Stichting Yourney te Amsterdam Rapport inzake de jaarrekening 2012/2013
Inhoudsopgave Blz. RAPPORT Algemeen Fiscale positie
3 4
JAARREKENING Grondslagen voor de financiële verslaggeving
5
Balans per 31 december 2013 Winst- en verliesrekening over 2012-2013 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2012-2013
7 9 10 13
OVERIGE GEGEVENS
14
-2-
Algemeen Oprichting en doel Blijkens notariële akte d.d. 13 maart 2012 is opgericht Stichting Yourney gevestigd te Amsterdam. De stichting heeft hoofdzakelijk ten doel het (financieel) ondersteunen van projecten in gebieden waar de reisorganisatie van Barrio Life B.V. actief is. Vergelijkende cijfers In de balans per 31 december 2013 zijn ter vergelijking de cijfers opgenomen direct na oprichting van de stichting op 13 maart 2012. Aangezien de in dit rapport opgenomen jaarrekening betrekking heeft op het eerste boekjaar van de stichting zijn in de winst- en verliesrekening geen vergelijkende cijfers opgenomen. Bestuur Het bestuur wordt gevormd door de heer R. Barendse, de heer R.H.J. van Campenhout en mevrouw W.R. Jacobs. Resultaatbestemming 2012-2013 Ingevolge een besluit van het bestuur is het resultaat na belastingen 2012-2013, in mindering gebracht op het stichtingsvermogen. Aankoop 100%-deelneming Barrio Life B.V. Blijkens notariële akte d.d. 13 maart 2012 is 100% van de aandelen van Barrio Life B.V. gekocht voor een bedrag van € 18.000.
-3-
Fiscale positie De stichting is bij de oprichting door de Belastingdienst automatisch aangemerkt als belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Het bestuur is van mening dat de stichting op grond van het bepaalde in artikel 6 Wet op de vennootschapsbelasting 1969 vrijgesteld is van vennootschapsbelasting. Bij de Belastingdienst zijn in totaal drie verzoeken ingediend om de stichting vrij te stellen van vennootschapsbelasting: bij de Belastingdienst te ’s-Hertogenbosch, te ’s-Gravenhage en te Amsterdam. Alleen van de Belastingdienst te ’s-Hertogenbosch is een antwoord ontvangen, echter zonder beantwoording van de vraag. De stelling had moeten worden voorgelegd aan de Belastingdienst te ’s-Gravenhage. Ondanks dat nog niet expliciet door de Belastingdienst is bevestigd dat de stichting vrijgesteld is van vennootschapsbelasting, is vooruitlopend op het besluit het standpunt ingenomen dat de stichting inderdaad vrijgesteld is voor de vennootschapsbelasting.
-4-
Stichting Yourney te Amsterdam
JAARREKENING GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Yourney, statutair gevestigd te Amsterdam bestaan voornamelijk uit het (financieel) ondersteunen van projecten in landen waar de reisorganisatie Barrio Life B.V. actief is. Gelieerde vennootschappen Stichting Yourney te Amsterdam bezit aandelen in de navolgende vennootschappen: Naam Statutaire zetel Aandeel in het geplaatste kapitaal Barrio Life B.V. Amsterdam 100% Algemene waarderingsgrondslag De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Continuïteit Door de verliezen van het huidige boekjaar is een negatief vermogen ontstaan. Hierdoor is onzekerheid ontstaan omtrent het voortbestaan van de stichting. Op basis van de door het bestuur verwachte toekomstige positieve resultaten, zijn de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op continuïteit van de stichting. Vreemde valuta Vorderingen, schulden en verplichtingen worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transactiedatum. De uit de omrekening voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.
-5-
Stichting Yourney te Amsterdam
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijk en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de ontvangen giften en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de ontvangst is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Ontvangen giften De ontvangen giften betreffen de ontvangen giften van Barrio Life B.V., reizigers en overige derden. De opbrengsten worden verantwoord zodra deze ontvangen zijn. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Aanwending projecten De aanwending projecten betreft de overboekingen aan geaccordeerde projecten waar de reisorganisatie van Barrio Life B.V. actief is. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Resultaat deelneming Het resultaat op deelnemingen betreft het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen. Buitengewone baten en lasten De buitengewone baten en lasten betreffen baten en lasten met een incidenteel karakter, die geen verband hebben met de gewone bedrijfsuitoefening.
