2016. Éves beszámoló

2 3 5 0 6 0 8 8 - 3 5 3 0 - 1 1 4 - 0 9

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2016.12.31.

Statisztikai számjel

0 9 - 1 0 - 0 0 0 4 8 2 Cégjegyzék száma

A vállalkozás megnevezése

Debreceni HĘszolgáltató Zrt.

A vállalkozás címe

4 0 2 5 Debrecen, Hatvan utca 12-14.

2016. Éves beszámoló

Kelt: Debrecen, 2017. április 25. a vállalkozás vezetĘje (képviselĘje)

P.H.

2

3

5

0

0

9

-

1

6

0

8

8

3 5 3 Statisztikai számjel

0 0 0 Cégjegyzék száma

0

4

8

0

-

1

1

4

-

0

9


2


MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám

A tétel megnevezése

a

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60.

b

A. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. IV. 1. 2. C. 1. 2. 3.

(2.+10.+18.) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK (3. ... 9.) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékĦ jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elĘlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK (11. ... 17.) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elĘlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19. ... 28.) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Tartós jelentĘs tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentĘs tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete (30.+37.+46.+53.) FORGÓESZKÖZÖK KÉSZLETEK (31. ... 36.) Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elĘlegek KÖVETELÉSEK (38. ... 45.) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevĘk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések jelentĘs tulajdoni részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete ÉRTÉKPAPÍROK (47. ... 52.) Részesedés kapcsolt vállalkozásban JelentĘs tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete PÉNZESZKÖZÖK (54.+55.) Pénztár, csekkek Bankbetétek (57. … 59.) AKTÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

(1.+29.+56.)

ElĘzĘ év 2015.12.31

ElĘzĘ év(ek) módosításai

c

d

10 504 431 2 295 0 0 23 2 272 0 0 0 8 340 651 6 265 811 2 039 865 20 964 0 14 011 0 0 2 161 485 0 2 151 321 0 0 0 0 10 164 0 0 0 1 515 181 10 772 7 428 0 0 0 3 344 0 1 497 022 370 987 40 958 0 0 0 1 085 077 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 387 2 023 5 364 427 505 425 898 1 607 0

12 447 117

adatok E Ft-ban Tárgyév 2016.12.31. e

0 0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

Debrecen, 2017. április 25. a vállalkozás vezetĘje (képviselĘje)

9 787 692 2 252 0 0 11 2 241 0 0 0 7 811 824 5 994 510 1 761 422 12 868 0 43 024 0 0 1 973 616 0 1 963 962 0 0 0 0 9 654 0 0 0 1 176 904 9 084 5 739 0 0 0 3 345 0 1 158 862 357 105 56 959 0 0 0 744 798 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 958 3 054 5 904 503 738 501 953 1 785 0

11 468 334

2

3

5

0

0

9

-

1

6

0

8

8

3 5 3 Statisztikai számjel

0 0 0 Cégjegyzék száma

0

4

8

0

-

1

1

4

-

0

9


2


MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám


a

61. 62.

b

D. I.

SAJÁT TėKE JEGYZETT TėKE

II.

EbbĘl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TėKE (-)

63. 64. 65.

III. TėKETARTALÉK

66.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

67.

V.

68.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

69. 70.

(62.+64. … 68.+71.)

LEKÖTÖTT TARTALÉK

2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. ADÓZOTT EREDMÉNY

72.

E.


c

d

8 711 056 1 303 000

adatok E Ft-ban Tárgyév 2016.12.31. e

0

0 0

7 123 629

7 123 629

-3 000

-111 854

0

284 885 0

0

(73. ... 75.)

CÉLTARTALÉKOK

8 767 764 1 303 000

0 0

176 031

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

71.

ElĘzĘ év 2015.12.31

0 0

0 111 396

0

0

0

0 168 104 0

73.

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

74.

2. Céltartalék a jövĘbeni költségekre

0

0

75.

3. Egyéb céltartalék

0

0

76. 77.

F. I.

0

(77.+82.+92.)

KÖTELEZETTSÉGEK HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

(78. … 81.)

2 314 793 0

0

0 0

1 361 566 0

78.

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

79.

2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentĘs tulajdoni részesedésĦ vállalkozással

0

0

80.

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással

0

0

81. 82.

4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(83. ... 91.)

0 1 154 229

0

0 266 080

83.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

84.

2. Átváltoztatható és átváltozó kötvények

0

0

85.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

86.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

87.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

888 149

0

88.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

89.

7. Tartós kötelezettségek jelentĘs tulajdoni részesedésĦ vállalkozásokkal

0

0

90.

8. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással

0

0

266 080 1 160 564

266 080 1 095 486

91. 92. 93.

9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(93.+95. ... 104.)

1. Rövid lejáratú kölcsönök

94.

EbbĘl: az átváltoztatható és átváltozó kötvények

0

0

0

0

0

95.

2. Rövid lejáratú hitelek

0

0

96.

3. VevĘktĘl kapott elĘlegek

0

0

1 061 243

996 615

97.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

98.

5. Váltótartozások

99.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

100. 101. 102.

9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

0

0

65 912

65 480

7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentĘs tulajdoni részesedésĦ lévĘ vállalkozással

0

0

8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással

0

0

33 409

33 391

103.

10. Kötelezettségek értékelési különbözete

0

0

104.

11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

0

0

105.

G.

PASSZÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK

(106. … 108.)

1 421 268

0

1 339 004

106.

1. Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása

92 593

1 909

107.

2. Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása

14 136

16 095

108. 109.

3. Halasztott bevételek

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

1 314 539

(61.+72.+76.+105.)

12 447 117

1 321 000

0

Debrecen, 2017. április 25.

a vállalkozás vezetĘje (képviselĘje)

11 468 334

2

3

5

0

6

0

8

8

-

3

5

3

0

-

1

1

4

-

0

9


Statisztikai számjel 0

9

-

1

0

-

0

0

0

4

8

2

Cégjegyzék száma


"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám


a

01. 02.

I.

b

Saját termelésĦ készletek állományváltozása Saját elĘállítású eszközök aktivált értéke

II. III.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

09.

IV.

(±03.+04.)

10.

Bérköltség

11.

Személyi jellegĦ egyéb kifizetések

12.

Bérjárulékok

V. VI. VII.

(05.+06.+07.+08.+09.)

SZEMÉLYI JELLEGĥ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

13.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(10.+11.+12.)

(I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

Kapott (járó) osztalék és részesedés RészesedésekbĘl származó bevételek, árfolyamnyereségek EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pénzügyi eszközökbĘl származó bevételek, árfolyamnyereségek

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek

EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17.

Pénzügyi mĦveletek egyéb bevételei EbbĘl: értékelési különbözet

VIII. 18.

PÉNZÜGYI MĥVELETEK BEVÉTELEI

(13.+14.+15.+16.+17.)

RészesedésekbĘl származó ráfordítások, árfolyamveszteségek EbbĘl: kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

0

0 7 428 424

0

0

6 264 6 264

0

1 063 1 063 2 239 293

57 800

41 921

7 194 370

7 210 828

326 153

310 151

78 305

77 209

222 046

218 764

186 371 8 007 245

0

Befektetett pénzügyi eszközökbĘl származó ráfordítások, árfolyamveszteségek EbbĘl: kapcsolt vállalkozásnak adott

185 020 8 001 972 395 125

94 649

82 600

125 122 587 526

129 124 606 849

0

740 910

742 556

173 294

158 764

30 311

EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14.

e

7 428 424

367 755

EbbĘl: értékvesztés

A.

adatok E Ft-ban Tárgyév 2016.12.31.

2 331 074

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

ANYAGJELLEGĥ RÁFORDÍTÁSOK

d

0 7 297 937

EbbĘl : visszaírt értékvesztés 05.

c

(01.+02.)

Exportértékesítés nettó árbevétele

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

04.


7 297 937

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

03.

ElĘzĘ év 2015.12.31

126 300

57 183

0

158 639

0

0

0

0

0

0

0

0

14 587

19 476

14 587

19 476

17 468

10 978

17 459

10 978

4 961

14 482

0 37 016

0

0 44 936

0

0

0

0

0

0

0

0

25 642

13 560

20.

FizetendĘ (fizetett) kamatok és kamatjellegĦ ráfordítások

0

0

21.

Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése

0

0

22.

Pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításai

0

1

EbbĘl: kapcsolt vállalkozásnak adott

0 25 642

0

0 13 561

(±A±B)

11 374 137 674

0 0

31 375 190 014

(±C-X.)

111 396

0

168 104

EbbĘl: értékelési különbözet

IX. B. C. X. D.

PÉNZÜGYI MĥVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MĥVELETEK EREDMÉNYE ADÓZÁS ELėTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY

(18.+19.+20.+21.+22.) (VIII.-IX.)

26 278

21 910



2

3

5

0

6

0

8

8

-

3

5

3

0

-

1

1

4

-

0

9


Statisztikai számjel 0

9

-

1

0

-

0

0

0

4

8

2

Cégjegyzék száma


"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) Tételszám


a

01. 02.

I.

b

04.


05.


II. III.

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE

06.

Értékesítési, forgalmazási költségek

07.

Igazgatási költségek

(01.+02.)

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

A.


-1 108 257

58 291

54 946

598 895

620 858

148 133 805 319

0

RészesedésekbĘl származó bevételek, árfolyamnyereségek

12.


EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mĦveletek egyéb bevételei EbbĘl: értékelési különbözet (09.+10.+11.+12.+13.)

RészesedésekbĘl származó ráfordítások, árfolyamveszteségek EbbĘl: kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pénzügyi eszközökbĘl származó ráfordítások, árfolyamveszteségek EbbĘl: kapcsolt vállalkozásnak adott

137 829 813 633

2 331 074

2 239 293

57 800 173 294

41 921 158 764

30 311 (±III.-IV.+V.-VI.)


15.

218 764

0

EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott

14.

222 046

-1 226 161

(06.+07.+08.)

11.

7 428 424 8 132 897

(I.-II.)

Kapott (járó) osztalék és részesedés


0

185 020 8 536 681

EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott

VII.

7 297 937 8 115 681

0

EbbĘl: értékvesztés

13.

e

7 428 424

(03.+04.+05.)

Egyéb általános költségek

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI EGYÉB BEVÉTELEK

VI.

10.

d

186 371 8 524 098

EbbĘl : visszaírt értékvesztés

09.

c

adatok E Ft-ban Tárgyév 2016.12.31.

Exportértékesítés nettó árbevétele

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

IV. V.


7 297 937


03.

08.

ElĘzĘ év 2015.12.31

126 300

57 183

0

158 639

0

0

0

0

0

0

0

0

14 587

19 476

14 587

19 476

17 468

10 978

17 459

10 978

4 961

14 482

0 37 016

0

0 44 936

0

0

0

0

0

0

0

0

25 642

13 560

16.


0

0

17.


0

0

18.


0

1


0 25 642

0

0 13 561

(±A±B)

11 374 137 674

0 0

31 375 190 014

(±C-IX.)

111 396

0

168 104


VIII. B. C. IX. D.

PÉNZÜGYI MĥVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MĥVELETEK EREDMÉNYE ADÓZÁS ELėTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY

(+14.+15.+16.+17.+18.) (VII.-VIII.)

26 278

21 910




2016. évi KIEGÉSZÍTė MELLÉKLET


Tartalomjegyzék 1. Általános kiegészítések.................................................................. 3 1.1. A vállalkozás bemutatása ........................................................................................... 3 1.1.1. Cégjogi adatok.................................................................................................... 3 1.1.2. Jogi környezet .................................................................................................... 5 1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet ................................................................................ 9 1.2. A társaság tartama, részvényeinek összetétele ......................................................... 10 1.3. A számviteli politika fĘ vonásai............................................................................... 10 1.3.1. A befektetett eszközök ..................................................................................... 13 1.3.2. Forgóeszközök értékelése: ............................................................................... 17 1.3.3. Aktív idĘbeli elhatárolások .............................................................................. 17 1.3.4. Értékvesztés elszámolása: ................................................................................ 19 1.3.5. Saját tĘke .......................................................................................................... 22 1.3.6. Céltartalék képzés ............................................................................................ 22 1.3.7. Kötelezettségek értékelése ............................................................................... 23 1.3.8. Passzív idĘbeli elhatárolások ........................................................................... 23 1.3.9. Cash-pool követelések és kötelezettségek........................................................ 24 1.3.10. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek ................................. 28 1.3.11. EllenĘrzésre vonatkozó elĘírások..................................................................... 29 1.3.12. A társasági adó számításával kapcsolatos döntések......................................... 30

2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.7. 2.8. 2.9.

Tájékoztató rész .........................................................................31 A társaság anyavállalata ........................................................................................... 31 A társaság leányvállalatai......................................................................................... 31 A társaság közös vezetésĦ vállalatai ........................................................................ 31 A társaság társult vállalkozásai ................................................................................ 31 A társaság egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozásai................................... 31 Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegĦ kifizetései ................... 32 VezetĘ tisztségviselĘk javadalmazása...................................................................... 33 Könyvvizsgáló által nyújtott szolgáltatások............................................................. 33

3. Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések33 3.1 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ....................................................................... 33 3.1.1 Eszközök .......................................................................................................... 33 3.1.2 Források............................................................................................................ 38 3.2 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések................................................... 41 3.2.1 Üzemi (üzleti) eredmény.................................................................................. 41 3.2.2 Pénzügyi mĦveletek eredménye:...................................................................... 43 3.2.3 A nettó módon elszámolt tételek bemutatása ................................................... 43 3.2.4 Kivételes nagyságú vagy kivételes elĘfordulású bevételek, költségek és ráfordítások....................................................................................................... 44 3.2.5 Támogatások .................................................................................................... 44 3.2.6 A társasági adó és az adózott eredmény levezetése ......................................... 44 3.2.7 EllenĘrzés ......................................................................................................... 44 3.2.8 Az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatok: .......................... 45 3.3 A központi szabályozás alá vont tevékenységek számviteli szétválasztásának bemutatása............................................................................................................................ 45

4. Cash-Flow kimutatás....................................................................45 5. Mutatók.........................................................................................45 2016. évi KiegészítĘ Melléklet

2


1.

Általános kiegészítések

1.1.

A vállalkozás bemutatása

1.1.1. Cégjogi adatok A társaság cégneve:

Debreceni HĘszolgáltató ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaság

A társaság székhelye:

4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. (2017 február 13-tól)

A társaság alakulása :

2011. október 01.

Cégjegyzékszám:

09 10 000482

Adószám:

235 06088 2 09

Statisztikai szám:

235 06088 3530 114 09

Internetes honlap címe:

www.dhrt.hu

A társaság tevékenységi körei: FĘ tevékenység -

35.30

GĘzellátás, légkondicionálás

Egyéb tevékenységek -

33.13 33.20 42.21 43.13 43.22 49.39 55.20 59.13 64.99 68.20 71.12 71.20 73.12

Elektronikus, optikai eszköz javítása Ipari gép, berendezés üzembe helyezése Folyadék szállítására szolgáló közmĦ építése Talajmintavétel, próbafúrás Víz-, gáz-, fĦtés-, légkondicionáló-szerelés Máshová nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Film-, video- és televízióprogram terjesztése Máshová nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Mérnöki tevékenység, mĦszaki tanácsadás MĦszaki vizsgálat, elemzés Médiareklám

A társaság képviselĘje:

Csonka Tibor vezérigazgató Debrecen, Tormai István u. 14/a.

A társaság gazdasági igazgatója: A társaság értékesítési igazgatója: A társaság szolgáltatási igazgatója:

Bede Imre László Hernyák Imre Kovács Zsolt

2016. évi KiegészítĘ Melléklet

3


A FelügyelĘ Bizottság összetétele: Elnök:

Csaholczi Attila

Tagok:

Hernádi Zoltán Orosz Ibolya Aurélia Suták Miklós Szajbert Ákos Mezei Antal Nagy József

Könyvviteli feladatok irányításáért felelĘs: Turi Olga 4031 Debrecen, István út 73. regisztrálási száma: 002744 A társaság a számvitelrĘl szóló 2000. évi C. törvény 155. §-a szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló cég adatai: EAST-AUDIT Igazságügyi Adó-, és KönyvszakértĘ, Tanácsadó ZRt. 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15. cégjegyzékszám: 09-10-000331 A könyvvizsgálatért személyében felelĘs könyvvizsgáló: Tóth Kálmán 4024 Debrecen, Teleki u. 22. regisztrálási száma: 002742


4


1.1.2. Jogi környezet A társaság alakulása 1994. április 01-én alakult meg a Debreceni HĘszolgáltató Részvénytársaság, amely 2000. április 01-tĘl tisztaprofilú gazdálkodó szervezetként mĦködik. A DMJV Önkormányzata 41/2000 (III.09.) Kh. számú határozatával úgy döntött, hogy létrehozza a Debreceni VagyonkezelĘ Rt-t. A döntés mögött az a szándék húzódott, hogy egy olyan holdingszervezet jöjjön létre, amely a korábban a város kizárólagos tulajdonában lévĘ gazdasági társaságok vonatkozásában gyakorolja a tulajdonosi jogokat. A társaságunk ennek a holding szervezetnek a tagja, a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. leányvállalata. A DMJV KözgyĦlésének 175/2000. (VII.06.) Kh. határozata és az Rt. KözgyĦlésének 4/2000. (VII.07.) Kh. sz. határozata nyomán a Debreceni VagyonkezelĘ Rt. tulajdonosává vált a tíz, korábban kizárólagos önkormányzati tulajdonban lévĘ gazdasági társaságnak. A tagvállalatok száma tovább bĘvült az elĘbbiekben bemutatott apportálást követĘen: 2000. december 21ével az Rt. megvásárolta az AIRPORT-DEBRECEN Kft. üzletrészeinek 100%-át. 2001. december 07-én pedig az Rt. egyszemélyes társaságként megalapította a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft-t. A DV Zrt. 2003. március 28-án vásárolta meg a „Régi Vigadó” Kft., 2003. június 6-án a Friss Rádió Kft. üzletrészeinek 100%-át. 2003. évben több beolvadás is történt: 2003. október 31én a „Régi Vigadó” Kft. a Debreceni GyógyfürdĘ Kft-be, 2003. november 14-én a Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft. és a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt.-be. 2004. évben új társaságok kerültek a vállalatcsoportba: 2004. november 16-án a Debreceni VagyonkezelĘ Rt. és a Cívis Ház Rt. megalapította a Cívis Ház Ingatlan Kft-t, 2004. november 29-én a Debreceni VagyonkezelĘ Rt. és a Debreceni GyógyfürdĘ Kft. hozta létre a Nagyerdei Gyógyászati Kft-t. A Debreceni VagyonkezelĘ Rt. 2005. április 01-én a megvásárolta az Airport Invest IngatlanfejlesztĘ Kft. üzletrészeinek 100%-át, 2005. június 03-án megalapította Debreceni Sportuszoda Kft-t. 2005. december 16-án a Debreceni VagyonkezelĘ Rt. és a Debreceni VízmĦ Rt. közösen megalapították székelyudvarhelyi székhelyĦ S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. romániai bejegyzésĦ társaságot. 2006. február 14-én a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. (törzsbetét nagysága: 2.000 E Ft) és a Debreceni VízmĦ Zrt. (törzsbetét nagysága: 1.000 E Ft) megalakították a Cívisvíz BefektetĘ, VagyonkezelĘ és Tanácsadó Kft.-t. 2006. november 28-án a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. és a Debreceni GyógyfürdĘ Kft. értékesítette a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 51%át a VESZ VagyonkezelĘ Kft.-nek, mely következtében a Debreceni GyógyfürdĘ Kft. tulajdonában maradt a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 49%-a. 2006. november 08án a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. megvásárolta a Strigonium Zrt. részvényeinek 4%-át. 2006. november 30-án a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. megvásárolta a DMJV Önkormányzatától az A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. 49%-os tulajdoni részét. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2007. március 29-én a DOTENERGO Zrt.-vel közösen megalakította a Debreceni Energetikai Centrum Kft.-t, 50-50%-os tulajdoni hányaddal. 2007. augusztus 1-jén a Kft.-nek a DOTENERGO Zrt. tulajdonában lévĘ üzletrészeit a Debreceni 2016. évi KiegészítĘ Melléklet

5


HĘszolgáltató Zrt. megvásárolta. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2007. április 20-án megalapította a DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft.-t. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2007. augusztus 1-jén a VESZ Kft.-vel közösen megalakította a Pharmapolis Klaszter Kft.-t 75-25%-os tulajdoni hányaddal. A 2008. év során bekövetkezett tulajdonos körbeli változások (belépett a Debreceni Egyetem és a Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Ipari Kamara) és jegyzett tĘkeemelések következtében a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. tulajdoni hányada (2.250 E Ft) 22,5%-ra csökkent. 2007. szeptember 30-án a Cívis Ház Ingatlan Kft. és az Airport Invest IngatlanfejlesztĘ Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt.-be. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 15%-os részesedéssel 2008. augusztus 25-én a FUN Szórakoztató Központ Kft.-vel, valamint egy magánszemély részvételével megalakította az ARBO INVEST Zrt.-t. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. a Cívisvíz BefektetĘ, VagyonkezelĘ és Tanácsadó Kft.-ben meglévĘ 2.000 E Ft névértékĦ üzletrészét 2008. szeptember 25-én értékesítette a Debreceni VízmĦ Zrt. részére. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2008-ban értékesítette három 100%-os tulajdonú leányvállalatát: november 30-án az Airport-Debrecen Kft.-t, december 15-én a Debreceni Sportuszoda Kft.-t, december 30-án a Friss Rádió Kft.-t. 2009. április 28-án a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. a Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara, valamint a Richter Gedeon Nyrt. megalapította a Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft.-t, amelyben a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. tulajdoni hányada 49% (2.450 E Ft). 2009.05.03-án a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. visszavásárolta az AIRPORTDEBRECEN Kft. üzletrészeinek 100%-át, 2009. június 26-án alapítóként megszerezte a Termál Egészségipari Klaszter Kft. üzletrészeinek 33,3%-át (200 E Ft). A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2009. augusztus 26-án értékesítette a Strigónium Zrt.-ben meglévĘ, 1.350 E Ft névértékĦ (4%) részvényeit. A Debreceni Regionális és Innovációs Ipari Park Kft. 2009. szeptember 30-án beolvadt a Cívis Ház Zrt.-be. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2009. november 17-én 100 E Ft összegĦ törzsbetéttel (5%) külsĘ befektetĘkkel megalakította az ICONO Pharma Kft.-t. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2009. december 18-án értékesítette a Debreceni Energetikai Centrum Kft.-ben meglévĘ, 1.500 E Ft névértékĦ üzletrészét a DKV Debreceni Közlekedési Zrt. részére. 2011. szeptember 30-ai nappal megtörtént a Debreceni VízmĦ Zrt. és a Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. vagyonátértékeléssel egybekötött kedvezményes átalakulása, összeolvadása. Ugyancsak 2011. szeptember 30-án hasonló módon olvadt össze a Debreceni HĘszolgáltató Zrt. és a DEHIR Kft. Ugyan ezen idĘponttal megalakult a Debreceni Reptér EszközkezelĘ Kft. az AIRPORT-DEBRECEN Kft.-bĘl történĘ kiválás útján. 2011. október 01. napján a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. értékesítette az AIRPORT-DEBRECEN Kft.-ben meglévĘ üzletrészeinek 74%-át. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt., egyszemélyes tulajdonosként, 2012. augusztus 24-én megalakította a Déli Ipari Park Kft.-t. A Debreceni GyógyfürdĘ Kft. 2012. december 17-én értékesítette a Nagyerdei Gyógyászati Kft.-ben meglévĘ üzletrészeit a VESZ VagyonkezelĘ Kft. részére. A Debreceni VízmĦ Zrt. 2012. december 18-án értékesítette a KELET-AQUA Kft.-ben meglévĘ üzletrészeit. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2013. április 15-én megszerezte az A.K.S.D. Kft.-bĘl szétválás útján kivált Debreceni Hulladék Közhasznú Nonprofit Kft. üzletrészeinek 49%-át. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. a Debreceni Hulladék Közhasznú Nonprofit Kft.-ben meglévĘ részesedéseinek arányát 2013. május 02-án, tĘkeemelés útján 51%-ra, 2013. december 16-án üzletrészvásárlással 90%-ra növelte. A Debreceni VízmĦ Zrt. többségi tulajdonában lévĘ DEVIZGÉP Kft. 2013. június 30-án beolvadt a szintén a Debreceni VízmĦ Zrt. többségi tulajdonában lévĘ DEVÍZÉP Kft.-be. 2016. évi KiegészítĘ Melléklet

