2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Adószám: 11150800-2-09 Cégjegyzék szám: 09-10-000135 4034 Debrecen, Hét vezér u. 21.

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt.

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE [VÍZ AZ ÉLET FORRÁSA!]

Beszámolási időszak:

2013.01.01. - 2013.12.31.

Készült:

Debrecen, 2014.04.28.

A gazdálkodó képviselője P.h.

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. Debrecen, Hétvezér u. 21.

BESZÁMOLÓ 2013.

TARTALOM

Tartalom .......................................................................................................................................... 2 I.

Általános rész ...................................................................................................................... 3

II.

Jogi környezet ...................................................................................................................... 5

III.

Számviteli politika fő vonásai ............................................................................................. 6

IV.

Értékelési eljárások, módszerek .......................................................................................... 7

V.

SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS ................................................................................... 9 A MÉRLEG TEVÉKENYSÉGI SZÉTVÁLASZTÁSA ........................................................... 13 ESZKÖZÖK .............................................................................................................................. 13 FORRÁSOK.............................................................................................................................. 15

VI.

MÉRLEGHEZ, EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 17

A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE ................................................................................. 17 VII.

MUTATÓ SZÁMOK ........................................................................................................ 23

VIII. Ellenőrzés megállapításai .................................................................................................. 25 IX.

Mérleghez kapcsolódó egyéb kiegészítő információk ..................................................... 25

X.

Egyéb információk ............................................................................................................ 25

XI.

Ellenőrzött társaság ........................................................................................................... 25

XII.

Befolyással való rendelkezés ............................................................................................. 25

XIII. Vezető Tisztségviselők ...................................................................................................... 26 XIV. CASH-FLOW KIMUTATÁS ........................................................................................... 26

Oldal 2/26

KIEGÉSZÍTŐ MELL 2013 - HBÖV 04-26 végleges REV-1


I.

BESZÁMOLÓ 2013.

ÁLTALÁNOS RÉSZ A Hajdú-Bihari Önkormányzatok Zártkörűen Működő Részvénytársaság elkészítette a 2013. évről szóló beszámolóját 2013. december 31.-i fordulónappal. A kiegészítő mellékletben a számviteli törvény által kötelezően előírt módon azokat a számszaki és szöveges információkat közöljük, mely kiegészíti az éves beszámoló adatait. A vállalkozás bemutatása Cégjogi adatok A társaság cég neve : Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székhelye: 4034 Debrecen, Hét vezér u. 21. A társaság fióktelepe: 4100 Berettyóújfalu, József Attila u. 17. Adószáma: 11150800-2-09 KSH szám: 11150800-3600-114-09 Cégjegyzékszám: 09-10-000135 A társaság képviselője: Nagy Miklós 3580 Tiszaújváros, Tompa Mihály u. 72. sz. Az alakulás időpontja: 1994. január 1. A társaság alaptőkéje: 1.851.200 e. Ft, mely 5.300 ezer Ft készpénzből és 1.845.900 ezer Ft nem pénzbeli betétből áll. A részvények tulajdonosai a beszámoló készítés időpontjában, 78 Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat. A részvények száma 6 db, 100.000 ezer Ft/db 92 db, 10.000 ezer Ft/db 302 db, 1.000 ezer Ft/db 292 db, 100 ezer Ft/db névértékű részvényben testesül meg. Tevékenységi körök Fő tevékenység, engedélyes tevékenység :  Víztermelés,- kezelés-ellátás  Szennyvíz gyűjtés, kezelés További tevékenységek:   

Egyéb szivattyú, kompresszor gyártás saját tulajdonú ingatlan bérbeadása egyéb gépészeti szerelés Oldal 3/26



   

BESZÁMOLÓ 2013.

építőipari gép kölcsönzés laborvizsgálatok végzése külső megrendelésre ipari tevékenység műszaki tervezés

A társaság képviselője: Nagy Miklós vezérigazgató Tiszaújváros Tompa Mihály út 72 3580 Igazgatóság

Tóth Attila

Igazgatóság elnöke

Nagy Miklós

Igazgatóság tagja, vezérigazgató

Ecsedi János

Igazgatóság tagja

Tasi Sándor

Igazgatóság tagja

Végső Zoltán

Igazgatóság tagja

Felügyelő Bizottság

Berényi András

felügyelő bizottság elnöke

Menyhárt Károly

felügyelő bizottság tagja

Módos Imre


Gulyás András


Kanyuk János

felügyelő bizottság tagja (munkavállaló)

Tarnóczi György

felügyelő bizottság tagja (munkavállaló

Oldal 4/26



BESZÁMOLÓ 2013.

Könyvvizsgáló: Neve: TREND-ER Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. Címe: ( 4031 Debrecen, Ohat út 5.) Képviselője: Szabó Ferencné végzi. Bejegyzési száma: 000553

II.

JOGI KÖRNYEZET A társaság alakulása: A részvénytársaság jogelődjét 1959. január 20-án tartott ülésén a Hajdú-Bihar Megyei Tanács Végrehajtó Bizottság, "Megyei Vízmű és Kútépítő Víz Gázszerelő Vállalat" megnevezéssel hozta létre. 1963. januárjától kezdve a helyi tanácsi kezelésben és üzemeltetésben lévő vízműveket folyamatosan vette át üzemeltetésre a vállalat. Időközben korábbi elnevezése megváltozott Hajdú-Bihar Megyei Víz- és Csatornamű Vállalatra. A fejlődés az első években igen nagymértékű volt, hiszen voltak olyan időszakok, amikor évente 2-3 új vízmű üzembe helyezésére került sor. 1994. január 1-jével alakult meg a Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zártkörűen működő részvénytársaság 71 tulajdonos önkormányzattal, és 58 település lakosságának, mintegy 130 ezer lakosnak a vízellátását biztosította, valamint 11 településen a szennyvízelvezetést illetve annak tisztítását. 78 önkormányzat tulajdonában lévő részvénytársaságunk 68 önkormányzat közigazgatási területén szolgáltatja az egészséges ivóvizet, illetve jelentős szerepet tölt be a szennyvízcsatorna szolgáltatás üzemeltetésében, kiépítésében is. Az Európai Unió előírásainak való megfelelés érdekében az önkormányzatok pályázatokat nyújthatnak be beruházások, fejlesztések megvalósítására, melyekhez részvénytársaságunk mind szakmailag, mind gazdaságilag segítséget nyújt, hiszen sok éves szolgáltatói tapasztalata, megfelelően szakképzett szakmai gárda áll bármikor tulajdonosai, de természetesen más - a Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. szolgáltatásait igénybe venni kívánó település rendelkezésére. Cégünk nagy változásokon ment keresztül az elmúlt időszakban. Szervezeti struktúránk, működésünk megreformálása történt meg és tart jelenleg is. Célunk, hogy az egészséges ivóvíz zavartalan biztosítása mellett olyan gazdaságosan működő társaságot hozzunk létre és tartsunk fenn, mely nem csak hogy megőrzi vezető szerepét a térségben, de növelni tudja azt esetlegesen új települések szolgáltatási körünkbe való bevonásával.

Oldal 5/26



III.

BESZÁMOLÓ 2013.

SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A részvénytársaság számviteli politikája a számviteli törvény által meghatározott keretek között, élve a szabad választás lehetőségével is, tartalmazza azokat az alapelveket, értékelési módszereket és eljárásokat, melyek alátámasztják a gazdálkodásról készült üzleti jelentéseket. A számviteli törvényben foglalt előírások alapján Társaságunk éves beszámoló készítésére, valamint kettős könyvvezetésre kötelezett. A mérleg formája „A” típusú, az eredménykimutatás formája „A” típusú forgalmi költségeljárással és összköltség eljárással. A költségeket elsődlegesen a 6-7 számlaosztályban könyveljük, másodlagosan a könyvelés gyűjti az 5-ös számlaosztály szerint is a költségeket, számlakijelölés, kontírozás után. Az „A” típusú összköltség eljárással készült eredmény kimutatást a Viziközmű Törvény teszi kötelezővé. A mérleg fordulónapja: december 31. A beszámoló készítés időpontja a tárgyévet követő év február utolsó napja. A számviteli politika határozza meg:  az értékelési módokat és eljárásokat  az értékcsökkenés elszámolási módját  a terven felüli értékcsökkenés elszámolásának szabályait  az 50 és 200 ezer Ft alatti tárgyi eszközök elszámolásának módját  az értékpapírok számbavételének módját  az eredmény kimutatás módszerét  a rendkívüli tételek elkülönítését a szokásos üzleti eseményektől. A társaságot érintően a kiegészítő mellékletben részletezzük mindazokat az információkat, amelyet a Számviteli Tv. előír. 2013. évi beszámolóra vonatkozóan először a Víziközmű szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 49-50. §-ban előírtak szerint a több víziközmű-szolgáltatási ágazati tevékenységet végző víziközmű-szolgáltató éves beszámolójának kiegészítő mellékletében az egyes víziközmű-szolgáltatási tevékenységeket oly módon kell bemutatni, mintha azokat önálló vállalkozás keretében végezték volna. Társaságunk minden évben Üzleti jelentésben számol be az előző évben végzett tevékenységéről a tulajdonosok részére. A számvitel alapelvei, a számviteli törvény szerint: Általános alapelv: Tartalmi alapelv:

a vállalkozás folytatásának elve a teljesség elve a valódiság elve az összemérés elve az óvatosság elve

Oldal 6/26



BESZÁMOLÓ 2013.

