2013. évi beszámolójának

HUNGAROPHARMA Gyógyszerkereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság

2013. évi beszámolójának

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Budapest, 2014. május 22.

HUNGAROPHARMA ZRT ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.12.31. – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

—————————————————————————————————————————————

TARTALOMJEGYZÉK A. ÁLTALÁNOS RÉSZ ....................................................................................................................................... 3 1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE ............................................................................................................. 3 2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA ............................................................................................... 5 3. VÁLTOZÁSOK A SZÁMVITELI ELSZÁMOLÁSOKBAN .......................................................................... 10 4. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL ............................................................. 11 4.1. A mérleg eszköz és forráscsoportjainak vizsgálata ................................................................................ 11 4.2. Pénzügyi helyzet, fizetőképesség, jövedelmezőség ................................................................................. 14 5. ELLENŐRZÉSEK...................................................................................................................................... 15 6. CASH FLOW ............................................................................................................................................. 15 B. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ................................................................................................................................ 16 1. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK ....................................................................................................................... 16 1.1. MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI ESEMÉNYEK ............................................................................. 16 2. TÉTELES ELŐÍRÁSOK ............................................................................................................................ 16 2.1. KÖZVETLEN KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK (RÉSZESEDÉSEK) ADATAI ...................................... 16 2.2. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK ................................................ 20 2.3. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ........................................................................................................... 21 2.4. HUNGAROPHARMA ZRT FOLYAMATBAN LÉVŐ PERES ELJÁRÁSAI ............................................ 21 2.5. IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG, ÜZLETVEZETÉS ......................................................... 23 2.6. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK ................................................................................................................ 24 C. SPECIFIKUS RÉSZ ...................................................................................................................................... 25 I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .....................................................................................

25 1. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK ....................................................................................................................... 25 2. TÉTELENKÉNTI ELŐÍRÁSOK................................................................................................................. 25 2.1. IMMATERIÁLIS JAVAK ........................................................................................................................ 25 2.2. TÁRGYI ESZKÖZÖK ............................................................................................................................. 26 2.3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ............................................................................................. 27 2.4. KÉSZLETEK .......................................................................................................................................... 29 2.5. KÖVETELÉSEK ..................................................................................................................................... 30 2.6. ÉRTÉKPAPÍROK ................................................................................................................................... 32 2.7. PÉNZESZKÖZÖK .................................................................................................................................. 32 2.8. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ................................................................................................... 33 2.9. SAJÁT TŐKE.......................................................................................................................................... 33 2.10. CÉLTARTALÉKOK .............................................................................................................................. 34 2.11. KÖTELEZETTSÉGEK ......................................................................................................................... 35 2.12. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ............................................................................................. 37 2.13. KÖRNYEZETVÉDELEM, VESZÉLYES HULLADÉKOK .................................................................... 37 II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ................................................ 38 1. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK ....................................................................................................................... 38 2. TÉTELENKÉNTI ELŐÍRÁSOK................................................................................................................. 38 2.1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ................................................................................................. 38 2.2. EGYÉB BEVÉTEL.................................................................................................................................. 38 2.3. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA .................................................................... 39 2.4. ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI ................................................................................................................. 40 2.5. EGYÉB RÁFORDÍTÁS ........................................................................................................................... 40 2.6. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ............................................................................................ 41 2.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ................................................................................................................... 42 2.8. KAPOTT TÁMOGATÁS ......................................................................................................................... 42 2.9. EREDMÉNYKATEGÓRIÁK ÖSSZEFOGLALÁSA ................................................................................ 43 2.10. ADÓZÁS ............................................................................................................................................... 43

1


—————————————————————————————————————————————

MELLÉKLETEK

GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI MUTATÓK ....................................................................... 1. SZ. MELLÉKLET

CASH-FLOW KIMUTATÁS ......................................................................................... 2. SZ. MELLÉKLET

LEÁNYVÁLLALATOK ADATAI ................................................................................ 3. SZ. MELLÉKLET

KÖZÖS VEZETÉSŰ ÉS TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOK ADATAI .......................... 4. SZ. MELLÉKLET

IMMATERIÁLIS JAVAK ............................................................................................. 5. SZ MELLÉKLET

TÁRGYI ESZKÖZÖK ................................................................................................... 6. SZ. MELLÉKLET

TARTÓS RÉSZESEDÉSEK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA ........................................... 7. SZ. MELLÉKLET

ÉRTÉKVESZTÉSEK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA ...................................................... 8. SZ. MELLÉKLET

SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI ....................................................................................... 9. SZ. MELLÉKLET

TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE ............................................................................... 10. SZ. MELLÉKLET

2


—————————————————————————————————————————————

A. ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE Társaság cégneve: Társaság rövidített neve: Társaság székhelye:

Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság Hungaropharma Zrt. Budapest, 1061 Király u. 12.

Cégforma: Adószám: EU-adószám: Statisztikai jelzőszám: Cégjegyzék szám:

zártkörűen működő részvénytársaság 10875933-2-44 HU10875933 10875933-4646-114-01 01-10-042349

A társaság a Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Vállalat általános jogutódja. Az átalakulás időpontja: 1993. január 1.

A társaság tulajdonosi szerkezete 2013. december 31-én:

30,68 % 30,68 % 30,68 % 6,65 % 1,31 %

EGIS Gyógyszergyár Zrt. Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Nyrt. Béres Gyógyszergyár Zrt. Magyar Gyógyszer Vagyonkezelő Zrt. Egyéb, ebből egy darab visszavásárolt saját részvény

A társaság a magyarországi gyógyszer-nagykereskedelem egyik meghatározó, piacvezető cége, mely az ország egész területén forgalmazza az egészségügy által igényelt termékek széles körét az alábbi termékcsoportokban: belföldi és import törzskönyvezett humángyógyszerek, tápszerek, gyógytápszerek, immunbiológiai készítmények, diagnosztikumok, fertőtlenítők, orvosi reagenciák, gyógyszeralapanyagok, gyógynövények, galenikumok, kötszerek, gyógyászati segédeszközök, varróanyagok, kozmetikumok, biokozmetikumok, egészségügyi hatóságok által engedélyezett élelmiszer jellegű készítmények.

3


—————————————————————————————————————————————

A társaság tevékenységét a következő telephelyeken illetve fióktelepeken látja el:

Telephelyek:

1061 Budapest, Király u. 12-14. 1106 Budapest, Tündérfürt u. 13-15. 1106 Budapest, Bogáncsvirág u. 13-15.

Fióktelepek:

4000 Debrecen, Kaskötő u. 3. 8200 Veszprém, Dornyai B. u. 6. 3533 Miskolc, Újgyőri főtér 7401 Kaposvár, Nagygát u. 1. 5600 Békéscsaba, Berényi út 136. 7634 Pécs, Ürögi fasor 2/A 6400 Kiskunhalas, Széchenyi utca 108. 9700 Szombathely, Puskás Tivadar utca 5. 6791 Szeged, Dorozsmai út 76. 5000 Szolnok, Újszászi út 0911/11. 5650 Mezőberény, Békési út 41.

(átrakó raktár) (átrakó raktár) (átrakó raktár) (átrakó raktár) (átrakó raktár) (átrakó raktár)

A fióktelepek tekintetében Békéscsabán a társaság tevékenységet nem folytat, az ingatlant bérlő használja.

A társaság jegyzett tőkéje 2013. december 31-én: 6.018.820 eFt. A társaság alaptőkéje: 541.694 db, egyenként 10.000 Ft névértékű, „A” sorozatú törzsrészvényből és 60.188 db, egyenként 10.000 Ft névértékű, „C” sorozatú törzsrészvényből áll.

A társaság képviseletére jogosult személy, aki a beszámolót jogosult és köteles aláírni: Név: Lakcím:

Dr. Feller Antal, vezérigazgató 9700 Szombathely, Kétrózsa köz 7/D

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Név: Lakcím: Reg. száma: Végzettsége:

Szabadszállásiné Schuszter Anna, számviteli igazgató 2330 Dunaharaszti, Nádor u. 11. 121979 közgazdaság-tudományi egyetemi, okleveles könyvvizsgáló, adótanácsadó, mérlegképes könyvelő

A társaság könyvvizsgálatát végző társaság: Társaság: Cím: Név: Kamarai tag. sz.:

PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft. 1055 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 78. Barsi Éva 002945

4


—————————————————————————————————————————————

2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA a)

Az elszámolás alapja

A beszámoló formája

A részvénytársaság – a társasági forma, az éves nettó árbevétel nagysága, a mérleg főösszeg és a foglalkoztatottak létszáma alapján – kettős könyvvitellel alátámasztott éves beszámoló készítésére, valamint könyvvizsgálatra kötelezett. Üzleti év, Mérleg fordulónap A beszámolási időszak – üzleti év – megegyezik a naptári évvel (január 1. - december 31.) Mérleg fordulónap az üzleti év utolsó napja, tehát december 31. Mérlegkészítés időpontja, Letétbehelyezés, Közzététel Mérlegkészítés időpontja tárgyévet követő év január 31. A társaság évente zárlati ütemtervet készít, melyben meghatározza az éves zárással kapcsolatos feladatokat, azok határidejét, és a végrehajtásáért felelős személyek megjelölését. A közzétételi és letétbe helyezési kötelezettség teljesítése céljából az éves beszámolót a társaság az üzleti év mérleg fordulónapját követő ötödik hónap utolsó napjáig az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatának a kormányzati portál útján elektronikus formában megküldi. Az éves beszámoló részei Mérleg "A" változat Eredménykimutatás "A" változat ; összköltség eljárással ("A" változat szerinti forgalmi költség eljárással is elkészíti a társaság.) Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés: nem része az éves beszámolónak, de azzal egyidejűleg kell elkészíteni.

Mérleg, Eredménykimutatás tagolása, oszlopai A társaság a számviteli törvény 1-2. számú mellékletében megadott tételeket nem tagolja tovább, új tételt nem vesz fel. A beszámolóban a mérleget és eredménykimutatást minimum két összegrovattal kell szerepeltetni, az első oszlop az előző évi, a második a tárgyévi adatokat tartalmazza. Ha az üzleti évben lefolytatott ellenőrzésekkel (önellenőrzés vagy adóhatósági ellenőrzés) jelentős hibák megállapítására is sor került, akkor kiegészül egy harmadik – középen elhelyezett – oszloppal, mely a jelentős hibák és hibahatások okozta változásokat tartalmazza. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők, kivéve ha másként jelezzük.

5


—————————————————————————————————————————————

b)

A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

A társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította Az eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzatát Az eszközök és források értékelési szabályzatát Az önköltség-számítási szabályzatot A pénzkezelési szabályzatot Számlarend és bizonylati szabályzatot (számlatükör). A társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítania kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások — eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő — értékének (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át.

c)

Értékelési szabályok bemutatása: A társaság tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl szolgáló eszközöket a befektetett eszközök között mutatja ki. A társaság a befektetett pénzügyi eszközök között mutatja ki azokat a részesedéseket, melyet olyan céllal fektetett be más vállalkozásnál, hogy ott tartós jövedelemre tegyen szert, vagy befolyásolási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. Ha a befektetett eszközök közé besorolt eszköz a működést, a tevékenységet tartósan már nem szolgálja, a forgóeszközök közé kerül — könyv szerinti értéknek megfelelően — átvezetésre. A társaság tevékenységét nem tartósan, egy éven belül szolgáló, vagy a tevékenység folyamán elhasználódó eszközöket a forgóeszközök között mutatja ki. A társaság forgóeszközként, az értékpapírok között, mutatja ki az eladásra vásárolt kötvényeket és egyéb forgatási célú értékpapírokat, melynek befektetési ideje egy évnél rövidebb. Amennyiben megállapítható, hogy a forgóeszközök közé besorolt értékpapír, részesedés, egyéb eszköz tartósan szolgálja a társaság működését, tevékenységét, azt a befektetett eszközök közé kell átsorolni. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye és a pénzügyi műveletek együttesen a szokásos vállalkozási eredményt mutatják. Ez az eredménykategória a társaság rendszeres, folyamatos tevékenységéből származó eredményt tükrözi.

