Városföld Község Önkormányzat képviselő-testületének 1/2013 (II. 21.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről Városföld Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése alapján az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja. 1. Általános rendelkezések 1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
2. Az önkormányzat összesített 2013. évi költségvetése 2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2013. évi a) bevételi főösszegét 392.725,- ezer forintban, b) kiadási főösszegét 720.906,- ezer forintban, c) egyenlegét 328.181,- ezer forintban állapítja meg 3. § (1) Az önkormányzat összesített 2013. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 0,-eFt /a b) pont szerinti kivétellel/ b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 3.949,-eFt amelyből ba) társadalombiztosítás pénzügyi alapjai 3.349,-eFt bb) a fejezeti kezelésű előirányzatból, 600,-eFt c) közhatalmi bevétel 314.665,- eFt d) intézményi működési bevétel, 29.419,- eFt e) felhalmozási bevétel 5.368,-eFt f) kölcsön 444,-eFt g) önkormányzatok költségvetési támogatása 38.880,-eFt h) előző évi pénzmaradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele 328.181,-eFt (2)Az önkormányzat összesített bevételéből a) a kötelező feladatok bevételei 713.846, eFt b) az önként vállalt feladatok bevételei 7.060,eFt c) állami (államigazgatási ) feladatok bevétele 0,eFt (3) Az önkormányzat összesített bevételéből a) működési bevételek 715.538,-eFt b) felhalmozási bevételek 5.368,-eFt
1
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2013. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés 271.728,eFt aa) személyi jellegű kiadások 108.616,- eFt ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 28.343,- eFt ac) dologi jellegű kiadások 102.087,- eFt ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 0,- eFt ae) egyéb működési célú kiadások 32.682- eFt b) felhalmozási költségvetés 176.768,- eFt ba) beruházások 171.768,- eFt bb) felújítások 2.000,-eFt bc) egyéb felhalmozási kiadások 3.000,-eFt c) tartalékok 272.410,- eFt (2) Az önkormányzat összesített kiadásából a) a kötelező feladatok kiadásai b) az önként vállalt feladatok kiadásai c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai d) tartalékok (3) A helyi önkormányzat nevében végzett a) beruházási kiadások beruházásonként aa) Polgármesteri Hivatal beruházási kiadásai ab) Klubkönyvtár beruházási kiadásai ac) Óvoda beruházási kiadásai ad) Önkormányzat beruházási kiadásai b) felújítási kiadások felújításonként ba) Óvoda felújítási kiadásai
413.150,- eFt 35.346,- eFt 0,- eFt 272.410,- eFt
3.000,-eFt 570,-eFt 950,-eFt 167.248,- eFt, 2.000,- eFt,
(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai: a) Rászorultságtól függő pénzbeli szociális ellátások 16.387,- eFt b) Rászorultságtól függő természetbeni szociális ellátás 2.500,- eFt c) Pénzbeli kártérítés 8,- eFt d) Lakosságnak nyújtott felhalmozási célú lakásépítési, lakásvásárlási támogatás 3.000,- eFt (5) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja , amely megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény ( a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé 5. § (1) A költségvetés egyenlege 328.181,- eFt hiány. (2) Az önkormányzat 2013. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik a) belső finanszírozással 328.181,- eFt b) külső finanszírozással 0,-. eFt. 2
(3) A belső finanszírozáson belül a) az előző évek pénzmaradványának igénybevétele aa) működési célú ab) felhalmozási célú
328.181,- eFt 101.781,- eFt 226.400,- eFt
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 37 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 37 fő. (2) A közfoglalkoztatottak átlagos éves létszám-előirányzata 17 fő. 7. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 1. számú melléklet tartalmazza. 8. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék: a céltartalék:
217.410,- eFt, 55.000,- eFt.
(2) A céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 2. számú melléklet tartalmazza.