Tartalomra ható kiegészítő alapelvek: az egyedi értékelés elve: az időbeli elhatárolás elve a tartalom elsődlegességének elve a tartalommal szemben a lényegesség elve a költség és haszon összevetésének elve a bruttó elszámolás elve Formai alapelvek:

IV.

a világosság elve a következetesség elve a folytonosság leve

ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK, MÓDSZEREK Az eszközök bekerülési értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. Befektetett eszközökként azokat az eszközöket mutatjuk ki, amelyek tartósan, legalább 1 éven túl szolgálják a vállalkozás tevékenységét. Ebbe a csoportba soroljuk az immateriális javakat, tárgyi eszközöket és a befektetett pénzügyi eszközöket. A forgóeszközök között azokat az eszközöket mutatjuk ki, amelyek a vállalkozás tevékenységét 1 éven belül szolgálják. Ebbe a csoportba soroljuk a készleteket, a követeléseket, a forgatási célú értékpapírokat, és a pénzeszközöket. A források között mutatjuk ki a saját tőke elemeit, a tárgyévben elszámolt céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. A hosszú lejáratú kötelezettségek között az 1 éven túli kötelezettségek kerülnek kimutatásra. A rövid lejáratú kötelezettségek között az 1 éven belüli kötelezettségeket mutatjuk ki. Értékelés immateriális javaknál A vállalkozás az immateriális javaknál maradványértékkel nem számol. Az 50 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti immateriális javakat a használatbavételkor egy összegben elszámoljuk értékcsökkenési leírásként. Az immateriális javak amortizációs kulcsát az állományba vételkor egyedileg határozzuk meg attól függően, hogy hány évig szolgálják a vállalkozás tevékenységét. Az értékcsökkenési leírás a bruttó érték alapján lineáris leírási kulccsal történik. Értékelés tárgyi eszközöknél A vállalkozás a tárgyi eszközöknél maradványértékkel nem számol. Az 50 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközöket a használatba vételkor egy összegben elszámoljuk értékcsökkenési leírásként. Az 50 ezer forint egyedi értéket meghaladó eszközök esetében a vállalkozás a társasági adótörvény által meghatározott leírási kulcsokat alkalmazzuk. A vezetékeknél nem élünk az adótörvényben meghatározott leírási kulccsal, mert a műszaki megítélés alapján 25 évnél hosszabb ideig szolgálják a vállalkozás tevékenységét. Oldal 7/26



BESZÁMOLÓ 2013.

Az értékcsökkenési leírás a bruttó érték alapján lineáris kulccsal történik. Értékelés befektetett pénzügyi eszközöknél A vállalkozás új társaság alapításában nem vett részt. A tartósan adott kölcsönöket könyv szerinti értéken értékeljük. Értékelés vásárolt készleteknél A készletek között kimutatott anyagokat mérlegelt átlagáron tartjuk nyílván. Év közben folyamatos mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezetünk. Értékvesztést nem kellett elszámolni. Az anyagokat év közben mennyiségi felvétellel leltároztuk. Értékelés saját termelésű készleteknél A saját termelésű készleteket önköltségen tartjuk nyílván. Az üzleti évben csökkent értékű saját előállítású termék nem volt, így értékvesztés elszámolás sem történt. A piac az eladási árban elismeri a bekerülési értéket. Értékelés követeléseknél A termékértékesítés, illetve szolgáltatásnyújtás számlázott értékét –a szerződés szerinti teljesítést követően- akkor rögzítjük, ha azt a megrendelő, a vevő elismerte. Az üzleti év végén meglévő követelések egyeztetését - amennyiben azok pénzügyi rendezése a mérlegkészítés időpontja előtt nem történik meg- a vállalkozás elvégezte. Az alapszolgáltatáshoz kapcsolódó fogyasztók felé kiszámlázott kisösszegű követeléseket csoportosan értékeljük és csoportosan számoljuk el az értékvesztést. A közületekkel szembeni követeléseket és az egyéb jellegű követeléseket egyenként értékeljük, és ennek megfelelően számoljuk el az értékvesztést. Értékelés értékpapíroknál A társaság forgatási célú értékpapírral nem rendelkezik. Értékelés pénzeszközöknél: A pénzeszközök értékelése a mérlegforduló napon megtörtént. A bankszámla kivonatban és záró pénztárjelentésben szereplő értéken mutatjuk ki. A pénzkezelés a Számviteli politikában és a Pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző évhez képest nem változtak. Vállalkozásunk tevékenységéből adódóan devizaforgalommal nem rendelkezik. Értékelés időbeli elhatárolásoknál Az időbeli elhatárolásokat a Számviteli törvény előírásai szerint a társaság elvégezte. Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a mérlegben az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a lezárt időszakra számolandók el, illetve költségeket, ráfordításokat, amelyek a fordulónap előtt merülnek fel, de a fordulónapot követő időszakra számolhatók el. Az értékelés könyvszerinti értéken történik. Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki az olyan bevételeket, amelyek a mérleg fordulónapja előtt folytak be, de a fordulónap utáni időszakra számolandók el, illetve költségek, ráfordítások, amelyek a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelik, de csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merülnek fel. Az értékelés könyvszerinti értéken történik. Értékelés kötelezettségeknél

Oldal 8/26



BESZÁMOLÓ 2013.

Kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből eredő, pénzértékben kifejezett elismert tartozások, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelező által már teljesített, a vállalkozás által elismert tartozások. Itt mutatjuk ki az adótörvények alapján számszerűsített kötelezettségeket, valamint a jövedelem elszámoláshoz kapcsolódó következő évben kifizetésre kerülő összegeket. A kötelezettségek hátrasorolt, hosszú, és rövid lejáratúak. Az értékelés könyvszerinti értéken történik. Értékelés céltartalékoknál Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni - a szükséges mértékben azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre [ideértve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a függő kötelezettséget, a biztos (jövőbeni) kötelezettséget, a korengedményes nyugdíj, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, a környezetvédelmi kötelezettséget], amelyek a mérleg fordulónapon valószínű vagy bizonyos, hogy fennállnak, de összegük vagy esedékességük időpontja még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. A céltartalék képzése során a mérleg fordulónapon fennálló kötelezettségeket, illetve várható költségeket akkor is figyelembe kell, illetve lehet venni, ha azok csak a mérleg fordulónap és a mérlegkészítés időpontja között válnak ismertté. Az értékelés az egyedileg számszerűsített jogcím szerinti összeg alapján történik.

V.

SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS A 2011. évi CCIX. törvény-a víziközmű-szolgáltatásról az alábbiakban szabályozza a víziközmű szolgáltatás beszámolási és könyvvezetési kötelezettségére vonatkozó szabályozást. 49. § (1) A víziközmű-szolgáltató beszámolási és könyvvezetési kötelezettségére, a beszámoló összeállítására, a könyvek vezetésére, valamint a nyilvánosságra hozatalra és közzétételre az Szt. rendelkezéseit az e törvény szerinti eltérésekkel kell alkalmazni. (2) A több víziközmű-szolgáltatási ágazati tevékenységet végző víziközmű-szolgáltató az egyes tevékenységeire olyan elkülönült nyilvántartást vezet, amely biztosítja az egyes tevékenységek átláthatóságát, a diszkriminációmentességet, továbbá kizárja a keresztfinanszírozást és a versenytorzítást. (3) A több víziközmű-szolgáltatási ágazati tevékenységet végző víziközmű-szolgáltató éves beszámolójának kiegészítő mellékletében az egyes víziközmű-szolgáltatási ágazati tevékenységeket oly módon kell bemutatni, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezték volna. A tevékenységek elkülönült bemutatása legalább az eszközök, kötelezettségek, időbeli elhatárolások szétválasztott bemutatását és önálló eredménykimutatást jelent. (4) A több víziközmű-szolgáltatási ágazati tevékenységet végző víziközmű-szolgáltató könyvvizsgálója az éves beszámolóhoz, illetve az összevont (konszolidált) éves beszámolóhoz kiadott független könyvvizsgálói jelentésben igazolja, hogy a víziközműszolgáltató által kidolgozott és alkalmazott számviteli szétválasztási szabályok biztosítják a víziközmű-szolgáltató üzletágai közötti keresztfinanszírozás-mentességet. (5) A másodlagos tevékenységet is végző víziközmű-szolgáltató a víziközműszolgáltatás nyújtása érdekében végzett tevékenységét éves beszámolója kiegészítő Oldal 9/26



BESZÁMOLÓ 2013.