6


—————————————————————————————————————————————

A rendkívüli tételek között a számviteli törvényben leírtakat mutatjuk ki a következők figyelembe vételével: a rendkívüli bevételek és ráfordítások a társaság tevékenységétől függetlenek, kívül esnek a társaság rendes üzletmenetén, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. Rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások eredményre gyakorolt hatása jelentős, ha a rendkívüli eredmény adózás előtti eredményhez viszonyított aránya meghaladja a 30%-ot. Az alkalmazott értékelési szabályok a számviteli politika részét képező Eszközök és Források értékelési szabályzatában kerültek rögzítésre. A maradványérték meghatározása A rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában meg kell határozni az amortizálható eszköz Szt. 3.§ (4.) bekezdés 5. pontjában meghatározott hasznos élettartamát, valamint a Szt. 3.§ (4.) bekezdés 6. pontjában meghatározott, a hasznos élettartam végén várható maradványértékét. A társaságnál nulla a maradványérték minden olyan esetben, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős, értéke nem éri el az aktuális bruttó érték 10 %-át. 10 millió Ft feletti eszközbeszerzések esetén — a hasznos élettartam figyelembevételével — maradványérték meghatározása kötelező. 1 millió Ft - 10 millió Ft közötti eszközbeszerzéseknél műszaki indokoltság alapján egyedi elbírálással maradványérték meghatározható. Értéknövelő beruházás esetén az előző két kategóriára vonatkoztatva, szükség esetén, újból felül kell vizsgálni, majd meghatározni a maradványértéket.

Amortizációs politika Terv szerinti értékcsökkenés: Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, ill. előállítási) értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogja a társaságunk. Terv szerinti értékcsökkenést a már rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett immateriális javak, tárgyi eszközök után kell elszámolni addig, amíg azokat rendeltetésüknek megfelelően használjuk. A terv szerinti értékcsökkenés megváltoztatásánál társaságunk szempontjából meghatározóak azok a tárgyi eszközök, amelyek beszerzési (bekerülési) értéke meghaladja a 2 millió Ft –ot. A társaság bruttó érték alapján lineáris értékcsökkenési leírást alkalmaz. A 100 ezer Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti ún. kis értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, valamint tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenés leírásként. A társaságnál jellemzően alkalmazott leírási kulcsok: • • • • •

Szoftverek Vagyoni értékű jogok Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 7

33 % 10 – 16,6 % 2–6% 10 – 33 % 10 – 33 %


—————————————————————————————————————————————

Terven felüli értékcsökkenés: A tervezett leírást meghaladó terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél akkor, ha az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is), értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthető. A Szt. 53. § (6.) bekezdése alapján nem számolható el terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. Értékvesztés Befektetett pénzügyi eszközök: • •

Értékvesztést kell elszámolni, ha a piaci érték tartósan és jelentősen a könyv szerinti érték alatt marad. Ha a mérlegkészítéskor ismert piaci érték tartósan és jelentősen magasabb, mint a könyv szerinti érték, a korábbi értékvesztést, maximum a korábban elszámolt értékvesztés összegéig, visszaírással csökkenteni kell.

A gazdasági társaságban lévő – tulajdoni részesedést jelentő – befektetéseknél a piaci érték és a nyilvántartási érték közötti különbözet jelentősnek minősül, ha a piaci érték legalább 20 %-kal alacsonyabb a könyv szerinti értéknél. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A bekerülési érték a mérlegérték akkor, ha az adott értékpapírral kapcsolatban ismert körülmények nem indokolják az értékvesztés elszámolását. Az értékvesztéssel csökkentett bekerülési érték lesz a mérlegérték olyankor, amikor a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátója várhatóan nem tudja visszafizetni az értékpapír által megtestesített jogszerű igényt (= a névérték és a felhalmozott kamat). A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál a piaci érték és a nyilvántartási érték közötti különbözet jelentősnek minősül, ha a piaci érték legalább 20 %-kal alacsonyabb a könyv szerinti értéknél. Vásárolt készletek Értékvesztést kell elszámolni, ha: • a készlet valós piaci értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb a könyv szerinti értéknél (mérlegkészítés időszakában kell elszámolni), • ha a készletek a vonatkozó előírásoknak, eredeti rendeltetésüknek nem felelnek meg, megrongálódtak, az értékesítésük kétségessé vált, esetleg feleslegessé váltak (a kiváltó ok felmerülésekor kell elszámolni). Ennek megállapítására a mérleg fordulónapján két hónapon belül lejáratos készletek, az immobil, a lassan mozgó készletek vizsgálata szolgál. A vásárolt készleteknél a piaci érték és a nyilvántartási érték közötti különbözet jelentősnek minősül, ha a piaci érték legalább 10 %-kal alacsonyabb a könyv szerinti értéknél.

8


—————————————————————————————————————————————

Követelések A Számviteli törvény előírása alapján a vevő, adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítésig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A társaságnál a vevők, adósok egyedi minősítése alapján értékvesztést kell elszámolni, ha a követelések legalább 90 napos késedelemben vannak vagy azok megtérülése kétséges. Értékvesztést nem számolunk el, ha a fizetési megállapodás rögzíti a pénzügyi ütemezést, és azt igazoltan a vevő betartja. A minősítés során a követeléseket, kölcsönöket, előlegeket • teljes értékűnek, • határidőn túlinak, • kétesnek, ill. • behajthatatlannak kell minősíteni. A behajthatatlannak minősített követelések nem képezik az értékvesztés elszámolásának alapját, azokat – legkésőbb mérlegkészítéskor – a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján egyéb ráfordításként le kell írni. A kétesnek minősített követelések után képzendő értékvesztés mértéke 100 %. A határidőn túli követelések megtérülését egyedileg mérlegeli a társaság és ennek alapján rendel hozzá megfelelő mértékű értékvesztést.

Befektetett pénzügyi eszközök A gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetések vásárlás esetén vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken, ill. értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével, értékhelyesbítéssel növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni. A befektetett eszközök között kimutatott (egy éven túl a társaság tulajdonában lévő) értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével, értékhelyesbítéssel növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni.

Készletek A vásárolt készletek a mérlegben súlyozott beszerzési átlagáron kerülnek kimutatásra. Értékvesztést számol el a társaság az ″Értékvesztés″ elszámolásánál említett esetekben. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott, forgatási céllal vásárolt, értékpapírok a mérlegben vételi áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási érték alá. Ekkor a tőzsdei értékpapírok az év utolsó közzétett tőzsdei árfolyamán kerülnek értékelésre. A tőzsdén nem jegyzett értékpapírok vásárláskori értéken, kalkulált értékvesztéssel korrigáltan kerülnek kimutatásra.

9


—————————————————————————————————————————————

Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek elszámolása A külföldi pénzértékre szóló követelést, a befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettséget a bekerülés napjára vonatkozó MNB által meghirdetett deviza árfolyamon átszámított forintértéken kell nyilvántartásba felvenni. A külföldi pénzeszközre szóló – az értékvesztéssel, valamint a visszaírt értékvesztéssel módosított – minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB által meghirdetett deviza árfolyamán átszámított forintértéken kell kimutatni. Devizaszámla esetében a deviza felhasználásokat a társaság a FIFO módszer szerint vezeti ki könyveiből.

Céltartalékok A társaságnak a számviteli törvény alapján az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képeznie – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük a mérleg fordulónapján még bizonytalan. A társaság élve a számviteli törvényben biztosított lehetőséggel a valós eredmény megállapítása érdekében a várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre a szükséges mértékben céltartalékot képezhet. A szükséges mértéket a céltartalék képzés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell - dokumentáltan - meghatározni. Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján kerül az eredmény-kimutatásban elszámolásra.

3. VÁLTOZÁSOK A SZÁMVITELI ELSZÁMOLÁSOKBAN A számvitelről szóló 2000. évi C törvény 2013. évi változásai nem voltak jelentős kihatással a társaság számviteli elszámolásaira.

10


—————————————————————————————————————————————

4. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL 4.1. A MÉRLEG ESZKÖZ ÉS FORRÁSCSOPORTJAINAK VIZSGÁLATA A társaság mérlegfőösszege 2013. évben 50.416.549 ezer Ft, mely az előző évhez viszonyítva 3,1 %-kal csökkent.

Eszközök Az eszközökön belül mind a három főcsoport részaránya a bázis évhez hasonlóan alakult, összegszerűen 1.608.591 ezer Ft csökkenés következett be. Az eszközökön belül a befektetett eszközök 259.919 ezer Ft-tal növekedtek, a forgóeszközök 1.509.803 ezer Ft-tal, az aktív időbeli elhatárolások 358.707 ezer Ft-tal csökkentek. Az eszközök összetétele és megoszlása a következő: Megnevezés

2012. XII. 31. Érték

Érték: ezer Ft-ban Eltérés Eltérés

2013. XII. 31.

%

Érték

%

Érték

%

Befektetett eszközök

10.708.059

20,6

10.967.978

21,8

+259.919

+1,2

Forgóeszközök

40.739.537

78,3

39.229.734

77,8

-1.509.803

-0,5

577.544

1,1

218.837

0,4

-358.707

-0,7

52.025.140

100,0

50.416.549

100,0

-1.608.591

Aktív időbeli elhat. ÖSSZESEN

A befektetett eszközökön belül az immateriális javak részaránya 0,4 százalékponttal, a tárgyi eszközök részaránya 1,0 százalékponttal emelkedett. A befektetett pénzügyi eszközök esetében 1,4 százalékpontos részarány csökkenés tapasztalható. Az összetételt az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés


Immateriális javak


2013. XII. 31.

%

Érték

%

Érték

%

155.107

1,4

195.092

1,8

+39.985

+0,4

Tárgyi eszközök

4.987.014

46,6

5.224.321

47,6

+237.307

+1,0

Befektetett pénzügyi eszközök

5.565.938

52,0

5.548.565

50,6

-17.373

-1,4

10.708.059

100,0

10.967.978

100,0

+259.919

ÖSSZESEN

11


—————————————————————————————————————————————

A forgóeszközök értéke az előző évhez képest 3,7 %-kal csökkent, melyet a készletek értékének 1.175.247 ezer Ft-os és a követelések értékének 596.709 ezer Ft-os csökkenése okozott. Az értékpapírok 366.180 ezer Ft értékét – nem tartós befektetésként – a Hajdú Gyógyszerkereskedelmi Zrt.-ben meglévő tulajdonrész teszi ki, továbbá itt szerepel 1.100 ezer Ft értékben vásárolt saját részvény. A forgóeszközök összetételét és előző évhez viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: 2012. XII. 31. Érték %

Készletek

16.651.844

40,9

15.476.597

39,4

-1.175.247

-1,5

Követelések

23.688.812

58,1

23.092.103

58,9

-596.709

+0,8

Értékpapírok

366.180

0,9

366.180

0,9

0

0

Pénzeszközök

32.701

0,1

294.854

0,8

+262.153

+0,7

40.739.537

100,0

39.229.734

100,0

-1.509.803

ÖSSZESEN

2013. XII. 31. Érték %

Érték: ezer Ft-ban Eltérés Eltérés Érték %

Megnevezés

Források A forrásokon belül a saját tőke részaránya az előző évi 16,1 %-ról 18,8 %-ra növekedett, az idegen források részarányának 83,3 %-ról 80,3 %-ra történő csökkenése mellett. A forrásokon belül a saját tőke 1.075.140 ezer Ft-tal növekedett. A kötelezettségek 2.849.938 ezer Fttal csökkentek az előző évhez képest. 2013. december 31-én a hosszú- és rövid lejáratú hitelállomány 9.307.682 ezer Ft volt, amely 22,0 %-os csökkenést jelent az előző évi hitelállományhoz viszonyítva. Az áruszállításból adódó kötelezettségek – kapcsolt vállalkozások nélkül – 9,5 %-kal, értékben 2.277.677 ezer Ft-tal csökkentek. A források összetétele és megoszlása az alábbiak szerint alakult: Megnevezés

2012. XII. 31. Érték %

2013. XII. 31. Érték %


Saját tőke

8.375.799

16,1

9.450.939

18,8

+1.075.140

+2,7

104.936

0,2

322.810

0,6

+217.874

+0,4

43.326.881

83,3

40.476.943

80,3

-2.849.938

-3,0

217.524

0,4

165.857

0,3

-51.667

-0,1

52.025.140

100,0

50.416.549

100,0

-1.608.591

Céltartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások ÖSSZESEN

12


—————————————————————————————————————————————

A saját tőke összetételét az alábbi táblázat mutatja be: Érték: ezer Ft-ban Eltérés Eltérés Érték %

Megnevezés

2012. XII. 31. Érték %

2013. XII. 31. Érték %

Jegyzett tőke

6.018.820

71,8

6.018.820

63,7

0

-8,1

Tőketartalék

3.042.719

36,3

3.042.719

32,2

0

-4,1

Eredménytartalék

-4.751.126

-56,7

-3.306.083

-35,0

+1.445.043

+21,7

Lekötött tartalék

3.054.052

36,5

120.343

1,3

-2.933.709

-35,2

Mérleg szerinti eredmény

1.011.334

12,1

3.575.140

37,8

+2.563.806

+25,7

ÖSSZESEN

8.375.799

100,0

9.450.939

100,0

+1.075.140

A társaság 2013. december 31-én hátrasorolt kötelezettséggel nem rendelkezett, hosszú lejáratú kötelezettségként 8.076.900 ezer Ft került kimutatásra, amely az öt évre biztosított hitel éven túli részét tartalmazza. A kötelezettségek részletezését a következő táblázat mutatja be:

Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek ÖSSZESEN

2012. XII. 31 Érték %


2013. XII. 31. Érték %

0

0

0

0

0

0

9.081.100

21,0

8.076.900

20,0

-1.004.200

-1,0

34.245.781

79,0

32.400.043

80,0

-1.845.738

+1,0

43.326.881

100,0

40.476.943

100,0

-2.849.938

13


—————————————————————————————————————————————

4.2. PÉNZÜGYI HELYZET, FIZETŐKÉPESSÉG, JÖVEDELMEZŐSÉG

A társaság 2013-as évben is megőrizte pénzügyi stabilitását. A társaság a költségvetéssel szembeni kötelezettségeit határidőre teljesítette. A társaság pénzügyi helyzetét az alábbiak jellemezték 2013-ban: •

A társaság működésének finanszírozását öt évre szóló hosszúlejáratú, valamint folyószámla hitellel biztosította, a hitel végső lejárata 2017.03.31. A 2013. december 31-i folyószámlahitel-állomány 226.582 ezer Ft-ot ért el, melyet kiegészített a 9.081.100 ezer Ft-os hosszúlejáratú hitel. Ez utóbbinak éven belül törlesztendő része 1.004.200 ezer Ft-ot tett ki.