3. Az önkormányzat Polgármesteri Hivatalának költségvetése 9. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal 2013. évi költségvetési főösszegét 67.986,- ezer forintban állapítja meg. 10. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2013. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 67.921,- eFt b) közhatalmi bevételek 65,- eFt (2) A Polgármesteri Hivatal bevételéből a) a kötelező feladatok bevételei b) az önként vállalt feladatok bevételei c) állami (államigazgatási ) feladatok bevétele
67.986, eFt 0,- eFt 0,- eFt
(3) A Polgármesteri Hivatal bevételéből a) működési bevételek b) felhalmozási bevételek
64.986,- eFt 3.000,- eFt
11. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2013. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés 64.986,- eFt aa) személyi jellegű kiadások: 37.818,- eFt ab) munkaadókat terhelő járulékok és 3
szociális hozzájárulási adó: ac) dologi jellegű kiadások: ae) egyéb működési célú kiadások
9.728,- eFt 14.174,- eFt 3.266,- eFt
b) felhalmozási költségvetés: ba) intézményi beruházások,
3.000,- eFt 3.000,- eFt
(2) A Polgármesteri Hivatal összesített kiadásából a) a kötelező feladatok kiadásai b) az önként vállalt feladatok kiadásai c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai
67.986,- eFt 0,- eFt 0,- eFt
(3) A Polgármesteri Hivatal által a lakosságnak juttatott jegyzői hatáskörű szociális ellátások: a) Rászorultságtól függő pénzbeli szociális ellátások 1.958,- eFt b) Rászorultságtól függő természetbeni szociális ellátás 1.300,- eFt c) Pénzbeli kártérítés 8,- eFt 12. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2013. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – . 10 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 10 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.
4. Az önkormányzat saját költségvetése 13. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2013. évi költségvetési főösszegét 703.757,- ezer forintban állapítja meg. 14. § (1) Az önkormányzat saját, 2013. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás0,-eFt /a b) pont szerinti kivétellel/ b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 3.949,-eFt amelyből ba) társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból, 3.349,- eFt bb) a fejezeti kezelésű előirányzatból, 600,- eFt c) közhatalmi bevétel 314.600,- eFt d) intézményi működési bevétel, 12.335,- eFt e) felhalmozási bevétel 5.368,- eFt f) kölcsön 444,- eFt g) önkormányzatok költségvetési támogatása 38.880,- eFt h) előző évi pénzmaradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele 328.181,- eFt (2)Az önkormányzat bevételéből a) a kötelező feladatok bevételei b) az önként vállalt feladatok bevételei
696.967, eFt 6.790,- eFt 4
c) állami (államigazgatási ) feladatok bevétele (3) Az önkormányzat bevételéből a) működési bevételek b) felhalmozási bevételek
0,- eFt
698.389,- eFt 5.368,- eFt
15. § (1) Az önkormányzat saját, 2013. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés: 254.579,- eFt aa) személyi jellegű kiadások: 30.706,- eFt ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7.919,- eFt ac) dologi jellegű kiadások: 45.304,- eFt ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0,- eFt ae) egyéb működési célú kiadások: 29.416,- eFt af) irányítás alá tartozó költségvetési szervnek folyósított működési támogatás 141.234,- eFt b) felhalmozási költségvetés: 176.768,- eFt ba) intézményi beruházások, 167.248,- eFt bb) felújítások 0,- Ft bc) lakástámogatás 3.000,- eFt bd) irányítás alá tartozó költségvetési szerveknek folyósított felhalmozási támogatás 6.520,- eFt c) tartalékok 272.410,- eFt (2) Az önkormányzat saját kiadásából a) a kötelező feladatok kiadásai b) az önként vállalt feladatok kiadásai c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai d) tartalékok
396.170,- eFt 35.177,- eFt 0,- eFt 272.410,- eFt
(3) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott önkormányzati hatáskörű támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai: a) Rászorultságtól függő pénzbeli szociális ellátások 14.429,- eFt b) Rászorultságtól függő természetbeni szociális ellátás 1.200,- eFt c) Lakosságnak nyújtott felhalmozási célú lakásépítési, lakásvásárlási támogatás 3.000,- eFt 16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2013. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 12fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 12 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 17 fő.
