2013

JAARREKENING 2012/2013

Stichting Kunstmaand Ameland Ameland

1

BALANS PER 31 MAART 2013

ACTIVA 31 maart 2013 €

31 maart 2012 €

€

€

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

(1)

Inventaris

6.342

8.700

4.075

-

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

(2)

Gereed product en handelsgoederen Vorderingen

(3)

Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

TOTAAL ACTIVA

(4)

21.002

8.846

-

9.500 21.002

18.346

25.149

39.545

56.568

66.591

9

PASSIVA 31 maart 2013 € EIGEN VERMOGEN

€

26.497

€

41.039

(6)

Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

€

(5)

Besteedbaar vermogen KORTLOPENDE SCHULDEN

31 maart 2012

20.797

1.492

4.943 4.331

2.707 21.353 30.071

25.552

56.568

66.591

10


2

OVERZICHT BATEN EN LASTEN OVER 2012/2013

2012/2013 € Baten Inkopen Bruto-marge Overige baten

(7) (8)

2011/2012 €

69.858 9.233

(9)

Totaal baten

€

€

75.954 7.977 60.625 85.931

67.977 98.103

146.556

166.080

Lasten Kosten organisatie Afschrijvingen materiële vaste activa Overige kosten

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Saldo baten en lasten

(10) (11) (12)

64.603 2.358 94.137

62.986 1.443 107.684 161.098

172.113

-14.542

-6.033

-

-

-14.542

-6.033

11


4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen De grondslagen van de waardering van activa en passiva zijn ongewijzigd ten opzichte van die van het voorgaande jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Voorraden Voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens vermoedelijke oninbaarheid, welke is bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden en overlopende passiva Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.

13


GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen De grondslagen voor de bepaling van het resultaat zijn ongewijzigd ten opzichte van die van het voorgaande jaar. Resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben, ongeacht of zij tot ontvangsten en uitgaven in dat verslagjaar hebben geleid. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het boekjaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en verrichte diensten, exclusief omzetbelasting en verminderd met verleende kortingen. Inkopen Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en verrichte diensten toe te rekenen inkoopwaarde op basis van de verkrijgingsprijzen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

14


5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 MAART 2013

ACTIVA 31-3-2013

31-3-2012

€

€

6.342

8.700

1. Materiële vaste activa

Inventaris

Inventaris €

Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

11.792 -3.092 8.700

Mutaties Afschrijvingen

-2.358

Boekwaarde per 31 maart Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

11.792 -5.450 6.342

Afschrijvingspercentages % Inventaris

20

Een specificatie van de materiële vaste activa en de daarop toegepaste afschrijvingen is opgenomen in bijlage Overzicht vaste activa.

15


VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden

31-3-2013

31-3-2012

€

€

4.075

-

21.002

8.846

Gereed product en handelsgoederen Handelsgoederen 3. Vorderingen

Handelsdebiteuren Debiteuren

Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt door het bestuur niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen en overlopende activa Bijdrage filmproject Bijdrage inrichtingskosten verkoopruimte

-

5.500 4.000

-

9.500

6.989 17.814 346

28.807 10.023 715

25.149

39.545

4. Liquide middelen

Rekening-courant ING Bank 68.06.51.225 ING Bank Zakelijke Spaarrekening 68.06.51.225 Kas

16


PASSIVA 5. EIGEN VERMOGEN

2012/2013

2011/2012

€

€

41.039 -14.542

47.072 -6.033

26.497

41.039

31-3-2013

31-3-2012

€

€

20.797

1.492

4.455 488

1.326 1.381

4.943

2.707

Besteedbaar vermogen Stand per 1 april Resultaat Stand per 31 maart 6. KORTLOPENDE SCHULDEN

Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing

17


31-3-2013

31-3-2012

€

€

1.081 750 2.000 500

2.124 2.979 3.500 750 11.500 500

4.331

21.353

Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiegeld verplichting Nettoloon Filmproject vooruitontvangen Vooruit ontvangen bijdrage inrichtingskosten verkoopruimte Huur opslagruimte Advies en begeleidingskosten Overige schulden