6


A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Igazgatósága elhatározta a Déli Ipari Park VagyonkezelĘ Kft. jogutód nélküli megszüntetését, végelszámolás útján, a végelszámolás kezdĘ idĘpontja 2014. január 01. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2014. január 24-én értékesítette a Debreceni Hulladék Közhasznú Nonprofit Kft. 520 E Ft névértékĦ üzletrészét 13 önkormányzat részére, azok közös tulajdonlása mellett. A DKV Debreceni Közlekedési Zrt. 2014. június 27-én értékesítette a Debreceni Energetikai Centrum Kft.-ben meglévĘ üzletrészeit. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. és a Debreceni VízmĦ Zrt. 2014. szeptember 22-én 17.697 E Ft törzstĘke emelést hajtottak végre, 10-90%-os megoszlási arányban az S.C. AQUA NOVA HARGITA, romániai székhelyĦ Kft.-ben. Az Icono-Pharma Kft. 2014. szeptember 29-én végelszámolás útján megszĦnt, ezért a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. a Kft.-ben meglévĘ 100 E Ft-os üzletrészét kivezette a könyveibĘl. A Debreceni Reptér EszközkezelĘ Kft. 2014. november 11-én beolvadt a Cívis Ház Zrt.-be. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2014. december 4-én értékesítette a Debreceni Hulladék Közhasznú Nonprofit Kft.-ben meglévĘ, 4.170 E Ft értékĦ üzletrészét DMJV Önkormányzata részére. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 100%-os tulajdonlásával 2014. december 31-én megalakult a DV Parking Kft. a DKV Debreceni Közlekedési Zrt.-bĘl történĘ kiválás útján. A kiválással egyidejĦleg a DKV Debreceni Közlekedési Zrt. jegyzett tĘkéje 267 M Ft-tal leszállításra került. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. és a Debreceni VízmĦ Zrt. 2015. február 04-én 13.615 E Ft törzstĘke emelést hajtott végre, 10-90%-os megoszlási arányban az S.C. AQUA NOVA HARGITA, romániai székhelyĦ Kft.-ben. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Igazgatósága a Debreceni VízmĦ Zrt. és a Debreceni HĘszolgáltató Zrt., mint a kiválással érintett cégek, valamint a Cívis Ház Zrt., mint a beolvadással érintett cég beolvadásos-kiválásáról döntött, amely beolvadásos-kiválás 2015. február 28-ai idĘponttal megtörtént. A Debreceni HĘszolgáltató Zrt.-nél a kiválással érintett vagyonelemek összege 522.590 E Ft volt (ingatlanok: 517.940 E Ft, gépek, berendezések: 4.327 E Ft, vagyoni értékĦ jogok: 324 E Ft). Ezáltal a mérlegfĘösszeg 13.033.333 E Ft-ról 12.510.743 E Ft-ra, míg a tĘketartalék 7.646.219 E Ft-ról 7.123.629 E Ft-ra változott. Ezen átalakulás keretében a Debreceni VízmĦ Zrt. alaptĘkéje 6.435.000 E Ft-ról 2.890.000 E Ft-ra került leszállításra. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Igazgatósága döntött a Debreceni VízmĦ Zrt. alaptĘkéjének felemelésérĘl, új részvények kibocsátásával. Az alaptĘke felemelése során, 1.000.000,-Ft névértéken 100 db egyenként 10.000,-Ft névértékĦ törzsrészvény dematerializált formában történĘ kibocsátására került sor. Az alaptĘke felemelésének idĘpontja: 2015. március 10. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2015. március18-án étékesítette a Debreceni VízmĦ Zrt. 22 db, egyenként 10.000 Ft névértékĦ részvényét, kistelepülési önkormányzatok részére. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Igazgatóságának döntése értelmében, 2015. március 27-én a DKV Debreceni Közlekedési Zrt. jegyzett tĘkéje, a Számviteli törvény 141. § (5) bekezdésében foglalt elĘírásnak eleget téve, 100 M Ft-tal leszállításra került. A Déli Ipari Park Kft. végelszámolás útján, jogutód nélkül 2015. április 07-ével megszĦnt. A Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft.-ben 2015. június 04-én tĘkeemelés történt a tulajdoni arányok változatlansága mellett, a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. arányos tĘkeemelése 777 E Ft volt. A Termál Egészségipari Klaszter Kft. 2015. szeptember 17-én végelszámolással, jogutód nélkül megszĦnt. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Igazgatósága döntött a Debreceni VízmĦ Zrt. alaptĘkéjének 1.000.000 Ft összegĦ felemelésérĘl új részvények kibocsátásával, ez 2015. március 10-én megtörtént. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2015. március 18-án értékesítette a Debreceni VízmĦ Zrt. 22 db, egyenként 10.000 Ft névértékĦ részvényét 22 kistelepülési önkormányzat részére, akik ennek fejében a viziközmĦ szolgáltatásuk ellátását pályáztatás nélkül a Debreceni VízmĦ Zrt-re bízhatták.


7


A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Igazgatósága a Debreceni VízmĦ Zrt. és a Debreceni HĘszolgáltató Zrt., mint a kiválással érintett cégek, valamint a Cívis Ház Zrt., mint a beolvadással érintett társaság beolvadásos-kiválásáról döntött, amely 2015. február 28-ai idĘponttal megtörtént. A Déli Ipari Park Kft. 2015. április 07-én, a Termál-Egészségipari Klaszter Kft. 2015. szeptember 17-én végelszámolással megszĦntek. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 100%-os tulajdonlásával, 2016. július 31-én megalakult a FĘnix Irodaház Kft., a Cívis Ház Zrt.-bĘl történĘ kiválás útján. A FĘnix Irodaház Kft.-ben meglévĘ részesedések értéke 2016.08.01-jei dátummal kerültek be a könyveinkbe. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. és a AIRPORT DEBRECENI HOLDING VagyonkezelĘ Korlátolt FelelĘsségĦ Társaság 274.400 E Ft értékĦ tĘkeemelést hajtott végre (68.600 E Ft+ 205.800 E Ft) az AIRPORT-DEBRECEN Kft.-ben, 2016. 06. 28-án, a tulajdoni arányok érdemi változtatása nélkül. A Cívis Termál Kutató Kft. „v.a.” 2016. október 12-én végelszámolás útján jogutód nélkül megszĦnt, és törlésre került a cégjegyzékbĘl. A Hálózatos Televíziók Zrt. „f.a.” 2016.05.25-én felszámolási eljárás útján jogutód nélkül megszĦnt, és törlésre került a cégjegyzékbĘl. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 100%-os tulajdonlásával, 2016. július 31-én megalakult a FĘnix Irodaház Kft., a Cívis Ház Zrt.-bĘl történĘ kiválás útján. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. és az AIRPORT DEBRECENI HOLDING VagyonkezelĘ Korlátolt FelelĘsségĦ Társaság 274.400 E Ft értékĦ tĘkeemelést hajtott végre (68.600 E Ft+ 205.800 E Ft) az AIRPORTDEBRECEN Kft.-ben, 2016. 06. 28-án, a tulajdoni arányok érdemi változtatása nélkül. A Cívis Termál Kutató Kft. „v.a.” 2016. október 12-én végelszámolás útján jogutód nélkül megszĦnt, és törlésre került a cégjegyzékbĘl. A Hálózatos Televíziók Zrt. „f.a.” 2016.05.25-én felszámolási eljárás útján jogutód nélkül megszĦnt, és törlésre került a cégjegyzékbĘl. A Debreceni HĘszolgáltató Zrt. 2017. február 13-tól új székhelyen és telephelyen folytatja tevékenységét. Központ: 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. Szolgáltatási Igazgatóság és a MĦszaki csoport: 4032 Debrecen, Jerikó u. 23. VevĘszolgálati Iroda változatlan: 4026 Debrecen, Darabos u. 16. A társaság tulajdonosi és felügyeleti jogosítványait a DV Zrt. Igazgatósága gyakorolja. 2005-ben hatályba lépett a távhĘszolgáltatásról szóló új törvény (XVIII. tv.) , valamint a törvény végrehajtásáról szóló 157/2005. (VIII. 15.) számú kormányrendelet. A távhĘszolgáltatás területén így rendezett lett az a jogi környezet, melynek révén a távhĘszolgáltatás piaci szereplĘinek (távhĘtermelĘ,- szolgáltató,- felhasználó), a tulajdonosoknak és a közremĦködĘ hatóságoknak jogai és kötelességei, valamint együttmĦködésük szabályai áttekinthetĘek és jogilag szabályozottak. Illeszkedve az új törvényben meghatározott feladatokhoz, Debrecen Megyei Jogú Városának KözgyĦlése rendeletet alkotott a távhĘszolgáltatási díjak megállapításáról és alkalmazásáról, valamint a távhĘszolgáltatás egyes kérdéseirĘl / 4/2006. (II. 24.) Ö.r./. Megjelent a 2008. évi LXVII. tv. a távhĘszolgáltatás versenyképesebbé tételérĘl, amely szerint 2009. július 01-tĘl ismét központi (állami) szintre került a lakossági távhĘ ármegállapítása (a Magyar Energia Hivatal elĘzetes árellenĘrzési jogosítványt kapott).


8


A lakossági távhĘszolgáltatás díjának, a hĘenergia távhĘtermelĘ és a távhĘszolgáltató közötti szerzĘdésben alkalmazott árának meghatározása során figyelembe veendĘ szempontokról, valamint a MEH által lefolytatott eljárásban kötelezĘen benyújtandó adatok körérĘl a 36/2009. (VII.22.) KHEM r. rendelkezik. A távhĘszolgáltatás ÁFA kulcsa 2010. január 15 -tĘl 18 %-ról 5 %-ra mérséklĘdött. A távhĘszolgáltatónak értékesített távhĘ árát, valamint a lakossági felhasználóknak és a külön kezelt intézményeknek nyújtott távhĘszolgáltatás legmagasabb hatósági árát, valamint a távhĘszolgáltatási támogatást a MEH javaslatának figyelembevételével a miniszter rendeletben állapítja meg (a többször módosított 2005.évi XIII. törvény a távhĘszolgáltatásról, a többször módosított 50/2011. (IX.30.) NFM rendelet a távhĘszolgáltatás díjáról, a többször módosított 51/2011. (IX.30.) NFM rendelet a távhĘszolgáltatási támogatásról).

1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet A Debreceni HĘszolgáltató Zrt. tisztaprofilú távhĘszolgáltató társaságként mĦködött 2016 évben. Debrecenben 32.544 db lakossági, 1.400 db egyéb és üzemi felhasználónak nyújt távhĘszolgáltatást, mely teljes körĦen hĘközponti mérés szerinti elszámolással történik. A távfĦtött épületek légtere 8.527.327 lm3 (2015 év: 8.512.600 lm3), az erĘmĦtĘl igényelt éves lekötött hĘteljesítmény 210 MW (DOTENERGO +18 MW), míg az összes hĘmennyiség 1.789.309 GJ (2015 év: 1.695.894 GJ) volt. Vízfelmelegítés céljából felhasznált hĘ lakásonkénti mérése 99%-os mértéket meghaladta, míg a felhasznált mennyiség 1.029.039 m3 –t tett ki (2015 év: 1.029.305 m3). A távhĘszolgáltatás üzemeltetését 89,4 km távvezeték hálózatból és 870 db hĘközpontból, hĘfogadó állomásból látja el a társaság. A teljes távfĦtött lakásállomány közel 67,7 %-ában valósult már meg a szekunder oldali fĦtéskorszerĦsítés. A rendszer szabályozhatóságából adódó hĘenergia megtakarítás mértéke az épületek átlagában 10-30%-ot ért el. A piacbĘvítési folyamat tovább folytatódott, 88 db lakás és 6 db egyéb felhasználó bekapcsolása révén (0,85 MW). A cég volt beszállítója az E.ON EnergiatermelĘ Kft. 2002-ben helyezte üzembe az új kombinált ciklusú erĘmĦvét, amely ugyan növeli a forrásoldali ellátás biztonságát, de a megváltozott árviszonyok következtében jelenleg nem tudja betölteni eredeti szerepét. A társaság új beszállítója 2015 július 01-tĘl a Tiszántúli HĘtermelĘ Kft. lett. 2016. évben a Debreceni VízmĦ Zrt. belépett, mint hĘtermelĘ a szennyvíztelepi hulladékhĘ termeléssel.


9


1.2.

A társaság tartama, részvényeinek összetétele

A társaság határozatlan idĘre alakult, a cégbejegyzés napjával, 2011. október 01-ével kezdĘdĘen. A társaság alaptĘkéje: 1.303.000 E Ft. A társaság alaptĘkéje névre szóló törzsrészvényekbĘl áll. A névre szóló részvények bemutatóra szóló részvényekké nem alakíthatóak át. A részvénytársaság alaptĘkéje az alábbi részvényekbĘl tevĘdik össze: - 1.303 db egyenként 1.000.000 Ft, azaz 1 millió forint névértékĦ.

1.3.

A számviteli politika fĘ vonásai

A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. által kiadott, többször módosított 5/2001. számú elnökigazgatói utasítás tartalmazza a vállalatcsoport egységes, a SzámvitelrĘl szóló 2000. évi C. törvény elĘírásaival összhangban lévĘ számviteli politikáját. E szabályzat tartalmazza azon kérdésekben hozott döntéseket, melyekben a törvény választási lehetĘséget biztosít a gazdálkodók számára. A vállalatcsoport valamennyi tagja saját számviteli politikáját ennek figyelembevételével alakította ki. A tagvállalati sajátosságok, vezetĘi információs rendszer és igények figyelembe vételével, a tagvállalatok vezetĘi saját hatáskörükben tovább részletezhetik a csoport szintĦ szabályozást - a vállalatcsoport számviteli politikájában rögzített elĘírások, értékelési elvek megtartásával. A társaság a számviteli politikája stabilitásával kívánja biztosítani az egyes üzleti évek összehasonlíthatóságát. A társaság a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvektĘl nem tér el. A vállalkozás számviteli politikájának fĘbb vonásai a következĘk: Beszámoló formája:

éves beszámoló

Könyvvezetés módja:

kettĘs

Mérleg:

Sztv. 1.sz. melléklet „A” változat

Eredménykimutatás:

Sztv. 2. sz. melléklet összköltség eljárással készített „A” változat és a vezetĘi számvitel információs igénye kielégítése érdekében a Sztv. 3. sz. melléklet forgalmi költség eljárással készített „A” változat

Mérleg fordulónapja:

december 31.

Mérlegkészítés idĘpontja:

február 28. a részesedések értékelésének kivételével: A részesedések értékelésének alapinformációit a részesedéssel érintett társaságok tárgyévi beszámolóinak adatai biztosítják. Ennek megfelelĘen a részesedések értékelése több lépcsĘben történik. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. leányvállalatai a saját részesedéseik értékelését a tárgyévet követĘ év március 14-éig rendelkezésre álló éves beszámolók alapján hajtják végre.


10


A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. az értékelést a tárgyévet követĘ év március 31-éig rendelkezésre álló éves beszámolók alapján hajtja végre. Azon részesedések értékelését, amely részesedéssel érintett társaságok beszámolói az elĘzĘ idĘpontokig nem állnak rendelkezésre, a rendelkezésre álló, elĘzĘ évi beszámolók adatai alapján végzik el. A pénzeszközöket érintĘ gazdasági mĦveletek, események bizonylatainak adatait a pénzmozgással egyidejĦleg, illetve a pénzintézeti értesítés megérkezésekor; az egyéb pénzeszközöket érintĘ tételeket pedig tárgyhót követĘ hó 15-éig kell a könyvekben rögzíteni, illetve kimutatni. A beérkezĘ és kimenĘ számlák vevĘ-szállító fĘkönyvre való könyvelésének a számlán szereplĘ Ptk. szerinti teljesítés idĘpontjának megfelelĘ idĘszakban kell megtörténnie évközben és a beszámoló készítés idĘszakában is (áthúzódó hatású számlák). A kimenĘ számlákon a Ptk. szerinti teljesítési idĘpontot is külön fel kell tüntetni. Abban az esetben, ha a számla több szolgáltatási, ebbĘl következĘen több teljesítési idĘpontot is tartalmaz, akkor a számlán szereplĘ végsĘ szolgáltatási idĘpontot kell a PTK szerinti teljesítési idĘpontként figyelembe venni. Abban az esetben, ha a számlán többféle szolgáltatás kerül kiszámlázásra, eltérĘ teljesítési idĘpont feltüntetéssel, akkor a fĘszolgáltatás végsĘ idĘpontját kell a PTK szerinti teljesítési idĘpontként figyelembe venni a vevĘ-szállító fĘkönyvre való könyvelés során. Az egyéb gazdasági mĦveletek, események bizonylatainak adatait a gazdasági mĦvelet, esemény megtörténte után, de legalább negyedévente kell a könyvekben rögzíteni és az ezzel kapcsolatos számviteli, illetve egyéb jellegĦ elszámolásokat elvégezni. Az eszköz bekerülési értéke: A társaság a számviteli törvényben elĘírt értékelést alkalmazza: az eszköz bekerülési (beszerzési, elĘállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történĘ beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítĘi tevékenység ellenértékét, díjait, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), a vámterheket foglalja magában. A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi: •

az eszköz beszerzéséhez, elĘállításához közvetlenül kapcsolódóan igénybe vett hitel, kölcsön: - felvétele elĘtt fizetett – a hitel, a kölcsön feltételként elĘírt – bankgarancia díja, - szerzĘdésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési díj, folyósítási - jutalék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, - szerzĘdés közjegyzĘi hitelesítésének díja, - felvétele után az eszköz üzembe helyezéséig, raktárba történĘ beszállításig terjedĘ idĘszakra elszámolt (idĘszakot terhelĘ) kamat. Azon tagvállalatok, amelyek beruházásaikhoz a vállalatcsoportban mĦködĘ Cash-pool rendszerbĘl szereznek forrást,


11


-

• •

• •

•

vagyis a beruházási ráfordításaiknak kifizetése és a beruházások aktiválása között idĘszakban részben vagy végig negatív Cash-pool egyenlegben állnak és a beruházásukhoz más külsĘ forrást nem kaptak, azoknak a Cash-pool kötelezettségük után fizetendĘ kamatot fel kell osztaniuk a beruházásokra és a nem beruházásokra esĘ részre. Felosztási elv, hogy elĘbb a beruházások összegét kell a Cash-poolból finanszírozni, csak a beruházási ráfordításokat meghaladó negatív Cash-pool egyenleg kamata eshet a nem beruházásokra. A felosztásnak napra lebontottnak kell lennie, a Cash-pool kölcsönösszegeket belsĘ- és pénzintézeti valamint Ft és devizanemenként kell rögzíteni a kapcsolódó kamatlábakkal együtt. Az egyes beruházási ráfordításokra esĘ kamat összegét a kamatok napi átlagával kell meghatározni. Ha a tagvállalat beruházáshoz Cash-pool-on kívüli külsĘ forrásból (a beruházási ráfordítás kifizetését megelĘzĘen) elĘfinanszírozásban részesül, akkor a beruházási ráfordítás elĘfinanszírozott összegére és idĘszakára nem lehet Cash-pool kamatot számítani. Ha egy beruházáshoz olyan utólagos finanszírozású külsĘ forrást kap a tagvállalat, amelynél a külsĘ forrást elszámoláshoz kötik, a beruházás teljes összegére beruházási alszámlát kell elkülöníteni. a beruházáshoz, a vagyoni értékĦ joghoz közvetlenül kapcsolódó – az eszköz üzembe helyezéséig terjedĘ idĘszakra elszámolt (idĘszakot terhelĘ) – biztosítási díj; a beruházáshoz, a vagyoni értékĦ joghoz közvetlenül kapcsolódó – devizaszámlán meglévĘ devizakészlettel nem fedezett- devizakötelezettségnek az eszköz üzembe helyezéséig terjedĘ idĘszakra elszámolt árfolyam különbözete (függetlenül attól, hogy az árfolyamnyereség, vagy veszteség); a beruházás tervezés, a beruházás elĘkészítés, a beruházás lebonyolítás, az új technológia elsajátítás (a betanítás) díjai, közvetlen költségei. földgáz, villamos energia, ivóvíz beszerzése esetén a földgáz egyetemes szolgáltató, a földgázkereskedĘ, a villamosenergia egyetemes szolgáltató, a villamosenergia-kereskedĘ, az ivóvíz-szolgáltató által a földgáz, a villamos energia, az ivóvíz végfelhasználónak (fogyasztónak) történĘ értékesítésrĘl kiállított számlában szereplĘ, külön jogszabály szerint kötelezĘen felszámított díjak, tételek. A bekerülési érték részét képezi az eszköz beszerzéséhez szorosan kapcsolódó: - illeték [vagyonszerzés (ajándék, öröklés, adásvétel, csere után járó) illetéke], - az elĘzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó, - a jogszabályon alapuló hatósági igazgatási, szolgáltatási díj, - az egyéb hatósági igazgatási, szolgáltatási eljárási díj (környezetvédelmi termékdíj, szakértĘi díj), - a vásárolt vételi opció díja.

Az eszköz bekerülési (beszerzési, elĘállítási) értékét módosítja az a felek között utólag elszámolt szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számított különbözet, amellyel a társasági adóról és az osztalék adóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 18. §-a alapján a beszerzĘnek a beszerzésre tekintettel a társasági adó alapját módosítani kellene, amennyiben a különbözetet a könyvviteli elszámolásában a bekerülési érték módosításaként nem szerepeltetné. A társaság –a számviteli politikában rögzített döntés alapján - a pénzügyi instrumentumokra vonatkozóan nem alkalmazza a valós értéken történĘ értékelés módszerét. Az egyes eszközcsoportok bekerülési értékére vonatkozó részletes szabályokat a számviteli törvény elĘírásait átvevĘ számviteli politikánk tartalmazza.


12


1.3.1. A befektetett eszközök Ezen eszközcsoport a vállalkozási tevékenységet tartósan, 1 éven túl szolgálja. A társaság az értékhelyesbítés eszközét nem alkalmazza. Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket elĘreláthatóan használni fogják. A hasznos élettartam az az idĘszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság idĘarányosan az eredmény terhére elszámolja: az az idĘszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság a várható fizikai elhasználódás (mĦszakok száma, tevékenységre jellemzĘ körülmények, az eszköz fizikai jellemzĘi), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezĘk figyelembe vételével várhatóan használni fogja. A maradványérték a rendeltetésszerĦ használatbavétel, az üzembehelyezés idĘpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Az eszközök értékcsökkenési leírásának megtervezésekor megállapítandó maradványérték akkor lehet nulla, ha annak értéke valószínĦsíthetĘen nem jelentĘs. Nem jelentĘs a maradványérték, ha összege: az 500 E Ft-ot nem haladja meg vagy ha az 500 E Ft-ot meghaladja, de nem éri el a beszerzési érték 10%-át. Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetítve, lineáris, napi elszámolási módon az eszköz várható használati idejére történik az aktiválás napjától a használatból történĘ kivonás napjáig. A beruházások aktiválása idĘpontjának meghatározása során azt az alapelvet kell követni, hogy abban az idĘpontban kell aktiválni a beruházásokat, amikor azokat ténylegesen használatba veszik. A beruházások aktiválási/használatba vételi idĘpontja nem lehet korábbi, mint az utolsó szakhatósági engedély megszerzésének idĘpontja. Az építési jellegĦ beruházások esetén ez az idĘpont megelĘzheti az építési hatóság használatba vételi engedélye megszerzésének idĘpontját. A mérlegben a befektetett eszközök a számviteli törvény és az értékelési szabályzat elĘírásai alapján számított beszerzési érték, illetve az elszámolt, halmozott értékcsökkenés figyelembe vételével nettó értékben szerepelnek. Az immateriális javak értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatt: használatbavételkor egy összegben • Vagyoni értékĦ jogok: 6 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk lehetséges • Üzleti vagy cégérték: 5 év alatti leírás • Szellemi termékek: 3 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 2 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Az Sztv. 25. § (3) bekezdése szerinti alapítás-átszervezés aktivált értéke: 5 év (Az alapítás-átszervezés ráfordításait a tagvállalat egyedi döntése szerint aktiválhatja).


