Jaarrekening 2012 / 2013 Balans per 31 augustus 2013 in € 31-8-2012
Activa Beleggingen Aandelen in beleggingsfondsen
26.810
33.160
Obligaties
40.000
39.120
Lening Stichting HGO Fonds
50.000
50.000
Spaarrekening
5.750 122.560
24.230 146.510
Vlottende activa Banktegoeden Overlopende activa
5
4
1.466 1.471
1.914 1.918
124.031
148.428
Passiva Vlottende passiva Rekening courant met Stichting HGO Overlopende passiva
36
1.052
436 472
23.285 24.337
123.559
124.091 124.091
124.031
148.428
Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve ondersteuning HGO
15.000 108.559
Arnhem, 9 oktober 2013
M.J. Louppen - Laurant, voorzitter
J.Th. Bussink, penningmeester KvK-inschrijfnummer 40121429
Jaarrekening 2012 / 2013 Staat van Baten en Lasten in € 2011/2012
Baten Contributies Donaties Donaties voor „Toekomstmuziek” Opbrengsten uit beleggingen
70.010 15.569 2.085 6.087
73.919 12.521
93.751
6.171 92.611
84.260
73.500 516 5.000 2.354 81.370
10.023
3.450 2.636 3.351 9.437
94.283
90.807
Lasten Subsidies aan HGO „Toekomstmuziek” Overige bijdragen aan HGO Bijdrage kosten Vrienden-CD Attenties e.d. aan medewerkers HGO
Kosten Vriendenbrief Drukwerkkosten e.d. Overige lasten
72.100 2.085 2.763 5.000 2.312
2.111 2.856 5.056
Nadelig Saldo (2012/2013: voordelig)
KvK-inschrijfnummer 40121429
(
532 )
1.804
Jaarrekening 2012 / 2013 Toelichting (blz. 1) Beleggingen De beleggingen zijn als volgt gewaardeerd: aandelen tegen de beurswaarde per 31 augustus 2013 en obligaties tegen de nominale waarde per 31 augustus 2013. De belegging in aandelen betreft het beleggingsfonds BNP II All In Fund, dat voor ca. 60% belegt in obligaties, ca. 30% in aandelen, ca. 3% in liquiditeiten en ca. 7% in onroerend goed. De belegging in obligaties betreft een perpetuele lening uitgeschreven door de ING Groep N.V.; het rendement is 8 %. Aan Stichting Mecenaat Gelders Orkest is, ter gelegenheid van het 50-jarig jubileum van de Vereniging in 2006, een achtergestelde renteloze lening verstrekt. Stichting HGO Fonds is de rechtsopvolger van Stichting Mecenaat Gelders Orkest. Het saldo van de spaarrekening bestaat uit het per 31 augustus 2013 openstaande en direct opneembare tegoed op de Internet Spaarrekening bij ABN AMRO Bank N.V. De niet gerealiseerde koersverschillen in verband met de beleggingen in aandelen en obligaties zijn in de Staat van Baten en Lasten als Indirect beleggingsresultaat opgenomen onder de Opbrengsten uit beleggingen. Banktegoeden De banktegoeden bestaan uit de ter vrije beschikking staande vorderingen in rekeningcourant. Overlopende activa De overlopende activa zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Het betreft nog te ontvangen contributie en rente. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Onder dit hoofd zijn de nog te betalen kosten en de met betrekking tot het volgende boekjaar reeds ontvangen contributies en donaties opgenomen. Staat van Baten en Lasten De baten en de lasten worden toegerekend naar de periode waarop deze betrekking hebben.
Opbrengsten uit beleggingen (in €) Specificatie: Opbrengsten uit aandelen Opbrengsten uit obligaties Rente spaarrekening Kosten i.v.m. de beleggingen Direct beleggingsresultaat Indirect beleggingsresultaat Totaal van de opbrengsten uit beleggingen KvK-inschrijfnummer 40121429
2012/2013 797 3.179 881 4.857 100 4.757 1.330 6.087
2011/2012 778 3.179 563 4.520 92 4.428 1.743 6.171
Jaarrekening 2012 / 2013 Toelichting (blz. 2) Bestemming van het resultaat Ultimo boekjaar 2012 / 2013 is het gehele Eigen vermogen toegevoegd aan de nieuw gevormde Continuïteitsreserve. Conform „Richtlijn 650 (Fondsenwervende instellingen)” van de Raad voor de Jaarverslaggeving is de vereniging gehouden het vermogen aan te wenden in overeenstemming met de doelstelling van de vereniging. De Continuïteitsreserve is bedoeld voor de dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat de vereniging ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. In het overzicht Mutaties Continuïteitsreserve is ervan uitgegaan dat het Eigen vermogen in de voorafgaande boekjaren reeds naar deze reserve was overgeboekt en dat de resultaten over deze boekjaren aan de Continuïteitsreserve zijn toegevoegd. In het onderhavige boekjaar is ten laste van de Continuïteitsreserve € 109.091 toegevoegd aan de eveneens dit boekjaar gevormde Bestemmingsreserve ondersteuning HGO, zodat ultimo boekjaar 2012 / 2013 de Continuïteitsreserve € 15.000 groot was. Het resultaat over het boekjaar ad € 532 negatief is geheel ten laste gebracht van de Bestemmingsreserve ondersteuning HGO, zodat ultimo boekjaar 2012 / 2013 het saldo van de Bestemmingsreserve € 109.651 was. Mutaties Continuïteitsreserve 2012/2103 Stand ultimo voorgaand boekjaar Toevoeging resultaat over boekjaar 2010 / 2011 Toevoeging resultaat over boekjaar 2011 / 2012 Onttrekking in boekjaar 2012 / 2013 Stand ultimo boekjaar
124.091
2011/2012 2010/2011 122.287
117.046 5.241
1.804 109.091 15.000
124.091
122.287
Mutaties Bestemmingsreserve ondersteuning HGO 2012/2013 Toevoeging uit Continuïteitsreserve in boekjaar 2012/2013 Negatief resultaat over boekjaar 2012/2013 Stand ultimo boekjaar
(
109.091 532 ) 108.559