mellékletében oly módon köteles bemutatni, mintha azt önálló vállalkozás keretében végezte volna. A tevékenység elkülönült bemutatása legalább önálló mérleget és eredménykimutatást jelent. 50. § (1) A víziközmű-szolgáltató a Hivatal számára biztosítja, hogy a Hivatal a víziközmű-szolgáltató pénzügyi-számviteli kimutatásait, valamint az azokhoz kapcsolódó bizonylatokat és információkat megismerhesse, azokba betekinthessen. A Hivatalnak indokolnia kell, hogy az adott információra mely feladata ellátásához van szükség. (2) A víziközmű-szolgáltató az auditált éves beszámolóját a tárgyévre készített üzleti jelentéssel és a könyvvizsgálói jelentéssel együtt az Szt. szerinti letétbe helyezéssel egyidejűleg küldi meg a Hivatalnak. A szétválasztás alapjai Fogalmi meghatározások Víziközmű-szolgáltatás engedélyköteles tevékenységek): a közműves ívó vízellátás az ahhoz kapcsolódó tűzi víz biztosítással, valamint a közműves szennyvízelvezetés-és tisztítás, egyesített rendszer esetén a csapadékvíz-elvezetést is ideértve, mely tevékenységek által megnyilvánuló szolgáltatások közül az egyiket, vagy mindkettőt a víziközmű-szolgáltató a felhasználó részére közüzemi jogviszony keretében nyújtja. Ide értendő továbbá a víziközmű-szolgáltatok egymás közötti kapcsolódó szolgáltatása (ivóvíz-átadás, szennyvíz –átvétel). A társaság a törvényi előírásoknak megfelelően mind a két alaptevékenység, mind a kiegészítő tevékenységek esetében a számlatükrét a 7-es számlaosztályban úgy alakította ki, hogy a tevékenység közvetlen önköltsége tevékenységenként elkülönítésre került. Másodlagos tevékenység:a víziközmű szolgáltató víziközmű-szolgáltatási tevékenysége körébe nem tartozó összes tevékenység. 1.2. Szétválasztandó tevékenységek meghatározása A víziközmű-szolgáltatói működési engedéllyel rendelkező társaságnak az éves beszámoló kiegészítő mellékletének részét képező tevékenységi beszámolóban- az általa végzett tevékenységeknek megfelelően- elkülönítve kell bemutatnia: a.) a közműves ivóvíz ellátási tevékenységét, az ahhoz kapcsolódó tűzi víz biztosítással, b.) a közműves szennyvízelvezetés és-tisztítási tevékenységét, ide értve az egyesített rendszerű csapadékvíz-elvezést is. c.) az a) és b) tevékenységek körébe nem tartozó minden egyéb tevékenységeit (másodlagos tevékenységek) összevontan (egy mérleg, egy eredmény-kimutatás mutatja be ). A mérleg és az eredménykimutatás ágazati szétválasztásánál másodlagos tevékenységnek tekintendő azoknak a tevékenységeknek a külső megrendelésre végzett része is, amelyek alapvetően az engedélyköteles tevékenység(ek) érdekében szükségesek, de a szabad kapacitások terhére értékesítés is történik. ( pl. laboratóriumi vizsgálatok). Társaságunk az alábbi másodlagos tevékenységeket végzi: a.) laboratóriumi tevékenység b.) ipari tevékenység c.) üzemviteli tevékenység d.) műszaki tervezés

Oldal 10/26



BESZÁMOLÓ 2013.

e.) bekötések f.) egyéb tevékenységek ( pl. anyag eladás ) Számviteli rendszer felépítése A fentiekben meghatározott tevékenységi elhatárolást társaságunk a számviteli rendszerében (számlarend, önköltség-számítási szabályzat)úgy kívánja megvalósítani, hogy képes legyen az egyes ágazati és másodlagos tevékenységeihez kapcsolódó bevételeit, költségeit,ráfordításait, a tevékenységeihez kapcsolódó eszközöket, kötelezettségeket, időbeli elhatárolásokat egyértelműen elkülönítetten kimutatni. Elkülönítési rendszer felépítése Az alkalmazott felosztási módszertannak szakmailag megalapozottan, nyomon követhető és ellenőrizhető módon kell a tevékenységi beszámolók előállítását segíteni. Az eszközök, kötelezettségek, időbeli elhatárolások, valamint a bevételek és ráfordítások tevékenységekhez történő hozzárendelése során elsősorban a közvetlen hozzárendelés módszerével kívánunk élni, ezzel is minimalizálva a közvetett (felosztandó) tételeket. Azon tételek esetében, ahol ez nem lehetséges, a következőkben megfogalmazott felosztási módszert alkalmazza. A szétválasztás módszertana A számviteli szétválasztást lehetőleg egyszerűen, átláthatóan, következetesen kell meghatározni. A mérleg összeállításához nem feltétlenül szükségesek tranzakciószintű nyilvántartások, szükségesek azonban az alkalmazott módszerek, vetítési alapok dokumentálása, azok állandóságának biztosítása és alkalmazása. Az eredmény-kimutatás tevékenységi szétválasztása Árbevételek Az értékesítés nettó árbevételei a főkönyvi nyilvántartások alapján közvetlenül a tevékenységekhez rendelhetőek. Társaságunk minden tevékenység esetében az értékesítés nettó árbevételének kimutatását külön főkönyvi számon mutatja ki és számolja el. Költségek A költségek legnagyobb arányban közvetlenül annál a tevékenységnél kerülnek elszámolásra, ahol azok felmerülnek. A közvetlenül elkülöníthető költségek, a felmerülés pillanatában a költséghely maghatározása alapján az adott tevékenységre kerülnek elszámolásra. Ilyenek lehetnek: a) a közvetlen anyagköltségek b) igénybe vett szolgáltatások költségei c) bérköltség d) személyi jellegű egyéb kifizetések e) bérjárulékok f) értékcsökkenési leírás

Oldal 11/26



BESZÁMOLÓ 2013.

Ha a felmerülés időszakában nem állapítható meg, hogy közvetlenül mely tevékenységet terheli az adott költség, azt megfelelő vetítési alap segítségével kerül felosztásra a tevékenységekre a közvetlen önköltség arányában utókalkuláció végzésével. A szállítási költségek km, a segédüzemi általános költségek gépóra alapján kerülnek szétosztásra a társaság önköltség számítási szabályzatában foglaltak alapján. Egyéb bevételek és ráfordítások Az egyéb bevételeket, amennyiben lehetséges a közvetlen tevékenységhez kerülnek elszámolásra. Ilyenek lehetnek: a) értékvesztés visszaírása b) biztosítótól kapott kártérítések c) céltartalék visszaírása d) értékesített tárgyi eszközök bevétele e) kapott bírságok, kötbérek f) költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatások g) csatornabírság h) vásárolt vízre kapott támogatás i) kapott egyéb támogatások j) egyéb tevékenységhez kötött bevételek k) leírt, behajthatatlan követelésre befolyt összeg Amennyiben az egyéb bevétel tevékenységhez nem köthető, abban az esetben vetítési alap kerül alkalmazásra. Az egyéb bevételek esetében alkalmazott vetítési alap a tevékenységek nettó árbevétele. Az egyéb ráfordítások elszámolása: Az egyes eszközökhöz és forrásokhoz kapcsoló egyéb ráfordítást ahhoz a tevékenységhez kerül hozzárendeléshez, ahol a kapcsoló eszközt, illetve forrást szerepeltetjük. Ilyenek lehetnek: a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l)

a helyi adók értékvesztés elszámolása követelés leírása közműadó felügyeleti díj értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök könyvszerinti értéke káresemények kötbérek, késedelmi kamatok szennyvízbírság céltartalék képzés terven felüli értékcsökkenés elszámolása vízterhelési díj

Oldal 12/26



BESZÁMOLÓ 2013.

Amennyiben az egyéb ráfordítások tevékenységhez nem köthető, abban az esetben vetítési alap kerül alkalmazásra. Az egyéb ráfordítások esetében alkalmazott vetítési alap a tevékenységek teljes önköltség arányában kerülnek felosztásra utókalkuláció alapján. Pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai A pénzügyi műveletek bevételeit és ráfordításait, a mennyiben lehetséges, közvetlenül a tevékenységekhez kerülnek hozzárendelésre, figyelembe véve a felmerülés okát, jogcímét, a kapcsolódó eszköz-forrás figyelembe vételével Ha ez nem lehetséges akkor a felosztás a tevékenységek éves nettó árbevétel arányában történik. Rendkívüli bevételek és ráfordítások A rendkívüli bevételek és ráfordítások tételeit egyedileg kerül megvizsgálásra, és ha van egyértelmű eszköz-forrás kapcsolat, akkor annak a tevékenységnek az eredménykimutatásában kerül kimutatásra, ahol az adott eszköz vagy forrás van. A tevékenységhez nem rendelhető rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások a másodlagos tevékenységekről készített eredménykimutatásban kerülnek kimutatásra. Társasági adó, osztalékfizetés A fizetendő társasági adó és osztalék az adózás előtti eredmény arányában kerül a tevékenységek között elszámolásra, oly módon, hogy azok teljes összegét csak a nyereséges tevékenységekre lehet felosztani. A MÉRLEG TEVÉKENYSÉGI SZÉTVÁLASZTÁSA ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Immateriális javak és tárgyi eszközök: Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket amennyiben lehetséges, közvetlenül bontjuk szét tevékenységekre. Ha a több tevékenységet szolgáló eszközöket közvetlenül nem tudjuk tevékenységhez rendelni, úgy vetítési alap alkalmazására kerül sor. A közvetlen besorolás azon elv alapján történik, hogy az eszköz értékcsökkenését mely tevékenység érdekében számoljuk el. Abban az esetben, ha az eszköz több tevékenységet szolgál és közvetlenül nem rendelhető egyik tevékenységhez sem, abban az esetben úgy kerül a tevékenységekre felosztásra, ahogy azok költsége a tevékenységekre felosztásra kerül. (tevékenységek közvetlen költsége a vetítési alap) Beruházások, felújítások esetében tételenként (projektenként megállapítható mely tevékenységhez tartozik, ezért a tevékenységekre bontása tételesen történik. Befektetett pénzügyi eszközök: A tevékenységre történő felosztása az immateriális javak, tárgyi eszközök és vevők összegének tevékenységek szerinti felosztása arányában történik.