5. Az önkormányzat Klubkönyvtár költségvetési szervének költségvetése
5
17. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Klubkönyvtár költségvetési szerv 2013. évi költségvetési főösszegét 24.471,- ezer forintban állapítja meg. 18. § (1) A Klubkönyvtár költségvetési szerv 2013. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 23.773,- eFt b) intézményi működési bevétel, 698,- eFt (2) A Klubkönyvtár bevételéből a) a kötelező feladatok bevételei b) az önként vállalt feladatok bevétele c) állami (államigazgatási ) feladatok bevétele
24.196, eFt 275,- eFt 0,- eFt
(3) A Klubkönyvtár bevételéből a) működési bevételek b) felhalmozási bevételek
23.901,- eFt 570,- eFt
19. § (1) A Klubkönyvtár költségvetési szerv 2013. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés: 23.901,- eFt aa) személyi jellegű kiadások: 8.980,- eFt, ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.578,- eFt ac) dologi jellegű kiadások: 12.343,- eFt b) felhalmozási költségvetés: 570,- eFt ba) intézményi beruházások, 570,- eFt bb) felújítások 0,- eFt (2) A Klubkönyvtár összesített kiadásából a) a kötelező feladatok kiadásai b) az önként vállalt feladatok kiadásai c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai
24.302,- eFt 169,- eFt 0,- eFt
20. § (1) A képviselő-testület a Klubkönyvtár költségvetési szerv 2013. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 3 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.
6. Az önkormányzat Városföldi Óvoda költségvetési szervének költségvetése 21. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Városföldi Óvoda költségvetési szerv 2013. évi költségvetési főösszegét 72.446,- ezer forintban állapítja meg. 22. § (1) A Városföldi Óvoda költségvetési szerv 2013. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 56.060,- eFt b) intézményi működési bevétel, 16.386,- eFt 6
(2) A Városföldi Óvoda bevételéből a) a kötelező feladatok bevételei b) az önként vállalt feladatok bevételei c) állami (államigazgatási) feladatok bevétele
72.446,- eFt 0,- eFt 0,- eFt
(3) A Városföldi Óvoda bevételéből a) működési bevételek b) felhalmozási bevételek
69.496,- eFt 2.950,- eFt
23. § (1) A Városföldi Óvoda költségvetési szerv 2013. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés: 69.496,- eFt aa) személyi jellegű kiadások: 31.112,- eFt, ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 8.118,- eFt ac) dologi jellegű kiadások: 30.266,- eFt b) felhalmozási költségvetés: 2.950,- eFt ba) intézményi beruházások, 950,- eFt bb) felújítások 2.000,- eFt (2) A Városföldi Óvoda összesített kiadásából a) a kötelező feladatok kiadásai b) az önként vállalt feladatok kiadásai c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai
72.446,- eFt 0,- eFt 0,- eFt
24. § (1) A képviselő-testület a Városföldi Óvoda költségvetési szerv 2013. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 12 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 12 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.
7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 25. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. A jegyző gondoskodik az önkormányzat költségvetési rendeletének megfelelően a költségvetési szervek pénzellátásáról. (2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek vezetői felelősek intézményeik saját bevételeinek beszedéséért, kiadási előirányzataik betartásáért. Az intézmények részére engedélyezett létszámot és a személyi juttatások előirányzatát csak a Képviselő-testület módosíthatja. (3) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. (4) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. (5) Amennyiben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy 7
elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja. 6) Az önkormányzat környezetvédelmi alapot nem képzett. 26. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. (2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. (3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő- testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet. 27. § A képviselő-testület 2013. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak és köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg a)közszféra cafetéria juttatás kerete 200.000,- Ft/év/fő. b)a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 12 %-át. 27. § A céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át. 28. § Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület 10.000.000,-Ft öszszeghatárig a polgármesterre átruházza. A polgármester az általános tartalék felhasználásáról a következő testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. 8. Egyéb rendelkezések 29. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit a 3 számú mellékletben határozza meg.
