Coöperatie HSLnet u.a. Jan Deckersstraat 29 5591 HN Heeze
Publicatierapport 2013/2014
Handelsregister Kamer van Koophandel voor Brabant, dossiernummer 56156006
Vastgesteld door de Ledenraad d.d. 19 januari 2015
Ondertekening directie voor akkoord
Heeze-Leende, 15 januari 2015
M. de Lange
E.A.J. Heuts
INHOUDSOPGAVE Pagina Balans per 31 augustus 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 augustus 2014
1 3 6
BALANS PER 31 AUGUSTUS 2014 (na verwerking van het verlies)
31 augustus 2014
31 augustus 2013
€
€
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
6.265.723
3.033.972
131.582 -
244.893 352.036
131.582
596.929
6.397.305
3.630.901
Vlottende activa (1)
Vorderingen Liquide middelen
-1-
31 augustus 2014
31 augustus 2013
€
€
PASSIVA (2)
Eigen vermogen Obligaties
(3)
Langlopende schulden Kortlopende schulden
-2-
-707.889
-211.533
1.244.500
1.151.500
4.841.326
1.601.667
1.019.368
1.089.267
6.397.305
3.630.901
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Activiteiten De activiteiten van Coöperatie HSLnet u.a. bestaan voornamelijk uit het aanleggen, beheren en exploiteren van een breedbandnetwerk in de gemeente Heeze-Leende, een en ander in de ruimste zin des woords. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
Continuïteitsveronderstelling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de coöperatie. Gezien de financiële positie van de coöperatie is haar voortbestaan onzeker, echter is een duurzame voortzetting van de bedrijfsuitoefening zeer goed mogelijk. Het voortbestaan van de coöperatie is afhankelijk van de medewerking van de door de bank en obligatiehouders verstrekte financiering. Deze zijn niet voornemens op korte termijn deze financiering op te eisen. Het bestuur van de Coöperatie heeft met de bank overeenstemming bereikt om de afgesproken aflossingstermijnen één jaar op te schorten en het rekening courant krediet van € 300.000 met anderhalf jaar te verlengen. Het bestuur van de Coöperatie verwacht daarnaast dat door toekomstige positieve resultaten de solvabiliteit verbeterd zal worden. Op grond van de prognose 2014-2015, alsmede de huidige cash-flow en de stand van de liquide middelen zal er voldoende ruimte zijn om aan de betalingsverplichtingen te kunnen voldoen.
Herrangschikking van vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers zijn geherrangschikt vanwege het feit dat zij in de jaarrekening 2012/2013 niet correct waren gepresenteerd. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
-3-
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Schulden De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
-4-
Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van rentedragende schulden.
Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. De actieve belastinglatentie is vanwege voorzichtigheids- en realisatieprincipe niet gewaardeerd.
-5-
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 AUGUSTUS 2014
VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen en overlopende activa Hieronder zijn geen vorderingen en overlopende activa begrepen met een resterende looptijd langer dan één jaar.
PASSIVA 2. Eigen vermogen
Algemene reserves Het ingehouden deel van het resultaat over 2013/2014 bedraagt nihil. 31-8-2014
31-8-2013
€
€
3. Langlopende schulden De hieronder begrepen schulden met een resterende looptijd langer dan 5 jaar bedragen
3.562.500
1.544.620
ZEKERHEDEN
Leningen o/g en rekening-courant faciliteit kredietovereenkomst Voor de leningen o/g ad € 950.000 en € 3.800.000 alsmede het krediet in rekening-courant ad € 300.000, allen van ABN AMRO Bank N.V. te Amsterdam, verstrekt aan Stichting HSLnet, gelden de volgende zekerheden: - een bankhypotheek, eerste rang, van € 950.000 in hoofdsom, te vermeerderen met 40% voor rente en kosten op het glasvezel- en (mantel)buizennet te Heeze-Leende en Sterksel - hoofdelijke aansprakelijkheid van Stichting HSLnet en Coöperatie HSLnet u.a. - pandrecht van alle huidige en toekomstige vorderingen
Door de gemeente Heeze-Leende is een garantie van € 3.800.000, te vermeerderen met rente en kosten, geldig tot 1 oktober 2033 afgegeven aan ABN AMRO Bank N.V. voor de door ABN AMRO Bank N.V. verstrekte lening o/g aan Stichting HSLnet.
-6-
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
Voorwaardelijke verplichtingen
Garantie premie Gemeente Heeze-Leende Gemeente Heeze-Leende staat voor 80% garant voor de financiering zoals aangegaan door Stichting HSLnet bij ABN AMRO Bank N.V. ter hoogte van € 3.800.000. Hiervoor zal aan Gemeente Heeze-Leende een garantiepremie worden vergoed van 3,8%. Peildatum van de garantiepremie is 1 januari 2014. De eerste jaarpremie zal uiterlijk op 31 december 2014 verschuldigd zijn.
Niet verwerkte verplichtingen
Investeringsverplichtingen De coöperatie HSLnet u.a. heeft zich per 31 augustus 2014 verbonden voor een bedrag van € 1.615 ter vernieuwing van de bestaande website.
Huurverplichtingen onroerende zaken Door Coöperatie HSLnet u.a. zijn meerderjarige financiële verplichtingen aangegaan met maatschap Het Oude Postkantoor tot en met 31 juli 2016 terzake van huur van bedrijfsruimte (2014: € 13.530 per jaar). Na het verstijken van de eerstgenoemde periode wordt deze overeenkomst voortgezet voor een aansluitende periode van 3 jaar, derhalve tot en met 31 juli 2019. De overeenkomst wordt vervolgens voortgezet voor aansluitende perioden van telkens 3 jaar.
OVERIGE TOELICHTINGEN Personeelsleden Bij de coöperatieve vereniging waren in 2013/2014 geen werknemers werkzaam.
-7-