Oldal 13/26



BESZÁMOLÓ 2013.

A tartósan adott kölcsönök és a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében a megosztás során a személyi jellegű költségekben nem vesszük figyelembe saját előállítású eszközök értékében elszámolt személyi jellegű ráfordításokat. Egyéb kölcsönöknél a szerződések egyéni vizsgálata alapján soroljuk a tételeket az alap, illetve a másodlagos tevékenységhez. Forgóeszközök: A készletek értékét a készlet célja szerint elsősorban közvetlenül vagy a készletcsoportra jellemző vetítési alap segítségével lehet az egyes tevékenységek között megosztani.   

Az anyagokat közvetlen leválogatással bontottuk szét a víz és szennyvíz és másodlagos tevékenységekre, korrigálva a raktári készleten nem átfutó tételekkel. A befejezetlen termelés, félkész termékek tevékenységre bontása tételesen történik Az áruk ( közvetített szolgáltatások) tételesen kerülnek a tevékenységekhez

Követelések: A számviteli nyilvántartásokból meghatározzuk a víz és szennyvíz, valamint egyéb árbevételhez tartozó vevő követeléseket. Ezeket korrigáljuk az egyes tevékenységeknél elszámolt értékvesztés összegével. Az egyéb követeléseknél minden olyan tétel, amely egyéni megbontással lehet az egyes tevékenységekhez rendelni, azt tételesen kell besorolni. A személyi jellegű elszámolásokhoz kapcsolódó követeléseknél( étkezési utalvány, szakképzési hozzájárulás, MNYPT,MEP stb…) a tevékenységek személyi jellegű ráfordításának arányában osztjuk fel tevékenységek között. Iparűzési adó túlfizetés: települések iparüzési adóalap arányában, Debrecen iparűzési adója a másodlagos tevékenységhez kapcsolódik. Következő évben visszaigényelhető Áfa összegét a víz és szennyvíz ágazat értékesített m3 alapján osztottuk fel. Társasági adó: a tevékenységek nyeresége alapján osztjuk fel. Forgatási célú értékpapírok és pénzeszközök: A tevékenységre történő felosztása az immateriális javak, tárgyi eszközök és vevők összegének tevékenységek szerinti felosztása arányában történik. A pénzeszközök a társaság által végzett tevékenységek éves nettó árbevételeinek arányában kerül felosztásra. Aktív időbeli elhatárolások Ha a vállalkozás mérlegében szereplő aktív időbeli elhatárolások bármely tétele közvetlenül kapcsolódik valamely tevékenységhez, akkor ezt a tételt át soroljuk az adott tevékenység mérlegének aktív időbeli elhatárolásai közé. Azokat az aktív időbeli elhatárolásokat, amelyek egy-egy tevékenységhez csak közvetve kapcsolhatók, vetítési alap alkalmazásával kerül felosztásra. A bevétele aktív időbeli elhatárolása tevékenységek éves nettó árbevételeivel arányosan, a költségek, ráfordítások elhatárolása az összes ráfordítás arányában osztható fel. Halasztott ráfordítások esetében az összes ráfordítás arányában osztható fel.

Oldal 14/26



BESZÁMOLÓ 2013.

FORRÁSOK Abban az esetben , ha a forrásoldali tételeket közvetlenül a tevékenységekhez lehet rendelni(pl. beruházási hitel, lízing, egyes lekötött tartalék ), akkor a megosztás ennek megfelelően történik. A fennmaradó tételek esetében az eszközök felosztásának eredményeképpen megkapott mérlegfőösszeg arányában történik a felosztás. Saját tőke Jegyzett tőke Az eszközök szétválasztásával - a tevékenység összes eszközértékét alapul véve- a jegyzett tőke értékét különbözet alapján határoztuk meg. A tőketartalék soroknál a befektetett eszközök értékének megfelelően az eszközarányos megosztás kerül alkalmazásra. Az eredménytartalék első évi felosztása az eszközök tevékenységekre megbontott értékének megfelelő arányában történik. A következő években a megosztott eredménykimutatások előző évi mérlegszerinti eredménye kerül az egyes tevékenységek eredménytartalékaiba. A lekötött tartalékokat és az értékelési tartalékot egyedileg kell a tevékenységekhez sorolni. Amennyiben ez nem lehetséges, úgy a felosztás a jegyzett tőkénél alkalmazott módon történik. A mérlegszerinti eredmény a tevékenységi beszámolók eredménykimutatásaiból kerül átvezetésre a megfelelő tevékenységi mérlegekbe. Céltartalékok A céltartalékot egyedileg kell a tevékenységekhez rendelni. Amennyiben ez nem lehetséges vetítési alap alkalmazására kerül sor. A vetítési alap a társaság összes személyi jellegű ráfordítása. Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek: A hosszúlejáratú kötelezettségek célirányosan –azaz valamely tevékenység fejlesztéséhez- hosszú-vagy középtávra kapott hitel, kölcsön, amelyek közvetlenül hozzárendelhetők vagy az engedélyköteles vagy az egyéb tevékenységekhez. A fennmaradó tételek esetében az eszközök felosztásának eredményeképpen megkapott mérlegfőösszeg arányában történik a felosztás. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek: lízingdíjak esetében gépeknél gépóra, gépjárműveknél km futás alapján történik a tevékenységekre való leválogatás. A Oldal 15/26



BESZÁMOLÓ 2013.

következő évi törlesztő részletek leválogatása tevékenységekre a rövid lejáratú kötelezettségeknél ugyanezzel a módszerrel történik. Rövid lejáratú kötelezettségek: A szállítói kötelezettségek tételes szétválasztással kerülnek felosztásra, azon tételeknél, ahol ez nem lehetséges vetítési alap alkalmazásával történik a megosztás Alkalmazott vetítési alap az anyagjellegű ráfordítások tevékenységenkénti aránya. A vevőtől kapott előlegek tételes szétválasztással kerültek besorolásra a tevékenységekhez. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek esetében felül vizsgálatra kerülnek a kötelezettségek. Egyes kötelezettségek esetében az adók egyértelműen a tevékenységhez rendelhetők, mint  vízkészlet járulék  vízterhelési díj  iparűzési adó  társasági adó A jövedelem elszámolás és a hozzá kapcsolódó adók a tevékenységek személyi jellegű ráfordításai alapján kerülnek felosztásra. A fizetendő általános forgalmi adónál a vetítési alap a vállalkozás tevékenységeinek nettó árbevétele. A rövid lejáratú hitelt a hitel célja szerint kell a tevékenységhez rendelni. Passzív időbeli elhatárolások Ha a passzív időbeli elhatárolások bármely tétele kapcsolódó valamely tevékenységhez, abban az esetben a kapcsolódó tevékenység mérlegének passzív időbeli elhatárolásaként kerül kimutatásra. Azokat a passzív időbeli elhatárolásokat, amelyek egy-egy tevékenységhez csak közvetve kapcsolhatók, abban az esetben vetítési alapok alkalmazásával kerülnek felosztásra. Ezek a vetítési alapok a következőképpen kerültek meghatározásra: 

A bevételek passzív időbeli elhatárolása a tevékenységek a kiszámlázott m3 arányában árbevételeivel arányosan történik.  A költségek, ráfordítások elhatárolása egyéni hozzárendelés és vetítési alapok alkalmazásával történik. A halasztott bevételek között az eszközhöz rendelt támogatások szerepelnek, megosztásuk az eszközök tevékenységekhez történt besorolása alapján készül egyedi vizsgálattal. Szétválasztási különbözet A mérlegegyezőség biztosítása „ Szétválasztási különbözet” sor beiktatásával történik.

Oldal 16/26



BESZÁMOLÓ 2013.

A „ Szétválasztási különbözet” értéke pozitív, ha a mérlegtételek és a mérlegszerinti eredmény tevékenységi felosztása után az adott tevékenység eszközoldali mérlegfőösszege nagyobb, mint a forrásoldali. A „ Szétválasztási különbözet” értéke negatív, ha a mérlegtételek és a mérlegszerinti eredmény tevékenységi felosztása után az adott tevékenység eszközoldali mérlegfőösszege kisebb, mint a forrásoldali. Az egyes tevékenységek „ Szétválasztási különbözeteinek” összege mindig nullának kell, hogy legyen. Törekedni kell a szétválasztási különbözet minimalizálására. A társaság a Vksz.tv. végrehajtásáról szóló 58/2013.(II.27) kormányrendelet IX. fejezetében foglaltak szerint elkészített Számviteli Szétválasztási Szabályzata alapján összeállított, Sztv. 1. melléklet „A” változatának megfelelő Ágazati mérlege, a Sztv. 2. sz. melléklet összköltség eljárással készített ”A” változatának megfelelő Ágazati eredménykimutatás a kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. 1., 2., 3., 4. számú táblázat

VI.

MÉRLEGHEZ, EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE 1.