13


A tárgyi eszközök értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési, elĘállítási érték alatti eszközöknél: használatbavételkor egy összegben • 50.000-200.000 Ft közötti egyedi beszerzési, elĘállítási érték alatti eszközöknél: 2 év • Koncessziós jog, illetve vagyonkezelĘi jog térítés ellenében történĘ megszerzése esetén, a jogok leírási kulcsát a koncessziós, illetve, vagyonkezelĘi szerzĘdések idĘtartama alapján kell meghatározni. • Amennyiben a társaság bizonyos eszközöket egy meghatározott idĘtartamú bérleti szerzĘdés teljesítéséhez szerez be, akkor az eszközöket a szerzĘdés idĘtartama alatt kell leírni. Éves leírási kulcsok a várható használati idĘnek megfelelĘen: (azoknál az eszközöknél, amelyek több csoportba is besorolhatóak, a magasabb leírási kulcsot kell alkalmazni) • Épületek: Hosszú élettartamú szerkezetbĘl: 2% Közepes élettartamú szerkezetbĘl: 3% Rövid élettartamú szerkezetbĘl: 6% Minden bérbe adott épület a szerkezet élettartamának megfelelĘ általános kulccsal. (Az épületgépészet körébe tartozó, továbbá az épületbe beépített technológiai gépek és berendezések, az ezeket kiszolgáló vezetékek leírását az épülettĘl függetlenül, a gépeknél, illetve vezetékeknél megadott használati idĘre kell megállapítani.) • Építmények: Elektromos és távközlési vezetékek: 8% Adatátviteli hálózatok, jelzĘkábelek: 4% KĘolaj- és gázvezeték: 6% Vízlágyított gĘz-, forróvíz- és vízvezeték: 0-10 év* 4% 10-20 év* 5% 20-25 év* 6,5 % 25-30 év* 8% 30 év felett* 11 % *megjegyzés: az életkort 2011. 10.01. napjához viszonyítva kell meghatározni, a 2011.10.01. napja után aktiválásra kerülĘ eszközök esetében a legalacsonyabb kulcsot kell alkalmazni. Alagút és földalatti építmény: 2% kivéve: KözmĦalagút és minden egyéb építmény 0-10 év* 2% 10-20 év* 3% 20-25 év* 4% 25-30 év* 5% 30 év felett* 6% *megjegyzés: az életkort 2011. 10.01. napjához viszonyítva kell meghatározni, a 2011.10.01. napja után aktiválásra kerülĘ eszközök esetében a legalacsonyabb kulcsot kell alkalmazni Idegen építményen beruházás: Minden bérbe adott építmény: Minden egyéb építmény:


6% 5% 2%

14


•

Gépek, berendezések, felszerelések, jármĦvek: 33%: •

• • • • •

•

A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okból a programvezérlésĦ, számvezérlésĦ gépek, berendezések, a víztermelĘ és szennyvíztisztító telepen mĦködĘ vezérlĘszekrények kivételével. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésĦ számítástechnikai gépek, berendezések. A HR 84. és 85. Árucsoportból az ipari robotok. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz.-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.alszám (irodai berendezések). A HR 8419 11 00 00, 8419 00 00, 8541 40 91 00 vtsz.-alszámok. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítĘ, -feldolgozó, -hatástalanító és -hasznosító berendezések (szennyvíztelepi gépek). A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok (pl. szennyvíztelepi centrifugák)

20%: •

A HR 8701 vtsz.-ból a jármĦvek, valamint a HR 8702-8705, 8710, 8711 vtsz.ok.

14,5%: • EmelĘ és szállító berendezések a HR 8427 vtsz-okból villás emelĘ targonca, szállítószerkezettel, • Földmunkagépek HR 8429 vtsz-okból földmunkához szükséges jármĦvek, • Minden egyéb fel nem sorolt gép, berendezés, felszerelés, jármĦ Egyéb %: HĘközponti technológia: Egy, vagy több épület (vagy építmény) hĘellátása céljából hĘhordozó közeg fogadására, átalakítására, mennyiségének szabályozására, mérésére szolgáló technológiai berendezések. 0-5 év* 7% 5-10 év* 11 % 10-15 év* 15,5 % 15 év felett* 20 % *megjegyzés: az életkort 2011. 10.01. napjához viszonyítva kell meghatározni, a 2011.10.01. napja után aktiválásra kerülĘ eszközök esetében a egalacsonyabb kulcsot kell alkalmazni.” Ha a társaság szempontjából meghatározó jelentĘségĦ tárgyi eszközöknél, immateriális javaknál az elszámolásra kerülĘ értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülĘ értékcsökkenés megváltoztatható. Ilyen változás 2014. évben nem történt. A számviteli törvény lehetĘséget nyújt arra, hogy az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegének évek közötti felosztásánál figyelembe vegye a vállalkozás az adott eszköz használatával elért bevételt terhelĘ egyéb, az eszköz beszerzésével összefüggĘ, de bekerülési értéknek nem minĘsülĘ ráfordításokat, az eszköz folyamatos használatával kapcsolatos karbantartási költségeket az egyedi eszköznek – az adott vállalkozási tevékenységre jellemzĘ körülmények alapján számított – várható hasznos élettartamán belül,amennyiben az összemérés elvének érvényesülése azt indokolja. 2016. évi KiegészítĘ Melléklet

15


A társaság úgy ítéli meg, hogy az összemérés elvét e módszer alkalmazása nélkül is biztosítani tudja, ezért az elszámolandó értékcsökkenések megállapításakor ezen ráfordításokat nem veszi figyelembe.

Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha: a.) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) könyv szerinti értéke tartósan és jelentĘsen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tartósan magasabb az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) könyv szerinti értéke a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minĘsül jelentĘsnek, ha meghaladja a könyv szerinti érték 20%-át és legalább 2.000 E Ft-ot; b.) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelĘen nem használható, illetve használhatatlan; c.) a vagyoni értékĦ jog a szerzĘdés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetĘ; d.) a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelĘen nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül – a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után – ki kell vezetni. Az Egyéb ráfordítások között elkülönítetten kell kimutatni az immateriális javak, a tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenésének összegét. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, - a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Ha az üzleti év mérleg-fordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentĘsen meghaladja a könyvszerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyvszerinti értékét. A különbözettel a könyvszerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékig – kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg.


16


1.3.2. Forgóeszközök értékelése: Vásárolt készleteket esetében év közben értékben és mennyiségben vezetett készletanalitika mellett tényleges beszerzési áron FIFO módszerrel kell a készletértéket meghatározni. Ha a számla vagy más bizonylat a raktárba történĘ beszállításig nem érkezik meg, akkor a rendelkezésre álló adatok alapján kell állományba venni. KésĘbb, amikor a számla megérkezik, a különbözetet minĘsíteni kell. Ha jelentĘs, az a beszerzési árat módosítja; ha nem, akkor egyéb bevételként vagy ráfordításként számolandó el. JelentĘs a különbözet, ha összege eléri az eredetileg elszámolt bekerülési érték 10%-át, de legalább 100 E Ft-ot. Saját termelésĦ készleteknél év közben történik a készletre vétel utókalkulált tényleges közvetlen önköltségen. A követeléseket a vevĘkkel, adósokkal egyeztetve számlázott illetve folyósított értékben. mutatjuk be. Az óvatosság számviteli elvébĘl kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az elĘlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés idĘpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülĘ összeg között jelentĘs összegĦ veszteség jellegĦ különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevĘk, az adósok egyedi minĘsítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidĘtĘl független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítés idĘpontjáig lejárt, valamint a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességĦ, ki nem egyenlített követeléseket. A pénzeszközöket bankszámlakivonattal egyezĘen illetve a pénztárt megszámlálással értékeljük. A valutapénztárba bekerülĘ valutakészletet, a devizaszámlára kerülĘ devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerzĘdés szerinti teljesítés napjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, amelyet a fizetett összegben kell felvenni, és amelynél a ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot megállapítani.

1.3.3. Aktív idĘbeli elhatárolások Aktív idĘbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja elĘtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követĘ idĘszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idĘszakra számolandók el, továbbá ha a kötelezettség visszafizetendĘ összege nagyobb a kapott összegnél a fizetendĘ kamatként elszámolt különbözetbĘl a tárgyévet követĘ üzleti év(ek)et terhelĘ összeget.


17


Aktív idĘbeli elhatárolásként kell kimutatni a (kamatbevételekkel szemben elszámolt) névérték alatt kibocsátott, a névérték alatt vásárolt diszkont – hitelviszonyt megtestesítĘ, befektetett vagy forgóeszközként kimutatott – értékpapírok névértéke és kibocsátási értéke (vételára) közötti különbözet adott üzleti évre, idĘarányosan járó összegét mindaddig, amíg ezen értékpapírokat nem értékesítik, nem váltják be, a könyvekbĘl nem vezetik ki. Aktív idĘbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni a (pénzügyi mĦveletek egyéb bevételeivel szemben elszámolt) befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték alatt vásárolt – hitelviszonyt megtestesítĘ – kamatozó értékpapír beszerzési értéke és névértéke közötti – nyereségjellegĦ – különbözetbĘl a beszerzéstĘl az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedĘ idĘszakra idĘarányosan jutó összeget. Az így elhatárolt összeget ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekbĘl – egyéb jogcímen – történĘ kivezetése esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegĦ értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapír könyvszerinti értéke a beszerzési érték alá csökken. Amennyiben a forgóeszközök között kimutatott hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír, tulajdoni részesedést jelentĘ befektetés beszerzéséhez kapcsolódóan fizetett (elszámolt), a beszerzési értékben a figyelembe nem vett bizományi díj, vásárolt vételi opció díja jelentĘs összegĦ és az az értékpapír beváltásakor, az értékpapír, a befektetés értékesítésekor várhatóan megtérül, annak összegét idĘbelileg el lehet határolni. A Társaság – tekintettel a gazdasági esemény ritkaságára – az idĘbeli elhatárolásnak ezt a lehetĘségét nem használja. Ha a kötelezettség visszafizetendĘ összege nagyobb a kapott összegnél, a visszafizetendĘ összeget a mérlegben – jogcímének megfelelĘen – a kötvénykibocsátás miatti tartozások, az egyéb kötelezettségek vagy a váltótartozások között kell kimutatni a kötelezettség visszafizetésének idĘpontjáig, és a kiegészítĘ mellékletben be kell mutatni. A fizetendĘ kamatként elszámolt különbözetbĘl a tárgyévet követĘ üzleti év(ek)et terhelĘ összeget az aktív idĘbeli elhatárolások között kell állományba venni, és idĘarányosan kell elszámolni. Az aktív idĘbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként kell kimutatni az ellentételezés nélküli tartozásátvállalás során – a tartozásátvállalás beszámolási idĘszakában – a véglegesen átvállalt és pénzügyileg nem rendezett kötelezettség rendkívüli ráfordításként el nem számolt szerzĘdés szerinti összegét. Az elhatárolást az átvállalt kötelezettségnek a szerzĘdés szerinti pénzügyi rendezésekor, a teljesítésnek megfelelĘen kell a rendkívüli ráfordításokkal szemben megszüntetni. Az aktív idĘbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként elszámolható a devizaszámlán meglévĘ devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz (a beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékĦ joghoz, továbbá a forgóeszközhöz kapcsolódó - hiteltartozások, devizakötvény-kibocsátásból származó beruházáshoz (a beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékĦ joghoz kapcsolódó - tartozások esetén a tárgyévben, a mérlegfordulónapi értékelésbĘl adódóan keletkezett és a pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításai között elszámolt árfolyamnyereséggel nem ellentételezett - árfolyamveszteség teljes összege a pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításainak a csökkentésével (nem realizált árfolyamveszteség). Ezen lehetĘség alkalmazásával nem él a társaság. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként idĘbelileg el kell határolni – az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében - a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetĘnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövĘbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg. 2016. évi KiegészítĘ Melléklet

18


1.3.4. Értékvesztés elszámolása: A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintĘen elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévĘ eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). a.) A tulajdoni részesedést jelentĘ befektetéseknél – függetlenül attól, hogy a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepelnek – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyvszerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegĦ különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentĘs összegĦ. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelĘzĘ 2 éven át folyamatosan és jelentĘs összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentĘs összegĦ, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A „tartósság” elĘbbi bekezdés szerinti teljesülése (2 év) alól kivételt jelent, ha a részesedés piaci értéke egyszeri, visszafordíthatatlan esemény hatására csökken jelentĘsen. Ilyen esemény például jogszabályi kötelezettség miatt elĘálló veszteség, tĘkevesztés, vagy valamilyen, a társaság üzletmenete szempontjából lényeges szerzĘdés megszĦnése. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • a társaság tartós piaci megítélését, annak tendenciáját; • a befektetés felhalmozott osztalékkal csökkentett tĘzsdei, tĘzsdén kívüli árfolyamát, annak alakulását, tendenciáit; • a megszĦnĘ társaságból várhatóan megtérülĘ összeget; • a társaság saját tĘke/jegyzett tĘke, illetve a befektetés könyvszerinti értéke/névértéke mutatók viszonyát (utóbbi nem felsĘ korlátja a megállapított értékvesztés összegének). Az értékvesztés számításának módja a tĘzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: könyvszerinti érték – piaci érték azaz bekerülési érték – (névérték*saját tĘke/jegyzett tĘke) Ha a következĘ év(ek)ben a befektetés mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentĘs összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni kell a piaci értékig. Az így növelt befektetés értéke nem lehet nagyobb a befektetés eredeti bekerülési érékénél. A visszaírás számításának módja a tĘzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: piaci érték - könyvszerinti érték azaz (névérték*saját tĘke/jegyzett tĘke) – (bekerülési érték-korábbi években már elszámolt értékvesztés) 2016. évi KiegészítĘ Melléklet

19


A külföldi pénzértékre szóló, tulajdoni részesedést jelentĘ befektetésnél, az értékvesztés összegét, valamint az értékvesztés visszaírását devizában (bejegyzĘ cégbíróság végzésében szereplĘ jegyzett tĘke devizanemében) kell megállapítani, majd a nyilvántartási devizaárfolyamon kell azt forintra átszámítva könyvelni. A devizás részesedések mérlegfordulónapi értékelését az értékvesztés elszámolását követĘen kell végrehajtani. b.) Az egy évnél hosszabb lejáratú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapíroknál (függetlenül, hogy a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgóeszközök között tartják nyilván) ha a mérlegkészítés idĘpontjában az értékpapír könyvszerinti értéke tartósan és jelentĘs összegben meghaladja a felhalmozott kamattal csökkentett piaci értéket értékvesztést kell elszámolni a különbözet összegében. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelĘzĘ 2 éven át folyamatosan és jelentĘs összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentĘs összegĦ, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • az adott értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tĘzsdei, tĘzsdén kívüli árfolyamát, annak tartós tendenciáját, • az értékpapír kibocsátó piaci megítélését, • vizsgálni kell, hogy az értékpapírt beváltáskor várhatóan a kamatokkal együtt visszafizetik-e, illetve milyen arányban fizetik vissza. Ha a következĘ év(ek)ben az értékpapír mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentĘs összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni, a könyvszerinti értéket növelni kell az eredeti beszerzési érékig, de maximum a névértékig. c.) A rövid lejáratú (maximum éves) hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok kamattal csökkentett vételáron értékelhetĘek, ha várhatóan a kibocsátó a névértéket és a kamatot megfizeti. Értékvesztést kell elszámolni, ha a névérték és kamat visszafizetése nem valószínĦsíthetĘ. d.) Ha a vásárolt készlet beszerzési ára jelentĘsen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minĘsül jelentĘsnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 E Ft-ot. Az elĘbbiek szerinti értékvesztés összegének a megállapítása az egy évnél régebben beszerzett - fajlagosan kisértékĦ - készleteknél (ahol a nyilvántartásokon való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét), a készletcsoportok könyvszerinti értékének arányában történik. A társaság az egy évnél régebben beszerzett készletek közül azokat tekinti fajlagosan kisértékĦnek, amelyeknek a tárgyévi értékvesztés elszámolása elĘtti könyvszerinti készletértéke 100.000 Ft alatti összeg. A készlet beszerzési árát csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó elĘírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetĘségnek) megfelelĘ mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladékértéken) szerepeljen a mérlegben.


20


Ha a piaci érték jelentĘsen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a könyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minĘsül jelentĘsnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 E Ft-ot. e.) Ha a saját termelésĦ készlet elĘállítási költsége jelentĘsen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülĘ költségekkel csökkentett eladási áron kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minĘsül jelentĘsnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 E Ft-ot. A saját termelésĦ készlet elĘállítási költségét csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó elĘírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetĘségnek) megfelelĘ mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladék értéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentĘsen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a könyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minĘsül jelentĘsnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 E Ft-ot. f.) Követelések értékvesztése: Az óvatosság számviteli elvébĘl kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az elĘlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés idĘpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülĘ összeg között jelentĘs összegĦ veszteség jellegĦ különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevĘk, az adósok egyedi minĘsítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidĘtĘl független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítésig lejárt és már a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességĦ ki nem egyenlített követeléseket. A kis és nem kisösszegĦ követeléseknél a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülĘ összeg közötti veszteség jellegĦ különbözet akkor jelentĘs összegĦ, ha eléri a követelés könyvszerinti értékének 10%-át. KisösszegĦ a követelés, ha a vevĘnként, adósonként összeszámított értéke nem haladja meg a 200 E Ft-ot. A kisösszegĦ követelések után az egyes követelések (számlánként) késedelemének nagysága szerinti százalékban meghatározott értékvesztés mértéke: Késedelem nagysága a mérleg fordulónapján 0-180 nap 181-360 nap 361-720 nap 720 napon túl


Értékvesztés mértéke 0% 10% 25% 50%

21


Amennyiben a vevĘ, adós minĘsítése alapján a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapítható az, hogy a korábban értékvesztéssel csökkentett követelés várhatóan megtérülĘ összege 10%-kal meghaladja a könyvszerinti értéket, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A visszaírással a követelés könyvszerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értéket.

1.3.5. Saját tĘke A mérlegben saját és idegen források könyvszerinti értéken szerepelnek. Társaság saját elhatározásából nem él a kötelezettségek fedezetét jelentĘ tartalék összegének tĘketartalékból való lekötött tartalékba történĘ átvezetésével. Lekötött tartalékként kell kimutatni, többek között a veszteségek fedezetére kapott pótbefizetést annak visszafizetéséig, elszámolása a pénzmozgással egyidejĦleg történik.

1.3.6. Céltartalék képzés Az adózás elĘtti eredmény terhére céltartalékot kell kötelezĘen képezni – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévĘ ügyletekbĘl, szerzĘdésekbĘl származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre (ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a függĘ kötelezettséget, a biztos jövĘbeni kötelezettséget, a korengedményes nyugdíjt, illetve a helyébe lépĘ korhatár elĘtti ellátást, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, a környezetvédelmi kötelezettséget), amelyek – a mérlegfordulónapon rendelkezésre álló információk szerint – várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük idĘpontja még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Az adózás elĘtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – céltartalék képezhetĘ az olyan várható, jelentĘs és idĘszakonként ismétlĘdĘ jövĘbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek – a mérleg-fordulónapjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetĘen vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük idĘpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív idĘbeli elhatárolások közé. E céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülĘ költségeire nem képezhetĘ. A társaság egyedi elbírálás alapján képezhet ilyen jogcímen céltartalékot. Mivel a devizaszámlán meglévĘ devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló – beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékĦ joghoz, továbbá a forgóeszközökhöz kapcsolódó – hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó- beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékĦ joghoz kapcsolódó- tartozások nem realizált árfolyamveszteségének halasztott ráfordításként történĘ kimutatásával nem élünk, így ezzel kapcsolatban céltartalékot sem kell képezni. A kormányrendelettel szabályozott gazdálkodói körben a kormányrendelet – a sajátosságok figyelembe vételével – az általános szabályoktól eltérĘen is szabályozhatja a céltartalék képzését és annak felhasználását, illetve további céltartalék, egyéb tartalék képzését írhatja elĘ. A társaság – amennyiben keletkezik ilyen rendelettel meghatározott céltartalék képzési kötelezettsége – egyedi eljárás keretében dönt az e címen történĘ céltartalék képzésrĘl.


22


1.3.7. Kötelezettségek értékelése • • • •

Az áruszállításból és szolgáltatásból eredĘ kötelezettségeket december 31-ei folyószámla egyeztetéssel, számlázott értékben, Pénzintézeti hitelt kivonattal egyezĘen, Költségvetési befizetési és társadalombiztosítási kötelezettségek a bevallások és a folyószámla egyeztetések alapján egyezĘ összeggel, Egyéb kötelezettségek könyvszerinti értéken.

1.3.8. Passzív idĘbeli elhatárolások E mérlegsoron kell elkülönítetten kimutatni: • a mérleg fordulónapja elĘtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni idĘszak árbevételét, bevételét képezi, • a mérleg fordulónapja elĘtti idĘszakot terhelĘ költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni idĘszakban merül fel, kerül számlázásra, • a mérleg fordulónapja és elkészítésének idĘpontja között a vállalkozóval szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget, • a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott teljesítménybért, jutalmat, azok járulékát. • a költségek (a ráfordítások) ellentételezésére – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett, egyéb bevételként elszámolt támogatás összegébĘl az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget (az elhatárolást a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor, illetve a támogatási szerzĘdésben, megállapodásban foglaltak teljesülésekor kell megszüntetni) • a pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításaival szemben a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett vásárolt – hitelviszonyt megtestesítĘ – kamatozó értékpapírok bekerülési értéke és névértéke közötti – veszteségjellegĦ – különbözetbĘl a beszerzéstĘl az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedĘ idĘszakra idĘarányosan jutó összeget. (az így elhatárolt összeget ezen értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekbĘl – egyéb jogcímen – történĘ kivezetésük esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegĦ értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapírok könyvszerinti értéke a névérték összege alá csökken) • A passzív idĘbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a rendkívüli bevételként elszámolt: - fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás és a véglegesen átvett pénzeszköz összegét, - elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség összegét, amennyiben az a kötelezettség terhére beszerzett eszközökhöz kapcsolódik (legfeljebb a kapcsolódó eszközök nyilvántartás szerinti értékében), - térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci - illetve jogszabály eltérĘ rendelkezése esetén a jogszabály szerinti - értékét, - a vállalkozó valamely befektetett eszköze tartós használati, üzemeltetési, kezelési jogának átengedéséért kapott bevételt. A halasztott bevételt az alapul szolgáló szerzĘdésben, megállapodásban meghatározott idĘtartam alatt, határozatlan idejĦ szerzĘdés esetén öt év vagy ennél hosszabb idĘ alatt lehet megszüntetni. Amennyiben a vállalkozó öt évnél hosszabb idĘ alatt szünteti meg a halasztott bevételt, azt a kiegészítĘ mellékletben indokolni kell. 2016. évi KiegészítĘ Melléklet

23


A támogatásonként, a véglegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve a térítés nélkül átvett eszköz (ideértve az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközöket is) bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell megszüntetni. Meg kell szüntetni a fejlesztési támogatás miatt kimutatott halasztott bevételt a támogatás visszafizetésekor is. Amennyiben az eszköz bekerülési értéke a használatba vételt követĘen megnĘ a használatbavételkori bekerülési értékhez képest, akkor a halasztott bevétel elĘzĘ bekezdés szerinti megszüntetésekor a bekerülési érték növekményét figyelmen kívül kell hagyni. Amennyiben e mellett az eszköz hasznos élettartama is növekszik, akkor a halasztott bevétel elĘzĘ bekezdés szerinti megszüntetésekor a hasznos élettartam növekedését is figyelmen kívül kell hagyni. A 2013. év elĘtt aktivált eszközökhöz kapcsolódó halasztott bevételek elszámolása a társaság által korábban alkalmazott módszer szerint történik. •

Az utólagosan (a tárgyi eszköz üzembe helyezését –aktiválását- követĘ idĘpontban) kapott fejlesztési támogatások elszámolásával kapcsolatos elĘírások A tárgyévben megkapott (pénzügyileg rendezett) fejlesztési támogatásokat nem lehetséges visszamenĘlegesen elszámolni a tárgyévet megelĘzĘ évben (években) aktivált támogatott tárgyi eszközök esetében, ezért az elszámolás során az alábbiak figyelembe vételével kell eljárni: - a támogatás összegét a tárgy évben a pénzügyi rendezés idĘpontjában el kell számolni a rendkívüli bevételek között, egyidejĦleg a megkapott összeget el kell határolni a passzív idĘbeli elhatárolások között halasztott bevételként. - a tárgyév végén meg kell határozni a támogatással érintett eszköz (leltári egység) tárgyévi nyitó nettó értékét (elĘzĘ évi záró, nyilvántartás szerinti nettó érték). Ehhez a nettó értékhez kell viszonyítani a támogatás összegét, amelynek eredményeként az az arányszám kerül meghatározásra, amellyel beszorozva az adott évben elszámolt értékcsökkenési leírás összegét megkapjuk a tárgyévben feloldandó elhatárolás összegét, azaz a könyvelendĘ rendkívüli bevétel összegét. - az utólagosan, viszont több évet érintĘ részletekben megkapott támogatások esetében a fĘkönyvi elszámolás megegyezik az elĘbbi kettĘ francia bekezdésben foglaltakkal, azzal a kiegészítéssel, hogy a második francia bekezdés szerinti arányszámot minden egyes támogatásrészlet folyósítással érintett évben újra kell számolni. -

1.3.9. Cash-pool követelések és kötelezettségek A vállalatcsoport együttes likviditáskezelése Cash-pool rendszerben történik. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt., mint adós és a tagvállalatok, mint készfizetĘ kezesek, valamint a finanszírozó pénzintézet között létrejött folyószámla hitelszerzĘdés éven túli lejáratú, és a lejáratot megelĘzĘen, megegyezés alapján, meghosszabbítható. A Cash-pool rendszer mĦködését szintén a vállalatcsoport és a szolgáltatást nyújtó pénzintézet között létrejött megállapodás szabályozza. A Cash-pool rendszerben igénybevett hitel rulirozó technikájú, de hosszú lejárattal is igénybe vehetĘ. 2007. augusztus 10-én a vállalatcsoport a beruházási hiteleinek többségét megszüntette, a visszafizetés már ebbĘl a Cash-pool rendszerbĘl történt.