9. Záró rendelkezések 30. § E rendelet 2013. február 21. napján lép hatályba, rendelkezéseit 2013 január 1-től kell alkalmazni, kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.
Városföld, 2013. február 15.
Veszelka Mihály polgármester
Szabóné Gyenes Zsuzsa jegyző
Kihirdetve: Városföld, 2013. február 21. Szabóné Gyenes Zsuzsa jegyző
8
9
HATÁSVIZSGÁLATI LAP
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §. Alapján az előzetes hatásvizsgálattal a jogszabály előkészítője felméri a szabályozás várható követelményeit. A törvény 17. §. (2) bekezdése alapján az előzetes hatásvizsgálat keretében az alábbi tényezők vizsgálata szükséges: 1. Társadalmi hatások: A rendeletben foglaltak végrehatása hatással van a helyi társadalomra. 2. Gazdasági, költségvetési hatások A rendelet-tervezet magában foglalja Városföld Község Önkormányzata és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését. A 2013. évre vonatkozóan a költségvetésről szóló rendeletben jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható kötelezettség. 3. Környezeti hatások A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatásai különösen a beruházások tekintetében vannak. 4. Egészségügyi következmények A rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi következményei a vonatkozó szakfeladat tekintetében vannak. 5. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A rendeletben foglaltak végrehajtásának adminisztratív terheket befolyásoló hatásai vannak. 6. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §. (2) bekezdése értelmében a költségvetési rendelet-tervezetet a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő 45. napig kell benyújtani a képviselő-testületnek. Amennyiben ezen kötelezettségét az önkormányzat nem teljesíti, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a határidő utolsó napját követő hónap első napáról a nettó finanszírozás alapján az önkormányzatot megillető folyósítását felfüggeszti. 7. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A jogszabály alkalmazásához szükséges, személyi, szervezet, tárgyi és pénzügyi feltétételek rendelkezésre állnak.
ELŐTERJESZTÉS Városföld község Önkormányzata 2013. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól szóló rendelet megalkotására Tisztelt Képviselő-testület! Az önkormányzat 2013. évi költségvetési rendelet-tervezete a Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény, valamint a Képviselő-testület által elfogadott költségvetési koncepció alapján került összeállításra. A TERVEZÉS ÁLTALÁNOS FELTÉTELEI Az önkormányzatok gazdálkodását meghatározó jogszabályi háttér 2012-től jelentősen megváltozott. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet (Ávr.) tartalmazza az önkormányzati alrendszer gazdálkodására vonatkozó szabályokat. E jogszabályok is már számos ponton módosultak. Az Áht. 24.§ (2) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatályba lépését követő negyvenötödik napig (február 15.) nyújtja be a képviselő-testületnek. 2012-től külön-külön elemi költségvetést és önálló beszámolót kell készíteni a helyi önkormányzat, az általuk irányított költségvetési szervek (klubkönyvtár és az óvoda ideértve a polgármesteri hivatalt is) részére. Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek elkülönült tervezése és beszámolása feltételezi az elkülönült könyvvezetést is. Az elkülönült gazdálkodás biztosítása érdekében megnyitottuk az önálló bankszámlákat, önálló adószámokat igényeltünk az elmúlt évben, melyet ez évben kiegészítettünk az óvodával. Megtörtént az önkormányzat, valamint a polgármesteri hivatal gazdálkodásának szétválasztása is. A gazdálkodásra vonatkozó szabályok rendkívül megszigorodtak. Adósságot keletkeztető ügylet (hitel, kölcsön felvétele, kötvénykibocsátás, váltókibocsátás, pénzügyi lízing, halasztott fizetés) a stabilitási törvény 10.