Az eszközök értékelése:

Az eszközök állományváltozását az 5. számú táblázat tartalmazza. A Befektetett eszközök között az immateriális javak értéke az előző évhez viszonyítva 4.643 ezer Ft-tal csökkent, mely 31,03 %-nak megfelelő csökkenés. Az immateriális javakban bekövetkezett változást a tárgyévi beszerzés 2.894 ezer Ft, az adott évben elszámolt 7.537 ezer Ft értékcsökkenési leírás különbözete okozta. A tárgyi eszközök értéke a tárgyévben 1.630.745 ezer Ft-tal csökkent, ez a csökkenés 85,27 %-nak megfelelő. Ezt a nagymértékű csökkenést a víziközmű vagyon Önkormányzatoknak történő kiadása okozza. Az immateriális javak és tárgyieszközök állományváltozását és értékcsökkenését a 6., 7. számú táblázat tartalmazza. A befektetett pénzügyi eszközök esetében a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értéke 2.970 ezer Ft, értékvesztést nem kellett elszámolni. Az egyéb tartósan adott kölcsönök értéke 14.123 ezer Ft, mely 6.815 ezer Ft-tal csökkent az előző évhez képest. Ez a mérlegsor a dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön éven túli

Oldal 17/26



BESZÁMOLÓ 2013.

visszafizetési kötelezettségét tartalmazza, valamint az önkormányzatoknak adott éven túli kölcsönt, melyre beruházás önerő finanszírozása miatt került sor. A dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönök esetében 177 ezer Ft értékvesztés elszámolására került sor. Összességében megállapítható, hogy a befektetett eszközök értéke 2012. évhez viszonyítva 1.642.203 ezer Ft-tal csökkent, ami 84,16 %-os csökkenésnek felel meg. A Forgóeszközök 216.482 ezer Ft-tal nőttek 2012. évhez képest, ez 39.71 %-os növekedést jelent. A készlet értéke 13.362 ezer Ft-tal nőtt, ez elsősorban az anyagok értékének növekedése miatt következett be. A követelések értéke 414.054 ezer Ft-ról 574.985 ezer Ft-ra változott, ami 157.931 ezer Ft (38,14 %) növekedés a bázisévhez képest. A vevőállományunk 151.168 ezer Ft-tal nőtt elsősorban a szolgáltatási területünk növekedése miatt. Részletes bemutatását a 8. számú táblázat tartalmazza. Behajthatatlan követelésként a vevők minősítése során 11.045 ezer Ft került elszámolásra. A vevők minősítése során 16.394 ezer Ft értékvesztést számoltunk el. Az előző évi értékvesztésből 9.174 ezer Ft visszaírása történt meg. Ezen tételek részletezését a 9., 10. számú táblázat tartalmazza. Behajthatatlan követelésként azok a vevőkövetelések kerültek leírásra: Ezek a leírások a fogyasztási helyek megszűnése miatt, a lakatlan ingatlanok, a fel nem lelhető fogyasztók, az árverezett ingatlanok, az értékesítés miatti tulajdonos váltáskövetkeztében és a megszűnt, végrehajthatatlan közületi fogyasztók esetében kerültek leírásra. Forgóeszközök között kimutatott értékpapír állománnyal a tárgyévben társaságunk nem rendelkezett. A pénzeszközök állományában bekövetkezett növekedés az előző évhez képest 45.189 ezer Ft. A záró pénzeszköz állomány 567 ezer Ft készpénzből és 105.643 ezer Ft bankbetétből áll. Aktív időbeli elhatárolások: 2012. 

Bevételek aktív időbeli elhatárolása 22.291 ezer Ft o eszközhasználati díj: 1.894 ezer Ft o továbbszámlázott szolg: 0 ezer Ft o biztosítótól kapott kártérítés: 2.088 ezer Ft o víz – csatornadíj: 18.011 ezer Ft o kamatbevétel: 298 ezer Ft Oldal 18/26

2013. 45.357 ezer Ft 1.894 ezer Ft 86 ezer Ft 218 ezer Ft 42.762 ezer Ft 397 ezer Ft KIEGÉSZÍTŐ MELL 2013 - HBÖV 04-26 végleges REV-1




2.

BESZÁMOLÓ 2013.

Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása: 10.546 ezer Ft o labor akkreditáció: 1.881 ezer Ft o naptár-vásárlás: 0 ezer Ft o Energetikai Hivatal felügy.díja: 0 ezer Ft o bérleti díj: 180 ezer Ft o laborműszer vizsgálat: 73 ezer Ft o újság előfizetés: 493 ezer Ft o licenc díj: 324 ezer Ft o talajvédelmi terv: 786 ezer Ft o hatósági díjak: 196 ezer Ft o villamos energia: 5.169 ezer Ft o biztosítási díj: 1.174 ezer Ft o reklám, hirdetés: 153 ezer Ft o internet költség: 2 ezer Ft o egyéb költségek: 115 ezer Ft

10.245 ezer Ft 1.984 ezer Ft 93 ezer Ft 5.303 ezer Ft 5 ezer Ft 0 ezer Ft 357 ezer Ft 239 ezer Ft 621 ezer Ft 74 ezer Ft 0 ezer Ft 1.498 ezer Ft 13 ezer Ft 2 ezer Ft 56 ezer Ft

A források értékelése

A források állományának változását a 11. táblázat tartalmazza. A saját tőke 1.801.804 ezer Ft-ról 418.032 ezer Ft-ra csökkent, a csökkenés mértéke 1.383.772 ezer Ft. A saját tőke összetétele a következő:  jegyzett tőke:  tőketartalék:  eredménytartalék:  mérlegszerinti eredmény:

1.851.200 ezer Ft 49.583 ezer Ft -98.979 ezer Ft -1.383.772 ezer Ft

Céltartalék: A tárgyévben a beszámolóban céltartalék képzés a várható jövőbeni költségekre történt 3.147 ezer Ft értékben. Kötelezettségek: Az üzleti évben a kötelezettség 311.057 ezer Ft-ról 568.647 ezer Ft-ra nőtt, a változás 257.590 ezer Ft (82,81 %). A hosszúlejáratú kötelezettség 32.047 ezer Ft-ról 19.894 ezer Ft-ra csökkent. 2010. decemberben egy árokásó gép került beszerzésre pénzügyi lízing keretében, valamint 2011. augusztusban 12 db tehergépkocsi lízingelésére került sor, így a hosszúlejáratú kötelezettségek között az éven túli lízingdíjak kerültek kimutatásra. A rövid lejáratú kötelezettség 279.010 ezer Ft-ról 548.753 ezer Ft-ra nőtt, a változás 269.743 ezer Ft.

Oldal 19/26



BESZÁMOLÓ 2013.

A szállítói állomány 2012-ben 111.100 ezer Ft, míg ez az állomány 2013-ban 369.347 ezer Ft. A növekedés 258.247 ezer Ft, melynek oka alapvetően az Önkormányzatok által kiszámlázott eszközhasználati díjak le nem járt kötelezettsége. Társaságunknak lejárt szállítói tartozása nincs. A passzív időbeli elhatárolások a bázisévhez viszonyítva 279.921 ezer Ft-tal csökkent, ami 67,23 %-os csökkenésnek megfelelő. A halasztott bevételek csökkentek nagy mértékben.  

A bevételek időbeli elhatárolása: A költségek, ráfordítások időbeli elhatárolás: o gáz energia: o bírságok: o telefon díj: o személygépkocsi használat: o bankköltség o illeték: o vízdíj o eszközhasználati díj o számlalevél kihordás o szennyvíz elvezetés, tisztítás o csatorna díj o utazási, kiküldetés: o hűségjutalom o megjelenés cégtudakozóban o egyéb költségek

0 Ft 37.853 ezer Ft 489 ezer Ft 1.340 ezer Ft 92 ezer Ft 370 ezer Ft 4 ezer Ft 15 ezer Ft 19 ezer Ft 8.716 ezer Ft 9.531 ezer Ft 7.245 ezer Ft 21 ezer Ft 11 ezer Ft 9.870 ezer Ft 117 ezer Ft 13 ezer Ft



Halasztott bevételek: o fejlesztési célra kapott támogatás: o vagyonrendezés során kapott tárgyi eszköz: o fellelt anyag:

98.580 ezer Ft 5.033 ezer Ft 91.775 ezer Ft 1.772 ezer Ft

3. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Értékesítés nettó árbevétele A társaság 2013 évi nettó árbevétele 2.383.304 Ft. Az értékesítés nettó árbevételének részletezését a 12. számú táblázat tartalmazza.  

A 2013-ban az Zrt szintű értékesítés nettó árbevétele 501.098 ezer Ft-al több, mint 2012-ben. A víztermelés,értékesítés ágazat árbevétele 1.500.537 ezer. Ft tárgyévben, 2012-ben ez az érték 1.239.340e.Ft. volt.

Oldal 20/26



      

BESZÁMOLÓ 2013.

A szennyvíz ágazat nettó árbevétele tárgyévben 623.802 ezer Ft. 2012-ben 423.655 ezer Ft volt. A laboratórium árbevétele 8.367 ezer Ft-tal alacsonyabb, mint 2012-ben volt. Az ipari tevékenység árbevétele a tárgyévben7.424 ezer Ft-al csökkent az előző évhez képest. A közműépítés, üzemvitel bevétele nőtt 3.814 ezer Ft-tal 2012-es évhez képest. A műszaki tervezés árbevétele 3.141 ezer Ft-al nőtt a bázis évhez viszonyítva. A bekötés árbevétele növekedést mutat a 2012. évihez képest melynek összege 2.314 ezer Ft. Az egyéb tevékenység árbevétele 40.334 ezer Ft-tal magasabb az elmúlt évihez mérten. A nagyarányú növekedést döntően befolyásolja, hogy itt szerepelnek tárgy évben az önkormányzatok részére elvégzett felújítási munkák továbbszámlázásának árbevételei.