•

A szállító- és vevőállomány vizsgálatánál elmondható, hogy a vevő futamidő az előző évhez viszonyítva 8,5 %-kal csökkent, a szállító futamidőnél a csökkenés 7,2 %-os. A szállító futamidő meghaladta meg a vevő futamidőt.

•

2013-ban a befektetett pénzügyi eszközökön belül a tartós részesedések értéke kapcsolt vállalkozásban 234.278 ezer Ft-tal növekedett a bázisév összehasonlításában. A Hungaropharma Zrt. a Patika Management Kft. esetében 64.000 ezer Ft tőkeemelést hajtott végre, a Pannonmedicina Zrt-ben lévő részesedésre 37.519 ezer Ft értékvesztés visszaírást számolt el. A Hungaropharma Zrt. öt új cég alapításában vett részt, mely alapján 49 %-os részesedést szerzett, összességében 626.324 ezer Ft-ot jelent ezen cégek befektetési értéke. Az üzletértékelés alapján az Alma Gyógyszertár Működtető Kft.-ben lévő befektetésre 736.809 ezer Ft értékvesztés, míg a Vektrum Kft.-ben meglévő részesedésre a korábbi évek értékvesztésének a visszaírására került sor 243.245 ezer Ft értékben. A kapcsolt vállalkozásoknak nyújtott kölcsön fordulónapi nettó értéke 414.064 ezer Ft volt, amelyből 12.000 ezer Ft a tartósan adott kölcsönök között szerepel.

•

A pénzügyi műveletek eredményét elsődlegesen a fizetett és kapott kamatok befolyásolták, melyek egyenlege ráfordítás jellegű és összege 930.831 ezer Ft lett. Az egyéb árfolyamveszteség és - nyereség tárgyévi egyenlege 9.533 ezer Ft nyereséget mutatott. Év végén a más vállalkozásban meglévő részesedések értékvesztése - visszaírással korrigálva 456.045 ezer Ft-ot mutatott.

Vagyoni helyzet mutatói A vállalkozás összes eszközeiből a befektetett eszközök 2013. december 31-én 21,8 %-ot kötöttek le (2012-ben: 20,6 %). A forgóeszközök aránya 0,5 százalékponttal csökkent a bázisévhez képest (78,3 %-ról 77,8 %-ra). A saját tőke aránya a bázisévhez viszonyítva 16,1 %-ról 18,8 %-ra növekedett, míg az idegen tőke aránya 83,3 %-ról 80,3 %-ra csökkent.

14


—————————————————————————————————————————————

Pénzügyi – likviditási helyzet mutatói A társaság fizetőképessége stabil, a likviditási mutatók az alábbiak szerint emelkedtek:

Likviditási mutató I. Likviditási mutató II.

2012. 1,19 0,70

2013. 1,21 0,73

2013-ban a vevők és szállítók aránya 0,70-ről 0,72-ra növekedett. A nettó adósságszolgálati mutató értéke a bázisévhez képest 2.821.863 ezer Ft-ról 935.928 ezer Ft-ra csökkent. Jövedelmi helyzet mutatói A jövedelmi helyzetet bemutató mutatók közül az árbevétel csökkenése miatt a bruttó termelési érték a bázisévhez képest 0,8 %-kal csökkent, amely összegszerűen 1.969.055 ezer Ft-nak felelt meg. Az anyagmentes termelési érték 4,0 %-kal növekedett. Az értékesítési költségszint 2013. évben az előző évi adattal egyezően alakult (1,0), azaz az értékesítés összes költsége szinte azonos nagyságrendet képviselt az értékesítés nettó árbevételéhez viszonyítva. A tőke forgási sebessége – az értékesítés nettó árbevétele és a saját tőke aránya – az előző évi 27,2-ről 24,0-ra csökkent. A készletek forgási sebessége a zárókészletek figyelembe vételével a 2012. évi 27,6 napról a tárgyévben 26,1 napra csökkent. A tárgyévi saját tőke hatékonysági mutató 39,4 %, ami javulást mutatott az előző évi adathoz képest (12,1 %). Az EBITDA mutató értéke a bázisévhez viszonyítva 2.375.575 ezer Ft-ról 5.950.192 ezer Ft-ra nőtt. A gazdasági-pénzügyi mutatók alakulását és számítási módszerét az 1. sz. melléklet tartalmazza.

5. ELLENŐRZÉSEK A 2013. év folyamán a NAV különböző általa folytatott eljárások kapcsán adatszolgáltatási felhívásokat intézett a társasághoz egyes partnerekkel kapcsolatosan, ezeknek a teljesítése minden esetben megtörtént és a társaságra nézve megállapítások nem voltak. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül – amennyiben ennek törvényi feltételei fennállnak – bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

6. CASH FLOW A 2013. évi cash-flow kimutatást a 2. sz. melléklet részletezi. A társaság pénzeszközei 262.153 ezer Ft-tal nőttek az előző évhez viszonyítva. 15


—————————————————————————————————————————————

B. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK 1.1. MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI ESEMÉNYEK A mérleg fordulónapja után lényeges, a társaság gazdálkodását jelentősen befolyásoló esemény nem történt.

2. TÉTELES ELŐÍRÁSOK 2.1. KÖZVETLEN KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK (RÉSZESEDÉSEK) ADATAI A Hungaropharma Zrt. a Magyar Számviteli törvény 10. § (3) értelmében összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettségének azzal tesz eleget, hogy az IFRS – Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak – megfelelően állítja össze az összevont (konszolidált) beszámolóját. A leányvállalatok adatait a 3. sz. melléklet, a közös vezetésű és társult vállalkozások adatait a 4. sz. melléklet tartalmazza.

Leányvállalatok (közvetlen): Név: Székhely: Jegyzett tőke: Befektetett érték: Tulajdoni hányad:

Egészségügyi Termék Információs Szolgáltató Nonprofit Kft. Budapest, 1061 Király u. 12. 3.000 ezer Ft 3.000 ezer Ft 100 %

(Könyv szerinti érték: 3.000 ezer Ft)

Név: Székhely: Jegyzett tőke: Befektetett érték: Tulajdoni hányad:

Hajdú Gyógyszerkereskedelmi Zrt. Budapest, 1061 Király u. 14. 300.000 ezer Ft 365.080 ezer Ft 100 %



Medimpex Gyógyszernagykereskedelmi Zrt. Budapest, 1158 Rákospalotai határút 2. 100.000 ezer Ft 150.000 ezer Ft 100 %


16


—————————————————————————————————————————————


Patika Management Kft. Budapest, 1061 Király utca 12. 72.000 ezer Ft 75.491 ezer Ft 100 %



Gyógyszerellátó Hálózat Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. „f.a.” Budapest, 1061 Király u. 14. 3.000 ezer Ft 3.000 ezer Ft 100 %

(Könyv szerinti érték: 0 Ft)


Vektrum Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Budapest, 1061 Király utca 12. 704.000 ezer Ft 1.512.654 ezer Ft 100 %

(Könyv szerinti érték: 1.512.654 ezer Ft)


Alma Gyógyszertár Működtető Kft. Budapest, 1075 Rumbach Sebestyén u. 15. B/ II.em. 99.400 ezer Ft 3.453.417 ezer Ft 96,7 %

(Könyv szerinti érték: 2.422.978 ezer Ft)

Név: Székhely:

Jegyzett tőke: Befektetett érték: Tulajdoni hányad:

Pannonmedicina Ingatlanhasznosító Zrt. Pécs, 7634 Ürögi fasor 2/A 420.140 ezer Ft 551.356 ezer Ft 85,09 %



Szirt Invest Kft. Budapest, 1162 Budapesti út 238. 3.000 ezer Ft 1.470 ezer Ft 49 % (szerződésen alapuló 98 %-os irányítási jog)



Szirt BUPE Kelet Zrt. Budapest, 1061 Király utca 12. 6.000 ezer Ft 119.413 ezer Ft 49 % (szerződésen alapuló 98 %-os irányítási jog)

(Könyv szerinti érték: 119.413 ezer Ft) 17


—————————————————————————————————————————————


Szirt BUPE Nyugat Zrt. Budapest, 1061 Király utca 12. 6.000 ezer Ft 121.250 ezer Ft 49 % (szerződésen alapuló 98 %-os irányítási jog)



Szirt Közép-Magyarország Zrt. Budapest, 1061 Király utca 12. 6.000 ezer Ft 155.125 ezer Ft 49 % (szerződésen alapuló 98 %-os irányítási jog)



Szirt Kelet-Magyarország Zrt. Budapest, 1061 Király utca 12. 6.000 ezer Ft 116.773 ezer Ft 49 % (szerződésen alapuló 98 %-os irányítási jog)



Szirt Nyugat-Magyarország Zrt. Budapest, 1061 Király utca 12. 6.000 ezer Ft 113.763 ezer Ft 49 % (szerződésen alapuló 98 %-os irányítási jog)


Közös vezetésű vállalkozás (közvetlen):


Pharmadose Kereskedelmi és Egészségügyi Szolgáltató Kft.”f.a.” Budapest, 1056 Nyáry Pál u. 10. 3. em. 3. 3.000 ezer Ft 1.500 ezer Ft 50 %



Pharmadose Gyógyszertár Kft.”f.a.” Budapest, 1061 Király u. 12. 100.000 ezer Ft 50.000 ezer Ft 50 %


18


—————————————————————————————————————————————

Társult vállalkozások (közvetlen):


Press Gt Szolgáltató Kft. Budapest, 1139 Üteg u. 49. 10.000 ezer Ft 7.840 ezer Ft 49 %



Fuziómed Kft.”f.a.” Budapest, 1134 Kassák L. u. 69-71. 20.000 ezer Ft 5.000 ezer Ft 25 %



Recyclomed Gyógyszeripari Csomagolási Hulladék Hasznosítását Koordináló Nonprofit Közhasznú Kft. Budapest, 1134 Lehel u. 11. 50.000 ezer Ft 18.000 ezer Ft 36 %


Egyéb tartós részesedés (közvetlen)


Ispotály Management Kft.”f.a.” Budapest, 1047 Baross utca 79-89. I. ép. II. em. 5.010 ezer Ft 50.000 ezer Ft 19,96 %


19


—————————————————————————————————————————————

2.2. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK A tulajdonosok (Egis Nyrt., Richter Nyrt., Béres Gyógyszergyár Zrt., Magyar Gyógyszer Vagyonkezelő Zrt. – mint konzorcium) együttesen közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkeznek a Hungaropharma Zrt.-ben, ezért, mint konzorcium tagjaival folytatott tranzakciók kiemelésre kerültek a mérleg megfelelő sorainál. A társaság az év során az alábbi tranzakciókat (nettó összegben) bonyolította a kapcsolt vállalkozásaival. Belföldi értékesítés nettó árbevétele a kapcsolt vállalkozások (közvetettel együtt) felé: Érték: ezer Ft-ban Megnevezés

2013. év

Leányvállalat felé

15.005.690

áruértékesítés, bérleti díj, egyéb szolgáltatás

Társult vállalkozás felé

616.010

áruértékesítés, egyéb szállítási szolgáltatás

Tulajdonosi konzorcium

318.913

áruértékesítés, egyéb szolgáltatás

Összesen

Tranzakció neve

15.940.613

Részesedési viszonyban álló gazdasági társaságoktól igénybe vett szolgáltatás, árubeszerzés: Érték: ezer Ft-ban Megnevezés Leányvállalat

Társult vállalkozás

2013. év

Tranzakció neve

1.331.049

áru- és egyéb beszerzés, bérleti díj, egyéb szolgáltatás

159.393 csomagolóanyag értékesítés, nyomdai szolgáltatások, hasznosítási díj, egyéb szolgáltatás

Tulajdonosi konzorcium

22.995.233

Összesen

24.485.675

Közös vezetésű vállalkozás felé 2013-ban tranzakciók nem voltak.

