

1,56%

2,99%

1,64%

-0,49%

5,80%

Pénztári bruttó hozamráta

1,65%

3,08%

1,71%

-0,52%

6,03%

Vagyonkezelői bruttó hozamráta

1,66%

3,10%

1,73%

-0,53%

6,06%

Referencia hozamráta

1,89%

3,08%

1,61%

-0,23%

6,47%

10


Származtatott termékek 2007. december 31.


Határidős eladások Alaptermék megnevezése a -

Alaptermék ISINkódja b -

Kötési ár

darab

Ügyletérték

Lejárat dátuma

Devizanem

Szállításos

c -

d -

e -

f -

g -

h -

Kötési ár

darab

Ügyletérték

Lejárat dátuma

Fizetett letét

Devizanem

Szállításos

c -

d -

e -

f -

g -

h -

i -

Kötési ár

darab

Ügyletérték

Lejárat dátuma

Opció típusa

Opció jellege

Opció díja

Devizanem

Szállításos

c -

d -

e -

f -

g -

h -

i -

j -

k -

Kötési ár

darab

Ügyletérték

Lejárat dátuma

Opció típusa

Opció jellege

Opció díja

Devizanem

Szállításos

c -

d -

e -

f -

g -

h -

i -

j -

k -

Vétel b -

Nettó c -

Határidős vételek Alaptermék megnevezése a -


Kiírt opciós ügyletek Alaptermék megnevezése a -


Vett opciós ügyletek Alaptermék megnevezése a -


Repo ügyletek Megnevezés -

Eladás a -

11


Taglétszám alakulása korévenként


Tagsági viszony évközi megszűnése Megnevezés 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

Összesen

Év elején Új belépő Kilépés Elhalálozás Nyugdíjba vonulás* Egyéb megszűnés** Év végén Mód 0 0 0 0 0 0 0 1 3 3 7 5 3 17 16 18 27 28 21 24 24 20 32 22 23 35 23 26 40 34 21 28 39 38 37 33 49 65 51 40 51 61 27 17 22 10 7 7 1 0 0 1 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1059

0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 1 1 0 2 4 3 2 1 6 2 2 3 5 1 2 0 0 3 1 1 2 4 0 3 0 1 1 3 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

58

0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 1 0 2 0 0 0 1 0 2 0 0 0 0 2 1 0 2 0 2 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 2 18 15 4 11 3 2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

60

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 12

0 0 0 0 0 0 1 1 3 4 8 6 3 19 20 21 28 28 26 26 25 23 35 23 25 35 22 29 39 35 23 32 39 39 36 34 48 67 48 39 49 42 12 13 11 7 5 5 1 0 0 1 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1038


Szolgáltatást igénybevevők korévenként


Szolgáltatás évközi megszűnése Megnevezés

Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt

Elhalálozás

Egyéb ok Év végén Mód

Egyösszegű szolgáltatás 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

Összesen

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 2 18 15 4 11 3 2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

60

0

0

0

A 2007. évben a FŐGÁZ Nyugdíjpénztár járadékszolgáltatást nem nyújtott

13

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 2 18 15 4 11 3 2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

60

21

Recommend Documents