24


A Cash-pool rendszerbĘl egyszerre finanszírozható: • a napi (éven belüli) likviditás, • a korábbi beruházási hitelek visszafizetése, • a tagvállalatok késĘbbiekben megvalósuló beruházásaiknak a saját forrásaik feletti része, • és 1 éven túl finanszírozható még egyéb, nem beruházási ráfordítás is. A finanszírozás a Cash-pool rendszerben elĘbb a pozitív számlaegyenlegĦ tagvállalatok által, majd e felett a számlavezetĘ bank forrásából történhet. Amennyiben a Társaság több Cash-pool rendszeren belüli bankszámlával rendelkezik és ezen bankszámlák egyenlegei eltérĘ elĘjelĦek, a megbontás során ezek nem vonhatóak össze, jellegüknek megfelelĘen, bruttó módon kell kimutatni. A Cash-pool követelések és kötelezettségek megbontása: I. Negyedévi zárás A tagvállalatok a negyedévi zárásoknál a hosszú lejáratú Cash-pool szerzĘdés alapján fennálló kötelezettségüket – a Cash-pool rendszerbe bevont bankszámlájuk követel egyenlegétátvezetik a Hosszú lejáratú kötelezettségek közé. A Cash-pool kötelezettség összegét a tényleges bankszámla egyenlegekbĘl kiindulva (bankszámlakivonatok) a számlavezetĘ bank T02A listája adatai felhasználásával kell megbontani belsĘ és külsĘ finanszírozású részre, azaz könyvelni az „Egyéb, hosszú lejáratú hitel” és a „Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben” fĘkönyvi kartonjaira. A negyedév elsĘ napján ezen számlák egyenlegét vissza kell vezetni a a Cash-pool bankszámla fĘkönyvi kartonjára. A pozitív Cash-pool bankszámlával rendelkezĘ tagvállalatok a negyedévi zárásoknál a Cashpool bankszámlájuk tartozik egyenlegébĘl a számlavezetĘ bank T02A listája alapján a belsĘ finanszírozásban résztvevĘ részt átvezetik a „Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban” fĘkönyvi kartonra, illetve az e feletti rész marad a Cash-pool bankszámla fĘkönyvi kartonon. A negyedév elsĘ napján a „Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban” számla egyenlegét vissza kell vezetni a Cash-pool bankszámla fĘkönyvi kartonjára. II. Év végi zárás Az év végi zárásnál a negyedéves zárásnál leírtak elvégzése után kell a Hosszú lejáratú kötelezettségeknek és a Tartósan adott kölcsönnek megállapítani az 1 éven belül visszafizetésre kerülĘ részét. Ezt a Cash-pool tagi adatok összesítésével és az alábbi számításokkal a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. végzi el. Cash-pool tagonként össze kell hasonlítani a Cash-pool tárgyév december 31-ei tényadatait a következĘ év likviditási tervének megfelelĘ adataival. (A következĘ évi Cash-pool tagi likviditási tervek összesítésével a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. állapítja meg, hogy az egyes Cash-pool tagoknak a Cash-pool kötelezettségébĘl vagy követelésébĘl mennyi a Cash-pool tagokkal és mennyi a Bankkal szembeni összeg.) 1.

A belsĘ Cash-pool kötelezettségek esetén a Cash-pool tagnál az 1 éven belüli összeg legalább a tárgyév december 31-én fennálló belsĘ Cash-pool kötelezettségnek a következĘ évi likviditási terv év végi belsĘ Cash-pool kötelezettségének összegét meghaladó része.


25


2.

A belsĘ Cash-pool követelések esetén a Cash-pool tagnál az 1 éven belüli összeg legalább a tárgyév december 31-én fennálló Cash-pool követelésnek a következĘ évi likviditási terv év végi belsĘ Cash-pool követelés összegét meghaladó része.

3.

Ezen kívül Cash-pool tagonként külön megvizsgálásra kerülnek egyéb szempontok is, amelyek indokolhatják a rövid lejáratú kötelezettségek illetve a követelések közé történĘ átsorolást. Ilyen szempont lehet, ha egy Cash-pool tagnak van pozitív és negatív egyenlegĦ Cash-pool számlája is, és valamelyikrĘl egyértelmĦen megállapítható, hogy a következĘ évben lecsökken vagy megszĦnik (például a negatív Cash-pool számla összevezetésre kerül a pozitív Cash-pool számlával vagy a pozitív Cash-pool számlát csak pl. pályázati elszámolások miatt tartják fenn és ez megszĦnik a beruházások befejeztével).

4.

Össze kell adni az 1. illetve 3. pont szerint megállapított belsĘ Cash-pool kötelezettségek csökkenését, illetve össze kell adni a 2. illetve 3. pont szerint megállapított belsĘ Cash-pool követelések csökkenését. Amennyiben a kötelezettségek csökkenése a nagyobb mértékĦ, a különbséget a követelésekre Cash-pool tagonként arányosan, a belsĘ Cash-pool követelés arányában kell szétosztani. Amennyiben a követelések csökkenése a nagyobb mértékĦ, a különbséget a kötelezettségekre Cashpool tagonként arányosan, a belsĘ Cash-pool kötelezettség arányában kell szétosztani.

5.

Amennyiben a Cash-pool tagok összesített Cash-pool egyenlege a tárgy év végén negatív (a vállalatcsoport folyószámla hitelt vesz igénybe), akkor az egyes Cash-pool tagok Bankkal szembeni Cash-pool kötelezettségébĘl annyi lesz az 1 éven belüli összeg, amennyivel az több, mint a következĘ évi likviditási terve szerinti Bankkal szembeni Cash-pool kötelezettsége. (Ha nincs Banki kötelezettség csökkenés, akkor a teljes kötelezettség 1 éven túli.)

6.

Amennyiben a Cash-pool tagok összesített Cash-pool egyenlege a tárgy év végén pozitív (a vállalatcsoport betéti pozícióban van a Bankkal szemben), akkor az egyes Cash-pool tagok ezt a Pénzeszközök között, Bankszámla egyenlegként mutatják ki.) A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. közli a Cash-pool tagok felé a fenti 1-6. pont szerinti számítások eredményét, a Cash-pool követeléseik és kötelezettségeik 1 éven belüli részét. A Cash-pool tagok a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. által közölt adattal csökkentik egyrészt a „Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben” fĘkönyv összegét és átvezetik a rövid lejáratú kötelezettségek között lévĘ „Cash-poolon belüli belsĘ finanszírozásból származó tagvállalattal szembeni kötelezettség” fĘkönyvi kartonra (Mérleg: F.III.6.). Másrészt a Cash-pool tagok a megadott adattal csökkentik a „Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban” fĘkönyv összegét, és átvezetik a „Cash-poolon belüli belsĘ finanszírozásból származó Cash-pool taggal szembeni követelés” fĘkönyvi kartonra (Mérleg: B.II.2.). Az 5. pont szerint megállapított összeggel a Cash-pool tagok az „Egyéb, hosszú lejáratú hitel” fĘkönyvi számlán szereplĘ összeget csökkentik, és átvezetik a „Rövid lejáratú hitel” fĘkönyvi számlára (Mérleg: F.III.2.).


26


A Cash-poolon belül kapott (járó) kamatok elszámolása az eredménykimutatásban Az éves beszámoló eredménykimutatásában a tartósan adott kölcsön után kapott (járó) kamatot a „Befektetett pénzügyi eszközökbĘl származó bevételek, árfolyamnyereségek” soron kell bemutatni, a rövid lejáratú kölcsön után kapott (járó) kamatot az „Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek” soron kell bemutatni. Ennek megállapítsa érdekében meg kell vizsgálni, hogyan alakult az elĘzĘ év végén pozitív egyenlegĦ Cash-pool számlával rendelkezĘ Cash-pool tagok pozitív egyenlegĦ számláinak napi forgalma a tárgyév során. Cash-pool tagonként meg kell állapítani, hogy a tárgyév során mennyi volt a pozitív számlák összességének legalacsonyabb egyenlege, ez az összeg lesz az alapja a „Befektetett pénzügyi eszközökbĘl származó bevételek, árfolyamnyereségek” soron bemutatott kamatbevételeknek. Amennyiben a Cash-pool tagok összesített Cash-pool egyenlege a tárgyév folyamán végig negatív (a Cash-pool tagok folyószámla hitelt vesznek igénybe), akkor az év során alkalmazott Cash-pool belsĘ kamatmértékek súlyozott átlagával kell a pozitív számlák legalacsonyabb összegére kiszámítani az éves kamatot, ez kerül a „Befektetett pénzügyi eszközökbĘl származó bevételek, árfolyamnyereségek” soron bemutatásra. Az éves Cash-pool belsĘ kapott (járó) kamat összegébĘl levonva az elĘzĘekben kiszámított kamatot, kapjuk az „Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek” soron bemutatandó összeget. Amennyiben a Cash-pool tagok összesített Cash-pool egyenlege a tárgyév folyamán bármikor pozitív (a vállalatcsoport betéti pozícióban van a Bankkal szemben), akkor a belsĘ Cash-pool követelés éves legalacsonyabb összegét kell megkeresni, és erre az összegre kell az elĘzĘ bekezdésben meghatározott módon kiszámítani a kamatbevételt. Ez kerül a „Befektetett pénzügyi eszközökbĘl származó bevételek, árfolyamnyereségek” soron bemutatásra, a többi kapott (járó) Cash-pool kamatot az „Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek” soron kell bemutatni. 1. A kötelezettségek esetén az 1 éven belüli összeg a tárgyév december 31-én fennálló Cash-pool kötelezettségnek a következĘ évi likviditási terv év végi Cash-pool kötelezettségének összegét meghaladó része. Ha az éven belüli rész nagyobb, mint a „Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szembeni” összege, akkor a maradékkal az „Egyéb, hosszú lejáratú hitel” fĘkönyvi számlán szereplĘ összeget kell csökkenteni, és átvezetni a „Rövid lejáratú hitel” fĘkönyvi számlára. 2. A követelések esetén az 1 éven belüli összeg a tárgyév december 31-én fennálló Cashpool követelésnek a következĘ évi likviditási terv év végi Cash-pool követelés összegét meghaladó része. 3. Ezek után tagvállalatonként külön megvizsgálásra kerülnek egyéb szempontok is, amelyek indokolhatják a rövid lejáratú kötelezettségek illetve a követelések közé történĘ átsorolást. Ilyen szempont lehet, ha egy tagvállalatnak van pozitív és negatív egyenlegĦ cashpool számlája is, és valamelyikrĘl egyértelmĦen megállapítható, hogy a következĘ évben lecsökken vagy megszĦnik (például a negatív cash-pool számla összevezetésre kerül a pozitív cash-pool számlával vagy a pozitív cash-pool számlát csak pl. pályázati elszámolások miatt tartják fenn és ez megszĦnik a beruházások befejeztével.)


27


4. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. összesíti a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek és követelések esetében az 1-3 pontban leírtak alapján megállapított 1 éven belül visszafizetésre kerülĘ részt. Amennyiben a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek esetében megállapított 1 éven belül visszafizetésre kerülĘ rész meghaladja a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések esetében megállapított éven belüli részt, a különbözetet a megmaradt „Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban” egyenlegek arányában osztja fel a tagvállalatok között a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt és sorolja be a forgóeszközök között lévĘ „Cash-poolon belüli belsĘ finanszírozásból származó tagvállalattal szembeni követelések” közé. Amennyiben a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések esetében megállapított 1 éven belül visszafizetésre kerülĘ rész meghaladja a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek esetében megállapított éven belüli részt, a különbözetet a megmaradt „Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben” egyenlegek arányában osztja fel a tagvállalatok között a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. és sorolja be a rövid lejáratú kötelezettségek között lévĘ „Cash-poolon belüli belsĘ finanszírozásból származó tagvállalattal szembeni kötelezettségek” közé. 5. A tagvállalatok a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. által közölt adattal csökkentik egyrészt a „Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben” fĘkönyv összegét, és átvezetik a rövid lejáratú kötelezettségek között lévĘ „Cash-poolon belüli belsĘ finanszírozásból származó tagvállalattal szembeni kötelezettség” fĘkönyvi kartonra. Másrészt a tagvállalatok a megadott adattal csökkentik a „Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban” fĘkönyv összegét, és átvezetik a „Cash-poolon belüli belsĘ finanszírozásból származó tagvállalattal szembeni követelés” fĘkönyvi kartonra. Végül az 1. pont 2. mondatában megállapított összeggel a tagvállalatok az „Egyéb, hosszú lejáratú hitel” fĘkönyvi számlán szereplĘ összeget csökkentik, és átvezetik a „Rövid lejáratú hitel” fĘkönyvi számlára.

1.3.10. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek Termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása, valamint termék közösségen belüli beszerzése esetében, valamint a valutában és devizában keletkezĘ tételek elszámolásakor, a mérleg fordulónapi értékelésekor az MNB által, hivatalosan közzétett árfolyamot kell alkalmazni. A mérleg-fordulónapi értékelés A mérlegben a valutapénztárban lévĘ valutakészletet, a devizaszámlán lévĘ devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést, ideértve a követelés jellegĦ aktív idĘbeli elhatárolásokat is, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget, ideértve a kötelezettség jellegĦ passzív idĘbeli elhatárolásokat is, az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó, MNB által hivatalosan közzétett devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. A valutapénztárban lévĘ valutakészletnek, a devizaszámlán lévĘ devizának, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelésnek, befektetett pénzügyi eszköznek, értékpapírnak, illetve kötelezettségnek az üzleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó értékelése elĘtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: − amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, − amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi mĦveletek egyéb bevételei között kell árfolyamnyereségként elszámolni. 2016. évi KiegészítĘ Melléklet

28


A beszerzési költség részét képezĘ árfolyamkülönbözet A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi a beruházáshoz, a vagyoni értékĦ joghoz közvetlenül kapcsolódó - devizaszámlán meglévĘ devizakészlettel nem fedezett devizakötelezettségnek az eszköz üzembe helyezéséig terjedĘ idĘszakra elszámolt árfolyamkülönbözete, függetlenül attól, hogy az árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség. A társaság a készletek beszerzéséhez kapcsolódó devizahitel árfolyam különbözetét nem kezeli az eszköz beszerzési értékeként.

1.3.11. EllenĘrzésre vonatkozó elĘírások EllenĘrzés: a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott beszámolóval lezárt üzleti év(ek) adatainak – a gazdálkodó, illetve az adóhatóság általi - utólagos ellenĘrzése az önellenĘrzés, illetve az adóhatósági ellenĘrzés keretében. EllenĘrzés megállapítása: az ellenĘrzés során feltárt, az eszközöket-forrásokat, az eredményt, a saját tĘkét érintĘ hibák és hibahatások, amelyek a beszámolóval lezárt üzleti évvel (évekkel) kapcsolatosak, a hatályos jogszabályi elĘírások nem vagy nem megfelelĘ alkalmazásából, helytelen értelmezésébĘl, vagy nem megengedett, tiltott cselekmény elkövetésébĘl származnak. A számviteli elszámolás szempontjából az ellenĘrzés megállapításával egy tekintet alá esik a szerzĘdésmódosítással, a számviteli bizonylatok módosításával dokumentált, beszámolóval lezárt üzleti évet, éveket érintĘ gazdasági események könyvviteli elszámolásban rögzítendĘ jellemzĘinek utólagos módosítása is. JelentĘs összegĦ hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különbözĘ ellenĘrzések során, egy adott üzleti évet érintĘen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tĘkét növelĘ-csökkentĘ - értékének együttes (elĘjeltĘl független) összege meghaladja az ellenĘrzött üzleti év mérlegfĘösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfĘösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. Nem jelentĘs összegĦ hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különbözĘ ellenĘrzések során, egy adott üzleti évet érintĘen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tĘkét növelĘ-csökkentĘ - értékének együttes (elĘjeltĘl független) összege nem haladja meg a jelentĘs összegĦ hiba elĘzĘ bekezdés szerinti értékhatárát; JelentĘs összegĦ hiba esetén, amennyiben az elĘzĘ évek eredményét érintĘen - a mérleg készítés napjáig ismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerĘssé vált megállapítások alapján - szükségessé válnak a módosítások, a mérleg és az eredménykimutatás soraiban elkülönítetten ki kell mutatni, azok nem képezhetik a tárgyévi eredménykimutatás részét. Ez esetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az elĘzĘ üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. A jelentĘs összegĦ hiba miatti, -az eredménykimutatásban az „ElĘzĘ évek miatti módosítások” megnevezésĦ, középsĘ oszlopban kimutatott- eredményváltozást a Mérlegben is ebben az oszlopban, az Eredménytartalék soron kell szerepeltetni Az elĘzĘ évek revízió, önrevízió miatti módosításait Társasági szinten kell kimutatni, arról mérlegsoronkénti analitikát kell vezetni és dokumentációval kell alátámasztani. A feltárt hiba elĘzetes minĘsítését (jelentĘs vagy nem jelentĘs) a hiba feltárásakor kell elvégezni. Az elĘzetesen nem jelentĘsnek minĘsülĘ hibát és hibahatásokat a feltárás évének könyvelésében, a feltárás hónapjában kell rendezni. 2016. évi KiegészítĘ Melléklet

29


Az évközben feltárt, elĘzetesen jelentĘsnek minĘsülĘ hiba és hibahatásainak rendezését a feltárás évének könyvelésétĘl elkülönítetten kell könyvelni. A tárgy évben feltárt hibák egy-egy évre összesítetten elvégzendĘ végleges minĘsítését az éves beszámoló készítésével kapcsolatos zárlati teendĘk részeként kell végrehajtani, a Gazdasági igazgató (FĘkönyvelĘ, Gazdasági vezetĘ) írásbeli jóváhagyását követĘen. Amennyiben az évközi elĘzetes minĘsítés szerint nem jelentĘs hiba az év végi összesítés miatt még is jelentĘssé válik, akkor az évközi könyvelését sztornírozni kell, majd ezeknek a hibáknak és hibahatásoknak a rendezését a feltárás évének könyvelésétĘl elkülönítetten kell könyvelni. Amennyiben a revízió, illetve önrevízió elĘzĘ évek miatti hatása nem éri el a jelentĘsnek minĘsülĘ magasabb értéket, akkor belsĘ (a Társaság számára készített) dokumentációval kell rendezni, de annak hatása a mérleg és eredménykimutatás elĘzĘ évi soraiban nem kerül kimutatásra. A Társaság azon gazdasági eseményeket, amelyek könyvelésüket követĘen, az éves beszámoló készítésének idĘpontja után semmissé válnak, nem minĘsíti gazdasági, számviteli szempontból hibának, ezért elszámolásukra nem vonatkoztatja az önellenĘrzés szabályait. Pl: nem fizetés miatti szerzĘdés megszĦnése okán az eredeti állapot helyreállításának könyvelése a szerzĘdés megszĦnésének (eredeti állapot helyreállításának) idĘszakára vonatkozó éves beszámolóban történik, tárgyévi gazdasági eseményként.

1.3.12. A társasági adó számításával kapcsolatos döntések Amennyiben a társasági adóalap bármely adóévben negatív, ezzel az összeggel a társaság a következĘ öt adóévben döntése szerinti megosztásban csökkentheti az adózás elĘtti eredményét, feltéve, hogy a negatív adóalap a rendeltetésszerĦ joggyakorlás elvének betartásával keletkezett (a továbbiakban: elhatárolt veszteség). A korábbi adóévek elhatárolt vesztesége a felhasználása (az adózás elĘtti eredmény csökkentéseként történĘ elszámolása) nélkül számított adóévi adóalap 50 százalékáig számolandó el az adózás elĘtti eredmény csökkentéseként. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 17. § (11) bekezdés szerinti döntés a következĘ: az önellenĘrzés és az adóellenĘrzés során a fizetendĘ társasági adó az elhatárolt veszteség elĘzĘ bekezdés szerinti teljes körĦ levonásával kerüljön megállapításra. Az elhatárolt veszteségeket (negatív adóalapot) keletkezésük sorrendjének megfelelĘen kell felhasználni. A társasági adóalap csökkentĘ, illetve növelĘ tételként figyelembe lehet venni a mérlegforduló-napi értékelésbĘl származó árfolyam különbözetet. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. és tagvállalatai nem élnek ezen korrekciós lehetĘséggel, így az évvégén kimutatott árfolyam különbözet (nyereség/veszteség) értékével nem módosítják a társasági adóalapot.


30


2.

Tájékoztató rész

2.1.

A társaság anyavállalata

Név Székhely Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 4025 Debrecen Piac u.II. em. 5.

Tulajdoni Szavazati arány arány 100,00% 100,00%

Befolyás típusa MinĘsített többséget biztosító befolyás

A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. mint anyavállalat Összevont éves beszámolót készít. A konszolidációba bevonta társaságunkat. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló a Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálat honlapján tekinthetĘk meg.

2.2.

A társaság leányvállalatai

Társaságunknak nincs leányvállalata.

2.3.

A társaság közös vezetésĦ vállalatai

Társaságunknak nincs közös vezetésĦ vállalata.

2.4.

A társaság társult vállalkozásai

Társaságunknak nincs társult vállalkozása.

2.5.

A társaság egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozásai

Társaságunknak nincs egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozása.

2.6

A társaság kapcsolt vállalkozásai

A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. az alábbi leányvállalatait vonja be a 2016. évben a konszolidációba: Cégnév Székhely Debreceni HĘszolgáltató Zrt. 4025 Debrecen, Hatvan u.12-14. Debreceni VízmĦ Zrt. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. Cívis Ház Zrt. 4024 Debrecen, Iparkamara u. 2. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. Debreceni GyógyfürdĘ Kft. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. Debrecen Városi Televízió Kft. 4025 Debrecen, PetĘfi tér 10. DV Info Kft. 4025 Debrecen, Piac u. 77. Cívisvíz Kft. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. 4025 Debrecen, PetĘfi tér 10. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. 4034 Debrecen, Ruyter u.1. DV Parking Kft. 4025 Debrecen, Piac u. 77. FĘnix Irodaház Kft. 4025 Debrecen, Piac u. 77. II.em.2.


31


A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt-nek a következĘ, konszolidációba be nem vont leányvállalatai vannak: Cégnév S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Debreceni VízmĦ IngatlanfejlesztĘ Kft. DEVIZÉP Kft. CÍVISBUSZ Kft.

Székhely Románia Székelyudvarhely,Haáz RezsĘ u.4. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4031 Debrecen, Benczúr Gy. u. 1. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3.

A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt.-nek nincs a kapcsolt vállalkozási körbe tartozó közös vezetésĦ társasága.

2.7.

Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegĦ kifizetései

Az 1. számú táblázatban mutatjuk be a 2015-2016. évi bérköltségeket állománycsoportonként, a személyi jellegĦ egyéb kifizetéseket és a bérjárulékokat. Ugyancsak itt adjuk meg e két évre a foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszámát. Az 1/a. számú táblázat tartalmazza a munkavállalókhoz köthetĘ Személyi jellegĦ egyéb kifizetések állománycsoportonkénti megbontását. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Igazgatóság akként döntött, hogy a munkavállalóknál 3,0 %os bérfejlesztést lehetett végrehajtani. A társaság összes bérköltsége 395.125 összegĦ volt, amely a bázis értéket 7,4%-kal, illetve 27.370 E Ft-tal haladta meg. A növekedésben szerepet játszott a vezetĘ tisztségviselĘk és vezetĘ állásúak teljesítménybér rendszerének bevezetése is. Eddig ilyen címen összesen 14.308 E Ft került elszámolásra. A bérköltség tartalmazza a vezérigazgató éves teljesítménybér elszámolását. Az anyagi érdekeltségi rendszer egyéb elemeiben lényeges változás nem történt. Nagy hangsúly helyezĘdött a mozgóbér differenciált felhasználására, amely a kiemelkedĘ teljesítmények elismerésére, célfeladatok teljesítésére (hátralékkezelés, díjbehajtás, beruházási projekt, Debrecen TávhĘszolgáltatásért Díj stb.) szolgált fedezetül. A személyi jellegĦ egyéb kifizetések összege 82.600 E Ft volt, a bázis érték alatt -12,7 %kal, illetve -12.049 E Ft-tal. Végkielégítés nem merült fel, amely a bázisban 11.748 E Ft volt. A korábban alkalmazott béren kívüli juttatások egyéb elemeiben nem történt lényeges változás. A dolgozókhoz kapcsolódó 13.181 E Ft összegĦ egyéb személyi jellegĦ kifizetésekbĘl (1.számú táblázat 30. sora): SZÉP kártya 12.115 E Ft Iskolakezdési támogatás 1.066 E Ft A bérjárulékok összege 129.124 E Ft volt, a bázis érték felett 3,2 %-kal, illetve 4.002 E Fttal, amely szorosan összefügg a bér és személyi jellegĦ egyéb kifizetések alakulásával. A társaság munkaerĘ gazdálkodási tevékenységét meghatározta az üzleti célok megvalósításához szükséges, megfelelĘ összetételĦ és szakmai képzettségĦ munkaerĘ biztosítása és hatékony foglalkoztatása. A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma 84 fĘ volt, amely megegyezĘ a bázis értékkel.