20

árubeszerzés


—————————————————————————————————————————————

2.3. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK A Hungaropharma Zrt. készfizető kezességi kötelezettségeket vállalt egyes patikákkal fennálló üzleti kapcsolatok erősítése érdekében. A szerződések és a banki visszaigazolások alapján a kezességvállalások állománya 2013.12.31-én 25.325 ezer Ft-ot jelentett. Tenderekhez és a VPOP-hoz kapcsolódóan 180.500 ezer Ft értékben garanciavállalással rendelkezett év végén a társaság az MKB felé.

2.4. HUNGAROPHARMA ZRT FOLYAMATBAN LÉVŐ PERES ELJÁRÁSAI

1. A Hungaropharma Zrt. 2007. júniusában befektetési megállapodást kötött egy magánszeméllyel, valamint ezen magánszemély tulajdonában álló korlátolt felelősségű társasággal. Ebben a megállapodásban a felek arra vállaltak kötelezettséget, hogy együttműködnek egy projektcég (Gyógyszerellátó Hálózat Kft.) közbeiktatásával több, újonnan létesítendő gyógyszertár létesítése és működtetése kapcsán. A Hungaropharma Zrt. anyagi kötelezettségvállalásai biztosítékaképpen szerződésszegés esetére kikötötte vételi jog gyakorlását a projekt társaság 100 %-os tulajdonára nézve. A 2009. év első felében kénytelen volt élni a szerződés által biztosított jogával, azaz egyoldalú jognyilatkozatával vételi jogot gyakorolt a Gyógyszerellátó Hálózat Kft. 100 %-át megtestesítő üzletrészekre. Az ellenérdekű felek az opciós jog gyakorlásának megalapozottságát és jogszerűségét vitatják, és erre tekintettel peres eljárásokat indítottak a Hungaropharma Zrt. ellen, mely eljárások a Hungaropharma Zrt. számára kedvező eredménnyel zárultak. A fenti ügyből származóan a Hungaropharma Zrt. a személyiségi jogok megsértése miatt perben áll az előzőekben hivatkozott magánszeméllyel. Az alperes az első tárgyaláson viszontkeresetet terjesztett elő. A peres felek személyes meghallgatása az eljárás folyamán megtörtént, a bizonyítást az elsőfokú bíróság lefolytatta és annak eredményeként úgy ítélte meg, hogy mind a felperes keresete, mind pedig az alperes viszontkeresete alaptalan, ezért úgy a keresetet, mint a viszontkeresetet elutasította. Az ügyben mind a felperes, mind az alperes fellebbezést nyújtott be, melynek elbírálása a Fővárosi Ítélőtábla hatáskörébe tartozik.

2. A Hungaropharma Zrt. egyik leányvállalata a 2008. év folyamán bankhitelt vett fel. Ezen bankhitelből eredő teljes követelés (mintegy 330 millió Ft) – ellenérték fejében – engedményezési szerződéssel átszállt a Hungaropharma Zrt.-re a követelés biztosítékaival együtt. Mivel az adós társaság az őt megillető, az egyes megrendelőktől származó követeléseket a bank részére korábban – a hitelszerződés megkötésekor – a hitel biztosítékaként felajánlotta, ez a biztosíték is átszállt a Hungaropharma Zrt.-re. Az adós Kft. ezen megrendelői között szerepel egy fekvőbeteg gyógyintézet, melyet a követelés megnyíltakor a Hungaropharma Zrt. értesített arról, hogy az általa az adós Kft. részére fizetendő összeg a jövőben a Hungaropharma Zrt.-t illeti meg biztosítéki jogon. Minderre tekintettel pedig azt kérte a Hungaropharma Zrt. a fekvőbeteg gyógyintézettől, hogy az adós Kft.-t megillető pénzösszegek a jövőre nézve közvetlenül részére kerüljenek átutalásra.

21


—————————————————————————————————————————————

Figyelemmel arra, hogy a gyógyintézet ennek a kérésnek nem tett eleget, a Hungaropharma Zrt. kénytelen volt pert indítani ellene, kérve a bíróságtól, hogy kötelezze az alperest a teljesítésre. Az ügyben a bizonyítási eljárás lezárult, és várhatóan hamarosan elsőfokú ítélet születik. 3. A társaság egy korábbi munkavállalója ellen kártérítési per van folyamatban, mely perben jelenleg a bizonyítási eljárás folyik. 4. A Miskolci Törvényszék előtt egy városi önkormányzat keresetet terjesztett elő az ott létesítendő egészségházzal összefüggő ügyben. A peres eljárás során IX. rendű alperesként 2011. decemberében a Hungaropharma Zrt. perbevonására is sor került. A HUNGAROPHARMA Zrt. ellenkérelmet terjesztett elő, melyben kérte a kereset elutasítását. A Törvényszék az ellenkérelemben foglaltakat elfogadta és erre tekintettel a Hungaropharma Zrt. -vel szemben a keresetet elutasította. A felperesek részéről fellebbezés benyújtására került sor, a másodfokú tárgyalás kitűzése a mai napig nem történt meg. 5. A Hungaropharma Zrt. – valamint más gyógyszer-nagykereskedők és gyártók – ellen szabadalmi jogosulti pozícióból bitorlási pert indított egy gyógyszergyártó cég. Mivel az adott szabadalommal összefüggésben megsemmisítési ügyek is folyamatban vannak, a Hungaropharma Zrt. – az igény vitatásával egyidejűleg – kérte az eljárás felfüggesztését a megsemmisítés kérdésében való jogerős döntés meghozataláig. A Fővárosi Törvényszék a kérelemnek helyt adott és az eljárást felfüggesztette. 6. A Gazdasági Versenyhivatal 2013. áprilisában kartellezés gyanúja miatt versenyfelügyeleti eljárást indított a HUNGAROPHARMA Zrt., valamint négy másik cég ellen. A hatóság gyanúja szerint a Budapesti Egészségügyi Központ Zrt. által 2011. novemberében kiírt, gyógyszerbeszerzésre irányuló közbeszerzési eljárás során az érintett cégek befolyásolták a pályázaton történő részvétel feltételeinek, az ún. alkalmassági feltételeknek a meghatározását, valamint egyeztették az ajánlati árakat. Jelenleg a bizonyítási eljárás folyik, melynek keretében mostanáig adatszolgáltatásra, tanú meghallgatásokra és ügyfél meghallgatásokra került sor. A Hungaropharma Zrt.-nél egyéb peres ügyek és jogi eljárások – melyek a társaság vagyoni helyzetére jelentőséggel bírnának –, nincsenek.

22


—————————————————————————————————————————————

2.5. IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG, ÜZLETVEZETÉS

Az Igazgatóság tagjai: Elnök:

dr. Marosffy László Megyeri Béla

Tagok:

(2013.05.23-ig, ezen időponttól kezdődően igazgatósági tagsága is megszűnt.) (2013.05.23-tól)

dr. Feller Antal Nagy Miklós Kerekes Csaba Poroszlai Csaba

(2013.05.23-tól)

A Felügyelő Bizottság tagjai: Elnök:

Major Ferenc

Tagok:

Tamásné Tóth Ágnes dr. Hodász István dr. Mile Imre Lefánti János (munkavállalói képviselő) Szénási Zsolt (munkavállalói képviselő 2013.05.23-tól)

Év végén az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak tartozása nem állt fenn a társaság felé. A tárgyévben a társaság sem az igazgatóság, sem a felügyelő bizottság tagjainak nem folyósított előleget, kölcsönt, nevükben nem vállalt garanciákat.

Üzletvezetés dr. Feller Antal

vezérigazgató

Sz. Kis László

gazdasági és logisztikai vezérigazgató-helyettes

Füzesi Judit

kereskedelmi és marketing vezérigazgató-helyettes

23


—————————————————————————————————————————————

2.6. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK

A foglalkoztatottak átlagos állományi létszáma 2013. évben: 704 fő volt. A társaság bérköltsége: 2.525.713 ezer Ft. A személyi jellegű egyéb ráfordítások összege: 530.942 ezer Ft.

A létszám, kereset és egyéb személyi ráfordítások részletezését állománycsoportonkénti bontásban az alábbi táblázat tartalmazza:

Állománycsoport

Átlagos állományi létszám (fő)

Bér

Járulékok*

Érték: ezer Ft-ban Személyi Személyi jellegű jellegű ráfordítások egyéb összesen

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak

596

2.349.907

772.486

500.808

3.623.201

Nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak

108

141.394

46.480

30.134

218.008

-

34.412

9.773

-

44.185

2.525.713

828.739

530.942

3.885.394

33.212

9.465

-

42.677

Állományon kívüli Összesen: Ebből Igazgatósági tagok és FB tagok tiszteletdíja

704 -

*A bérjárulékok tartalmazzák a bérek szociális hozzájárulási adóját, az OEP-nek fizetett munkáltatói hozzájárulást, az egészségügyi hozzájárulást, a szakképzési hozzájárulást, a rehabilitációs hozzájárulást, az idegenforgalmi adót.

24


—————————————————————————————————————————————

C. SPECIFIKUS RÉSZ I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK A mérlegben minden tételnél feltüntettük az előző üzleti év megfelelő adatát, az adatok összehasonlíthatósága biztosított. Mérlegfőösszeg alakulása: 2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

50.416.549 ezer Ft 52.025.140 ezer Ft

2. TÉTELENKÉNTI ELŐÍRÁSOK 2.1. IMMATERIÁLIS JAVAK

ÉRTÉKE

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

195.092 ezer Ft 155.107 ezer Ft

Az immateriális javak állományának változását az 5. sz. melléklet tartalmazza a tárgyévi növekedések és csökkenések feltüntetésével. Az immateriális javak nettó értéke 39.985 ezer Ft-tal növekedett.

Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek ÖSSZESEN

2012. XII. 31. Érték %

2013. XII. 31. Érték %


152.317

98,2

181.993

93,3

+29.676

-4,9

2.790

1,8

13.099

6,7

+10.309

+4,9

155.107

100,0

195.092

100,0

+39.985

A vagyoni értékű jogok egyik része a szellemi termékek felhasználási jogából, másik része az egyéb vagyoni értékű jogként kezelt szállító jogból tevődik össze. Az immateriális javak körében elszámolt tárgyévi terv szerinti értékcsökkenésének összege 94.334 ezer Ft. Terven felüli értékcsökkenés ill. visszaírás elszámolására 2013-ban nem került sor az immateriális javak körében.

25


—————————————————————————————————————————————

2.2. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

5.224.321 ezer Ft 4.987.014 ezer Ft

A tárgyi eszközök összetétele a két időszak között az alábbiak szerint alakult: Megnevezés


Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok


2013. XII. 31.

%

Érték

%

Érték

%

4.491.483

90,1

4.895.536

93,7

+404.053

+3,6

Műszaki berendezések, gépek, járművek

311.947

6,2

172.033

3,3

-139.914

-2,9

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

183.584

3,7

156.752

3,0

-26.832

-0,7

4.987.014

100,0

5.224.321

100,0

+237.307

ÖSSZESEN

A tárgyi eszközök év közbeni változását a 6. sz. melléklet foglalja magába. A tárgyi eszközök nettó értéke 237.307 ezer Ft-tal növekedett az előző évhez képest. Növekedett az ingatlanok értéke (404.053 ezer Ft-tal) a pécsi ingatlan vásárlás miatt. A műszaki berendezések értékének csökkenését (139.914 ezer Ft-tal) elsődlegesen a szállítás kiszervezéssel összefüggésben a tehergépjárművek eladásai okozták. Továbbá csökkent az egyéb berendezések értéke (26.832 ezer Fttal). A tárgyi eszközök tárgyévi terv szerinti értékcsökkenésének összege 252.210 ezer Ft volt. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor a tárgyévben. A tárgyi eszközök leírási foka (nettó érték/bruttó érték) a két időszak között az alábbiak szerint változott: Megnevezés Ingatlanok

2012. XII. 31. (%) 79,3

2013. XII. 31. (%) 79,4

16,2

11,5

14,6

13,2

Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

A társaságnak lízingelt eszközei nincsenek. Bérleti szerződés keretében 65.607 ezer Ft bérleti díj szerepelt a nyilvántartásokban.