§-a alapján - bizonyos kivételektől eltekintve csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthető. A Kormány hozzájárulása nélkül lehetséges az Európai Uniós vagy más nemzetközi szervezettől megnyert pályázat önrészének és a támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgáló adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás, az adósságrendezési eljárás során a hitelezői egyezség megkötéséhez igénybe vett reorganizációs hitelre, likvid hitelre vonatkozó kötelezettségvállalás, valamint helyi önkormányzatok esetében a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötése. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az ügylet futamidejének végéig, egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át. Az önkormányzat működési célra csak likvid hitelt vehet fel. (Likvid hitel: a naptári éven belül lejáró futamidejű hitel. Az önkormányzat – az Európai Unió vagy nemzetközi szervezet felé vállalt kötelezettségéből eredő fejlesztést kivéve – nem indíthat új fejlesztést, ha adósságot keletkeztető ügyletéhez kapcsolódó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége eléri vagy meghaladja az adott évi saját bevételeinek 50 %-át.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény lép fokozatosan az eddigi önkormányzati törvény helyébe. 2013. január 1-jétől az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban változik meg, az un. feladat alapú támogatási rendszer lép életbe. Az alábbiak szerint fogalmazza meg a törvény a feladatfinanszírozási rendszer lényegét: „117. § (1) A feladatfinanszírozási rendszer keretében az Országgyűlés a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon a helyi önkormányzatok a) kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatainak – felhasználási kötöttséggel – a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelő ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít, b) az a) pontba nem tartozó feladatainak ellátásához felhasználási kötöttséggel járó, vagy felhasználási kötöttség nélküli támogatást nyújthat. (2) Az (1) bekezdés szerinti támogatás biztosítása a következő szempontok figyelembevételével történik: a) takarékos gazdálkodás, b) a helyi önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevétele, c) a helyi önkormányzat tényleges saját bevétele. (3) A figyelembe veendő bevételek körét és mértékét törvény határozza meg. (4) A feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell a helyi önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását. 118. § (1) A 117. § (1) bekezdés a) pontja szerinti támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag az ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén a helyi önkormányzat köteles a támogatás összegét – az államháztartásról szóló törvényben meghatározott kamatokkal terhelve – a központi költségvetésbe visszafizetni. (2) Kivételes esetben, jogszabályban meghatározott módon a helyi önkormányzat működőképessége megőrzése érdekében kiegészítő támogatás adható.” Nagyon fontos változás, hogy 2013-tól az új önkormányzati törvény értelmében a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A feladatfinanszírozás rendszere sajnos nincs tekintettel a helyi sajátosságokra. A gyermekétkezetés továbbra is önkormányzati feladat, mint ahogy az óvodai ellátás is visszakerült. A testület ülését megelőzően – a jogszabályi előírásnak megfelelően – a Pénzügyi Bizottság véleményezte a költségvetési anyagot valamint az egyéb (intézményi) egyeztetés is megtörtén AZ ÖNKORMÁNYZAT 2013. ÉVI TERVEZETT KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEI Az önkormányzat összesített tervezett bevétele 392.725,- e/Ft, tervezett kiadása 720.906,- e/Ft, a bevételek és kiadások egyenlege a költségvetés-tervezet szerint 328.181,- e/Ft 2013-tól teljes mértékben megváltozott az önkormányzatok finanszírozási rendszere az un. feladatfinanszírozásra történő áttéréssel. Az ellátandó feladatok is megváltoztak, állami fenntartásba kerültek az iskolák, kialakították a járási rendszert, ezzel bizonyos feladatok átkerültek a járási kormányhivatalokhoz. E változások miatt igazából nem lehet összehasonlítani a költségvetési támogatásokat az előző évek támogatásaival. A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza a támogatások zömének jogcímeit, ezek alapján önkormányzatunk 38.880,- eFt támogatásban részesül.