32


2.8.

VezetĘ tisztségviselĘk javadalmazása

Az 2. számú táblázatban mutatjuk be a vezetĘ tisztségviselĘk javadalmazásait, juttatásait. A vezérigazgató bére tartalmazza a teljesítménybér kifizetést. A társaságnál a felügyelĘ bizottság 7 fĘvel mĦködött. Az elnök és a tagok tiszteletdíja egyaránt 50.000 Ft/fĘ/hó összegĦ volt.

2.9.

Könyvvizsgáló által nyújtott szolgáltatások

A beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díjat, valamint a könyvvizsgáló által az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, az adótanácsadói szolgáltatásokért és az egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért felszámított díjakat a 2a. számú táblázatban mutatjuk be.

3. Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Jelen, 2016. évben induló üzleti évrĘl készített beszámolóban az elĘzĘ üzleti év adataként a 2015. éves beszámolójának adatai az Sztv. 177. § (45) bekezdésében foglaltaknak megfelelĘen kerülnek bemutatásra. A kapcsolt vállalkozásokkal és az egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozásokkal kapcsolatos eszköz és kötelezettség tételeket, a pénzügyi mĦveletek bevételeit - kivéve a kapott (járó) osztalékot - és ráfordításait, a jóváhagyott (fizetendĘ) osztalékkal kapcsolatos tételeket - ideértve az eredménytartalék igénybevételét is , valamint a rendkívüli bevételeket és a rendkívüli ráfordításokat a számvitelrĘl szóló 2000. évi C. törvény, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2015. évi CI. törvénynek megfelelĘen átrendeztük a 2016. évi mérleg, eredménykimutatás és kiegészítĘ melléklet elĘzĘ (2015.) évi adataiban. Ezért a mérlegben, az eredménykimutatásban és a kiegészítĘ mellékletben a tárgyév adatai összehasonlíthatóak az elĘzĘ év megfelelĘ adataival.

3.1

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések /A társaság vagyoni helyzete/

3.1.1 Eszközök Értékhelyesbítést a társaság eszközeire számviteli politikája alapján nem számol el. a.)

Immateriális javak és tárgyi eszközök

A társaság immateriális javainak és tárgyi eszközeinek 2016. évi mutatják a 3-4. táblázatok.

értékbeli változásait

Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének növekedésébĘl a jelentĘsebb tételek részletezése: Immateriális javak aktiválása: Szoftverek


2 261 E Ft 2 261 E Ft

33


Tárgyi eszközök aktiválása: HĘközpontok TávhĘvezeték Idegen tulajdonra aktiválás Egyéb építmények Számítástechnikai eszközök Irodai berendezések Szerszámok Egyéb gépek Egyéb Összesen A tárgyévben beruházásként beruházások értéke:

186 521 E Ft 28 127 E Ft 135 908 E Ft 13 366 E Ft 4 016 E Ft 962 E Ft 1 142 E Ft 1 425 E Ft 1 139 E Ft 436 E Ft 188 782 E Ft elszámolt,

a

mérleg

fordulónapján

befejezetlen

-

Vezetékek befejezetlen beruházásai HĘközpontok befejezetlen beruházásai Épületek,épületrészek befejezetlen beruházásai Egyéb építmények befejezetlen beruházásai Ingatlanhoz kapcs. vagyoni ért. jogok befejezetlen beruházásai Összesen

21 216 E Ft 2 301 E Ft 4 372 E Ft 3 427 E Ft 1 237 E Ft 32 553 E Ft

-

KEHOP pályázatokhoz kapcsolódó befejezetlen beruházás

10 471 E Ft

Összesen

43 024 E Ft

A társaság 2016. évben – számviteli politikájának megfelelĘen – a terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírást alkalmazta. Értékcsökkenési leírás rendszerében nem történt változtatás. A társaság a beszámolási idĘszakban immateriális javaira, tárgyi eszközeire terven felüli értékcsökkenést számolt el. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok mérlegsoron található a 259.869 E Ft értékĦ DMJV Önkormányzatának tulajdonában levĘ vezeték. A társaság környezetvédelmi eszközökkel nem rendelkezik. b.)

Befektetett pénzügyi eszközök

A részesedések megszerzésétĘl eltelt idĘ alatt a társaságok vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetében olyan tartós és érdemi változások, amelyek a beszámoló készítése során a részesedések könyvszerinti értékének megváltoztatását indokolttá tennék, nem következtek be. A társaság bekerülési értéken értékelt befektetett pénzügyi eszközeinek könyv szerinti értéke nem haladja meg jelentĘsen a valós értéket A tartós részesedésekkel kapcsolatos információkat a 2.5. pontban lévĘ táblázat tartalmazza. A tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak soron, a társaságnak a cash-pool rendszeren belüli 1.963.962 E Ft követelése jelenik meg.


34


Befektetett pénzügyi eszközökön belül az egyéb tartósan kölcsönadott kölcsön összege 9.654 E Ft, amely a dolgozók részére nyújtott lakásvásárlási és felújítási kölcsön egy éven túli esedékes összegét tartalmazza.

Megnevezés Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Összesen c.) -

d.)

2015 .év e Ft 2 151 321 10 164

2016 .év e Ft 1 963 962 9 654

2 161 485

1 973 616

Változás Változás e Ft % -187 359 -8,71% -510 -5,02% -187 869

-8,69%

Készletek Alapanyagok (úton lévĘ anyagok) Segéd, üzem és fenntartási anyagok Szerszámok, egyéb anyagok és készletek Kereskedelmi áruk Közvetített szolgáltatások Raktári bevételezésre nem kerülĘ közvetlen felh. anyag Bontott anyagok KépzĘmĦvészeti alkotások Összesen

291 E Ft 2 971 E Ft 77 E Ft 81 E Ft 3 264 E Ft 571 E Ft 1 567 E Ft 262 E Ft 9 084E Ft

Követelések

A vállalkozás szolgáltatásnyújtásból vagy áruszállításból származó követeléseit lejárat és partnercsoport szerinti bontásban az 5. számú táblázat mutatja be. A társaságnak a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelései az 5a. számú táblázatban láthatóak. Az Egyéb követelések összege a következĘ tételekbĘl tevĘdik össze: -

e.)

TávhĘszolgáltatási támogatás NAV-val szembeni követelések Elhatárolás visszaigényelhetĘ ÁFA TAO túlfizetés Lakásépítési kölcsön 1 éven belüli törlesztĘ részlete Innovációs járulék túlfizetés Lakossági gázár kompenzáció elszámolási számla Dolgozókkal kapcsolatos Egyéb Összesen

131 105 E Ft 437 665 E Ft 162 929 E Ft 8 686 E Ft 2 435 E Ft 1 047 E Ft 269 E Ft 563 E Ft 99 E Ft 744 798 E Ft

Értékpapírpok

A társaság 2016. december 31-én értékpapírral nem rendelkezik.


35


f.)

Pénzeszközök 2016. december 31-én:

-

Házipénztárban lévĘ készpénz Valutapénztárban lévĘ valuta OTP kártyaszámla OTP kártyaszámla (illeték) OTP Lakásépítési számla Lakásépítés úton lévĘ pénzeszköz elsz. szla. Összesen

2 925 E Ft 129 E Ft 500 E Ft 375 E Ft 4 396 E Ft 633 E Ft 8 958 E Ft

A pénzeszközök 8.958 E Ft összege 1.571 E Ft-tal több a nyitó összegnél. A pénzeszköz-változást a Cah-flow kimutatás (13.sz. melléklet) mutatja be. g.)

Aktív idĘbeli elhatárolások

Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása:

Megnevezés Alaptevékenység árbevétele Cash-pool kamat Egyéb Összesen

2015 .év e Ft 417 312 8 586 0 425 898

2016 .év e Ft 496 635 5 318 0 501 953

Változás Változás e Ft % 79 323 19,01% -3 268 -38,06% 0 76 055 17,86%

Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása Megnevezés Újság elĘfizetés, szakkönyv Csoportos baleset biztosítás Okmánybélyeg Mobiltelefon, hĘközpont internet DNSszolgáltatás Egyéb nem részletezett Debreceni VízmĦ Zrt. számlázott költségek DV INFO ált.számlázott költségek DV Zrt.ált.számlázott költségek Összesen

h.)

2015. év e Ft 181 319 75 156 30 485 202 19 140 1 607

2016. év e Ft 151 328 120 19 15 800 0 19 333 1 785

Változás e Ft -30 9 45 -137 -15 315 -202 0 193 178

Változás % -16,57% 2,82% 60,00% -87,82% -50,00% 64,95% -100,00% 0,00% 137,86% 11,08%

Értékvesztések

A társaság eszközeire az 6. számú táblázat szerinti összegben és bontásban számolt el értékvesztést.


36


i.)

Veszélyes hulladékok

A társaságnak nincsenek veszélyes hulladékai. j.)

Selejtezések, terven felüli értékcsökkenés bemutatása

-

Immateriális javak Selejtezett bruttó érték Selejtezett - terven felüli értékcsökkenési leírás Selejtezett – terv szerinti értékcsökkenési leírás

0 E Ft 19 E Ft 0 E Ft -19 E Ft

-

Tárgyi eszközök Selejtezett bruttó érték Selejtezett - terven felüli értékcsökkenési leírás Selejtezett értékcsökkenési leírás Nettó érték Hulladék készletre vétel

3 017 E Ft 12 054 E Ft 3 018 E Ft -11 581 E Ft 3 491 E Ft -474 E Ft

-

Készletek selejtezése Számla, felszólító levél

k.)

77 E Ft 77 E Ft

A társaság eszközeit terhelĘ zálogjog, biztosíték, egyéb teher bemutatása:

- A Debreceni HĘszolgáltató Zrt. és a Cívis Ház Zrt. közötti beolvadásos kiválásánál a társaság vagyonának egy része átkerült a Cívis Ház Zrt.-hez, köztük a Tüzér u. telephely épületeivel is (hrsz. 10904). Így ez a fajta ingatlan jelzálog megszĦnt, amely korábban az OTP Bank Nyrt. számára 16 milliárd Ft keretbiztosítéki zálogjog része volt.


37


3.1.2 Források a.)

Saját tĘke bemutatása, változásai

Megnevezés Jegyzett tĘke TĘketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Adózott eredmény Saját tĘke

2015. év E Ft 1 303 000 7 123 629 -3 000 176 031 111 396 8 711 056

2016. év E Ft 1 303 000 7 123 629 -111 854 284 885 168 104 8 767 764

Változás E Ft

0 0 -108 854 108 854 56 708 56 708

Me: E Ft Változás % 0,00% 0,00% 3628,47% 61,84% 50,91% 0,65%

Eredménytartalék bemutatása: Me: E Ft 2015. december 31. záró eredménytartalék -3 000 2015. december 31. mérleg szerinti eredmény 0 Lekötött tartalék feloldás/ fejlesztési tartalék felhasználás 2016. 12. 31. 0 Lekötött tartalék képzés 2016.12.31. Tao adóalapot csökkentĘ fejlesztési tartalék miatt -92 000 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 Lekötött tartalék képzés vagyonkezelésbe átvett eszközök értékcsökkenési leírása miatt -16 854 2016. záró eredménytartalék -111 854

Lekötött tartalék bemutatása: Me: E Ft

Megnevezés 2015. december 31. záró lekötött tartalék/ fejlesztési tartalék Fejlesztési tartalék felhasználás/ lekötött tartalék feloldás 2016.12. 31. Lekötött tartalék képzés 2016.12.31. TAo adóalapot csökkentĘ fejlesztési tartalék miatt Lekötött tartalék képzés vagyonkezelésbe átvett eszközök értékcsökkenési leírása miatt 2016. év záró lekötött tartalék/fejlesztési tartalék b.)

176 031 0 92 000 16 854 284 885

Céltartalékok

A társaság mérlegében céltartalék nem szerepel. A vállalkozásnak nincs olyan környezetvédelmi kötelezettsége, amelyre céltartalékot kell képeznie. c.)

Kötelezettségek

Kötelezettségek összesen:


1 361 566 E Ft

38


Hosszú lejáratú kötelezettségek bemutatása: -

Vagyonkezelésbe átvett eszközök

266 080 E Ft

A 2015. évi mérlegben szereplĘ 888.149 E Ft devizahitel 2016. évben visszafizetésre került. Rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása: -

Szállítókkal szembeni kötelezettségek

-

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Felhasználók túlfizetései Jövedelem elszámolás Önkormányzat lakhatási támogatás FizetendĘ ÁFA (folyamatos szolgáltatás) Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

-

Kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek összesen:

996 615 E Ft 33 391 E Ft 9 162 20 045 1 776 1 806 602

E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft 65 480 E Ft 1 095 486 E Ft

A társaság kapcsolt, jelentĘs tulajdoni részesedési viszonyban lévĘ, valamint az egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeit partnerenkénti megbontásban az 5a. számú tábla tartalmazza, amelynek jogcím szerinti részletezése a következĘ: Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek -

VízmĦ Zrt- szállítói Cívisház Zrt. szállítói Cívisház Zrt. vevĘ túlfizetés DV INFO szállítói FĘnix Irodaház Kft. szállítói Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. szállítói Összesen

53 776 E Ft 269 E Ft 42 E Ft 2 309 E Ft 3 074 E Ft 6 010 E Ft 65 480 E Ft

A társaságnak lejárt köztartozása nincs. Mérlegen kívüli tételek: Zálogjoggal vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek: -

A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt.-vel kötött együttmĦködési megállapodás alapján a cashpoollal összekapcsolt multicurrency Folyószámla hitelre vonatkozóan egyetemlegesen 13,7 milliárd Ft-os összegĦ készfizetĘ kezességvállalás került aláírásra.

-

Ezen kívül az OTP Bank Nyrt.-vel 3 milliárd Ft-os összegĦ készfizetĘ kezességvállalás került aláírásra a fennálló tartozások teljes visszafizetéséért.

A társaságnak más kötelezettségei, terhei, melyeket a beszámoló nem tartalmaz (nyugdíj, végkielégítés stb.) nincsenek. 2016. évi KiegészítĘ Melléklet

39


d.)

Passzív idĘbeli elhatárolások

Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása

Megnevezés Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása (alaptevékenység) Összesen

2015. év E Ft

2016. év E Ft

92 593 92 593

Változás E Ft

1 909 1 909

Változás %

-90 684 -90 684

-97,94% -97,94%

Változás E Ft 9 194 2 200 -23 -5 968 -58 248 -25 186 -5 640

Változás %

Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása

Megnevezés VezetĘi prémiumok VízmĦ Zrt. számla Cívisház Zrt. számla FizetendĘ kamat elhatárolás Cash-pool FizetendĘ kamat elhat. Cash-poolon kív. Banki jutalék, postai közvetítĘi díj Magán gépkocsi használat Egyéb, nem részletezett Összesen

2015. év E Ft

0 0 23 5 968 58 4 081 137 74 10 341

2016. év E Ft 9 194 2 200 0 0 0 4 329 112 260 16 095

6,08% -18,25% 251,35% -54,54%

Halasztott bevételek

Megnevezés Fejlesztési célból átvett pénzeszköz Kártalanításként kapott pénzeszköz Térítésmentes tárgyi eszköz átvétel Leltártöbbletként fellelt eszköz Befektetett eszk. tartós használatba adásért kapott bevétel Összesen

3.1.3

2015. év E Ft 1 247 676 2 125 912 177

2016. év E Ft 1 259 168 0 860 161

63 649

60 811

1 314 539

1 321 000

Változás E Ft 11 492 -2 125 -52 -16

Változás % 0,92% -100,00% -5,70% -9,04%

-2 838 6 461

-4,46% 0,49%

Külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek értékelése

A mérlegben a valutapénztárban lévĘ valutakészletet, a devizaszámlán lévĘ devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést (ideértve a követelés jellegĦ aktív idĘbeli elhatárolásokat is), befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget (ideértve a kötelezettség jellegĦ passzív idĘbeli elhatárolásokat is), az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó, MNB által hivatalosan közzétett devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. 2016. évi KiegészítĘ Melléklet

40


Könyvszerinti érték

Eszköz, forrás megnevezése Valutapénztár Valutapénztár

Összeg Pénznem 3 035,00 CZK 1 379,78 RON

Árfolyam 11,58 69,22

Összesen ÁrfolyamkülönbözetbĘl eredményben elszámolt összeg: ÁrfolyamkülönbözetbĘl beruházásokra aktivált összeg:

Mérlegfordulónap Ft

Árfolyam 35 145 11,51 95 508 68,53

130 654

Árfolyam +nyereség Ft -veszteség Ft Ft 34 933 -212 94 556 -952 129 489

-1 164 1 164 0

A külföldi pénzértékre szóló mérlegtételeknek a mérleg-fordulónapi árfolyamokon számított árfolyam értékelésébĘl összesen 1 E Ft árfolyam veszteség származik, amelybĘl 0 E Ft a beruházásokra került elszámolásra. A devizás és valutás mérlegtételek fordulónapi árfolyam átértékelését - a számviteli politikának megfelelĘen – végeztük el.

3.2

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések /A társaság jövedelmi helyzete/

A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. és leányvállalatai az egymás között bonyolított ügyletei során a szokásos piaci feltételeknek megfelelĘen képezi az árakat, amely árképzést és alkalmazást a kapcsolt felek között alkalmazott árak nyilvántartása dokumentál.

3.2.1 Üzemi (üzleti) eredmény Értékesítés nettó árbevétele: Egyéb bevételek: Aktivált saját teljesítmények AnyagjellegĦ ráfordítások: Személyi jellegĦ ráfordítások: Értékcsökkenési leírás: Egyéb ráfordítások: Üzemi eredmény: a.)

7 428 424 E Ft 2 239 293 E Ft 1 063 E Ft 8 001 972 E Ft 606 849 E Ft 742 556 E Ft 158 764 E Ft 158 639 E Ft

Értékesítés nettó árbevétele

Az árbevétel partnercsoport szerinti 2015-2016. évi alakulását a 7. számú táblázat mutatja be.


41


Árbevétel fĘbb tevékenységenkénti bemutatása:

Tevékenység Alaptevékenység Tovább számlázott hidegvíz Bérbeadás Tanácsadás Anyagértékesítés Épszer tevékenység Egyéb Összesen b.)

2015. év E Ft 6 831 546 411 971 41 849 7 200 1 619 1 113 2 639 7 297 937

Változás E Ft 132 174 -2 101 298 0 -1 125 340 901 130 487

Változás % 1,93% -0,51% 0,71% 0,00% -69,49% 30,55% 34,14% 1,79%

Aktivált saját teljesítmények

Saját elĘállítású eszközök aktivált értéke: beruházás Összesen c.)

2016. év E Ft 6 963 720 409 870 42 147 7 200 494 1 453 3 540 7 428 424

1 063 E Ft 1 063 E Ft

Egyéb bevételek

Az egyéb bevételek partnercsoport és jogcím szerinti 2015-2016.évi alakulását a 8. számú táblázat tartalmazza. d.)

AnyagjellegĦ ráfordítások

Az AnyagjellegĦ ráfordítások 2015-2016. évi összegeinek részletezését a 10. számú táblázat tartalmazza. e.)

Személyi jellegĦ ráfordítások

A személyi jellegĦ ráfordítások 2015-2016.évi összegeinek részletezését a 2.7.-2.8. pontok, valamint az 1., 1a. és a 2. számú táblázatok tartalmazzák. f.)

Értékcsökkenési leírás

Az értékcsökkenési leírás 2016. évi tartalmazzák.


összegének részletezését a 3.-4. számú táblázatok

42


g.)

Egyéb ráfordítások

Az Egyéb ráfordítások 2015-2016. évi összegeinek részletezését a 11. számú táblázat tartalmazza. h.)

Kutatás és kísérleti fejlesztés költségeinek bemutatása az üzemi költségekbĘl

Ilyen címen nem merült fel költség.

3.2.2

Pénzügyi mĦveletek eredménye:

Megnevezés

2015. év E Ft

Pénzügyi mĦveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközökbĘl tartósan adott kölcsön után kapott

32 046

EbbĘl: Cash-pool kamat kapcsolt vállalkozástól

2016. év E Ft 19 476

Változás E Ft

Változás %

-12 570

-39,22%

-12 570

-39,22%

32 046

19 476

Cash-pool kamat OTP-tĘl Egyéb kamat OTP-tĘl Árfolyamnyereség átváltáskori Árfolyamnyereség év végi értékelés Összesen Pénzügyi mĦveletek ráfordításai Cash-pool deviza kamat OTP-nek Egyéb kamat OTP-tĘl Árfolyamveszteség átváltáskori Összesen

1 8 0 4 961 37 016

10 978 0 14 482 0 44 936

25 642 0 0 25 642

13 560 0 1 13 561

-12 082 0 1 -12 081

-47,12% -47,11%

Pénzügyi mĦveletek eredménye

11 374

31 375

20 001

175,85%

10 977 1097700,00% -8 -100,00% 14 482 -4 961 -100,00% 7 920 21,40%

3.2.3 A nettó módon elszámolt tételek bemutatása

A társaságnál ilyen tétel nem volt 2016-ban.


43


3.2.4

Kivételes nagyságú vagy kivételes elĘfordulású bevételek, költségek és ráfordítások

Kivételes nagyságú bevételek, költségek és ráfordítások Kivételes nagyságú bevételnek, költségnek és ráfordításnak minĘsülnek azok a tételek, amelyek összege meghaladja bevételek esetén a társaság tárgyévet megelĘzĘ év összes bevételének 20%-át, költségek, ráfordítások esetén a társaság tárgyévet megelĘzĘ év összes költsége és ráfordítása együttes összegének 20%-át. 2016. évben a társaságnál kivételes nagyságú tételek nem jelentkeztek. Kivételes elĘfordulású tételek Kivételes elĘfordulásúnak minĘsülnek a részesedésekkel (apportálás, megszĦnés, átalakulás, tĘkeleszállítás, saját részvény vagy üzletrész visszavásárlása), az elengedett, átvállalt, elévült követelésekkel és kötelezettségekkel kapcsolatos gazdasági események bevételei és/vagy ráfordításai, amennyiben azok tárgyévi összege tételenként eléri az 5 millió forintot. 2016. évben a társaságnál az alábbi kivételes elĘfordulású tétel jelentkezett: - 2016-ban pénzügyileg rendezett támogatási összegbĘl elszámolt bevétel, mely összeg meghaladja a támogatott eszközök 2015. 12. 31 –i nettó értékét (40 531 E Ft).

3.2.5 Támogatások A társaság 2015-2016. évi támogatási forrásait a 9a és 9b. számú táblázat mutatja be.

3.2.6 A társasági adó és az adózott eredmény levezetése A 2015-2016. évi társasági adó kötelezettség kiszámítása a 12. számú táblázatban található.

3.2.7 EllenĘrzés A társaságnál 2016. évben külsĘ szervezet általi ellenĘrzésre nem került sor.


44


3.2.8 Az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatok: - retrospektív pályázatok, még nem felhasznált összegével csökkentett, támogatási összege - debreceni távhĘrendszer rekonstrukciójának folytatása

3.3 A központi szabályozás alá szétválasztásának bemutatása

vont

tevékenységek

számviteli

A távhĘszolgáltatásról szóló törvény 18/A. §-a és az 51/2011.(IX.30.) NFM rendelet 74.§. (2) bekezdése elrendeli az engedélyes (távhĘszolgáltató, távhĘtermelĘ) számára a számviteli szétválasztást, amelyet a Magyar Energia Hivatal 1/2013. ajánlása részletez. Eszerint az engedélyes köteles a távhĘszolgáltatást telephelyenként, a távhĘtermelést településenként szétválasztva, egyéb tevékenységeit oly módon bemutatni, mintha azt önálló vállalkozás keretében végezte volna. Ez elkülönült, önálló mérleg és eredménykimutatás készítést jelent. A számviteli szétválasztás bemutatását a 16. számú táblázat tartalmazza.

4. Cash-Flow kimutatás /A társaság pénzügy helyzete/ A társaság pénzeszközeinek alakulását mutatja a 13. számú táblázat szerinti (a számviteli törvény 7. számú melléklete) Cash-flow kimutatás.