26


—————————————————————————————————————————————

2.3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

ÉRTÉKE

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

5.548.565 ezer Ft 5.565.938 ezer Ft

A befektetett pénzügyi eszközök összetétele az alábbi: Megnevezés

2012. XII. 31. Érték %

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

2013. XII. 31. Érték %


5.133.364

92,2

5.367.642

96,8

+234.278

+4,6

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

150.892

2,7

35.399

0,6

-115.493

-2,1

Egyéb tartósan adott kölcsön

281.682

5,1

145.524

2,6

-136.158

-2,5

5.565.938 100,0

5.548.565

100,0

-17.373

ÖSSZESEN

A tartós részesedések év közbeni állományában bekövetkezett változás összetételét a 7. sz. melléklet tartalmazza. A Hungaropharma Zrt. tartós részesedéseiben 2013. évben az alábbi változások történtek: A Patika Management Kft. esetében a Hungaropharma Zrt. tőkeemelést hajtott végre 64.000 ezer Ft értékben pénzbeli hozzájárulás keretében, ezzel a befektetési érték 75.491 ezer Ft-ra nőtt. A tárgyévben 5 új cég alapítására került sor, melyekben a Hungaropharma Zrt. 49 %-os részesedést szerzett, 98 %-os irányítási joggal: • • • • •

Szirt BUPE Kelet Zrt. Szirt BUPE Nyugat Zrt Szirt Közép-Magyaror. Zrt. Szirt Kelet-Magyaror. Zrt. Szirt Nyugat-Magyaror. Zrt.

119.413 ezer Ft 121.250 ezer Ft 155.125 ezer Ft 116.773 ezer Ft 113.763 ezer Ft

A tárgyidőszakban a tartós részesedésekben a Pannonmedicina Zrt.-nél 37.519 ezer Ft értékben értékvesztés visszaírására került sor. Az Alma Gyógyszertár Működtető Kft. esetében egy független cég által elkészített üzletértékelés alapul vételével a befektetésre 736.809 ezer Ft értékvesztés elszámolása történt meg. A Szirt Invest Kft.-ben levő részesedésre további értékvesztés nem került elszámolásra, mert a befektetés értéke már a 2011-es évben teljes összegben értékvesztésre került. Ugyanezen piaci értékelés alapján a Vektrum Kft.-nél az elmúlt évek értékvesztése visszaírásra került, melynek értéke 243.245 ezer Ft.

27


—————————————————————————————————————————————

Az Alma Gyógyszertár Működtető Kft., a Vektrum Kft. és a Szirt Invest Kft. társaságok jelentős számú patikát működtetnek országosan. A tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban mérlegsor az alábbi tételekből tevődött össze: Érték: ezer Ft-ban

Megnevezés

Tartósan adott Tartósan adott kölcsön kölcsön 2012 2013

Eltérés (2013-2012)

Kölcsönök

68.950

12.000

-56.950

Egyéb követelések kapcsolt váll.

63.950

0

-63.950

Átütemezett köv. kapcsolt váll.

17.992

23.399

+5.407

Összesen

150.892

35.399

-115.493

Könyv szerinti érték összesen

150.892

35.399

-115.493

A kapcsolt vállalkozásoknak tartósan adott kölcsönök értéke visszafizetés és forgóeszközök közé történő átsorolás miatt csökkent 115.493 ezer Ft-tal 2012. évhez viszonyítva. A kapcsolt vállalkozások tartósan adott kölcsöneire értékvesztés elszámolása nem történt a tárgyévben. A befektetett eszközöknél értékhelyesbítés elszámolására a számviteli politikában rögzítettek figyelembevételével nem került sor.

Az egyéb tartósan adott kölcsönök részét képezik egyes vevői követelések, amelyek átütemezési megállapodásainak éven túli esedékes állománya 122.782 ezer Ft értékben (2012. évben: 251.388 ezer Ft). Ezen a mérleg soron van kimutatva a dolgozói lakásépítési kölcsöntartozás éven túli esedékes része (11.092 ezer Ft), valamint az egyéb vállalkozásnak adott (éven túli) kölcsön 11.650 ezer Ft összegben.

28


—————————————————————————————————————————————

2.4. KÉSZLETEK

ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

15.476.597 ezer Ft 16.651.844 ezer Ft

A forgóeszközökön belül a készletek részaránya 40,9 %-ról 41,6 %-ra emelkedett a tárgyév végére az előző évi záró értékhez viszonyítva. A készletek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

Megnevezés

Anyagok Áruk Készletekre adott előlegek ÖSSZESEN

2012. XII. 31. Érték %

2013. XII. 31. Érték %


44.287

0,3

32.202

0,2

-12.085

-0,1

16.606.598

99,7

15.443.849

99,8

-1.162.749

+0,1

959

0

546

0,0

-413

0

16.651.844

100,0

15.476.597

100,0

-1.175.247

A készletek 99,8 %-át továbbra is az árukészletek alkotják. Az árukészletek értéke a bázisévhez viszonyítva 1.162.749 ezer Ft-tal csökkent. A társaság a készletek elszámolásánál az elmúlt évhez hasonlóan a számviteli politikában meghatározottak szerint az SAP R/3 6.0 verzió EHP 5.0-ás integrált számítástechnikai-rendszer alkalmazása mellett az átlagáras módszert használja. A társaság lassan mozgó készleteinek aránya az áru készletérték 2,5 %-át tette ki, az immobil készletek aránya pedig 0,6 %-át jelentette. (Immobil készletet jelent az, ha a cikkből három hónapon keresztül egyáltalán nem volt értékesítés, míg lassan mozgó az a készlet, ha ugyanezen időszak alatt a cikk értékesítése a készlet nyitó és a beszerzés együttes értékének 10 %-át nem éri el.) Az éves mérlegkészítéshez kapcsolódóan az árukészletek értékének 0,3 %-nak megfelelő összegben került értékvesztés elszámolásra az immobil és lassan mozgó készletekre. A készleteknél az értékvesztés állomány csökkenését okozta a visszaírás, valamint a korábban már értékvesztett termékkörben végrehajtott selejtezés és értékesítés értéke, mely összességében 0,3 %-ot jelentett.

29


—————————————————————————————————————————————

2.5. KÖVETELÉSEK

ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

23.092.103 ezer Ft 23.688.812 ezer Ft

Követelések összetétele: Megnevezés Követelések áruszállításból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb követelések ÖSSZESEN

2012. XII. 31. Érték %


2013. XII. 31. Érték %

16.780.251

70,8

17.543.663

76,0

+763.412

+5,2

5.627.339

23,8

3.151.813

13,6

-2.475.526

-10,2

17.995

0,1

0

0

-17.995

-0,1

1.263.227

5,3

2.396.627

10,4

+1.133.400

+5,1

23.092.103 100,0

-596.709

23.688.812 100,0

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések összege 2.522.588 ezer Ft áruértékesítésből adódó, és 629.225 ezer Ft egyéb követelésből áll. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések alakulása: Érték: ezer Ft-ban Megnevezés

Leányvállalatok Társult és közös vezetésű vállalatok Anyavállalatok ÖSSZESEN

Vevőkövetelések

Egyéb követelés

Mindösszesen

2.352.312

627.225

2.979.537

164.131

2.000

166.131

6.145 2.522.588

0 629.225

6.145 3.151.813

2013. december 31-én a társaság könyveiben 96.689 ezer Ft összegű külföldi vevővel szembeni követelés szerepelt, ebből a devizás vevőkövetelések – a választott hitelintézet – a Magyar Nemzeti Bank devizaárfolyamán vannak nyilvántartva. A követelések összességében 2012. december 31-hez viszonyítva 596.709 ezer Ft-tal, 2,5 %-kal csökkentek a tárgyév végére. A vevőállomány az összes követelés 76,0 %-át tette ki. A határidőn túli (értékvesztéssel korrigált) vevőállomány 2013. december 31-én 2.007 millió Ft volt.

30


—————————————————————————————————————————————

A követelésekre elszámolt értékvesztés állomány tárgyévi növekedése 1.336.005 ezer Ft, ebből a kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló kölcsönre 502.473 ezer Ft és kapcsolt vállalkozással szemben egyéb követelésre 190.650 ezer Ft, míg 3. felekkel szemben nyilvántartott egyéb követelésekre 1.775 ezer Ft értékvesztés került elszámolásra. A tárgyévi értékvesztés visszaírás 2.348.082 ezer Ft-ot tett ki, melyből a kapcsolt vállalkozásokra vonatkozó összeg 2.179.997 ezer Ft. A követelésekre képzett értékvesztés részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: Érték: ezer Ft-ban Megnevezés

2012. évi

Határidőn túli vevőkövetelések (kétes)

2013. évi

489.072

503.367

Egyéb követelések

1.572.966

832.638

ÖSSZESEN

2.062.038

1.336.005

A követelések értékvesztés állományának csökkenését elsősorban a behajthatatlansági igazolások miatti elszámolások, illetve követelések kifizetései okozták. Egyéb követelések Az egyéb követelések értéke 73,3 %-kal csökkentek az elmúlt évhez képest: Érték: ezer Ft-ban Megnevezés

2012. XII. 31.

2013. XII. 31.

Lakásépítési kölcsön tartozás

7.538

7.521

Munkabér előleg

4.062

2.450

Szolgáltatásra adott előleg

6.882

7.523

ÁFA követelés (import, folyamatos szolgáltatás)

3.853

1.825

OEP ellátás

4.828

5.885

662.385

410.510

0

1.878.968

573.679

81.945

1.263.227

2.396.627

Utólag kapott engedmény miatti követelés Befektetésekkel kapcsolatos követelések Egyéb rövid lejáratú követelések ÖSSZESEN

A társaság az egyéb rövid lejáratú követelések mérlegsoron tartja nyilván a különféle adókkal kapcsolatos követeléseit, továbbá az utólag kapott engedmények miatti követeléseket. A befektetésekkel kapcsolatos követelések az öt új cég alapításához az éven belül befizetendő összeget tartalmazza.

31


—————————————————————————————————————————————

2.6. ÉRTÉKPAPÍROK

ÉRTÉKE:

Megnevezés Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények, saját üzletrészek ÖSSZESEN

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

366.180 ezer Ft 366.180 ezer Ft Érték: ezer Ft-ban Eltérés Eltérés Érték %

2012. XII. 31. Érték %

2013. XII. 31. Érték %

365.080

99,7

365.080

99,7

0

0

1.100

0,3

1.100

0,3

0

0

366.180

100,0

366.180

100,0

0

0

Mérlegkészítéskor a Hajdú Gyógyszerkereskedelmi Zrt.-ben meglévő 100 %-os részesedést a társaság forgatási célú, nem tartós befektetésnek minősítette. Még 2011. évben visszavásárlásra került 1 db 10 ezer Ft névértékű saját részvény, beszerzési értéke 1.100 ezer Ft volt. Az eszközökre elszámolt értékvesztések alakulását a 8. sz. melléklet mutatja be.

2.7. PÉNZESZKÖZÖK ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

294.854 ezer Ft 32.701 ezer Ft

A pénzeszközök összetétele az alábbiak szerint alakult:

Megnevezés Pénztár, csekk

2012. XII. 31. Érték %


2013. XII. 31. Érték %

0

0

588

0,2

+588

+0,2

Bankbetétek

32.701

100,0

294.266

99,8

+261.565

-0,2

ÖSSZESEN

32.701

100,0

294.854

100,0

+262.153

2013. december 31-én a társaság pénzeszközeit 294.266 ezer Ft értékű bankbetétek és 588 ezer Ft készpénzt állomány alkották, a pénzeszközök 262.153 ezer Ft-tal növekedtek 2012. évhez viszonyítva.