Az önkormányzati hivatal működéséhez 27.205,- eFt-ot, a település-üzemeltetési (zöldterület gazdálkodás, közvilágítás, köztemető fenntartása, közutak fenntartása) feladatok ellátásához összesen 10.437,-eFt-ot rögzít a központi költségvetés. Ezek a számok már eleve nagyon alacsonyak, de még csökkentő tételként veszi figyelembe a költségvetési törvény az önkormányzat un. elvárt bevételét. Ez a 2011. évi iparűzési adóalap 0,5 %-a, így esetünkben teljes körűen elvonásra kerül a két előző tétel. Egyéb kötelező önkormányzati feladatokhoz 6.013,-eFt áll rendelkezésre előirányzatként. Egyedül az óvodai ellátás esetében érzékelhető némi közelítés a támogatások vonatkozásában. A várható tervezett kiadásokat, összességében 37 %-os szinten fedik le. Az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása, valamint az óvoda működtetési támogatása kizárólag a támogatással érintett óvoda kiadásaira, az ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatása kizárólag az étkeztetés teljes önköltségére használhatók fel. A könyvtári ellátási és közművelődési feladatok támogatására összesen 2.539,-eFt támogatást kapunk. A személyi jövedelemadó visszaosztása teljes mértékben megszűnt. Az iparűzési adó-bevételeket az önkormányzatok használhatják fel, de a beszámítás gyakorlatilag ezt nyirbálta meg. A gépjárműadókból befolyó összeg 40 %-a marad csak az önkormányzatnál, a többit tovább kell utalnunk a megadott számlaszámra a Kincstár felé. 2013-ban 314.200,- eFt a tervezett adóbevételünk, ebből a gépjárműadó mindössze 8.800,- eFt (a többit tovább kell utalnunk). 305.400,- eFt a tervezett iparűzési adónk (pótlékkal együtt). Az intézmények működési bevételei a reálisan várható összegek alapján kerültek beépítésre. AZ ÖNKORMÁNYZAT 2013. ÉVI TERVEZETT KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSAI A legnagyobb kiadási tételt a személyi juttatások és az azokat terhelő járulékok jelentik. A minimálbér 93.000.- Ft-ról 98.000.-Ft-ra, valamint a szakmunkás minimálbér 108.000.-Ft-ról 114.000.-Ft-ra emelkedett 2013. január 1-jétől. A közalkalmazotti bértábla, az illetménypótlék számítási alapja a 2012. évihez képest nem változott, a köztisztviselői illetményalap 2008. év óta változatlan. Az önkormányzat köztisztviselőinek, közalkalmazottainak, a Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozóinak személyi juttatásait a jogszabályi előírásoknak, soros lépések, jubileumi jutalmak figyelembevételével terveztük meg. A közfoglalkoztatási programok keretében foglalkoztatandók létszámánál csak azt a létszámot vettük figyelembe, akik foglalkoztatása önerőt igényel az önkormányzattól, így 17 főt tartalmaz a költségvetés-tervezet, a megtervezett önerő járulékkal együtt 4.669,- eFt. A köztisztviselőkről szóló törvény 2010. január 1-jétől bevezette a cafetéria rendszert. A cafetéria-juttatás éves összegét a mindenkori költségvetési törvény szabályozza. 2013-ben – az előző évivel azonos szinten - bruttó 200.000.-Ft-ban állapítja meg. Ennek az összegnek fedezetet kell nyújtania a munkáltató által fizetendő közterhekre is. A jogszabályi mértékű cafetéria juttatás került megtervezésre az anyagban a közalkalmazottakra kiterjedően is. A személyi juttatások előirányzata tartalmaz jutalomra fordítható keretet (átlag 1 havi) tekintettel a közszféra rendkívül alacsony béreire valamint a jövedelmek reálértékének csökkenésére. Az önkormányzat létszámkerete a tavalyi évhez képest az óvodai létszám emelkedése miatt változott.
