Coöperatie HSLnet u.a. Jan Deckersstraat 29 5591 HN Heeze
Publicatierapport 2012/2013
Handelsregister Kamer van Koophandel voor Brabant, dossiernummer 56156006
Vastgesteld door de Ledenraad d.d. 18 februari 2014.
INHOUDSOPGAVE Pagina Balans per 31 augustus 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 augustus 2013
1 3 5
BALANS PER 31 AUGUSTUS 2013 (na verwerking van het verlies)
31 augustus 2013 € ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa
43.364 2.990.608 3.033.972
Vlottende activa (1)
Vorderingen Liquide middelen
244.893 352.036 596.929
3.630.901
-1-
31 augustus 2013 € PASSIVA (2)
Ondernemingsvermogen
934.967 5.000
Obligaties (3)
Langlopende schulden
1.819.376 871.558
Kortlopende schulden
3.630.901
-2-
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld. Afschrijving Actief % Aanloopkosten glasvezelnetwerk
0
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Activa in uitvoering betreft aanlegkosten glasvezelnetwerk in de gemeente Heeze-Leende
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
-3-
Obligaties De obligaties worden bij eerste verwerking opgenomen tegen kostprijs.
Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten.
Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.
-4-
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 AUGUSTUS 2013
VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen en overlopende activa Hieronder zijn geen vorderingen en overlopende activa begrepen met een resterende looptijd langer dan één jaar.
PASSIVA 31-8-2013 € 2. Eigen vermogen Glasvezel Leden Obligaties Algemene reserves
1.146.500 -211.533 934.967
2012/2013 €
Glasvezel Leden Obligaties Stand per 2 oktober Uitgegeven
1.146.500
Stand per 31 augustus
1.146.500
De Glasvezel Leden Obligaties zijn onder obligatievoorwaarden uitgegeven door Coöperatie HSLnet u.a. De looptijd van de obligaties is 10 jaar, ingaande de eerstvolgende werkdag na uitgifte van de obligatie en ontvangst van het deelnamebedrag en de emissiekosten door Coöperatie HSLnet u.a. Deze termijn kan onder voorwaarden worden verlengd met telkens 1 jaar. De vaste rente is 7% op jaarbasis. De obligaties zijn achtergesteld op de leningen o/g en rekening-courant faciliteit met ABN AMRO Bank N.V.
Algemene reserves Het ingehouden deel van het resultaat over 2012/2013 bedraagt nihil.
-5-
31-8-2013 € 3. Langlopende schulden De hieronder begrepen schulden met een resterende looptijd langer dan 5 jaar bedragen
1.544.620
ZEKERHEDEN
Leningen o/g en rekening-courant faciliteit kredietovereenkomst Voor de leningen o/g ad € 950.000 en € 600.000 alsmede het krediet in rekening-courant ad € 300.000, allen van ABN AMRO Bank N.V. te Amsterdam, gelden de volgende zekerheden: - een bankhypotheek van € 950.000 in hoofdsom, te vermeerderen met 40% voor rente en kosten op het glasvezel- en (mantel)buizennet te Heeze-Leende en Sterksel - Garantie van € 3.800.000, te vermeerderen met rente en kosten door de gemeente Heeze-Leende, geldig tot 1 oktober 2033 - hoofdelijke aansprakelijkheid van Stichting HSLnet en Coöperatie HSLnet u.a. - pandrecht van alle huidige en toekomstige vorderingen
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
Voorwaardelijke verplichtingen
Garantie premie Gemeente Heeze-Leende Gemeente Heeze-Leende staat voor 80% garant voor de financiering zoals aangegaan door Stichting HSLnet bij ABN AMRO Bank N.V. ter hoogte van € 4.750.000. Hiervoor zal aan Gemeente Heeze-Leende een garantiepremie worden vergoed van 3,8%. Peildatum van de garantiepremie is 1 januari 2014. De eerste jaarpremie zal uiterlijk op 31 december 2014 verschuldigd zijn.
Meerjarige financiële verplichtingen
Huurverplichtingen onroerende zaken Door Coöperatie HSLnet u.a. zijn meerderjarige financiële verplichtingen aangegaan met maatschap Het Oude Postkantoor tot en met 31 juli 2016 terzake van huur van bedrijfsruimte (2014: € 13.200 per jaar). Na het verstijken van de eerstgenoemde periode wordt deze overeenkomst voortgezet voor een aansluitende periode van 3 jaar, derhalve tot en met 31 juli 2019. De overeenkomst wordt vervolgens voortgezet voor aansluitende perioden van telkens 3 jaar.
-6-
OVERIGE TOELICHTINGEN Personeelsleden Bij de coöperatieve vereniging waren in 2012/2013 geen werknemers werkzaam.
-7-