32


—————————————————————————————————————————————

2.8. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÉRTÉK:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

218.837 ezer Ft 577.544 ezer Ft

Az elmúlt évihez képest összességében az aktív időbeli elhatárolások értéke 62,1 %-kal csökkentek. Az aktív időbeli elhatárolások részletezése: Érték: ezer Ft-ban Megnevezés

2012. XII. 31. 2013. XII. 31.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen

564.355

208.534

7.054

5.418

458.881

140.978

Vevői késedelmi kamat

13.358

7.526

Ár- és árfolyam-kompenzáció, árbevétel

79.715

53.229

5.347

1.383

13.189

10.303

Biztosítási díjak (vagyon, casco)

3.550

4.088

Egyéb költség elhatárolás

9.639

6.215

577.544

218.837

Kamatbevétel Kölcsön kamat kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt

Biztosító kártérítések Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása összesen

Mindösszesen

Az aktív időbeli elhatárolások között kimutatott kamatkövetelésekre 27.740 ezer Ft értékvesztés lett elszámolva. 2.9. SAJÁT TŐKE ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

9.450.939 ezer Ft 8.375.799 ezer Ft

A társaság saját tőkéjének összege 9.450.939 ezer Ft-ra alakult, amely az előző évhez viszonyítva 1.075.140 ezer Ft-tal növekedett, amely a tárgyévi mérleg szerinti eredmény (3.575.140 ezer Ft) ill. a 2013-ban Szirt Invest Kft. felé lekötött tartalékból teljesített 2.500.000 ezer Ft-os pótbefizetésből adódott. A korábbi években képzett fejlesztési tartalék felhasználása miatt 433.709 ezer Ft visszavezetésre került a lekötött tartalékból az eredménytartalékba. Tárgyévi fejlesztési tartalékképzés nem volt. A visszavásárolt saját részvény 1.100 ezer Ft értékben lekötött tartalékban szerepel. A társaság jegyzett tőkéje az előző évhez viszonyítva nem változott. Értékelési tartalékot nem képzett a társaság. A saját tőke összetételének alakulását és változásait a 9. sz. melléklet tartalmazza.

33


—————————————————————————————————————————————

2.10. CÉLTARTALÉKOK

ÉRTÉKE:

2013.12.31.: 2012.12.31.:

322.810 ezer Ft 104.936 ezer Ft

2013. december 31-én az alábbi jogcímekre képzett céltartalékot a társaság: Hatósági eljárás kapcsán esetlegesen felmerülő jövőbeni kötelezettségekre 289.136 ezer Ft került figyelembe vételre. Peres ügyhöz kapcsolódóan a felperesi kereseti követelés járulékokkal együttes összegére 33.674 ezer Ft-ot irányoztunk elő még 2012-ben. Mivel a per nem zárult le és olyan új információ sem merült fel, ami a céltartalék módosítását indokolná, így a céltartalék nem került megszüntetésre.

2012. december 31-én az alábbi jogcímekre képzett céltartalékot a társaság: 2012-ben HPH klub keretein belül a vevők felé egységesen, azonos feltételek mellett meghirdetett 2012. évi teljesítmények után összegyűjtött pontok tárgyévben le nem vásárolt értékére, mint jövőbeni költség felmerülésre 6.763 ezer Ft összegben mutatott ki a társaság céltartalékot. Ez a konstrukció év végével lezárult. Peres ügyhöz kapcsolódóan a felperesi kereseti követelés járulékokkal együttes összegére 33.674 ezer Ft-ot irányoztunk elő. 2012. évben jóváhagyott csoportos létszámleépítés miatti végkielégítésekre (és járulékaira) 64.499 ezer Ft értékben került sor céltartalék képzésre.

34


—————————————————————————————————————————————

2.11. KÖTELEZETTSÉGEK

ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

40.476.943 ezer Ft 43.326.881 ezer Ft

Hátrasorolt kötelezettséggel 2013. december 31-én nem rendelkezik a társaság. A kötelezettségek összetétele az alábbiak szerint változott az előző év záró állományához viszonyítva: 2012. XII. 31 Érték %

2013. XII. 31. Érték %


Egyéb hosszú lejáratú hitelek

9.081.100

21,0

8.076.900

20,0

-1.004.200

0

Hosszú lejáratú kötelezettség összesen

9.081.100

21,0

8.076.900

20,0

-1.004.200

-1,0

Rövid lejáratú hitelek

2.854.564

6,6

1.230.782

3,0

-1.623.782

-3,6

24.049.425

55,5

21.771.748

53,8

-2.277.677

-1,7

6.593.420

15,2

8.431.543

20,8

+1.838.123

+5,6

Rövid lejáratú köt. egyéb rész. váll. szemben

0

0

9.964

0

+9.964

0

Egyéb rövid lejáratú köt.

748.372

1,7

956.006

2,4

+207.634

+0,7

34.245.781

79,0

32.400.043

80,0

-1.845.738

+1,0

43.326.881

100,0

40.476.943

100,0

-2.849.937

Megnevezés

Szállítók Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben

Rövid lejáratú kötelezettség összesen ÖSSZES KÖTELEZETTSÉG

A kötelezettségek 20 %-a a hosszú lejáratú, míg 80 %-a a rövid lejáratú kötelezettségekből tevődött össze. A kötelezettségek 53,8 %-át a szállítók állománya tette ki, amely 2012. december 31-hez viszonyítva összegszerűen 2.277.677 ezer Ft-tal csökkent. A bázisévhez viszonyítva a szállítók aránya 1,7 % ponttal csökkent, a rövid lejáratú hitelek aránya 3,6 % ponttal szintén csökkent, a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek aránya 5,6 % ponttal növekedett. A rövid lejáratú hitelek tartalmazták a hosszú lejáratú hitel éven belül esedékes törlesztő részleteit is, amely 1.004.200 ezer Ft-ot jelentett. Az előző évhez viszonyítva a teljes hitelállomány 2.627.982 ezer Ft-tal alacsonyabb szintet ért el. 2013. december 31-én a társaság 1.557.759 ezer Ft összegben tartott nyilván devizás kötelezettséget. A devizás szállítókkal szembeni kötelezettségek a Magyar Nemzeti Bank devizaárfolyamán szerepeltek a könyvekben. 35


—————————————————————————————————————————————

A hitelező bankjaink részére biztosítékként ingó és ingatlan jelzálogot biztosítottunk. A hitelszerződésben rögzített DSCR mutató (1,15) és saját tőke értéke (8.000.000 ezer Ft) az előírásoknak megfelelően teljesült. A társaság a DSCR mutatót 3,0-ra, míg a saját tőke értékét 9.450.939 ezer Ft-ra teljesítette. Továbbá a hitelezők hitelarányos pénzforgalom lebonyolítását is előírták, amely szintén megvalósult.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek bontása:

Megnevezés

Érték: ezer Ft-ban KölcsönÖsszesen tartozás 425.000 2.353.090

Kötelezettség

Leányvállalatok

1.928.090

Társult vállalatok

6.811

0

6.811

Anyavállalatok

6.071.642

0

6.071.642

Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben

8.006.543

425.000

8.431.543

A kapcsolt vállalkozások kötelezettségei között szerepel 1.878.968 ezer Ft értékben az újonnan alapított cégeknél még befizetendő pénzbeli hozzájárulás összege.

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek az alábbiak szerint alakultak:

Érték: ezer Ft-ban 2012. XII. 31. 2013. XII. 31.

Megnevezés SZJA

55.523

42.096

134.321

125.706

Egészség- és nyugdíjbiztosítási járulék

84.587

75.229

Gyógyszer befizetési kötelezettség

45.746

50.504

ÁFA

176.576

112.284

Utólag adott engedmény miatti kötelezettség

199.143

231.339

52.476

318.848

748.372

956.006

Jövedelem elszámolási számla

Egyéb rövid. lej. kötelezettség (adók) ÖSSZESEN

A tárgyévi egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 27,7 %-kal növekedtek 2012. évhez viszonyítva. 36


—————————————————————————————————————————————

2.12. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

165.857 ezer Ft 217.524 ezer Ft

A 2013. évi passzív időbeli elhatárolások 23,8 %-kal csökkentek az előző évhez viszonyítva. A passzív időbeli elhatárolások részletezése: Érték: ezer Ft-ban 2012. XII. 31. 2013. XII. 31. 2 0 2 0

Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen Térítés nélkül átvett eszközérték Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása összesen Bankkamat, bankköltség

206.118 15.308

155.034 2.720

Ár- és árfolyam-kompenzáció

6.287

1.019

Prémium, jutalom és járulékai

93.596

87.818

Késedelmi kamat

30.763

14.878

Egyéb költség, ráfordítás elhatárolás

60.164

48.599

11.404 217.524

10.823 165.857

Halasztott bevételek Mindösszesen

2.13. KÖRNYEZETVÉDELEM, VESZÉLYES HULLADÉKOK

Környezetvédelmi kötelezettségek, a környezetvédelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére a tárgyévben nem került sor céltartalék képzésre. A 98/2001. (VI.15.) Kormányrendelet szerint a lejárt gyógyszerek elkülönítésre kerülnek a forgalomképes gyógyszerektől és megsemmisítésükig a hivatkozott jogszabály alapján járt el a társaság. 2013-ban a veszélyes hulladékok nyitó értéke 46.179 ezer Ft, év végére a hulladéktárolóban a veszélyes hulladék záró értéke 32.637 ezer Ft-ot ért el. A veszélyes hulladékok tárgyévi változását az alábbi táblázat mutatja be: 2013.01.01. NYITÓ

4.883 kg

46.179 ezer Ft

Növekedés

20.083 kg

190.166 ezer Ft

Csökkenés

-24.147 kg

-203.708 ezer Ft

819 kg

32.637 ezer Ft

2013.12.31. ZÁRÓ

37


—————————————————————————————————————————————

II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK Az eredmény-kimutatásban minden tételnél feltüntettük az előző üzleti év megfelelő adatát, az adatok összehasonlíthatósága biztosított.

2. TÉTELENKÉNTI ELŐÍRÁSOK 2.1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

226.728.388 ezer Ft 227.686.149 ezer Ft

Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva szinte megegyezően alakult. Az árbevétel 99,9 %-a a belföldi piacon realizálódott, az export árbevétel 255.258 ezer Ft. Az export 32 %-a EU-n kívüli, 68 %-a EU-n belüli partnerek felé történt. Az EU-n kívüli tevékenységből befolyt árbevételt svájci társaságoknak nyújtott szolgáltatás tette ki. Az EU-n belüli export 29 %-a Németországba, 25 %-a Romániába, 21 %-a Ausztriába, 16 %-a Finnországba, és 9 % Dániába irányult. A tárgyévi belföldi és exportértékesítés 99,5 %-át az áruforgalom tette ki 225.613.455 ezer Ft összegben, a további 0,5 % egyéb értékesítés nettó árbevétele (raktárbérleti díjak, kompenzációk stb.).

2.2. EGYÉB BEVÉTEL

ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

8.107.100 ezer Ft 9.118.394 ezer Ft

Az egyéb bevételek 11,1 %-kal csökkentek a bázis évihez viszonyítva, ezen belül az ár- és árfolyam kompenzációk bevételei és a követelés engedményezés bevételei csökkentek, ugyanakkor a visszaírt értékvesztés növekedett. Az egyéb, nem részletezett bevételek értékének jelentős része az utólag kapott engedmények, áruselejtezés megtérülései miatt merültek fel.

38


—————————————————————————————————————————————

Megnevezés

Érték: ezer Ft-ban. 2012. év 2013. év

Ár- és árfolyam kompenzációk bevételei

1.142.712

847.218

Követelések engedményezésének bevétele

1.374.178

36.461

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevétele

107.635

159.000

Visszaírt értékvesztés

118.797

2.364.973

Késedelmi kamatbevétel

248.254

331.800

Céltartalék felhasználás (jövőbeni költségre és várható köt.-re)

235.448

71.263

Egyéb

5.891.370

4.296.385

Egyéb bevétel összesen

9.118.394

8.107.100

2.3. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

223.718.505 ezer Ft 227.324.959 ezer Ft

Megnevezés

2012. év

Anyagköltség

Érték: ezer Ft-ban 2013. év

693.405

423.264

1.792.179

2.479.737

190.799

123.301

219.347.546

216.403.490

27.571

56.775

222.051.500

219.486.567

3.062.664

2.525.713

749.410

530.942

Bérjárulék

1.031.302

828.739

Személyi jellegű ráfordítások összesen

4.843.376

3.885.394

430.083 227.324.959

346.544 223.718.505

7.977.413

7.315.015

Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések

Értékcsökkenési leírás ÖSSZESEN Költségek ELÁBÉ nélkül összesen

A költségek ELÁBÉ nélkül 8,3 %-kal csökkentek 2012. évhez viszonyítva. Az anyagjellegű ráfordítások 98,6 %-át az eladott áruk beszerzési értéke tette ki. Az áruszállítás kiszervezése jelentősen csökkentette a személyi jellegű ráfordítások összegét. Az igénybevett anyagjellegű szolgáltatások értékéből az éves könyvvizsgálati díj összege 9.000 ezer Ft volt, amely PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft.-t illeti. A tárgyévi árubeszerzésekből 32,6 milliárd Ft származott Magyarországon kívülről, ennek teljes egésze Európai Uniós országból. A legfőbb EU-s beszállító országok: Németország, Belgium, Hollandia, Szlovénia, Franciaország. Kutatás-fejlesztési költség 8.776 ezer Ft összegben merült fel a tárgyévben.