5. Mutatók A 2015-2016. évi gazdálkodásra jellemzĘ mutató számokat és azok alakulásának szöveges elemzését a 14. számú táblázat tartalmazza. Debrecen, 2017. április 25. Csonka Tibor vezérigazgató


45

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. KiegészítĘ melléklet táblái 2016 Tartalom 1_Személyi_ráfordítás 1a_Személyi_jellegĦ egyéb kifizetések 2_TisztségviselĘk 2a_Könyvvizsgáló_díjai 3_Eszköz_tükör 3a_Eszköz_Környezetvéd 4_Értékcsökkenések 4a_ÉCS_Környezetvéd 5_KintlévĘségek 5a_Kapcsolt_köv-köt 6_Értékvesztések 7_Árbevétel 8_Egyéb_bevétel 9a_Támogatások_eredmény 9b_Támogatások_pénzforgalom 10_AnyagjellegĦ_ráfordítások 11_Egyéb_ráfordítások 12_Társasági_adó 13_Cash_flow 14_Mutatók 15_Veszélyes_hulladékok

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Személyi jellegĦ ráfordítások és Átlagos statisztikai létszámadatok 2015-2016. év

1. számú tábla

Adatok: E Ft Megnevezés

10. Bérköltség

2015. év

2016. év

Eltérés

367 755

395 125

27 370

7%

Teljes munkaidĘs összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezetĘ ügyintézĘ, elĘadó, egyéb Nem teljes munkaidĘs összesen Fizikai dolgozó nyugdíjas részmunkaidĘs Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidĘs Megbízási díjak Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség

363 555 363 555 114 220 79 702 34 518 249 335 113 925 135 410 0 0 0 0 0 0 0 0 4 200 0

390 925 390 925 117 986 81 668 36 318 272 939 132 587 140 352 0 0 0 0 0 0 0 0 4 200 0

27 370 27 370 3 766 1 966 1 800 23 604 18 662 4 942 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8% 8% 3% 2% 5% 9% 16% 4% 0% -

11. Személyi jellegĦ egyéb kifizetések

94 649

82 600

-12 049

-13%

11 748 2 339 21 895 4 022 1 296 1 922 18 225 0 13 084 3 497 12 707 3 914

0 1 922 23 105 4 056 766 1 746 18 252 0 13 181 3 499 12 151 3 922

-11 748 -417 1 210 34 -530 -176 27 0 97 2 -556 8

-100% -18% 6% 1% -41% -9% 0% 1% 0% -4% 0%

Bér

Végkielégítés Társaságot terhelĘ betegszabadság és táppénz Nyugdíjpénztári befizetések Egészségpénztári befizetések Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége Étkezési hozzájárulás Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegĦ kifiz. Reprezentációs költség Munkáltatót terhelĘ SZJA Egyéb személyi jellegĦ kifizetések

12. Bérjárulékok

125 122

129 124

4 002

3%

Nyugdíj, egészségbiztosítási és munkaerĘ-piaci járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék

98 001 16 983 0 5 702 4 436 0

101 726 17 388 0 5 959 4 051 0

3 725 405 0 257 -385 0

4% 2% 5% -9% -

V. Személyi jellegĦ ráfordítások (10+11+12)

587 526

606 849

19 323

3%

84,0

84,0

0,0

0%

32,0 24,0 8,0 52,0 12,0 40,0

32,0 24,0 8,0 52,0 12,0 40,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0% 0% 0% 0% 0% 0%

0,0

0,0

0,0

-

0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

-

84,0

84,0

0,0

0%

Adatok: fĘ

Teljes munkaidĘs összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezetĘ ügyintézĘ, elĘadó, egyéb munkatársak

Nem teljes munkaidĘs összesen Fizikai dolgozó Szellemi dolgozó

Létszám összesen


1a. számú tábla

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Személyi jellegĦ egyéb kifizetések állománycsoportonkénti bontásban 2016. év Adatok: E Ft Megnevezés

Munkavállalókhoz kapcsolódó személyi jellegĦ egyéb kifiz. Teljes munkaidĘs összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezetĘ ügyintézĘ, elĘadó, egyéb Nem teljes munkaidĘs összesen Fizikai dolgozó nyugdíjas részmunkaidĘs Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidĘs

Munkavállalókhoz nem kapcsolódó személyi jellegĦ egyéb kifiz.

11. Személyi jellegĦ egyéb kifizetések


2015. év

2016. év

Eltérés

74 531

63 028

-11 503

-15%

74 531 21 230 15 561 5 669 53 301 24 919 28 382 0 0

20 118

63 028 22 097 16 030 6 067 40 931 12 830 28 101 0 0 0 0 0 0 0

19 572

-11 503 867 469 398 -12 370 -12 089 -281 0 0 0 0 0 0 0

-15% 4% 3% 7% -23% -49% -1% -

94 649

82 600

-12 049

-13%

0

-546

-3%

2. számú tábla

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. VezetĘ tisztségviselĘk javadalmazása 2015-2016. év Adatok: E Ft

Megnevezés Vezérigazgató/ÜgyvezetĘ Bér Megbízási díj Egyéb bérköltség Személyi jellegĦ egyéb kifizetések Vállalkozási díj ElĘleg Kölcsön Garancia vállalás FelügyelĘ Bizottság Tiszteletdíj Személyi jellegĦ egyéb kifizetések ElĘleg Kölcsön Garancia vállalás Korábbi Vezérigazgató/ÜgyvezetĘ utáni nyugdíjfizetési kötelezettség


2015. év

2016. év

Eltérés

16 309 0 0 1 030 0 0 0 0

21 390 0 0 1 089 0 0 0 0

5 081 0 0 59 0 0 0 0

31% 6% -

4 200 0 0 0 0 0

4 200 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0% -

2 a. számú tábla

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Éves beszámoló könyvvizsgálatát végzĘ könyvvizsgáló szolgáltatásai 2015-2016. év Adatok: E Ft

Megnevezés Éves beszámoló könyvvizsgálatát végzĘ könyvvizsgáló szolgáltatási díjai Éves beszámoló könyvvizsgálata Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások Adótanácsadói szolgáltatások Egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatások


2015. év 1 590 1 440 150 0 0

2016. év 1 440 1 440 0 0 0

Eltérés -150 -9% 0 0% -150 -100% 0 0 -

Sorszám

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.


Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (beruházásoknál aktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (a be nem fejezett, késĘbbi szellemi termék is) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

72 0 0 0 0 0 0 0 72 49 0 0 12 0 0 0 0 61 11

Szellemi termékek 14 330 2 261 0 0 0 19 0 0 16 572 12 058 0 0 2 292 0 19 0 0 14 331 2 241

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

14 402 2 261 0 0 0 19 0 0 16 644 12 107 0 0 2 304 0 19 0 0 14 392 2 252

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

Immateriális javakra adott elĘlegek

Üzleti vagy cégérték

Vagyoni értékĦ jogok

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 2016. év

7 955 471 153 372 0 0 0 4 691 0 0 8 104 152 1 689 660 0 0 421 443 2 756 4 217 0 0 2 109 642 5 994 510

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok

3. számú tábla

MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek 3 186 996 29 954 0 0 0 2 052 0 0 3 214 898 1 147 131 0 0 308 146 251 2 052 0 0 1 453 476 1 761 422

Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek 93 710 3 195 0 0 7 757 5 311 0 0 83 837 72 746 0 0 10 663 10 12 450 0 0 70 969 12 868

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Beruházások, felújítások 14 011 215 551 0 212 0 0 0 186 750 43 024 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43 024

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Adatok: E Ft

11 250 188 402 072 0 212 7 757 12 054 0 186 750 11 445 911 2 909 537 0 0 740 252 3 017 18 719 0 0 3 634 087 7 811 824

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Beruházásokra adott elĘlegek Tenyészállatok

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Sorszám

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.


Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (beruházásoknál aktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (a be nem fejezett, késĘbbi szellemi termék is) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Szellemi termékek


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Környezetvédelmi eszközök állományváltozása 2016. év


3 a. számú tábla

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Adatok: E Ft

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Beruházásokra adott elĘlegek

Beruházások, felújítások Tenyészállatok

Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek

MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sorszám

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.


Megnevezés Lineáris EgyösszegĦ Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

12 0 0 0 0 12 0 0 12

Szellemi termékek 2 292 0 0 0 0 2 292 0 0 2 292

0 0 0 0 0 0 0 0 0



0 0 0 0 0 0 0 0 0

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Értékcsökkenések 2016. év

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 2 304 0 0 0 0 2 304 0 0 2 304

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok 421 443 0 0 0 0 421 443 2 756 0 424 199

MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek 307 220 926 0 0 0 308 146 251 0 308 397

Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek 8 851 1 812 0 0 0 10 663 10 0 10 673

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Adatok: E Ft Beruházásokra adott elĘlegek

4. számú tábla

737 514 2 738 0 0 0 740 252 3 017 0 743 269

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Beruházások, felújítások

Tenyészállatok


Kísérleti fejlesztés aktivált értéke


Sorszám

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.


Megnevezés Lineáris EgyösszegĦ Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0




Szellemi termékek


0 0 0 0 0 0 0 0 0

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Környezetvédelmi eszközök értékcsökkenései 2016. év

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Adatok: E Ft Beruházásokra adott elĘlegek

4 a. számú tábla

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Beruházások, felújítások

Tenyészállatok

Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek

MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek


Kísérleti fejlesztés aktivált értéke


0 0 0 0 0 0 0 0 0

.,17/e9ė6e*(.

(ODGRWWN|YHWHOpVHN|VV]HJH /DNRVViJ (J\pE (ODGRWWN|YHWHOpVHNHOOHQpUWpNH /DNRVViJ (J\pE

pYL.LHJpV]tWĘ0HOOpNOHW

HUHGHWL pUWpN

%HKDMWKDWDWODQpVWiUJ\pYEHQOHtUWN|YHWHOpVHN /DNRVViJ '0-9pVLQWp]PpQ\HL 9iOODODWFVRSRUWRQEHOO (J\pE

g66=(6.g9(7(/e6 9È//$/$7&62325721.Ë9h/ 9È//$/$7&62325721%(/h/ /HMiUWN|YHWHOpVHN /DNRVViJ QDSDODWW QDS QDSQDS QDSQDS QDSRQW~O '0-9pVLQWp]PpQ\HL QDSDODWW QDS QDSQDS QDSQDS QDSRQW~O 9iOODODWFVRSRUWRQEHOO QDSDODWW QDS QDSQDS QDSQDS QDSRQW~O (J\pE QDSDODWW QDS QDSQDS QDSQDS QDSRQW~O /HQHPMiUWN|YHWHOpVHN /HQHPMiUWN|YHWHOpVHNEĘOEL]WRVEHIRO\iV~ /DNRVViJ '0-9pVLQWp]PpQ\HL 9iOODODWFVRSRUWRQEHOO (J\pE /HQHPMiUWN|YHWHOpVHNEĘOEL]RQ\WDODQEHIRO\iV~ %L]RQ\WDODQN|YHWHOpVHN|VV]HVHQ

V]iP~WiEOD

pY pUWpN YHV]WpV

N|Q\Y V]HULQW

HUHGHWL pUWpN

pY pUWpN YHV]WpV

N|Q\Y V]HULQW

(OWpUpV HUHGHWL pUWpN pUWpN YHV]WpV

'HEUHFHQL+ĘV]ROJiOWDWy=UW .LQWOpYĘVpJHNiUXV]iOOtWiVEyOpVV]ROJiOWDWiVQ\~MWiVEyO pY

N|Q\Y V]HULQW

HUHGHWL pUWpN

(OWpUpV%i]LV pUWpN YHV]WpV

N|Q\Y V]HULQW

$GDWRN()W

0

Kapcsolt vállalkozással szemben összesen


Egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben összesen

EDC Debrecen Nonprofit Kft. ARBO Invest Zrt.

JelentĘs tulajdoni részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben összesen

0

0

0 0

0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

1 963 962

0 0

0 0

Debreceni TársasházkezelĘ Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. AIRPORT-DEBRECEN RepülĘtérüzemeltetĘ Kft.

1 963 962 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 963 962 0 0

Immateriális javakra, beruházásokra adott elĘlegek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tartósan adott kölcsön

Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Debreceni VízmĦ Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni GyógyfürdĘ Kft. Médiacentrum Debrecen Kft. DV Info Kft. Cívisvíz Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. DV Parking Kft. FĘnix Irodaház Kft. Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Cash-pool rendszeren belül Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Debreceni VízmĦ IngatlanfejlesztĘ Kft. DEVÍZÉP Kft. CÍVISBUSZ Kft.

Vállalkozás

Követelések

0

0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

56 959

0 0

56 959 0 1 913 3 118 0 10 527 158 0 0 0 0 0 0 874 40 369 0 0

0

0 0

0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 020 921

2 020 921 0 1 913 3 118 0 10 527 158 0 0 0 0 0 0 874 2 004 331 0 0 0 0 0

Követelések Összesen

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Követelések - Kötelezettségek részesedési viszonyban lévĘ vállalkozásokkal szemben 2016. év Hátrasorolt kötelezettségek

5 a. számú tábla

0

0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Rövid lejáratú kötelezettségek

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

65 480

3 074 6 010 0 0 0 0 0 0

2 309

65 480 0 53 776 311

Adatok: E Ft

0

0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

65 480

65 480 0 53 776 311 0 0 0 2 309 0 0 0 0 3 074 6 010 0 0 0 0 0 0

Kötelezettségek Összesen

Tartós kötelezettségek


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 126 325 126 325 0 0 0 0 0 0 0 0 0 126 325

Nyitó

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Értékvesztések 2016. év

Mérleg tétel Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír Készletek Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elĘlegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevĘk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok Összesen

6. számú tábla

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54 165 54 165 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54 165

Növekedés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 151 16 151 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 151

Csökkenés

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 921 41 921 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 921

Visszaírás

Adatok: E Ft Záró 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 122 418 122 418 0 0 0 0 0 0 0 0 0 122 418

7. számú tábla

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Árbevételek 2015-2016. év

Megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebbĘl árkiegészítés Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbevétel Vállalatcsoporton belül realizált árbevétel Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Debreceni VízmĦ Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni GyógyfürdĘ Kft. Médiacentrum Debrecen Kft. DV Info Kft. DV Parking Kft. Cívisvíz Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. FĘnix Irodaház Kft. * Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Konszolidációs körön kívüli kapcsolt és jelentĘs tul.rész.vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Debreceni VízmĦ IngatlanfejlesztĘ Kft. DEVÍZÉP Kft. CÍVISBUSZ Kft. Debreceni TársasházkezelĘ Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. AIRPORT-DEBRECEN RepülĘtérüzemeltetĘ Kft. 02. Exportértékesítés nettó árbevétele ebbĘl S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L.-tĘl I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) * FĘnix Irodaház Kft. 100% -os részesedésének értéke 2016.08.01.-jén került be a könyveinkbe


2015. év 7 297 937 0 6 430 999 744 261 122 677 122 677 0 8 058 37 002 0 65 025 3 388 0 0 0 478 0 8 726 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 297 937

2016. év 7 428 424 0 6 521 032 782 913 124 479 124 479 0 9 088 39 327 0 64 211 2 803 0 0 0 518 0 0 8 532 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 428 424

Adatok: E Ft Eltérés 130 487 2% 0 90 033 1% 38 652 5% 1 802 1% 1 802 1% 0 1 030 13% 2 325 6% 0 -814 -1% -585 -17% 0 0 0 40 8% 0 -194 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 130 487

-2% 2%

8. számú tábla

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Egyéb bevételek 2015-2016. év Megnevezés

III. Egyéb bevételek Visszaírt értékvesztés Immateriális javak Tárgyi eszközök Követelések Készletek Részesedések Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítésébĘl Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások Más Tulajdonosnál az apportérték (értékpapír és részesedés kivételével) Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszköz átvét Fejlesztési támogatások bevétele Ingyenes eszközátvételek Egyéb bevételekbĘl DMJV-vel kapcsolatos Egyéb bevételekbĘl tagvállalattal kapcsolatos Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Debreceni VízmĦ Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni GyógyfürdĘ Kft. Médiacentrum Debrecen Kft. DV Info Kft. DV Parking Kft. Cívisvíz Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. FĘnix Irodaház Kft. * Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Konszolidációs körön kívüli kapcsolt és jelentĘs tul.rész.vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Debreceni VízmĦ IngatlanfejlesztĘ Kft. DEVÍZÉP Kft. CÍVISBUSZ Kft. Debreceni TársasházkezelĘ Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. AIRPORT-DEBRECEN RepülĘtérüzemeltetĘ Kft. * FĘnix Irodaház Kft. 100% -os részesedésének értéke 2016.08.01.-jén került be a könyveinkbe


2015. év 2 331 074 57 800 0 0 57 800 0 0 0 0 8 594 9 082 0 2 771 40 0 2 140 514 0 0 0 21 556 0 5 325 85 340 52 0 2 240 2 240 0 0 2 221 0 15 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2016. év 2 239 293 41 921 0 0 41 921 0 0 0 287 7 397 10 053 0 1 767 2 547 0 2 012 307 0 0 0 20 143 0 2 125 140 678 68 0 1 567 1 567 0 0 1 567 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Adatok: E Ft Eltérés -91 781 -4% -15 879 -27% 0 0 -15 879 -27% 0 0 0 287 -1 197 -14% 971 11% 0 -1 004 -36% 2 507 6268% 0 -128 207 -6% 0 0 0 -1 413 -7% 0 -3 200 -60% 55 338 65% 16 31% 0 -673 -30% -673 -30% 0 0 -654 -29% 0 -15 -100% -4 -100% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Sorszám

Támogatás megnevezése, célja


Összesen

TávhĘszolgáltatási támogatás, MAVÍR KEOP támogatás beruházásokra

9a. számú tábla

DMJV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DV Zrt. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2015. év Központi Nemzetközi 2 140 514 0 85 340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 225 854 0 Egyéb

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Támogatások az ereménykimutatásban 2015-2016. év

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen 2 140 514 85 340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 225 854

DMJV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DV Zrt. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2016. év Központi Nemzetközi 2 012 307 0 140 678 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 152 985 0

Egyéb 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen 2 012 307 140 678 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 152 985

Adatok: E Ft

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Sorszám

Támogatás megnevezése, célja


Összesen

TávhĘszolgáltatási támogatás, MAVÍR KEOP támogatás beruházásokra

9b. számú tábla

DMJV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DV Zrt. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2015. év Központi Nemzetközi 2 242 999 0 314 763 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 557 762 0 Egyéb 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Támogatások pénzforgalmi szemléletben 2015-2016. év

Összesen 2 242 999 314 763 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 557 762

DMJV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DV Zrt. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2016. év Központi Nemzetközi 2 341 622 0 152 170 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 493 792 0

Egyéb 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen 2 341 622 152 170 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 493 792

Adatok: E Ft

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. AnyagjellegĦ ráfordítások 2015-2016. év

10. számú tábla

Megnevezés

05. Anyagköltség Alapanyagok MĦszaki, fenntartási és segédanyagok Üzemanyag felhasználás Energiaköltségek Munkaruha, védĘruha Papír, nyomtatvány, irodaszer Számítástechnikai kellékanyag Egyéb, ki nem emelt anyagfelhasználás

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke Fuvarköltségek Utazás, kiküldetés költségei Belföldi utazás, kiküldetés költségei Külföldi utazás, kiküldetés költségei Karbantartás, javítás költségei GépjármĦ javítás, karbantartás Informatikai javítás, karbantartás Egyéb karbantartás, javítás Posta költségek Távközlés költségei Vezetékes telefon Mobil telefon Egyéb távközlési költség Vásárok, szakmai rendezvények Egyéb anyagjellegĦ szolgáltatás költsége KözmĦ alagút üzemeltetés, adatátvitel, anyagtárolás Nyomtatás, fénymásolás Számla, felszólító nyomtatás, borítékolás Dokumentációk, egyéb Bérleti és lízingdíj Ingatlanok bérleti díja JármĦvek bérleti díja Egyéb bérleti díjak Könyvviteli szolgáltatás díja Könyvvizsgálói szolgáltatás díja Ügyvédi díjak KözjegyzĘi díjak Vagyonvédelem Takarítás, rovar- és rágcsálóírtás MinĘségvizsgálati díjak Egyéb szakértĘi díjak Hirdetés, reklám, szponzorálás, közvéleménykutatás Bemutatók, kiállítások részvételi díja Oktatás, továbbképzés Szociális ráfordítások Lakásbérleti díj Egyéb nem anyagjellegĦ szolgáltatás DV Zrt. üzleti tanácsadás DV Info - távközlés kivételével MérĘleolvasás Végrehajtói munkadíjak Tagdíjak, újságelĘfizetés, szakkönyvek, egyéb

07. Egyéb szolgáltatások értéke Bankköltségek Hatósági díjak, illetékek Biztosítási díjak Egyéb nem részletezett szolgáltatás költsége

08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. AnyagjellegĦ ráfordítások (05+06+07+08+09)


2015. év

Adatok: E Ft 2016. év

Eltérés

7 194 370

7 210 828

16 458

0%

185 8 933 7 244 7 167 938 812 6 035 217 3 006

615 16 804 6 402 7 177 928 903 5 141 55 2 980

430 7 871 -842 9 990 91 -894 -162 -26

232% 88% -12% 0% 11% -15% -75% -1%

326 153

310 151

-16 002

-5%

716 1 017 1 017 0 116 775 3 308 10 782 102 685 13 941 8 831 3 738 2 279 2 814 0 29 261 14 942 1 334 8 867 4 118 0 7 543 4 331 1 801 1 411 0 1 590 5 276 0 9 164 17 345 275 12 737 430 0 1 676 0 0 99 576 56 796 14 495 4 258 10 626 13 401

774 1 180 1 180 0 104 995 2 632 11 078 91 285 13 799 8 873 3 719 2 263 2 891 0 29 497 15 750 1 083 8 646 4 018 0 14 026 5 391 7 290 1 345 0 1 440 4 776 0 9 787 19 901 519 2 904 380 0 1 952 0 0 95 348 56 796 14 820 4 386 5 560 13 786

58 163 163 0 -11 780 -676 296 -11 400 -142 42 -19 -16 77 0 236 808 -251 -221 -100 0 6 483 1 060 5 489 -66 0 -150 -500 0 623 2 556 244 -9 833 -50 0 276 0 0 -4 228 0 325 128 -5 066 385

8% 16% 16% -10% -20% 3% -11% -1% 0% -1% -1% 3% 1% 5% -19% -2% -2% 86% 24% 305% -5% -9% -9% 7% 15% 89% -77% -12% 16% -4% 0% 2% 3% -48% 3%

78 305

77 209

-1 096

-1%

53 374 15 632 6 979 2 320

54 348 13 603 7 581 1 677

974 -2 029 602 -643

2% -13% 9% -28%

222 046 186 371

218 764 185 020

-3 282 -1 351

-1% -1%

8 007 245

8 001 972

-5 273

0%

11. számú tábla

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Egyéb ráfordítások 2015-2016. év

Megnevezés Értékvesztés, terven felüli ÉCS Immateriális jogok terven felüli ÉCS Tárgyi eszközök terven felüli ÉCS Követelések értékvesztése Készletek értékvesztése Részesedések értékvesztése Kereskedelmi áruk leltárhiányai Káreseménnyel kapcsolatos egyéb ráfordítások Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt behajthatatlan követelések Nem számlázott utólag adott engedmény Eladott (engedményezett) követelés könyvszerinti értéke Értékesített immateriális jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt immat. jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt saját és vásárolt készletek könyvsz. értéke Céltartalék képzés Fogyasztási adó, jövedéki adó Költégek között el nem számolt központi adók, illetékek stb. Költégek között el nem számolt helyi adók, illetékek stb. Költségek ellentételezésére tagvállalatnak fizetett támogatás Költségek ellentételezésére nem tagvállalatnak fizetett támog. Más egyéb ráfordítás Apportált eszközök könyvszerinti értékei Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszközátadások Fejlesztési támogatás ráfordítása Ingyenes eszközátadások

VII. Egyéb ráfordítások


Adatok: e Ft

2015. év 70 789 0 40 478 30 311 0 0 0 584 367 17 844 0 14 519 0 0 20 0 0 9 786 7 679 0 0 1 266 0 48 284 0 2 156

2016. év 57 183 0 3 018 54 165 0 0 0 538 24 22 491 0 11 184 618 0 77 0 0 9 691 1 404 0 0 659 0 53 812 0 1 083

Eltérés -13 606 0 -37 460 23 854 0 0 0 -46 -343 4 647 0 -3 335 618 0 57 0 0 -95 -6 275 0 0 -607 0 5 528 0 -1 073