Összegezve elmondhatjuk, hogy az értékesítés nettó árbevételének növekedését alapvetően a víztermelés - érértékesítés, valamint a szennyvíz ágazat nettó árbevételének növekedése befolyásolta, amely az elmúlt évben történt szolgáltatási terület növekedésének eredménye. Egyéb bevételek: Az egyéb bevételek részletezését a 13. számú táblázat tartalmazza. Az egyéb bevételek értéke 2013-ban 32.844 ezer Ft-al kisebb, mint a bázisévben ez 64%os csökkenésnek felel meg. A kapott támogatások értékét a 14. számú táblázat tartalmazza. A támogatások értéke tárgyévben csökkent. Pénzügyi műveletek bevétele: A pénzügyi műveletek bevétele 686 ezer Ft 2013-ban. Itt került elszámolásra a tartósan adott kölcsönök kamata és az árfolyamnyereség jellegű bevételi tételek. Rendkívüli bevételek: A rendkívüli ráfordítások értéke2013-ban 306.761 ezer Ft. Legjelentősebb érték ezen belül a térítésmentesen átvett eszközök értéke, 303.920 ezer Ft. Anyagjellegű ráfordítások: Az anyag jellegű ráfordítások részletes bemutatását a 15. számú táblázat tartalmazza. Itt kerül kimutatásra az anyagköltség, a működéshez igénybevett szolgáltatások és az eladott áruk beszerzési értéke. Az anyagjellegű ráfordítások értéke 270.146 ezer Ft-al csökkent 2012-höz mérten, ami 23%-os csökkenésnek felel meg. A mutató értékéből látszik, hogy a Zrt. költségtakarékossági intézkedéseit 2013-ban is fenntartotta a megnőtt árbevétel ellenére is a működési költségeit tekintve.

Oldal 21/26



BESZÁMOLÓ 2013.

Személyi jellegű ráfordítások: A személyi jellegű ráfordítások részletes bemutatását a 16.számú táblázat tartalmazza. A társaság bérköltsége26,3%-al nőtt 2013-ban. Személyi jellegű egyéb kifizetései 55,8%-al csökkentek. A bérjárulékok értéke 9,2%-al nőttek. Ez összességében a személyi jellegű ráfordítások 10,3%-os növekedését eredményezte. A társaság munkavállalóinak létszáma 64 fővel nőtt, ami 24,9%-os növekedést jelent. A munkavállalók létszámának növekedését befolyásolt egyrészt az integrálódott szolgáltatási területek dolgozóinak átvétele, valamint az egyes munkaköröket betöltő munkavállalók esetében végrehajtott minőségi cserék, de ezek nem befolyásolták a létszámot plusz értékben. Továbbá olyan munkakörök betöltését tette az Viziközmű törvény kötelezővé, ami új munkakört jelentett társaságunknál. Értékcsökkenés: A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés összege 51.156 ezer Ft. Nagymértékű csökkenésének oka: a viziközmű vagyon átadásával 2013-ban már nem a társaság számolja el az értékcsökkenést ezen eszközökre. Egyéb ráfordítások: Az egyéb ráfordítások értékének részletes bemutatását a 17.számú táblázat tartalmazza. Az egyéb ráfordítások értéke 208.349 ezer Ft-al nőtt 2013-ban bázisévhez mérten. Az egyéb ráfordítások összegét befolyásoló jelentős tényezők: 225.694 ezer Ft közmű adó amely új adónem 2012-höz mérten. Követelések értékvesztésének elszámolása7.190 ezer ft-al nőtt a bázisévhez mérten. A behajthatatlan követelésként kivezetett követelések értéke 33.486 ezer Ft-al csökkent a bázisévhez mérten. Vízterhelési díj 5.585 ezer Ft-al emelkedett a tárgyévben. Rendkívüli ráfordítások: A rendkívüli ráfordítások értéke 2013-ban 1.632.109 ezer Ft., 2012-ben 6.808 ezer Ft volt. A nagymértékű növekedés oka, hogy ezen ráfordítások között került elszámolásra közcélú adományként a Viziközmű Tv. alapján, önkormányzat részére térítés nélkül átadott viziközmű vagyon könyvszerinti értéke, amely 1.630.409 e. Ft. Ez a társaság működéséhez és működési eredményéhez nem kapcsolhat, egyszeri rendkívüli tétel, amely 2013-ban alapvetően befolyásolta a társaság mérlegszerinti eredményét negatív irányban. Társasági adó: A társasági adó részletes levezetését a 18. számú táblázat tartalmazza.

Oldal 22/26



BESZÁMOLÓ 2013.

A társaságunk TAO tv. 6. §(2) bekezdés szerinti adózás előtti eredménye és a 6.§(1) bekezdés szerinti adó alapja sem éri el a jövedelemnyereség minimumot, a társaság választási lehetőségével élve nem tekinti a nyereségminimumot adóalapnak, hanem az ART 91/A§(1) bekezdése szerinti nyilatkozatot teszámú

VII. MUTATÓ SZÁMOK A vagyoni helyzet mutatószámait 19. számú táblázat tartalmazza. A befektetett eszközök aránya 2013-ben 50 %-kal csökkent 2012-höz viszonyítva a közművagyon kiadása miatt. A forgóeszközök eszközök aránya az összes eszközön belül 2013-ben 46 %-kal nőtt 2012höz viszonyítva, első sorban az áruk mérlegértékének növekedéséből adódóan. A saját tőke/jegyzett tőke aránya 2012-ről 2013-ra 74 %-al csökkent, a saját tőke értéke a jegyzett tőke értéke alá csökkent, szükséges az Rt. jegyzett tőkéjének a leszállítása. Kötelezettségek aránya a saját tőként belül: A bázishoz képest 119%-al nőtt. Okai: a saját tőke értékének nagymértékű csökkenése, valamint a kötelezettségek értékének növekedése. A pénzügyi helyzet mutatószámait a 20. számú táblázat tartalmazza Az eszközarányos jövedelmezőség mutató száma: Számításánál a forgóeszközök közül elhagyjuk az általában legkevésbé likvidnek tekintett készletek értékét. Likviditási helyzet mutatószáma: Ez a mutató a forgóeszközök nagyságát állítja szembe a rövid lejáratú kötelezettségekkel és azt vizsgálja, hogy a vállalkozás milyen mértékben tudna azonnal eleget tenni rövid távú (éven belüli) kötelezettségeinek. A tárgyévben mindkét mutató is kedvezőnek minősül. Jövedelmezőségi mutatók: A bevétel arányos, eszközarányos és tőkearányos jövedelmezőség mutatószámai a tárgyévben nagyarányú csökkenést mutatnak. Okai az adózás előtti eredmény, valamint a saját tőke csökkenésének következményei.

Oldal 23/26



BESZÁMOLÓ 2013.

Hatékonysági mutatók Bruttó termelési érték: Nettó árbevétel: 1.383.304 ezer Ft - ELÁBÉ: - 20.630 ezer Ft - Eladott (közvetített) szolgáltatások: + Saját előállítási eszközök aktivált értéke: 2.620 ezer Ft + Saját termelésű készletek állományváltozása: - 1.645 ezer Ft = Bruttó termelési érték: 1.363.649 ezer Ft Anyagmentes termelési érték: Bruttó termelési érték: -Anyagköltség: - Igénybevett anyag jellegű szolgáltatások: = Anyagmentes termelési érték:

1.363.649 ezer Ft - 493.632 ezer Ft - 500.973 ezer Ft. 369.044ezer Ft.

Élőmunka – hatékonyság mutatói: Az egy főre jutó bruttó termelési érték = Bruttó termelési érték / létszám = = 1.363.649 ezer Ft. / 321 fő = 4.248 ezer Ft. / Fő. Nettó termelési érték: Anyagmentes termelési érték: -Értékcsökkenési leírás: = Nettó termelési érték:

369.044 ezer Ft - 51.156 ezer Ft 317.888 ezer Ft

Az egy főre jutó nettó termelési érték = Nettó termelési érték / létszám 317.888 ezer Ft. / 321 fő. = 990,30 ezer Ft / Fő. Az egy Ft. bérköltségre jutó nettó termelési érték = Nettó termelési érték / bérköltség = = 317.888 ezer Ft. / 659.324 ezer Ft. = 0.48 ezer Ft. Termelő tevékenységet végző vállalkozás esetében a hozamokat az értékesítés nettó árbevétele általánosan használható kategóriája mellett elsősorban a különböző termelési érték – mutatók jelentik. A bruttó termelési érték a vállalkozás tárgyidőszaki teljes hozamértékét jelenti. A nettó termelési érték közelítőleg a vállalkozásnak a nemzeti jövedelemhez való hozzájárulását méri. A hatékonyság vizsgálatnak és a munkatermelékenység elemzésének egyik legfontosabb mutatója miután a vállalkozás által létrehozott új értéket számszerűsíti. Az élőmunka – hatékonyság mutatói az egy főre jutó bruttó, illetve nettótermelési értéket mutatják. A bérhatékonysági mutató a vállalkozásnál kifizetett bér új értéket létrehozó képességét fejezi ki.