39


—————————————————————————————————————————————

2.4. ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI

Megnevezés

Érték: ezer Ft-ban 2013. év

2012. év

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költségei Értékesítés költségei összesen

4.521.463

4.137.304

219.347.546

216.403.490

27.571

56.775

223.896.580 1.300.719

220.597.569 1.264.488

2.107.185

1.840.063

20.475

16.385

3.428.379 227.324.959

3.120.936 223.718.505

Az értékesítés költségeinek 98,6 %-a közvetlen költség, míg 1,4 %-a közvetett jellegű. 2.5. EGYÉB RÁFORDÍTÁS

ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

5.513.335 ezer Ft 7.534.092 ezer Ft

Érték: ezer Ft-ban Megnevezés

2012. év

Elszámolt értékvesztések (áru, követelés)

2013. év

2.309.815

1.376.211

Ár- és árfolyam kompenzációk ráfordításai

439.513

67.486

Követelés engedményezés nyilvántartás szerinti értéke

421.066

36.957

Helyi adók

224.699

316.187

Gyógyszer befizetési kötelezettség

201.267

205.112

Értékesített immat. j. és tárgyi e. nyilvántartás sz. értéke

118.413

137.729

Céltartalék képzés (jövőbeni költségre és várható köt.-re)

104.936

289.136

Egyéb

3.714.383

3.084.517

Egyéb ráfordítás összesen

7.534.092

5.513.335

Az egyéb ráfordítások nagysága 26,8 %-kal alacsonyabb, mint a 2012. évi érték. Ennek oka, hogy a tárgyévben 933.604 ezer Ft-tal csökkent az értékvesztésre fordított elszámolások értéke az előző évhez hasonlítva. 40


—————————————————————————————————————————————

Az egyéb ráfordításokon belül csökkent a követelések engedményezések miatti kivezetések, ár-és árfolyam miatti elszámolásokra fordított összegek. Ugyanakkor nőttek a céltartalékra képzett ráfordítások, valamint a helyi adók. Az egyéb, nem részletezett ráfordítások értékének jelentős része az áru selejtezés értéke, leltárhiányok, fizetett késedelmi kamatok, utólag adott engedmények, környezetvédelmi termékdíjak miatt merült fel.

2.6. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

-877.910 ezer Ft -812.117 ezer Ft

Megnevezés

Érték: ezer Ft-ban 2013. évi

2012. évi

Kapott (járó) osztalék és részesedés

0

15.980

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

234.900

0

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

139.249

54.750

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

365.391

72.019

Pénzügyi műveletek bevételei összesen

739.540

142.749

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

104.532

0

1.342.314

985.581

-6.855

456.045

111.666

72.598

Pénzügyi műveletek ráfordításai

1.551.657

1.514.223

Pénzügyi műveletek eredménye

-812.117

-1.371.474

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

A számviteli törvény által előírt devizás tételek év végi átértékelésének eredménye összevontan 16.203 ezer Ft árfolyamnyereség, melyet a tárgyidőszak eredményében kell elszámolni. A tárgyévi realizált árfolyameltérés egyenlegében 6.670 ezer Ft árfolyamveszteség volt, a devizás tételek év végi átértékelése 16.203 ezer Ft árfolyamnyereség lett. A pénzügyi műveletek bevételeiből kapcsolt vállalkozástól kapott kamatként 49.705 ezer Ft, a pénzügyi műveletek ráfordításai közül kapcsolt vállalkozás felé fizetett kamatként 26.596 ezer Ft összeg került elszámolásra. Más vállalkozásban meglévő részesedésekre 736.809 ezer Ft értékvesztés és 280.764 ezer Ft visszaírás lett elszámolva, melynek egyenlege 456.045 ezer Ft-ot tett ki.

41


—————————————————————————————————————————————

2.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

ÉRTÉKE:

2013. 12. 31.: 2012. 12. 31.:

-226.371 ezer Ft -92.791 ezer Ft

A rendkívüli ráfordítások 226.371 ezer Ft-tal haladták meg a bevételeket. A rendkívüli bevételek összege 44.978 ezer Ft-ra alakult, amelyből 29.596 ezer Ft-ot az évközi leltár eredményeként könyvelt leltártöbblet értéke képviselt. A rendkívüli ráfordítások összege 271.349 ezer Ft-ot tett ki, melynek döntő részét a véglegesen átadott pénzeszközök alkották, 218.578 ezer Ft összegben, valamint az elengedett követelések 40.013 ezer Ft összegben. A véglegesen átadott pénzeszközökből az adókedvezményként igénybe vehető látványsport és előadó művészeti tevékenység támogatása 184.000 ezer Ft összegű volt.

2.8. KAPOTT TÁMOGATÁS

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területfejlesztési Tanács a Területfejlesztési Célelőirányzat támogatási keretének terhére 2004-ben 48,4 millió Ft összegű vissza nem térítendő támogatásban részesítette a Hungaropharma Zrt.-t. A támogatás a miskolci telephely beruházására irányult. Elszámolása a következők szerint alakult:

Megnevezés Támogatás összege

2012. év

Halasztott bevétel

Érték: ezer Ft-ban 2013. év 0 0

11.404

10.823

Elszámolt értékcsökkenés

-581

-581

Rendkívüli bevétel visszavezetés

+581

+581

42


—————————————————————————————————————————————

2.9. EREDMÉNYKATEGÓRIÁK ÖSSZEFOGLALÁSA

2012.

2013.

Érték: ezer Ft-ban Eltérés

Érték

Érték

Érték

Megnevezés Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

1.945.492

5.603.648

+3.658.156

-812.117

-1.371.474

-559.357

-92.791

-226.371

-133.580

Adózás előtti eredmény

1.040.584

4.005.803

+2.965.219

Adófizetési kötelezettség

29.250

280.794

+251.544

1.011.334

3.725.009

+2.713.675

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

0

Jóváhagyott osztalék, részesedés

0

149.869

+149.869

1.011.334

3.575.140

+2.563.806

Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény

Adózott eredmény


2.10. ADÓZÁS A társaság adózás előtti eredménye 4.005.803 ezer Ft-ra alakult, amely 2.965.219 ezer Ft-tal magasabb, mint a bázis évi eredmény. Adóalap korrekciós tényezőként összesen 4.511.312 ezer Ft csökkentő, 2.864.715 ezer Ft növelő tételt és 184.000 ezer Ft adókedvezményt vett társaságunk figyelembe a tárgyévi társasági adó megállapításánál. Az adóalapot növelő és csökkentő tételek levezetését a 10. sz. melléklet tartalmazza. A társaság adózott eredménye 3.725.009 ezer Ft-ot ért el a 280.794 ezer Ft társasági adó fizetési kötelezettség elszámolása után. A közgyűlés döntése alapján a beszámoló 249 Ft/részvény osztalékfizetési kötelezettséget tartalmaz, melynek összege 149.869 ezer Ft.

Dr. Feller Antal vezérigazgató

43

MELLÉKLETEK

HUNGAROPHARMA ZRT

1. sz. melléklet GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI MUTATÓK 2013. Képlet

A. Vagyoni helyzet mutatói Saját tőke aránya

Előző év

Saját tőke Összes forrás

*100

Tőke igényesség

Saját tőke növek. aránya Kötelezettségek aránya /idegen tőke aránya/ Esedékességi aránymutató

20,58

21,75

78,31

77,81

139,16

157,02

83,28

80,29

79,04

80,05

78,22

86,17

517,29

428,28

77,53

72,26

6 018 820 3 042 719 -4 751 126 4 310 413

6 018 820 3 042 719 -3 306 083 5 755 599

% Saját tőke *100 Jegyzett tőke % Kötelezettségek *100 Összes forrás %

% Saját tőke Befektetett eszközök

*100

Tőke feszültség

% Kötelezettségek * 100 Saját tőke

Forgótőke aránya a saját tőkéhez

18,75

% Forgóeszközök *100 Eszközök össz.

Rövid lejáratú kötelezettség *100 Összes kötelezettség Befektetett eszközök fedezettsége

16,10 %

Befektetett eszköz *100 Összes eszköz Forgóeszközök aránya

Tárgy év

%

% Forgóeszközök-Rövid l. köt. *100 Saját tőke

Működő tőke

e Ft Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Működő tőke összesen

B. Pénzügyi - likviditási helyzet Képlet mutatói Vevő és szállító arány Vevők (kapcsolt vevőkkel) Szállítók (kapcsolt szállítókkal) Likviditási mutató I. Forgóeszközök Rövidlej.kötelez. Likviditási mutató II. Forgóeszközök-készletek Rövidlej.kötelez. Nettó eladósodottság Kötelezettségek - Követelések Saját tőke Hitel fedezettségi mutató

Előző év

Tárgy év

0,70

0,72

1,19

1,21

0,70

0,73

2,34

1,84

69,17

71,27

36,18

33,12

51,95

48,19

2 821 863

935 928

% Követelések * 100 Rövid lejáratú kötelezettség

Vevő futamidő

nap Átlag vevőállomány Ért. nettó árbevétele

*365

Szállító futamidő

nap Átlag szállítóállomány *365 Anyagjellegű ráfordítások

Nettó adósságszolgálat

e Ft + rövid lejáratú hitelek + rövid lejáratú kölcsönök - pénzeszközök

HUNGAROPHARMA ZRT

C. Jövedelmi helyzet mutatói Tőke forgási sebessége Árbevétel arányos üzemi eredmény

1. sz. melléklet

Képlet

Előző év

Tárgy év

27,18

23,96

0,85

2,47

12,07

39,41

3,74

11,11

236 804 543

234 835 488

14 753 043

15 348 921

14 322 960

15 002 377

Összes költség Bruttó termelési érték

0,96

0,95

Értékesítés összes költsége Ért. nettó árbevétele

1,00

0,99

záró készletérték *365 Eladott áruk beszerzési értéke

27,63

26,05

Anyagmentes termelési érték Bérjellegű költségek

3,05

3,95

2 375 575

5 950 192

Értékesítés nettó árbev. Saját tőke Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye *100 Ért.nettó árbevétele

Saját tőke hatékonysága Adózott eredmény Saját tőke Eszközarányos jövedelmezőség

*100

Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye *100 Eszközök

Bruttó termelési érték

e Ft + Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel

Hozzáadott érték (anyagmentes termelési érték) Nettó termelési érték

e Ft Bruttó termelési érték - Anyagjellegű ráfordítások e Ft Hozzáadott érték - Értékcsökkenési leírás

Termelési költségszint

Értékesítési költségszint

Készlet forgási sebessége

nap

Élőmunka hatékonysága

EBITDA

e Ft + Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye + Értékcsökkenési leírás

HUNGAROPHARMA ZRT

2. sz. melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁS Érték: ezer Ft

Megnevezés

2012.

2013.

I. 1

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredmény korrekciója

+ +

3 498 646 1 040 584 86 400

6 577 455 4 005 803 202 598

2

Elszámolt amortizáció

+

430 083

346 544

3

Elszámolt értékvesztés és visszaírás

+

2 448 233

-532 718

4

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

+

-130 512

217 873

5

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

+

-119 591

-21 270

6

Szállítói kötelezettség változása

+

-2 767 063

-2 536 799

7

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása

+

-84 714

2 108 460

8

Passzív időbeli elhatárolások változása

+

-68 686

-51 667

9

Vevőkövetelés változása

+

2 425 924

552 942

10

Forgóeszközök változása (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül)

+

241 508

2 235 290

11

Aktív időbeli elhatárolások változása

+

25 730

331 193

12

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)

-

-29 250

-280 794

13

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

-

0

0

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás

267 961

-1 220 392

14

Befektetett eszközök beszerzése

-

-82 974

-1 395 372

15

Befektetett eszközök eladása

+

350 935

159 000

16.