-19% -93% 79% -8% -93% 26% -23% 285% -1% -82% -48% 11% -50%

173 294

158 764

-14 530

-8%

V]iP~WiEOD

'HEUHFHQL+ĘV]ROJiOWDWy=UW 7iUVDViJLDGypVDGy]RWWHUHGPpQ\OHYH]HWpVH pY

$GDWRN()W 0HJQHYH]pV pY $Gy]iVHOĘWWLHUHGPpQ\ (OĘ]ĘpYHNHOKDWiUROWQHJDWtYDGyDODSEyOD]DGypYEHQOHtUW|VV]HJ &pOWDUWDOpNIHOKDV]QiOiVDPLDWWD]DGypYEHQEHYpWHONpQWHOV]iPROW|VV]HJ 7HUYHQIHOOpUWpNFV|NNHQpVDGypYEHQYLVV]DtUW|VV]HJHILJ\HOHPPHODNLYpWHOHNUH $GyW|UYpQ\V]HULQWHOV]iPROWpUWpNFV|NNHQpVLOHtUiVpVHV]N|]NLYH]HWpVNRULpUWpNH %HMHOHQWHWWUpV]HVHGpVpUWpNHVtWpVpQHNDGypYLiUIRO\DPQ\HUHVpJHYDODPLQWD]DGypYEHQYLVV]DtUWpUWpNYHV]WpVH )HMOHV]WpVLWDUWDOpN|VV]HJHXWiQOHJIHOMHEED]DGy]iVHOĘWWLHUHGPpQ\DpVOHJIHOMHEE0)W .DSRWWMiUy EHYpWHONpQWHOV]iPROWRV]WDOpNpVUpV]HVHGpV 7XOUpV]HVHGpVNLYH]HWpVHNRUDUpV]pUWpNpWPHJKDODGyDQHOV]iPROWEHYpWHOMRJXWyGQpONOLPHJV]ĦQpVMWNLYRQiVNHGYH]PiWDODNXOiVHVHWpQ 6]DNNpS]ĘLVNRODLWDQXOyXWiQLNHGYH]PpQ\ 9ROWPXQNDQpONOLOHYL]VJi]RWWV]DNPXQNiVWDQXOyWRYiEEIRJODONR]WDWiVDXWiQHOV]iPROWV]RFKR $]DGy]yNDSFVROWYiOODONR]iVDVDMiWWHYpNHQ\VpJLN|UpEHQYpJ]HWW.)WHYpNHQ\VpJpQHNN|]YHWOHQN|OWVpJpUHWHNLQWHWWHOPHJiOODStWRWW|VV]HJ .|YHWHOpVUHYLVV]DtUWpUWpNYHV]WpVEHKDMWKN|YOHtUiVDNRUDNRUiEELQ|YHOĘpUWpNYHV]WpV.|YHWHOpViWUXKi]NLHJ\HQOtWDEHYpWHO 7XODMGRQLUpV]HVHGpVUHYLVV]DtUWpUWpNYHV]WpV $GyDODSRWQ|YHOĘEtUViJRNMRJN|YHWNH]PpQ\HNHOHQJHGpVHYLVV]DWpUtWpVHPLDWWHOV]iPROWEHYpWHOHN .XWDWiVNtVpUOHWIHMOHV]WpVN|]YHWOHQN|OWVpJHLFV|NNHQWYHD]HUUHNDSRWWWiPRJDWiVVDO 0ĦHPOpNpUWpNpWQ|YHOĘIHO~MtWiVN|OWVpJH (OOHQĘU]pVPLDWWWiUJ\pYEHQHOV]iPROWEHYpWHOYDJ\$67eQ|YHNHGpVYDJ\N|OWVpJpVUiIRUGtWiVFV|NNHQpV 0HJYiOWR]RWWPXQNDNpSHVVpJĦPXQNDYiOODOyEpUHPD[DPLQEpU KDDOpWV]iPQHPKDODGMDPHJDIĘW 7iPRJDWiVMXWWDWiVWpUtWpVQpONODGRWWHV]NQ\~MRWWV]ROJPHJKDWiUR]RWW|VV]HJH .DSFVROWYiOODONR]iVRNNDODSLDFLiUWyOYDOyHOWpUpVPLDWW -RJHOĘGQpOD]iWDODNXOiVPLDWWIHQQiOOyFV|NNHQWĘWpWHO -RJXWyGQiOD]iWDODNXOiVPLDWWIHQQiOOyFV|NNHQWĘWpWHO (J\pEFV|NNHQWĘMRJFtP $GyDODSRWFV|NNHQWĘWpWHOHN|VV]HVHQ &pOWDUWDOpNNpS]pVYiUKDWyN|WHOH]HWWVpJHNUHpVM|YĘEHQLN|OWVpJHNUH 6]iPYLWHOLW|UYpQ\V]HULQWHOV]iPROWWHUYV]HULQWLpVWHUYHQIHOOLpUWpNFV|NNHQpVpVHV]N|]NLYH]HWpVNRULQHWWypUWpNH 1HPDYiOODONR]iVLEHYpWHOV]HU]ĘWHYpNHQ\VpJJHONDSFVRODWRVN|OWVpJHNUiIRUGtWiVRNNLHJpV]tWĘVSRUWWiPRJDWiVLV -RJHUĘVEtUViJNpVHGHOPLSyWOpNMRJN|YHWNH]PpQ\UiIRUGtWiVDD]|QHOOHQĘU]pVLSyWOpNQHP (OOHQĘU]|WWNOI|OGLWiUVDViJEDQIHQQiOOyUpV]HVHGpVUHMXWyIHOQHPYHWWQ\HUHVpJ .|YHWHOpVHNUHD]DGypYEHQHOV]iPROWpUWpNYHV]WpVILJ\HOHPPHODNLYpWHOHNUH %HKDMWKDWDWODQN|YHWHOpVQHNQHPPLQĘVOĘDGypYEHQHOHQJHGHWWN|YHWHOpVILJ\HOHPPHODNLYpWHOHNUH 6DMiWWĘNHKiURPV]RURViWPHJKDODGyN|WHOH]HWWVpJDUiQ\RVNDPDWUiIRUGtWiVD 7HUPĘI|OGEĘOiWPLQĘVtWHWWLQJDWODQWWDUWyWiUVDViJWDJMiQiODUpV]HVHGpVpUWpNHVtWpViUIRO\DPQ\HUHVpJHpVV]RNiVRVHUHGPNO|QEVpJ;HVH 7HUPĘI|OGEĘOiWPLQĘVtWHWWLQJDWODQpUWpNHVtWpVHYNLYH]HWpVHXWiQLM|YHGHOHPpVDV]RNiVRVHUHGPpQ\NO|QEVpJNpWV]HUHVH (OOHQĘU]|WWNOI|OGLWiUVEDQOpYĘLOODEHMHOHQWHWWUpV]HVHGpVKH]NDSFVROyGyDGypYEHQUiIRUGtWiVNpQWHOV]iPROWpUWpNYHV]WpViUIYHV]WHVpJ (OOHQĘU]pVPLDWWWiUJ\pYEHQHOV]iPROWW|EEOHWN|OWVpJUiIRUGtWiVYDJ\EHYpWHOLOO$67eFV|NNHQpV .HGYH]PiWDODNXOiVWN|YHWĘHQDWXOUpV]NLYH]HWpVHNRUHOV]iPDGyDODSFV|NNHQWpVEĘODPHJV]HU]HWWUpV]pUWpNpQHNFV|NNHQpVH 7DUWyVDGRPiQ\R]iVHOV]iPROWW|EEOHWNHGYH]PpQ\HYDJ\DQQDNNpWV]HUHVH KDDV]HU]ĘGpVEHQYiOODOWDNQHPWHOMHVOQHN .DSFVROWYiOODONR]iVRNNDODSLDFLiUWyOYDOyHOWpUpVPLDWWKDD]HOWpUpVFV|NNHQWHWWHD]HUHGPpQ\W -RJHOĘGQpOD]iWDODNXOiVPLDWWIHQQiOOyQ|YHOĘWpWHO -RJXWyGQiOD]iWDODNXOiVPLDWWIHQQiOOyQ|YHOĘWpWHO (J\pEQ|YHOĘMRJFtP $GyDODSRWQ|YHOĘWpWHOHN|VV]HVHQ .OI|OGUĘOV]iUPD]yM|YHGHOHPXWiQNLIL]HWHWWIL]HWHQGĘ DGy .OI|OGUĘOV]iUPD]yM|YHGHOHP $GyDODS|VV]HVHQ 7iUVDViJLDGyV]iPtWRWW $GyNHGYH]PpQ\HN 9LVV]DWDUWRWWDGyNOI|OG|QV]HU]HWWM|YHGHOHUQXWiQNOI|OG|QIL]HWHWWIL]HWHQGĘ pVUiIRUGtWiVNpQWHOV]iPROWDGyV]iPtWRWW|VV]HJH 7iUJ\pYLWiUVDViJLDGyN|WHOH]HWWVpJ /HN|W|WWIHMOHV]WpVLWDUWDOpNEHUXKi]iVUDIHOQHPKDV]QiOW|VV]HJpQHNWiUVDViJLDGyN|WHOH]HWWVpJH (OĘ]ĘpYHNHOOHQĘU]pVHPLDWWLWiUVDViJLDGypVNO|QDGyYiOWR]iVD $Gy]RWWHUHGPpQ\

pYL.LHJpV]tWĘPHOOpNOHW

pY

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Cash-flow kimutatás 2015-2016. év

13. számú tábla

Megnevezés

Sorszám

I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBėL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS

Adózás elĘtti eredmény (16. Kapott osztalék, 21. Véglegesen kapott ± pénzeszköz, 26. Véglegesen átadott pénzezköz nélkül) és ellenĘrzés miatti eredménytartartalék változás + Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás, valamint ± hiányzó, selejtezett immat. jószág, tárgyi eszköz könyvszerinti értéke ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idĘbeli elhatárolások változása ± VevĘkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevĘkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idĘbeli elhatárolások változása - Fizetett, fizetendĘ adó (nyereség után) - Fizetett, fizetendĘ osztalék, részesedés II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBėL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS - Befektetett eszközök beszerzése + Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés III. PÉNZÜGYI MĥVELETEKBėL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS + Részvénykibocsátás, tĘkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír kibocsátás bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lej. kölcsönök, bankbetétek törlesztése, megszüntetése + Véglegesen kapott pénzeszköz - Részvénybevonás, tĘkekivonás (tĘkeleszállítás) - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír visszafizetése - Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - Véglegesen átadott pénzeszköz ± Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA


Adatok: E Ft ElĘzĘ év 2015 -200 657

Tárgyév 2016 910 165

-755 773

188 394

740 910

742 556

12 989

15 261

0 -40 -531 919 -158 670 326 537 213 010 101 654 -11 681 -26 278 -111 396 -52 003 -52 043 40 0 255 285 0 0 0 1 140 419 141 0 0 -5 020 -377 772 -48 284 266 080 2 625

0 -1 928 -64 628 -111 846 -87 105 1 638 325 966 -76 233 -21 910 0 -214 775 -217 322 2 547 0 -693 819 0 0 0 187 869 6 461 0 0 -888 149 0 0 0 1 571

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Mutatók 2015-2016. év

14. számú tábla

Adatok: E Ft

Vagyoni helyzet mutatói Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszköz nettó értéke Összes eszköz

2015

x 100%

8 340 651 12 447 117

x 100%

2016

=

67,01%

7 811 824 11 468 334

x 100%

=

68,12%

A vállalkozásba befektetett tárgyi eszközök aránya továbbra is magas részarányú, amely általában jellemzĘ a közüzemi szolgáltatást végzĘ társaságokra.

Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz

2015

x 100%

10 504 431 12 447 117

x 100%

2016

=

84,39%

9 787 692 11 468 334

x 100%

=

85,35%

A befektetett eszközökön belül a nagy a tárgyi eszközök részaránya (79,8%), e mellett jelentĘs a befektetett pénzügyi eszközök részaránya is (20,2%), így a mutató továbbra is magas értékĦ.

Forgó eszközök aránya Forgóeszköz Összes eszköz

2015

x 100%

1 515 181 12 447 117

x 100%

2016

=

12,17%

1 176 904 11 468 334

x 100%

=

10,26%

=

672,89%

=

15,53%

=

11,87%

A mutatĘ elsĘsorban a követelések (vevĘk+egyéb) bázishoz viszonyított csökkenése miatt lett alacsonyabb.

Saját tĘke jegyzett tĘke arány Saját tĘke Jegyzett tĘke

2015

x 100%

8 711 056 1 303 000

x 100%

2016

=

668,54%

8 767 764 1 303 000

x 100%

A magas összegĦ tĘketartalék miatt (részaránya 81,2%) a saját tĘke arány rendkívül jelentĘs.

Kötelezettségek aránya Kötelezettségek Saját tĘke

2015

x 100%

2 314 793 8 711 056

x 100%

2016

=

26,57%

1 361 566 8 767 764

x 100%

A hosszú lejáratú cash-pool hitel megszĦnésével a kötelezettségek aránya jelentĘsen csökkent.

Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek Mérleg fĘösszeg

2015

x 100%

2 314 793 12 447 117

x 100%

2016

=

18,60%

1 361 566 11 468 334

x 100%

A hosszú lejáratú kötelezettségek csökkenése következtében, az elĘzĘ mutatóhoz igazodva, csökkenés látható a bázishoz képest.

Rövidlejáratú kötelezettségek aránya Rövid lejáratú kötelezettség Saját tĘke

x 100%

2015 1 160 564 8 711 056

x 100%

2016

=

13,32%

A mutató értéke csökkent, fĘleg a szállítók felé jelentkezĘ kötelezettségek csökkenése miatt.


1 095 486 8 767 764

x 100%

=

12,49%


14. számú tábla

TĘkeerĘsség

Adatok: E Ft

2015

Saját tĘke Összes forrás

x 100%

8 711 056 12 447 117

x 100%

2016

=

69,98%

8 767 764 11 468 334

x 100%

=

76,45%

=

1,96%

=

1,66%

=

2,17%

=

68,13%

A tĘkeerĘsség mutató a magas összegĦ tĘketartalék követekeztében továbbra is kedvezĘ nagyságrendĦ.

JövedelmezĘségi mutatók

Bevétel arányos jövedelmezĘség Adózás elĘtti eredmény Összes bevétel

2015

x 100%

137 674 9 672 291

x 100%

2016

=

1,42%

190 014 9 713 716

x 100%

A legnagyobb súllyal bíró központi árszabályozás (távhĘdíj, támogatás, beszállítói ár együttes hatása) a bázishoz viszonyított eredményesség (fedezet) lényegében nem nagyon változott.

Eszközarányos jövedelmezĘség Adózás elĘtti eredmény Összes eszköz

2015

x 100%

137 674 12 447 117

x 100%

2016

=

1,11%

190 014 11 468 334

x 100%


TĘkearányosjövedelmezĘség Adózás elĘtti eredmény Saját tĘke

2015

x 100%

137 674 8 711 056

x 100%

2016

=

1,58%

190 014 8 767 764

x 100%


Mérleg mutatók

Használhatósági fok Aktívált tárgyi eszköz nettó értéke Aktivált tárgyi eszköz bruttó értéke

2015

x 100%

8 326 640 11 236 177

x 100%

2016

=

74,11%

7 768 800 11 402 887

x 100%

A tárgyi eszközök használhatósági fokára jellemzĘ mutató továbbra is magas értéket mutat, bár az utóbbi években csökkenĘ tendenciájú a beruházások csökkenése miatt.


14. számú tábla


Adatok: E Ft

Pénzügyi helyzet mutatói Likviditási mutató Forgóeszköz Rövid lejáratú kötelezettség

2015

x 100%

1 515 181 1 160 564

x 100%

2016

=

130,56%

1 176 904 1 095 486

x 100%

=

107,43%

A forgóeszközök értéke (döntĘen követelesék állománya) nagyobb mértékben csökkent, mint a rövid lejáratú kötelezettségek értéke

Likviditási gyorsráta Forgó eszköz - Készlet Rövid lejáratú kötelezettség

2015

x 100%

1 504 409 1 160 564

x 100%

2016

=

129,63%

A nem jelentĘs készletállomány miatt a likviditási gyorsráta igazodik az elĘbbi mutatóhoz.


1 167 820 1 095 486

x 100%

=

106,60%


15. számú melléklet

0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyévi növekedés mennyisége Tárgyévi csökkenés mennyisége ZÁRÓ KÉSZLET Nyitó készlet érték Tárgyévi növekedés érték Tárgyévi csökkenés érték ZÁRÓ KÉSZLET ÉRTÉK

Veszélyes hulladék

Nyitó készlet mennyisége

Megnevezés

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Veszélyes hulladékok állományának alakulása 2016. év

e Ft

e Ft

e Ft

e Ft

kg

kg

kg

kg

egység

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Számviteli szétválasztás 2016. év

16. sz. melléklet


MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám


a

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60.

Debrecen elosztás

Egyéb tevékenység

Cég összesen

b

A. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. IV. 1. 2. C. 1. 2. 3.

(2.+10.+18.) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK (3. ... 9.) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékĦ jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elĘlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK (11. ... 17.) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elĘlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19. ... 28.) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Tartós jelentĘs tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentĘs tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete (30.+37.+46.+53.) FORGÓESZKÖZÖK KÉSZLETEK (31. ... 36.) Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elĘlegek KÖVETELÉSEK (38. ... 45.) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevĘk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések jelentĘs tulajdoni részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete ÉRTÉKPAPÍROK (47. ... 52.) Részesedés kapcsolt vállalkozásban JelentĘs tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete PÉNZESZKÖZÖK (54.+55.) Pénztár, csekkek Bankbetétek (57. … 59.) AKTÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN



(1.+29.+56.)

9 753 428 2 252 0 0 11 2 241 0 0 0 7 800 979 5 983 790 1 761 422 12 743 0 43 024 0 0 1 950 197 0 1 940 561 0 0 0 0 9 636 0 0 0 1 171 397 9 067 5 728 0 0 0 3 339 0 1 153 389 353 105 55 806 0 0 0 744 478 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 941 3 048 5 893 498 417 496 635 1 782 0

34 264 0 0 0 0 0 0 0 0 10 845 10 720 0 125 0 0 0 0 23 419 0 23 401 0 0 0 0 18 0 0 0 5 507 17 11 0 0 0 6 0 5 473 4 000 1 153 0 0 0 320 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 6 11 5 321 5 318 3 0

9 787 692 2 252 0 0 11 2 241 0 0 0 7 811 824 5 994 510 1 761 422 12 868 0 43 024 0 0 1 973 616 0 1 963 962 0 0 0 0 9 654

11 423 242

45 092

11 468 334

1 176 904 9 084 5 739 0 0 0 3 345 1 158 862 357 105 56 959 0 0 0 744 798 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 958 3 054 5 904 503 738 501 953 1 785


16. sz. melléklet


MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám


a

61. 62.

SAJÁT TėKE JEGYZETT TėKE

II.

EbbĘl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TėKE (-)

65.

III. TėKETARTALÉK

66.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

67.

V.

68.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

69. 70.


Cég összesen

b

D. I.

63. 64.

Debrecen elosztás

(62.+64. … 68.+71.)

LEKÖTÖTT TARTALÉK

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

71.

2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. ADÓZOTT EREDMÉNY

72.

E.

(73. ... 75.)

CÉLTARTALÉKOK

8 727 053 1 291 769

40 711 11 231

8 767 764 1 303 000

0 0

0 0

0 0

7 116 309

7 320

7 123 629

-111 854

0

-111 854

284 885

0

284 885

0

0

0

0

0

0

0 145 944

0 22 160

0 168 104

0

0

0

0

0

0

73.

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

74.

2. Céltartalék a jövĘbeni költségekre

0

0

0

75.

3. Egyéb céltartalék

0

0

0

1 357 249 0

4 317 0

1 361 566 0

76. 77.

F. I.

(77.+82.+92.)

KÖTELEZETTSÉGEK HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

(78. … 81.)

78.

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

79.

2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentĘs tulajdoni részesedésĦ vállalkozással

0

0

0

80.

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással

0

0

0

0 266 080

0 0

0 266 080

81. 82.

4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(83. ... 91.)

83.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

84.

2. Átváltoztatható és átváltozó kötvények

0

0

0

85.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

86.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

87.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

88.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

89.

7. Tartós kötelezettségek jelentĘs tulajdoni részesedésĦ vállalkozásokkal

0

0

0

90.

8. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással

0

0

0

266 080 1 091 169

0 4 317

266 080 1 095 486

0

0

0

0

0

0

91. 92. 93.

9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(93.+95. ... 104.)

1. Rövid lejáratú kölcsönök

94.

EbbĘl: az átváltoztatható és átváltozó kötvények

95.

2. Rövid lejáratú hitelek

0

0

0

96.

3. VevĘktĘl kapott elĘlegek

0

0

0

992 688

3 927

996 615

0

0

0

65 222

258

65 480

97.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

98.

5. Váltótartozások

99.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

100.

7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentĘs tulajdoni részesedésĦ lévĘ vállalkozással

0

0

0

101.

8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással

0

0

0 33 391

102.

33 259

132

103.

10. Kötelezettségek értékelési különbözete

9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

0

0

0

104.

11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

0

0

0

105.

G.

1 338 940

64

1 339 004

1 909

0

1 909

16 031

64

16 095

PASSZÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK

106.

1. Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása

107.

2. Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása

108. 109.

(106. … 108.)

3. Halasztott bevételek

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN



(61.+72.+76.+105.)

1 321 000

0

1 321 000

11 423 242

45 092

11 468 334

0

0

0


16. sz. melléklet


"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Tételszám


a

Debrecen elosztás


Cég összesen

b

01.


6 963 720

464 704

7 428 424

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

0 6 963 720

0 464 704

0 7 428 424

0

0

0

(±03.+04.)

1 063 1 063

0 0

1 063 1 063

2 239 102

191

2 239 293

41 921

0

41 921

7 207 067

3 761

7 210 828

303 284

6 867

310 151

75 713

1 496

77 209

0

218 764

218 764

0 7 586 064

185 020 415 908

185 020 8 001 972

381 535

13 590

395 125

80 981

1 619

82 600

124 759 587 275

4 365 19 574

129 124 606 849

735 835

6 721

742 556

158 046

718

158 764

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

03.

Saját termelésĦ készletek állományváltozása

04.

Saját elĘállítású eszközök aktivált értéke

II. III.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK EbbĘl : visszaírt értékvesztés

05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.


09.

IV.


ANYAGJELLEGĥ RÁFORDÍTÁSOK

10.

Bérköltség

11.

Személyi jellegĦ egyéb kifizetések

12.

Bérjárulékok

V. VI. VII.

SZEMÉLYI JELLEGĥ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

A.


(05.+06.+07.+08.+09.)

(10.+11.+12.)

EbbĘl: értékvesztés 13.

(I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

Kapott (járó) osztalék és részesedés EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott

14.

RészesedésekbĘl származó bevételek, árfolyamnyereségek EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.


16.


EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17.

Pénzügyi mĦveletek egyéb bevételei EbbĘl: értékelési különbözet

VIII. 18.


(13.+14.+15.+16.+17.)

RészesedésekbĘl származó ráfordítások, árfolyamveszteségek EbbĘl: kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Befektetett pénzügyi eszközökbĘl származó ráfordítások, árfolyamveszteségek EbbĘl: kapcsolt vállalkozásnak adott

57 183

0

57 183

136 665

21 974

158 639

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

19 094

382

19 476

19 476

0

19 476

10 763

215

10 978

10 763

215

10 978

14 198

284

14 482

0 44 055

0 881

0 44 936

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13 294

266

13 560

20.


0

0

0

21.


0

0

0

22.


1

0

1

0 13 295

0 266

0 13 561

30 760 167 425

615 22 589

31 375 190 014



IX. B. C.

PÉNZÜGYI MĥVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MĥVELETEK EREDMÉNYE ADÓZÁS ELėTTI EREDMÉNY



(18.+19.+20.+21.+22.) (VIII.-IX.) (±A±B)

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14.

2016. év ÜZLETI JELENTÉS


Csonka Tibor vezérigazgató

2

A Debreceni HĘszolgáltató Zrt. (továbbiakban DH Zrt.) 2016. évi beszámolójához kapcsolódó jelentés tartalmazza a társaság mĦködésének és gazdálkodásának fĘbb területein történt eseményeket, változásokat, valamint a közelebbi és távolabbi jövĘre vonatkozó kilátásokat. 1. Bevezetés. A DH Zrt. 2000. második félévtĘl a Debreceni VagyonkezelĘi Zrt. (továbbiakban DV Zrt.) tagvállalataként mĦködik. Közvetlenül a holding szervezetben történĘ integrációt megelĘzĘen megtörtént a tiszta profilú távhĘ szervezet kialakítása, a kiszolgáló tevékenységek „kiszervezése”. - 2015. végéig több mint 15 év telt el, amelyet holding tagvállalatként töltöttünk. - A DH Zrt. fejlĘdése 2008-ig minden tekintetben töretlen volt. Folyamatosan nĘtt az eredmény, csökkent a kintlévĘség és dinamikus piacbĘvítés valósult meg. Áttörés jellegĦ fejlĘdést jelentett 2007-tĘl a távhĦtés megvalósítása. - 2009-ben az eredményesség szintje - a 2008. évi visszaesést követĘen visszaállt, sĘt a DH Zrt. addigi mĦködésében a legmagasabb szintet érte el, ugyanakkor a kintlévĘség területén a terv kismértékĦ túllépése mellett értékben szintén „csúcsot döntött”, és – elsĘsorban a válság hatására – a folyamat nem állt le. - 2010-ben mind az üzleti eredményességben, mind pedig a hátralékok alakulásában sikerült elĘrelépni, ugyanis ha figyelmen kívül hagyjuk a hitelkonverzió során realizált veszteséget, akkor csúcseredményt értünk el és a kintlevĘség lényegében bázisszinten maradt. - 2011-ben lényegében a 2010-es tendenciák folytatódtak azzal a különbséggel, hogy a kintlévĘségek némiképp kedvezĘtlenebbül alakultak. - 2012-t egy új korszak kezdetének minĘsíthetjük azzal, hogy a 2011. IV. negyedévtĘl érvényesített új állami árszabályozás alapvetĘen megváltoztatta gazdálkodásunk kereteit és ez radikálisan megváltoztatta cégünk eredménytermelĘ képességét, sajnálatos módon negatív irányba.