-6-
Stichting Yourney te Amsterdam
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na voorstel winstbestemming) ACTIVA (in euro's) Vaste activa Financiële vaste activa Deelneming Barrio Life B.V. Vlottende activa Liquide middelen Totaal
-7-
31 december 2013
13 maart 2012
18.000
18.000
151
0
18.151
18.000
PASSIVA (in euro's)
31 december 2013
Stichtingsvermogen Algemeen vermogen
-591
13 maart 2012 0
-591 Kortlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden en overlopende passiva
18.742
0
0
Totaal
-8-
0
18.000 18.742
18.000
18.151
18.000
Stichting Yourney te Amsterdam
WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2012-2013 (in euro's)
2012-2013
Ontvangen giften Aanwending projecten
354 199
Overschot/tekort
155
Overige kosten Som der lasten
665 665
Resultaat uit gewone oefening
-510
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 0 -81
Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten
-81
Resultaat na belastingen
-591
-9-
Stichting Yourney te Amsterdam
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA Vaste activa
Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen
Totaal
0 18.000 18.000
0 18.000 18.000
(in euro's) Stand per 12 maart 2012 Investeringen Stand per 31 december 2013
31-122013
13-3-2012
18.000
0
(in euro’s) Deelnemingen groepsmaatschappijen Barrio Life B.V.
Stichting Yourney heeft een 100% belang in Barrio Life B.V. te Amsterdam. Vlottende activa
Liquide middelen 31-12-2013
13-3-2012
31 120 151
0 0 0
(in euro’s) Lopende rekening Triodos Bank Spaarrekening Triodos Bank
-10-
Stichting Yourney te Amsterdam
PASSIVA Stichtingsvermogen Algemeen vermogen (in euro’s) Saldo per 1 januari Bij / Af: resultaat boekjaar Stand per 31 december
31-12-2013
13-3-2012
0 -591 -591
n.v.t. n.v.t. 0
Het negatieve resultaat 2012-2013 ten bedrage van € 591 is in mindering gebracht op het algemeen vermogen. Kortlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Rekening-courant Barrio Life B.V.
31-12-2013
13-3-2012
18.742
0
Over deze schuld in rekening-courant wordt een rente van 0% over het gemiddelde saldo in rekening gebracht. Er is geen aflossingsplan en er zijn geen zekerheden verstrekt. Overige schulden en overlopende passiva Rekening-courant bestuur
-11-
31-12-2013
13-3-2012
0
18.000
Stichting Yourney te Amsterdam
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Bezoldiging van (voormalige) bestuurders en commissarissen Voor de bezoldiging van bestuurders van de rechtspersoon kwam in 2012-2013 een bedrag van € nihil ten laste van de rechtspersoon.
-12-
Stichting Yourney te Amsterdam
TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2012-2013 Opbrengsten Ontvangen giften 2012-2013 (in euro’s) Vergoedingen Barrio Life B.V. Reizigers Barrio Life B.V. Derden
49 150 155 354
Aanwending projecten Aanwending projecten Project Bouhjab, Marokko
199 199
Som der lasten Overige kosten Algemene kosten
665 665
De specificatie van de overige kosten is als volgt: Algemene kosten Kosten notaris oprichting
665 665
Financiële baten en lasten 2012-2013 (in euro’s) Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank
81
Resultaat deelnemingen Barrio Life B.V.
0
Amsterdam, 30 juni 2014 Stichting Yourney w.g.
w.g.
w.g.
R. Barendse
R.J.G. van Campenhout
W.R. Jacobs
-13-
Stichting Yourney te Amsterdam
OVERIGE GEGEVENS Deskundigenonderzoek Gezien de omvang is de stichting niet verplicht om een deskundige opdracht te geven tot controle van de jaarrekening. Voorstel resultaatbestemming Tijdens de bestuursvergadering waarop de jaarrekening is vastgesteld, is voorgesteld het resultaat 2012-2013 in mindering te brengen op het algemeen vermogen. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt.
-14-