Oldal 24/26



BESZÁMOLÓ 2013.

VIII. ELLENŐRZÉS MEGÁLLAPÍTÁSAI 2013-ban Adóhatósági ellenőrzés nem volt társaságunknál. IX.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK 

környezetvédelmi intézkedések: Részvénytársaságunknál 1994-óta működik környezetvédelmi szervezet, melynek tevékenysége kiterjed a környezetvédelem valamennyi ágazatára így a vízminőség védelmére, hulladék – és veszélyes hulladék kezelésére, zajvédelemre, levegőtisztaság védelemre. A környezetvédelmi eszközök beszerzésére, karbantartására, nagy gondot fordít részvénytársaságunk.



hulladékok és veszélyes hulladékok: Társaságunk tevékenysége során kommunális hulladék, veszélyes hulladék, és szennyvíztisztító telepi szennyvíziszap képződik. Veszélyes hulladékok kis mértékben keletkeznek, melyeket az előírásoknak megfelelően nyilvántartunk, és az arra jogosult átvevő helyre elszállítjuk. Veszélyes hulladékok: olajos flakonok, olajos rongyok, fáradt olaj, használt akkumulátorok, száraz elemek, használt irodaszerek (festék kazetta, festék szalag). 2013. december 31.-én veszélyes hulladék a vállalkozásnál nem volt. A környezetvédelmi eszközök állományváltozását 21., 22. számú táblázatok tartalmazzák.

X.

és

értékcsökkenését

a

EGYÉB INFORMÁCIÓK A beszámoló összeállításáért felelős személy: Vályi Józsefné (Papp Ágnes, született: Mátészalka, 1962.04.16. adóazonosító jele: 8348032959 A pénzügyminisztérium könyvvitel szolgáltatás végzése céljából a 138931 számon vette nyilvántartásba. A vállalkozásunk egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással nem rendelkezik.

XI.

ELLENŐRZÖTT TÁRSASÁG Vállalkozásunk jelentős befolyással, többségi irányítást biztosító befolyással, közvetlen irányítást biztosító befolyással nem rendelkezik.

XII. BEFOLYÁSSAL VALÓ RENDELKEZÉS Vállalkozásunk jelentős befolyással, többségi irányítást biztosító befolyással, közvetlen irányítást biztosító befolyással nem rendelkezik.

Oldal 25/26



BESZÁMOLÓ 2013.

XIII. VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐK A gazdasági társaságnál a vezető tisztségviselők, díjazását a 23. számú táblázat tartalmazza. A vállalkozó képviseletére jogosult, aki az éves beszámolót köteles aláírni: Nagy Miklós Tiszaújváros Tompa Mihály út 72 3580 A könyvvizsgáló részére kifizetett juttatásokat a 24. számú táblázat tartalmazza XIV. CASH-FLOW KIMUTATÁS 25. számú táblázat

Oldal 26/26


Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év Ágazati mérleg ESZKÖZÖK Megnevezés A. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. IV. 1. 2. C. I. II. III.

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktívált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalattal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekk Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

2013. évi Kiegészítő Melléklet

1.sz. táblázat VÍZ

SZENNYVÍZ

23 420 53 0 0 0 53 0 0 0 14 567 0 10 834 2 298 0 1 435 0 0 8 800 0 0 0 0 7 022 1 778 0 0 409 757 46 678 32 907 6 778 0 1 464 5 529

20 825 0 0 0 0 0 0 0 0 12 977 0 7 658 87 0 5 232 0 0 7 848 0 0 0 0 7 081 767 0 0 194 063 17 766 12 874 200 0 0 4 692

296 211 271 559 0 0 0 24 652 0 0 0 0 0 0 0 0 66 868 355 66 513 23 636 23 273 363

148 502 115 782 0 0 0 32 720 0 0 0 0 0 0 0 0 27 795 148 27 647 20 628 19 706 922

456 813

235 516

ENGEDÉLYES TEV. MÁSODLAGOS TEV. 44 245 53 0 0 0 53 0 0 0 27 544 0 18 492 2 385 0 6 667 0 0 16 648 0 0 0 0 14 103 2 545 0 0 603 820 64 444 45 781 6 978 0 1 464 10 221 0 444 713 387 341 0 0 0 57 372 0 0 0 0 0 0 0 0 94 663 503 94 160 44 264 42 979 1 285 0 692 329

264 801 10 266 0 0 6 464 3 802 0 0 0 254 090 172 167 75 079 6 307 0 537 0 0 445 0 0 0 0 20 425 0 0 157 791 18 975 17 018 1 957 0 0 0 127 272 110 999 0 0 0 16 273 0 0 0 0 0 0 0 0 11 544 61 11 483 11 338 2 378 8 960 433 930

ÖSSZESEN 309 046 10 319 0 0 6 464 3 855 0 0 0 281 634 172 167 93 571 8 692 0 7 204 0 0 17 093 0 0 0 0 14 123 2 970 0 0 761 611 83 419 62 799 8 935 0 1 464 10 221 0 571 985 498 340 0 0 0 73 645 0 0 0 0 0 0 0 0 106 207 564 105 643 55 602 45 357 10 245 0 1 126 259

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év Ágazati mérleg FORRÁSOK

D. I. II. III. IV. V. VI. VII. E. I. II. III. F. I. 1. 2. 3. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. G. I. II. III. H.

Megnevezés Saját tőke JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (Alárendelt kölcsöntőke) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezetts. egyéb részes. Visz. lévő vállalkoz.sal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszúlejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezetts. egyéb részes. viszonyban lévő vállalk.sal szemben Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök - ebből az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (Szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállakozással szemben Rövid lejáratú kötelezetts. egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Szétválasztási különbözet FORRÁSOK ÖSSZESEN


2.sz.táblázat VÍZ SZENNYVÍZ ENGEDÉLYES TEV. MÁSODLAGOS TEV. 160 416 -49 305 111 111 306 921 857 247 718 485 1 575 732 275 468 0 0 0 0 0 0 0 0 3 768 3 322 7 090 42 493 -40 374 -20 954 -61 328 -37 651 0 0 0 0 0 0 0 0 -660 225 -750 158 -1 410 383 26 611 1 884 812 2 696 451 0 0 0 0 1 884 812 2 696 451 0 0 0 0 279 364 267 687 547 051 21 596 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

15 134 0 0 0 0 0 0

1 608 0 0 0 0 0 0

0 0 16 742 0 0 0 0 0 0

3 152 0 0 0 0 0 0

0 0 19 894 0 0 0 0 0 0

0 15 134 264 230 0 0 0 0 146 391 0 0

0 1 608 266 079 0 0 0 0 221 025 0 0

0 16 742 530 309 0 0 0 0 367 416 0 0

0 3 152 18 444 0 0 0 113 1 931 0 0

0 19 894 548 753 0 0 0 113 369 347 0 0

0 117 839 0 0 15 149

0 45 054 0 0 16 322

0 16 400 0 0 104 962

15 149 0 0 456 813

16 322

0 162 893 0 0 31 471 0 31 471 0 0 692 329

0 179 293 0 0 136 433 0 37 853 98 580 0 1 126 259

0 235 516

0

ÖSSZESEN 418 032 1 851 200 0 0 49 583 -98 979 0 0 -1 383 772 3 147 0 3 147 0 568 647 0 0

6 382 98 580 0 433 930

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év Összköltség eljárással készült eredménykimutatás tevékenységenként

3.sz. táblázat

adat (ezer Ft) a) 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

A tétel megnevezése b) Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke ( ±03+04) Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I ±II+III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék, részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19 ±20+21) Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) Szokásos vállalkozási eredmény ( ±A ±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (X-XI) Adózás előtti eredmény ( ±C±D) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (±E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény (±F+22-23)


Ivóvíz- ágazat Szennyvíz-ágazat Másodlagos tevékenység 2000. évi C. tv. szerinti c) d) e) f=c+d+e 1 500 537 623 802 258 965 2 383 304 0 0 0 0 1 500 537 623 802 258 965 2 383 304 -1 595 -92 42 -1 645 0 0 2 620 2 620 -1 595 -92 2 662 975 13 705 4 272 509 18 486 6 107 1 807 47 7 961 272 233 165 531 55 868 493 632 209 607 304 249 -12 883 500 973 118 004 38 419 882 157 305 0 0 20 630 20 630 0 0 0 0 599 844 508 199 64 497 1 172 540 393 858 170 495 94 971 659 324 33 021 13 991 7 505 54 517 119 475 50 975 28 061 198 511 546 354 235 461 130 537 912 352 26 292 7 548 17 316 51 156 196 948 102 744 22 533 322 225 12 315 3 701 363 16 379 143 209 -225 970 27 253 -55 508 0 0 0 0 0 0 351 146 160 657 0 29 29 0 351 146 189 686 0 0 2 466 274 851 3 591 0 0 11 11 0 2 466 274 862 3 602 -2 115 -128 -673 -2 916 141 094 -226 098 26 580 -58 424 283 223 22 507 1 031 306 761 1 084 542 546 567 1 000 1 632 109 -801 319 -524 060 31 -1 325 348 -660 225 -750 158 26 611 -1 383 772 0 0 0 0 -660 225 -750 158 26 611 -1 383 772 0 0 -660 225 -750 158 26 611 -1 383 772

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év Forgalmi költség eljárással készült eredménykimutatás tevékenységenként

4.sz.táblázat

adat (ezer Ft) a) 01. 02. I. 03. 04. 05. II. III. 06. 07. 08. IV. V. VI. A. 09. 10. 11. 12. 13. VII. 14. 15. 16. 17. VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F. 18. 19. G.