3 - 2013-ban két rezsicsökkentés történt, amelyet a kormányzat a támogatás növelésével kompenzált és három sikeres pályázat is lezárult, amelyek révén 2014-tĘl újra lendületbe jöhettek a primer oldali rekonstrukciók. - 2014-ben lényegében 100%-os támogatási intenzitással megvalósult a Tócóskerti lakótelep teljes körĦ primeroldali rekonstrukciója, a gazdálkodásunk kiegyensúlyozott volt és jelentĘsen csökkent a kintlévĘség a tervhez és a bázishoz képest is. - 2015. szintén a sikeres pályázatok éve volt. Megvalósult – az önerĘ megnyerésével szintén közel 100%-os támogatottsággal – az Ispotály utcai lakótelep primeroldali rekonstrukciója és jelentĘs összegeket nyertünk el az ún. retrospektív pályázatokon is. - 2016-ban kiegyensúlyozottan gazdálkodtunk, elérve túlteljesítve az üzleti tervben foglalt célkitĦzéseket.

sĘt

kismértékben

- 2016 szeptember 21-i értéknappal megtörtént az OTP Bank Nyrt.-nél fenálló deviza hitel (2015. évi mérleg szerint: 888.149 E Ft) forintra konvertálása, mely pénzügyi kockázat megszĦnése jelentĘsen javította a cég pénzügyi helyzetét. Célrendszerünk középpontjában továbbra is az elégedett fogyasztó, az elégedett tulajdonos és az elégedett munkavállaló áll. 2. FĘbb események, változások a szervezeti és mĦködési rend területén. 2.1. A környezet. - A jogszabályi környezet jelentĘsen megváltozott még 2005-ben az új távhĘ törvény rendelkezéseinek 2005. 07. 01-i érvénybe lépésével. - Az egyik legfontosabb új elĘírás az volt, hogy – 5 év türelmi idĘvel – nem lehet a rendszerben ún. „kapcsolt épület”, tehát épületenként kell mérni és szabályozni a távhĘt. Korábbi fejlesztéseink eredményeként ez az új szabály számunkra érdemi kihívást nem jelentett. - Az árszabályozás is jelentĘsen változott azzal, hogy az erĘmĦvi árképzés visszakerült kormányzati szintre, a nem lakossági szektorban pedig teljesen megszĦnt az árszabályozás.

4 - A 2005. évben háromszor megemelt nem lakossági gázár kedvezĘtlen hatásai mellett 2006-ban augusztus 01-tĘl sor került egy jelentĘsnek mondható lakossági gázáremelésre, amelynek továbbhárítására csak 2006. november 01tĘl volt lehetĘségünk. - Szinte övön aluli ütésként ért bennünket az a kormányintézkedés, amely 2007. 01. 01-tĘl átalakította az energiatámogatás rendszerét, amelynek 2006. utolsó két hónapjában az „elĘszele” is rendkívül hátrányosan ért bennünket. - Az említett kormányintézkedés „eredményeként” 2007. elejétĘl átlagosan 53,7%-os áremelésre kényszerültünk, amelynek azonnali hatását igyekeztünk csökkenteni azzal, hogy a lakossági szektorban a januári hĘdíj részfizetés mennyiségi értékét 50%-kal csökkentettük. - 2008-ban több alkalommal is sor került központi gázáremelésre, amelyet tovább kellett hárítanunk (4,17%, 7,98%, 6,53% mértékĦ áremelések) és ezzel tovább romlottak a díjbeszedési pozícióink. Mindemellett a parlament elfogadta az ún. Robin Hood törvényt, amelynek egyik rendelkezése szerint 2009.07.01-tĘl ismét központi (állami) szintre került a lakossági távhĘ ármegállapítás. - A 2009. évi árváltozási tendenciák kedvezĘek voltak számunkra, amelynek eredményeként 2009. október 01-i hatállyal 19,5%-os hĘdíj csökkentést tudtunk végrehajtani. - 2010-ben további kedvezĘ változás volt az ÁFA csökkenés, valamint az energiatámogatás fennmaradása. Ez utóbbi két tényezĘ jelentĘs szerepet játszott a hátraléknövekedés megfékezésében. - 2011-ben a jogszabályi környezet radikálisan megváltozott. A TávhĘ törvény módosításával a kormány megteremtette annak lehetĘségét, hogy a távhĘ termelĘi, valamint a lakossági és az ún. „védett nem lakossági” piaci szektorban a fogyasztói árak meghatározása teljes körĦen az állam kezébe kerüljön. - 2012-ben a 2011. novembertĘl bevezetett központi árszabályozás a termelĘi hĘárak kialakításában öltött testet, amelyet rövid idĘn belül – 2012. februárig – háromszor is módosítottak. A fogyasztói árszabályozás nem valósult meg. Az NFM 2012.01.01-tĘl 4,2%-os fogyasztói áremelést tett lehetĘvé.

5 - 2013-ban a kétszeri rezsicsökkentés és a velejáró támogatásnövelés, illetve erĘmĦvi árcsökkenés végeredményben kedvezĘen befolyásolta a gazdálkodást annyiban, hogy a csökkenĘ számlák kintlevĘségre gyakorolt hatása a csökkenés irányába mutatott. Ugyanakkor az újonnan megalkotott fogyasztóvédelmi szabályok, köztük az új számlakép a jövĘbeni költségek növekedését vetítik elĘ. - 2014-ben ismét történt egy rezsicsökkentĘ lépés a kormány részérĘl. Ennek során úgy változtak az erĘmĦvi árak és az ártámogatás, hogy az nem gyakorolt érdemi hatást a cég gazdálkodásának biztonságára. - 2015-ben (október 01-tĘl) a MEKH jelentĘsen átalakította az ártámogatási rendszert, bevezetve a fix + változó támogatás rendszerét. Sajnos ez a lépés mind az eredményességre, mind pedig a likviditásra negatív hatást gyakorolt. Ez utóbbi negatív hatásait sikerült jelentĘsen csökkenteni az erĘmĦvi fizetési megállapodás módosításával. Szintén 2015-ben találkoztunk közvetlen kapcsolatfelvétel formájában azzal a kormányzati törekvéssel, hogy az állam meghatározó szerepet kíván vállalni a távhĘszolgáltatás mĦködtetésében. - 2016-ban sikerült rugalmasan átállni a megváltozott támogatási rendszer szerinti mĦködésre. Az ENKSZ rendelkezésére álltunk a TávhĘ Audit Projekt megvalósításában. Az állami szerepvállalás dinamikája lelassult és a jelentés idĘpontjában még nem ismertek az állam jövĘbeni várható lépései. - Az alaptevékenység (távhĘszolgaltatás) fedezet biztosításában (árbevétel – támogatás –beszállítói díjak összefüggésében) folyamatos kockázatot jelent a MEKH által szabályozott rendszer kiszámíthatósága, hatósági díjmegállapítása. - További fenyegetést jelent a cég gazdálkodásában a közel 32.500 lakossági felhasználó jelentĘs támogatási összeggel biztosított rendszerének fenntartása. - Az elĘbbieket szem elĘtt tartva a MEKH fokozódó ellenĘrzése várható, amely fĘleg a mĦködésben felmerülĘ költség tartalmak vizsgálatára irányulhat, ezzel is gyorsítva a támogatás csökkentését, majd megszĦnését. 2.2. Stratégia. - A DV Zrt-be történĘ belépéskor kidolgozott és idĘközben csak kisebb mértékben módosított stratégia kiállta az idĘ próbáját, ugyanakkor fĘ célkitĦzéseit ma már módosítani szükséges.

6 - Az elmúlt években csak kisebb korrekciókat kellett végrehajtanunk reagálásként az idĘközben bekövetkezett környezeti változásokra. - A Nemzeti MinĘségi Díjra történĘ felkészüléssel is összefüggésben 2004-ben hozzákezdtünk stratégiánk BSC szerinti átdolgozásához, amely munka áthúzódott 2006. évre is. - 2006-ban a stratégiát dokumentálva benyújtottuk a DV Zrt. felé a 2007. évi üzleti tervezés folyamatában kért határidĘre. - 2008-ban a korábban benyújtott stratégiát nem kellett módosítanunk, a romló külsĘ körülmények ellenére célrendszerünk fĘbb elemei változatlanok voltak, minĘségi munkánk elismeréseként elnyertük a Nemzeti MinĘségi Díjat. - 2009-ben nem került sor stratégiai irányváltásra, munkánkat a korábban meghatározott célok és az üzleti terv alapján folytattuk. - 2010-ben a tulajdonosi szinten tervbe vett stratégiai irányváltás az azt kiszolgáló informatikai fejlesztés csúszása miatt nem realizálódott, így munkánkat a korábbi gyakorlat szerint végeztük. - 2011-ben a hangsúly a folyamatosságon volt, lényeges változás nem történt. Mindemellett ide sorolható a stratégiával kapcsolatba hozható, de alapvetĘen taktikai lépésként végrehajtott összeolvadás a DEHÍR KFT-vel. - 2012-ben sem történt kezdeményezés tulajdonosi oldalról a stratégiai tervezés területén. A mi stratégiánkat az állami intézkedések egyszerĦen „felülírták”, így 2013-ban a stratégia teljes újraértékelése válik szükségessé. - 2013-ban egy sikeres TÁMOP pályázat forrásaira is alapozva célul tĦzhettük a stratégia áttekintését, de ez a munka a pályázat idĘütemezése miatt áthúzódott 2014-re. - 2014-ben megtörtént a stratégia áttekintése, aktualizálása, de tekintettel a környezet szinte folyamatos változására, az eredmény végleges dokumentálására nem került sor, tekintve hogy a kormány szinten készülĘ TávhĘ Cselekvési Terv tartalma ez év során nem volt megismerhetĘ. - 2015-ben a stratégia területén nem volt további lépés, figyelembe véve a 2.1. pontban említett állami törekvések megjelenését. - 2016-ban sem történt érdemi változás. A tulajdonos részérĘl nem történt kezdeményezés sem holding, sem vállalati stratégiai tervezés megindítására.

7 2.3. Piaci pozíció. - 2001. volt a fordulat elsĘ éve, amikor 7 db új nem lakossági fogyasztót kapcsoltunk a rendszerbe. - 2002-t az áttörés évének minĘsíthetjük, amikor – építve az új hosszú távú szerzĘdésben elért ár és beruházási kedvezményekre – 16 MW összteljesítményt reprezentáló fogyasztói kört léptettünk be a távhĘszolgáltató rendszerbe. - 2003-ban folytatódott a piacbĘvítés 9 db egyéb fogyasztóval. A nagyerdĘi energiacentrum elsĘ nagy lépése - a GyógyfürdĘt elérĘ vezeték megépítése után a második nagy lépés, a Bólyai utcai vezeték megépítésével a DEOEC is a távhĘrendszerre kapcsolódott egymagában 13 MW-tal növelve piacunkat. - 2004-ben újabb nagy lépést tettünk az Egyetemi Campus (volt Kossuth Egyetem) bekapcsolásával, ezzel teljesítve azt a célkitĦzést, amiért a 2003. évi Bolyai utcai vezetéképítést végrehajtottuk. Több új fogyasztót kapcsoltunk távhĘre, amelybĘl kiemelhetĘ a Nagyerdei Gyógyszálló, amit – rajtunk kívül álló okok miatt – 2003-ban nem tudtunk megvalósítani. - 2005-ben a piacbĘvítésben nem a bekapcsolt volumen jelentett újabb nagy eredményt, hanem az, hogy a Kölcsey Központban megépítettük az országban elsĘként a távhĦtési célú rendszerünket, és ezen a piacon is teret kívánunk szerezni. - 2006-ban a piacbĘvítés üteme csökkent, és az éves üzleti tervben szerepeltetett 6 db új fogyasztó 6,63 MW teljesítménnyel kerültek bekapcsolásra. - 2007-ben összesen kilenc új nem lakossági fogyasztóval bĘvült rendszerünk, összesen 4,78 MW összteljesítménnyel. - 2008-ban a piacbĘvítés legfontosabb eleme a Debrecen Fórum belépése volt, jelentĘs fĦtési és hĦtési hĘigénnyel. Összesen 7 db új fogyasztó került bekapcsolásra 6,83 MW teljesítménnyel. - 2009-ben már mutatkoztak a korábban elĘre látott „piactelítĘdés” jelei azzal, hogy egyre kevesebb a vezetékhálózatunk közelében a még meg nem szerzett új fogyasztók száma, így mindössze három új fogyasztót, összesen 0,87 MW összteljesítménnyel tudtunk bekapcsolni.

8 - 2010-ben a 2009-es tendencia folytatódott, így visszafogott piacbĘvítésre volt módunk, ugyanakkor megkezdtük egy jövĘbeni új szolgáltatási terület ellátásának elĘkészítését az épülĘ kiskörút körzetét ellátó távvezeték építésének megkezdésével. - 2011-ben tovább fékezĘdött a piacbĘvítés tekintve, hogy a távfĦtött körzetekben nem épültek új bekapcsolható épületek és a földgázellátásról távhĘre való áttérés területén sem volt értékelhetĘ mozgás. - 2012-ben az új állami árszabályozás ellehetetlenítette a korábbi KÁT-ra épülĘ piacbĘvítés módszertanát és a korábbi jelentĘs nyereséget hozó piacbĘvítések az új szabályozásban a „nem védett, nem lakossági fogyasztói körben” többségében veszteségbe fordult, amelyet nem kompenzált az állami ártámogatás új rendszere. - 2013-ban kifejezetten érezhetĘ volt a piacbĘvítési lehetĘségek beszĦkülése, amit az is mutat, hogy mindössze az új stadion és a jégcsarnok kibĘvítése jelent meg piacbĘvítésként. - 2014-ben továbbra sem nyílt lehetĘség érdemi expanzióra, elsĘsorban az állami árszabályozás következményeként elvesztett versenyelĘnyünknek betudhatóan. - A piacbĘvítés 2015-ben is lényegében stagnált, de folytatódtak az elĘkészületek – elsĘsorban a lakossági fogyasztói körben – kisebb volumenĦ piacbĘvítésekkel kapcsolatban. - 2016-ban a piacbĘvítésben nem következett be fordulat, a lehetĘségeink kisebb volumenĦ piacbĘvítésekre korlátozódtak. 2.4. Szervezet. - A tisztaprofilú távhĘ szervezet 2000. 04. 01-i bevezetésével megvalósultak a legfontosabb szervezetfejlesztési célkitĦzések. - A „kiszervezések” sikeresnek minĘsíthetĘk az elmúlt évek tapasztalatai alapján. - Az elĘzĘkbĘl következĘen érdemi szervezeti módosításra nem volt szükség. 2007. január 01-tĘl a melegvízóra leolvasások központosítása 3 fĘvel csökkentette a létszámot, és a tevékenység átkerült a Debreceni VízmĦ Zrthez.

9

- 2008-ban változatlan létszámmal és szervezettel folyt a munka és az év végén megkezdĘdtek tulajdonosi kezdeményezésre a holding szintĦ szervezetkorszerĦsítésekkel kapcsolatos szakértĘi vizsgálatok. - 2009-ben – a tulajdonosi változtatási szándékok napirendrĘl való levételével is összefüggésben – nem történtek szervezeti változások sem a cég egészét, sem pedig belsĘ struktúráját tekintve. - 2010-ben is a stabilitás volt jellemzĘ, érdemi szervezeti változtatás nem történt. - 2011-ben tulajdonosi felkérés alapján történtek létszámcsökkenéssel járó szervezeti korrekciók, elsĘsorban a szolgáltatási területen azzal, hogy kettĘ helyett egy területvezetĘségbe szerveztük az operatív szolgáltatói feladatok ellátását és decentralizáltuk a diszpécseri feladatokat. - 2012. ismét a szervezeti stabilitás éve volt, vagyis nem történt érdemi változás a szervezeti felépítésben. - 2013-at is a folyamatosság jellemezte, a szervezet gyakorlatilag változatlan maradt. - 2014-ben nem történt változás a szervezeti felépítésben. - A szervezeti felépítés 2015-ben sem módosult. - A szervezeti stabilitás miatt 2016-ban sem volt változás. 2.5. Folyamatszervezés. - A folyamatok szervettségére visszavezethetĘ mĦszaki vagy egyéb probléma 2015-ben nem volt. - A DH-Szerviz KFT-vel való együttmĦködés 2015-ben is rugalmas volt és ez megmutatkozott a megrendelésre végzett karbantartások és hibaelhárítások gyors és hatékony elvégzésében. 2015-ben közbeszerzési eljárással átalakult a kiszervezett tevékenységi kör és az új alapokra helyezett együttmĦködésben a partnerünk további 3 évre a DH-Szerviz Kft. maradt.

10 - A beszerzési folyamatokban szintén rutinszerĦvé vált a közbeszerzések bonyolítása, amelyekkel kapcsolatban 2015-ben érdemi probléma nem merült fel. - A szervezeti stabilitás 2015-ben sem igényelt lényeges folyamatszervezési változtatásokat, a szolgáltatási és egyéb folyamatokat rutinszerĦen, a külsĘ és belsĘ szabályoknak megfelelĘen mĦködtettük. - 2016-ban is a folyamatosság dominált és nem volt szükség érdemi folyamatszervezési változtatásra. 2.6. Informatika. - Az utóbbi évek modernizációs munkájának eredményeként az informatikai támogatás megfelelĘ volt a folyamatok kiszolgálásához. - A hardver állományban jelentĘsebb rekonstrukcióra nem volt szükség. - További teret nyert és megerĘsödött az együttmĦködésünk a DV Info KFTvel. - Munkánk hatékonyságát negatívan érintĘ hatás az informatikai szakterület irányából nem merült fel. - 2016-ban az informatikát a folyamatos és stabil mĦködés jellemezte. 2.7. MĦszaki fejlesztés, beruházás. -

Az ezredforduló elsĘ évtizedének jó részét a beruházások dinamizmusa jellemezte.

- Tulajdonosi döntés alapján a 2010. évi beruházási terv jelentĘs mértékben visszafogott volt. - A jóváhagyott beruházások közül az új közúttal összefüggĘ vezetéképítés 2010-re tervezett megvalósítása cégen kívüli okok miatt csak részben valósult meg, a munka egy része átkerült 2011-re. - 2011. évre is a visszafogott beruházási tevékenység volt a jellemzĘ. A betervezett beruházások a tervezett határidĘkre az elĘirányzott költségkereten belül megvalósultak.

11

- 2012-ben is alacsony volt a beruházások értéke az amortizációhoz viszonyítva. A betervezett feladatok maradéktalanul megvalósultak. - 2013-ban folytatódott a radikálisan visszafogott beruházások tendenciája. A tervezett beruházások mellett megjelentek a nem tervezett munkák, amelyek hibaelhárítás jellegĦek voltak, de a szabályok alapján beruházásként kellett azokat kezelni. ElsĘsorban a közeli jövĘre (2014-2015) biztató az, hogy 2013ban több pályázaton is sikeresen szerepeltünk. EbbĘl kiemelkedik a 2014-ben végrehajtásra kerülĘ Tócóskerti rekonstrukció (425 M Ft támogatással), amelynek során teljesen megújul a lakótelepet ellátó primer rendszer. 2015ben lesz megvalósítható az Ispotály utcai lakótelep primeroldali rekonstrukciója 65 M Ft támogatással. Eredmény, de fĘként likviditásjavító volt 2013-ban az ún. Retrospektív Pályázaton elnyert közel 330 M Ft. - 2014. a fordulat évének minĘsíthetĘ azzal, hogy az összértékben közel 900 milliós Tócóskerti rekonstrukcióval rekord méretĦ beruházási tervet hajtottunk végre, a határidĘket és a betervezett költségeket betartva. - A bevezetĘben említetteket megerĘsítve 2015-ben folytatódott a 2014-ben észlelt fordulat az Ispotály utcai lakótelep primeroldali rekonstrukciójával és további szolgáltatás biztonsági célzatú beruházásokkal. - 2016-ban a pályázatok lezárását követĘen csak egy rendkívül visszafogott saját beruházási tervet valósítottunk meg. 2.8. Létszám, bér. - A 2000-ben kialakított új szervezet és létszám nem igényelt lényeges változtatásokat. Ebben a vonatkozásban 2010-et is a tervszerĦség és a stabilitás jellemezte. - Tulajdonosi döntés alapján a személyi jellegĦ ráfordítás költsége a 2009. évi szinten került befagyasztásra, így 2010-ben nem történt béremelés. - 2011-ben – az adóváltozásokkal összefüggĘ kisebb kompenzációt leszámítva – bázisszintĦ volt a személyi jellegĦ ráfordítások felhasználása. - 2012-ben az adott mozgástérben a teljesítés a személyi jellegĦ terv szintjén valósult meg.

12 - 2013-ban is lényegében fluktuáció nélkül, a személyi jellegĦ ráfordítások tervszámát betartva gazdálkodtunk. - 2014-ben folytatódott a stabil létszám és bérgazdálkodás. - 2015. is a stabil és tervszerĦ létszám és bérgazdálkodás éve volt. - 2016-ban a létszám és bérgazdálkodásban érdemi változtatás nem történt. 2.9. Fogyasztói kapcsolatok, hátralékok, peres ügyek. - A fogyasztók már hozzászoktak a Darabos utcai vevĘszolgálati irodához, így a központi ügyfélkiszolgálás megszĦnésével tovább javulhatott az irodai munka hatékonysága. - A fogyasztókkal való kapcsolattartásunk kulturáltnak minĘsíthetĘ, ezzel kapcsolatos jogos panaszügy csak elvétve fordul elĘ. - Peres ügyeink szinte kizárólag csak díjköveteléssel kapcsolatos „rutinperek” voltak, amelyeket döntĘ többségben megnyertünk. - Szolgáltatásainkkal kapcsolatos panaszok száma 2015-ben is elenyészĘ volt és a kis számú panasz jelentĘs része nem is volt megalapozott. Ezen területen az elért színvonal tartása a fĘ feladatunk. - A hátralékok rendkívül kedvezĘen alakultak mind a tervhez, mind a bázishoz képest. - 2016-ban a korábbi látványos csökkenési folyamat lelassult, de összességében véve a hátralékok tervhez közeli kezelhetĘ szinten alakultak. 3. Távlati kilátások. - Társaságunk üzleti eredményessége 2000-2004-ig dinamikusan növekedett. 2005-2007-ben a növekedés lelassult. - A 2008. évi gyengébb eredmény után 2009-ben „helyreállt a rend”. - 2010-ben „csúcseredményt” produkálva zártuk az évet. - 2011. gazdálkodási szempontból még eredményes volt.

13 - 2012., a fordulat évének eredménye messze alatta marad a korábbi évek kimagasló eredményességének, ami egyenes következménye az állami árszabályozás „nyereségvisszafogó” hatásainak. - 2013-ban az elĘzĘ évi tendencia folytatódott, de kiemelendĘ, hogy üzleti eredményességünkre jelentĘs pozitív hatást gyakorolt az év második felében elnyert retrospektív pályázatból befolyt közel 330 M Ft-os vissza nem térítendĘ támogatás. - 2014-ben az állami ár-támogatás balansz biztosította a kiegyensúlyozott gazdálkodást, a tervezett eredménytĘl való elmaradást a téli idĘszakok enyhe idĘjárása okozta. - 2015-ben az erĘsödĘ, majd 2015.10.01-tĘl radikálisan megváltoztatott állami árszabályozás megakadályozta a tervezett eredmény elérését és erĘs korlátot mutat a jogszabályban limitált 2%-os eszközarányos nyereség elérésében. - 2016-ban az állami szerepvállalás ütemének lelassulásával megmaradtak a kérdĘjelek. - A távlati kilátások nagyban függnek az országos energiapolitikában várható további változásoktól. A Nemzeti KözmĦszolgáltató piacra lépése döntĘ mértékben befolyásolhatja a társaság jövĘbeni kilátásait csakúgy, mint az elĘkészületben lévĘ TávhĘ Cselekvési Terv, amelynek véglegesített tartalma még jelen jelentés idĘpontjában sem ismert.

2016. Éves beszámoló

Recommend Documents