A dologi kiadásokat az előző évi szint kismértékű (inflációt követő) megemelésével terveztük. Az intézmények megtervezett dologi kiadásai a mindazokra a feladatokra fedezetet nyújtanak (rezsiköltségek és karbantartás, kisjavítás, készletbeszerzés) amelyeket az egyeztetett igények alapján megfogalmaztak a felelős vezetők. Az ingyenes étkezést igénybe vevők (óvoda, iskola,) által meg nem fizetett térítési díjak után a - már megemelt mértékű - ÁFÁ-t továbbra is meg kell fizetni. A társadalmi- és szociálpolitikai juttatásokat szét kellett választanunk annak alapján, hogy képviselő-testületi vagy jegyzői hatáskörbe tartozik-e az adott ellátás. A képviselő-testületi hatáskörbe tartozó juttatásokat az önkormányzat költségvetése, míg a jegyzői hatáskörbe tartozó juttatásokat a polgármesteri hivatal költségvetése tartalmazza. A rendszeres pénzbeli ellátások eredeti előirányzata csak az önkormányzat által biztosítandó (10% - 25%) önrészt tartalmazza. Az ápolási díj és az időskorúak járadéka folyósítása átkerült a járási kormányhivatalokhoz. . A 2012. december havi kifizetések még nálunk jelennek meg, ezért ezt tartalmazza a költségvetés. A lakásfenntartási támogatást, a különféle jogcímeken járó szociális segélyeket a Polgármesteri Hivatal költségvetése tartalmazza. Általában 10 % az önrész, a foglalkoztatást helyettesítő támogatás esetében azonban 20 %. Az idősek étkeztetése, a családsegítés és gyermekjóléti szolgáltatás továbbra is változatlan formában, a feladatellátó társulás keretében működik a szakosított kecskeméti intézmény (ESZII) bonyolításában. A helyi társadalmi szervezetek támogatására összesen 8.398,- eFt-ot tartalmaz a költségvetés. Ez az összeg az alábbi szervezetek támogatására nyújt fedezetet:
Községi Sportegyesület: Polgárőrség: Egyházközség: Mozgáskorlátozottak: Egyéb non-profit szervek Pumukli családi napközi
4.000,-eFT összegben, 550,- eFT összegben, 400,-eFT összegben, 400,- eFT összegben. 150,- eFT összegben 2.898,-eFT összegben részesül.
Felhalmozási kiadásként összesen 176.768,-eFt került az anyagban megtervezésre fő irányvonal a szennyvíz beruházás várható kiadása. Első lakáshoz jutás támogatása jogcím 3.000,-eFT-ben szerepel az anyagban. A jelen előterjesztésben szereplő előirányzatokról az 1-6-ig számozott tájékoztató táblák adnak részletes információt. Nem képeztünk helyben kiadást a Kecskemét Városföld kerékpárút megépítésével összefüggésben, mivel az konzorciumi szerződés szerint bonyolódik Kecskeméttel, az ottani költségvetés szerepelteti, úgy mint ez évben induló beruházást. . AZ ÖNKORMÁNYZAT 2013. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI TARTALÉKAI A tartalék megtervezése kötelező, az előre nem tervezhető feladatok fedezetére és az esetlegesen nem realizálódó bevételek ellensúlyozására szolgál. A tartalék megoszlik általános és céltartalékra. Céltartalék címszó alatt a temető és a 422/40 hrsz-ú ingatlan vásárlása került megtervezésre. Kiemelkedő nagyságrendű a tartalékunk (272. 410,-eFT) ez igencsak unikum a környező községek adottságait ismerve, sőt akár az országos pozíciókat is hallva és látva.
Kérjük a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy vitassák meg az önkormányzat 2013. évi költségvetését és elfogadása esetén alkossák meg a vonatkozó rendelet. V á r o s f ö l d, 2013. február 11.
Veszelka Mihály polgármester
Szabóné Gyenes Zsuzsa jegyző