Kapott osztalék, részesedés

+

0

15 980

-3 760 607

-5 094 910

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 17

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele

+

0

0

18

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpír kibocsátásának bevétele

+

0

0

19

Hitel és kölcsön felvétele

+

10 000 000

0

20

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása

+

142 423

251 651

21

Véglegesen kapott pénzeszköz

+

0

0

22

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)

-

0

0

23

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése

-

0

0

24

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése

-

-13 805 930

-2 627 983

25

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

-

-10 700

0

26

Véglegesen átadott pénzeszköz

-

-86 400

-2 718 578

+

0

0

6 000

262 153

26 701 32 701 6 000

32 701 294 854 262 153

27 IV.

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása Pénzeszközök változása

Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása

HUNGAROPHARMA ZRT

3. sz. melléklet LEÁNYVÁLLALATOK ADATAI Érték: ezer Ft ETI KFT

HAJDÚ ZRT

MEDIMPEX ZRT

PATIKA MANAGEMENT KFT

PANNONMEDICINA ZRT

2012. 7 597 3 000 0 3 986 0 0 611

2013 8 080 3 000 0 4 597 0 0 483

2012. 372 497 300 000 29 998 19 929 0 0 22 570

2013 379 549 300 000 29 998 42 499 0 0 7 052

2012. 160 147 100 000 10 293 44 514 0 0 5 340

2013 173 926 100 000 10 293 49 853 0 0 13 780

2012. 73 200 8 000 3 491 59 486 0 0 2 223

2013 75 419 72 000 3 491 61 709 0 0 -61 781

2012. 679 427 420 140 256 893 -86 998 144 456 0 -55 064

2013 864 422 420 140 256 893 -142 062 144 456 0 184 995

Mérleg főösszeg

8 045

8 581

1 164 945

389 665

1 408 377

753 426

135 989

211 778

789 277

884 843

Értékesítés nettó árbevétele Üzemi (üzleti) tev. eredménye Adózás előtti eredmény Adózott eredmény

2 160 674 679 611

2 160 537 537 483

1 072 295 2 021 25 078 22 570

46 418 -14 735 7 836 7 052

3 257 617 3 158 21 549 20 340

3 631 365 5 389 14 513 13 780

580 359 3 756 3 184 2 223

742 783 -57 395 -60 681 -61 781

33 480 -27 029 -54 977 -55 064

34 506 194 553 201 763 184 995

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék (tőkeváltozás) Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

Érték: ezer Ft AL-MA GY. M. KFT

VEKTRUM KFT

SZIRT INVEST KFT.


2012. 1 513 079 99 400 48 738 40 546 1 420 510 0 -96 115

2013 1 940 907 99 400 48 738 -55 569 1 397 404 0 450 934

2012. 836 087 704 000 568 409 -756 098 552 647 0 -232 871

2013 937 084 704 000 568 409 -978 470 529 010 0 114 135

2012. -2 813 506 3 000 0 -4 063 293 1 581 000 0 -334 213

2013 -249 542 3 000 0 -4 397 506 4 081 000 0 63 964

Mérleg főösszeg

2 922 971

3 114 207

1 006 771

1 094 488

2 849 161

2 956 050

Értékesítés nettó árbevétele Üzemi (üzleti) tev. eredménye Adózás előtti eredmény Adózott eredmény

8 203 220 -386 918 -91 843 -96 115

3 526 281 -161 497 484 703 450 934

25 605 -87 336 -232 871 -232 871

28 135 -63 390 124 880 114 135

583 289 -196 929 -333 524 -334 213

636 967 -133 016 76 319 63 964

HUNGAROPHARMA ZRT

4. sz. melléklet KÖZÖS VEZETÉSŰ ÉS TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOK ADATAI

Érték: ezer Ft PRESS GT KFT

RECYCLOMED KFT


2012. 60 353 10 000 0 49 066 0 0 1 287

2013 64 584 10 000 0 50 353 0 0 4 231

2012. 55 999 50 000 0 5 664 0 0 335

2013 54 681 50 000 0 5 999 0 0 -1 318

Mérleg főösszeg

106 121

113 272

70 627

64 635

Értékesítés nettó árbevétele 398 067 382 196 182 096 187 881 Üzemi (üzleti) tev. eredménye 4 403 7 617 -2 221 -2 333 Adózás előtti eredmény 3 553 7 237 372 -1 318 Adózott eredmény 3 287 6 231 335 -1 318 Megj.: A táblázat az egyedi (nem konszolidált) beszámolók auditált adatait tartalmazza. Az értékvesztett befektetések adatait nem közöljük.

HUNGAROPHARMA ZRT

5. sz. melléklet

IMMATERIÁLIS JAVAK 2013. év Érték: ezer Ft MEGNEVEZÉS

VAGYONI ÉRTÉKÜ JOGOK

SZELLEMI TERMÉKEK

KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS

ALAPÍTÁS, ÁTSZERVEZÉS

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

BRUTTÓ ÉRTÉK NYITÓ ELŐZŐ ÉVI MÓDOSÍTÁS NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ÁTSOROLÁS ZÁRÓ

1 528 672 0 120 784 1 977 0 1 647 479

29 686 0 13 535 0 0 43 221

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

1 558 358 0 134 319 1 977 0 1 690 700

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

1 403 251 0 94 334 0 1 977 0 1 495 608

0 0

0 0

155 107 195 092

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS NYITÓ ELŐZŐ ÉVI MÓDOSÍTÁS TERV SZERINTI ÉCS TERVEN FELÜLI CSÖKKENÉS ÁTSOROLÁS ZÁRÓ

1 376 355 0 91 108 0 1 977 0 1 465 486

26 896 0 3 226 0 0 0 30 122 NETTÓ ÉRTÉK

NYITÓ ZÁRÓ

152 317 181 993

2 790 13 099

HUNGAROPHARMA ZRT

6. sz melléklet

TÁRGYI ESZKÖZÖK 2013. év

Érték: ezer Ft MEGNEVEZÉS

INGATLAN

MŰSZAKI GÉP, BERENDEZÉS

EGYÉB GÉP, BERENDEZÉS

KISÉRTÉKŰ TÁRGYI ESZKÖZ

BERUHÁZÁSOKRA ADOTT ELŐLEG

BERUHÁZÁSOK

TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN

BRUTTÓ ÉRTÉK NYITÓ ELŐZŐ ÉVI MÓDOSÍTÁS NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ÁTSOROLÁS ZÁRÓ

5 665 689 0 511 249 8 282 0 6 168 656

1 924 580 0 27 288 461 808 0 1 490 060

1 255 480 0 62 246 128 459 0 1 189 267

176 192 0 26 463 13 128 0 189 527

0 0 761 565 761 565 0 0

0 0 113 113 0 0

9 021 941 0 1 388 924 1 373 355 0 9 037 510

176 192 0 26 463 0 13 128 0 189 527

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

4 034 927 0 252 210 0 473 948 0 3 813 189

0 0

0 0

0 0

4 987 014 5 224 321

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS NYITÓ ELŐZŐ ÉVI MÓDOSÍTÁS TERV SZERINTI ÉCS TERVEN FELÜLI CSÖKKENÉS ÁTSOROLÁS ZÁRÓ

1 174 206 0 101 438 0 2 524 0 1 273 120

1 612 633 0 59 269 0 353 875 0 1 318 027

1 071 896 0 65 040 0 104 421 0 1 032 515 NETTÓ ÉRTÉK

NYITÓ ZÁRÓ

4 491 483 4 895 536

311 947 172 033

183 584 156 752

HUNGAROPHARMA ZRT

7. sz. melléklet

TARTÓS RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKBAN ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2013. év Érték: ezer Ft Megnevezés Press GT Kft.

Nyitó érték

Növekedés

Értékvesztés képzés és visszaírás

Csökkenés

Záró érték

7 840

0

0

0

7 840

Pharmadose Kft. f.a.

0

0

0

0

0

Pharmadose Gytár Kft. f.a.

0

0

0

0

0

18 000

0

0

0

18 000

Recyclomed Kft. ETI Kft.

3 000

0

0

0

3 000

150 000

0

0

0

150 000

11 491

64 000

0

0

75 491

0

0

0

0

0

Al-Ma Gyógyszertár Kft.

3 159 787

0

0

-736 809

2 422 978

Vektrum Kft.

1 269 409

0

0

243 245

1 512 654

513 837

0

0

37 519

551 356

Medimpex Zrt. Patika Management Kft. Gyógyszerellátó Hálózat Kft. f.a.

Pannonmedicina Zrt. Szirt Invest Kft.

0

0

0

0

0

Szirt BUPE Kelet Zrt.

0

119 412

0

0

119 412

Szirt BUPE Nyugat Zrt.

0

121 250

0

0

121 250

Szirt Közép-Magyaror. Zrt.

0

155 125

0

0

155 125

Szirt Kelet-Magyaror. Zrt. Szirt Nyugat-Magyaror. Zrt.

0 0

116 773 113 763

0 0

0 0

116 773 113 763

5 133 364

690 323

0

-456 045

5 367 642

Záró mérlegérték * megj: értékvesztés (-) képzés, (+) visszaírás

EGYÉB TARTÓS RÉSZESEDÉS ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2013. év Érték: ezer Ft Megnevezés

Nyitó érték

Növekedés

Értékvesztés képzés és visszaírás

Csökkenés

Záró érték

Ispotály Management Kft. f.a.

0

0

0

0

0

Záró mérlegérték

0

0

0

0

0

HUNGAROPHARMA ZRT

8. sz. melléklet

KÉSZLETEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2013. év Érték: ezer Ft Megnevezés

Nyitó érték

Tárgyévi növekedés

Tárgyévi csökkenés


Átsorolás

Záró érték

Készletek

82 814

39 999

37 078

16 891

0

68 844

Összesen

82 814

39 999

37 078

16 891

0

68 844

KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2013. év Érték: ezer Ft Megnevezés Befektetett pénzügyi eszközök Követelések Aktív időbeli elhatárolások Összesen

Nyitó érték




Átsorolás

Záró érték

550 500

110 000

0

2 663

-160 735

497 102

10 696 667

1 198 265

1 318 889

2 345 193

160 735

8 391 585

126 193

27 740

61 574

226

0

92 133

11 373 360

1 336 005

1 380 463

2 348 082

0

8 980 820

RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2013. év Érték: ezer Ft Megnevezés

Nyitó érték




Átsorolás

Záró érték

Befektetett pénzügyi eszközök

685 364

736 809

0

280 764

0

1 141 409

Összesen

685 364

736 809

0

280 764

0

1 141 409

HUNGAROPHARMA ZRT

9. sz. melléklet

A SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI 2013. év

Érték: ezer Ft Megnevezés

1.

Nyitó mérlegérték

2.

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék


Lekötött tartalék

Saját tőke

6 018 820

3 042 719

-4 751 126

3 054 052

1 011 334

8 375 799

Növekedések

0

0

3 945 043

0

3 575 140

7 520 183

3.

Csökkenések

0

0

2 500 000

2 933 709

1 011 334

6 445 043

4.

Záró mérlegérték

6 018 820

3 042 719

-3 306 083

120 343

3 575 140

9 450 939

HUNGAROPHARMA ZRT

10. sz. melléklet TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE 2013. év Érték: ezer Ft

Megnevezés

2012. év

2013. év

1.

Adózás előtti eredmény

1 040 584

4 005 803

2.

Adóalapot növelő tételek összesen

3 607 754

2 864 715

Céltartalék képzése

104 936

289 136

Terv szerinti + terven felüli écs + kivezetéskori nettó érték

590 270

485 393

97 208

4 158

32 220

78 216

2 247 358

1 655 854

487 721

272 558

48 041

79 400

3 898 338

4 511 312

235 448

71 263

220 882

264 720

0

0

3 408 711

4 019 585

0

15 980

32 192

139 033

1 105

731

750 000

2 359 206

Reprezentáció Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, térítés nélkül átadott eszköz, térítés nélkül nyújtott szolgáltatás Követelésre és befektetésre elszámolt értékvesztés Átvállalt tartozás, elengedett követelés, elengedett kölcsönkamatok, hitelezési veszteség, egyéb Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított költség, ráfordítás, bírság 3.

Adóalapot csökkentő tételek Céltartalék visszavezetése Adótörvény szerinti écs + kivezetéskori érték - fejl.tart. miatti korrekció Fejlesztési tartalék képzés Követelések visszaírt értékvesztése + Tao.tv.sz. behajthatatlan követelés Kapott osztalék Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított bevétel Adomány -kiemelten közhasznú 50%-a

4.

Adóalap összesen

5.

Számított társasági adó

97 500

403 249

6.

Adókedvezmény

68 250

184 000

7.

Előző évek társasági és külön adókötelezettség összesen

—

61 545

8.

Társasági adókötelezettség összesen

29 250

280 794

9.

Adózott eredmény

1 011 334

3 725 009

10. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

11. Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés

0

149 869

1 011 334

3 575 140

12. Mérleg szerinti eredmény

2013. évi beszámolójának

Recommend Documents