18


6

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2012/2013 2012/2013

2011/2012

€

€

8.768 22.783 2.078 449 11.317 6.819 15.276 2.368

18.480 7.893 1.332 26.480 6.800 11.929 3.040

69.858

75.954

4.873 2.983 1.377

2.400 5.577

9.233

7.977

53.706 3.225 25.000 4.000

50.863 2.990 37.500 6.750

85.931

98.103

24.395 5.699 28.906 5.603

17.952 4.239 29.352 11.443

64.603

62.986

7. BATEN

Netto-omzet via winkel\galerie Provisie van kunst verkopen Verkoop boeken Netto-omzet georganiseerde workshops Netto-omzet georganiseerde podiumkunsten Netto-omzet kunstagenda verkopen Netto-omzet routeboekjes (inclusief advertentieverkoop) Overige omzet\loterijen

8. INKOPEN

Inkoop winkel\galerie Betaalde provisie (m.b.t. glaskunstverkoop) Inkoop boeken en kaarten

9. OVERIGE BATEN

Sponsorbijdragen bedrijfsleven Bijdrage vrienden van de kunstmaand Susidie van Provincie Fryslân Susidie van Gemeente Ameland

10. KOSTEN ORGANISATIE

Personeelskosten Sociale lasten Managementkosten Overige kosten organisatie

19


2012/2013

2011/2012

€

€

23.314 1.081 -

18.994 -720 -322

24.395

17.952

5.699

4.239

28.906

29.352

440 3.843 1.252 68

236 7.045 617 3.500 45

5.603

11.443

Personeelskosten Bruto lonen Mutatie vakantiegeldverplichting Mutatie reservering einde jaarsuitkering

Sociale lasten Sociale lasten werkgever Managementkosten Management door derden Overige kosten organisatie Verblijfs- en vervoerskosten Advies- en administratiekosten Vergaderkosten Opleidingskosten personeel Rentelasten en soortgelijke kosten

PERSONEELSLEDEN Bij de stichting waren in 2012/2013 gemiddeld 2.0 werknemers in dienst (uitgedrukt in FTE) (2011/2012: 1.0). AFSCHRIJVINGEN 11. Afschrijvingen materiële vaste activa

Inventaris

2.358

1.443

20


2012/2013

2011/2012

€

€

16.021 6.587 22.303 45.435 3.791

-4.011 15.687 30.927 61.332 3.749

94.137

107.684

Huur kantoor en Galerie Energiekosten kantoor\winkel\galerie Huur opslagruimte Diverse galeriekosten, inclusief inrichting

15.086 1.541 728 2.166

7.747 528 714 -

Vrijval reservering inrichtingskosten

19.521 -3.500

8.989 -13.000

16.021

-4.011

846 869 2.081 1.091 1.700

4.342 1.070 2.831 1.963 5.481

6.587

15.687

12. OVERIGE KOSTEN

Huisvestingskosten Kantoorkosten Publiciteitskosten Kosten georganiseerde activiteiten Inrichtingskosten exposities

Huisvestingskosten

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Portikosten Telefoon en fax Niet verrekende voorheffing BTW Algemene kosten

21


2012/2013

2011/2012

€

€

Flyers en posters Catalogus/agenda Website TV/Radio reclame en advertentiekosten Pers Sponsoring kosten Film project

1.130 10.027 1.482 5.512 1.517 92 5.522

410 10.129 335 19.625 218 210 2.521

Subsidie gemeente en VVV voor filmproject

25.282 -2.979

33.448 -2.521

22.303

30.927

3.139 758 851 1.930 548 12.147 17.655 3.849 4.558

7.654 1.037 3.273 342 12.434 30.320 2.598 3.674

45.435

61.332

3.791

3.749

Publiciteitskosten

Kosten georganiseerde activiteiten Transportkosten kunst Verzekeringen Kosten workshops Kosten suppoosten en vrijwilligers Selectie kunst binnen- en buitenland Kosten kunstenaars Projectkosten en installatiekosten Programmakosten podiumkosten Openings- en afsluitingskosten Niet verrekenbare BTW voorheffing

Inrichtingskosten exposities Inrichtingskosten

22

2013

Recommend Documents