A tétel megnevezése b) Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05) Értékesítés bruttó eredménye (I-II) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költségei (06+07+08) Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I ±II+III-IV-V-VI) Kapott (járó) osztalék, részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19 ±20+21) Pénzügyi műveletek eredménye (VII-VIII) Szokásos vállalkozási eredmény ( ±A ±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (IX-X) Adózás előtti eredmény ( ±C±D) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (±E-XI) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény (±F+18-19)


Ivóvíz- ágazat Szennyvíz-ágazat Másodlagos tevékenység 2000. évi C. tv. szerinti c) d) e) f=c+d+e 1 500 537 623 802 258 965 2 383 304 0 0 0 0 1 500 537 623 802 258 965 2 383 304 970 434 651 484 145 844 1 767 762 0 0 20 630 20 630 0 0 0 0 970 434 651 484 166 474 1 788 392 530 103 -27 682 92 491 594 912 0 0 0 0 157 410 79 025 31 623 268 058 46 241 20 791 11 591 78 623 203 651 99 816 43 214 346 681 13 705 4 272 509 18 486 6 107 1 807 47 7 961 196 948 102 744 22 533 322 225 12 315 3 701 363 16 379 143 209 -225 970 27 253 -55 508 0 0 0 0 0 0 351 146 160 657 0 0 0 29 29 0 351 146 189 686 0 0 2 466 274 851 3 591 0 0 0 0 11 11 0 2 466 274 862 3 602 -2 115 -128 -673 -2 916 141 094 -226 098 26 580 -58 424 283 223 22 507 1 031 306 761 1 084 542 546 567 1 000 1 632 109 -801 319 -524 060 31 -1 325 348 -660 225 -750 158 26 611 -1 383 772 0 0 0 0 -660 225 -750 158 26 611 -1 383 772 0 0 -660 225 -750 158 26 611 -1 383 772

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 5. Eszközállomány változás

Megnevezés A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki ber., gépek, járművek Egyéb ber., felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcs. vállalk.-ban Egyéb tartós részesedés Tartós kölcsön kapcs. váll. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtest.értékpapír B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek Anyagok Befejezettlen, félkész termék Késztermék Áruk II. Követelések Köv. áruszáll., és szolg.-ból (vevők) Követelések kapcs.vállalk.szemben Egyéb követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetét C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS Bevétek aktív időbeli elhat. Költségek, ráfordítások aktív időb. elhat. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN


2012.12.31. 2013.12.31. Változás eFt eFt eFt 1 951 249.0 309 046.0 -1 642 203.0 14 962.0 10 319.0 -4 643.0 8 780.0 6 464.0 -2 316.0 6 182.0 3 855.0 -2 327.0 0.0 0.0 0.0 1 912 379.0 281 634.0 -1 630 745.0 1 721 496.0 172 167.0 -1 549 329.0 177 797.0 93 571.0 -84 226.0 10 130.0 8 692.0 -1 438.0 2 956.0 7 204.0 4 248.0 0.0 0.0 0.0 23 908.0 17 093.0 -6 815.0 0.0 0.0 0.0 20 938.0 14 123.0 -6 815.0 2 970.0 2 970.0 0.0 545 129.0 761 611.0 216 482.0 70 057.0 83 419.0 13 362.0 58 013.0 62 799.0 4 786.0 11 702.0 8 935.0 -2 767.0 342.0 1 464.0 1 122.0 0.0 10 221.0 10 221.0 414 054.0 571 985.0 157 931.0 347 172.0 498 340.0 151 168.0 0.0 0.0 0.0 66 882.0 73 645.0 6 763.0 0.0 0.0 0.0 61 018.0 106 207.0 45 189.0 621.0 564.0 -57.0 60 397.0 105 643.0 45 246.0 32 837.0 55 602.0 22 765.0 22 291.0 45 357.0 23 066.0 10 546.0 10 245.0 -301.0 0.0 0.0 0.0 2 529 215.0 1 126 259.0 -1 402 956.0

adatok eFt-ban Megoszlás az összes 2012. 2013. 77.15 27.44 0.59 0.92 0.35 0.57 0.24 0.34 0.00 0.00 75.61 25.01 68.06 15.29 7.03 8.31 0.40 0.77 0.12 0.64 0.00 0.00 0.95 1.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.83 1.25 0.12 0.26 21.55 67.62 2.77 7.41 2.29 5.58 0.46 0.79 0.01 0.13 0.00 0.91 16.37 50.79 13.73 44.25 0.00 0.00 2.64 6.54 0.00 0.00 2.41 9.43 0.02 0.05 2.39 9.38 1.30 4.94 0.88 4.03 0.42 0.91 0.00 0.00 100.0 100.0

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 6. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása adatok e Ft-ban

0 0

0 0

322 183

2 165 820 201 986 645 780

301 098 396 184 492 682

5 389 71 023 59 050

2 056

32 446

9 117

6 597

447

215 918 302 613 93 571

5 389 62 331 8 692

618 017 29 819 172 167

2 956 51 667

0 0

47 419 7 204

0

0 7 204

0 0

3 109 891 93 766 0 0 4 974 2 560 0 2 519 726 676 397 1 197 512 0 0 43 619 0 0 7 044 0 839 324 394 763 281 634

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

1 568 37 316 3 855

4 652 2 377


6 5 074 6 464

69 180 7 737

Beruházásokra adott előlegek

5 221

0

670 479 33 832

Beruházások, felújítások

2 316

0

2 367 276 530

Tenyészállatok

1 568 41 171 33 663

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

6 11 538 2 764

51 389 2 894 0 0 0 0 0 1 574 52 709 36 427 0 0 7 537 0 0 0 0 1 574 42 390 10 319

Műszaki berendezések, gépek, járművek

39 845 2 894

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0 0

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

0 0

0

Immateriális javakra adott előlegek

0

Üzleti vagy cégérték

11 544

Szellemi termékek


Vagyoni értékű jogok

Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (beruházásoknál ktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi növekedései Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Me gn ev ez és

742 615 93 236 0 0 4 974 2 560 0 353 906 474 411 551 732 0 0 41 563 0 0 7 044 0 221 307 364 944 109 467

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 7. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése adatok e Ft-ban

0

0

2 316

5 221

0

0


0


0


5 221

Tenyészállatok

2 316


0


0

7 537 0 0 0 0 7 537 0 0 7 537



5 221


2 316


Szellemi termékek




Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen


Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 15.

Megnevezés

2 056

32 446

9 117

2 056

32 446

9 117

0

0

0

2 056

32 446

9 117

0

0

0

43 619 0 0 0 0 43 619 0 0 43 619

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 8.

Kintlévőségek árúszállításból és szolgáltatásnyújtásból

eredeti érték 356 361 161 815 154 343 88 060 22 649 22 351 21 283 7 472 3 587 1 659 2 004 222 194 546

könyv szerint 347 172 152 626 145 270 88 060 22 196 20 116 14 898 7 356 3 582 1 613 1 953 208 194 546

eredeti érték 514 557 192 946 184 622 77 496 34 610 23 943 48 573 8 324 6 006 748 1 420 150 321 611

Tárgyév értékvesztés 16 217 16 217 16 016 0 432 1 009 14 575 201 0 3 53 145 0

Behajthatatlan és tárgyévben leírt követelések Víz és csatornadíj vevők Egyéb vevők

43 318 42 680 638

0 0 0

43 318 42 680 638

11 045 10 534 511

1 213 1 169 44

9 832 9 365 467

-32 273 -32 146 -127

1 213 1 169 44

-33 486 -33 315 -171

-74.5% -75.3% -19.9%

-

-77.3% -78.1% -26.8%

Eladott követelések összege Víz és csatornadíj vevők Egyéb vevők

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-

-

-

Eladott követelések ellenértéke Víz és csatornadíj vevők Egyéb vevők

0 0 0

VEVŐI KÖVETELÉSEK ÖSSZES KÖVETELÉS Lejárt követelések Víz és csatornadíj vevők 90 napon belül 91-180 nap 181-365 nap 365 napon túli Egyéb vevők 90 napon belül 91-180 nap 181-365 nap 365 napon túli Le nem járt követelések


0 0 0

könyv eredeti szerint érték 498 340 +158 196 176 729 +31 131 168 606 30 279 77 496 -10 564 34 178 11 961 22 934 1 592 33 998 27 290 8 123 +0 852 6 006 2419 745 -911 1 367 -+0 584 5 -+72 321 611 127065

0 0 0

Eltérés értékkönyv vesztés szerint 7 028 +151 168 7 028 +24 103 6 943 23 336 0 -10 564 -21 11 982 -1 226 2 818 8 190 19 100 85 +0 767 -5 2424 -43 -868 2 -+0 586 131 -+203 0 127 065

adatok e Ft-ban Eltérés %-ban eredeti értékkönyv érték vesztés szerint +44.4% 76.5% +43.5% +19.2% 76.5% +15.8% 19.6% 76.5% 16.1% -12.0% -12.0% 52.8% -4.6% 54.0% 7.1% -54.9% 14.0% 128.2% 128.3% 128.2% +11.4% 73.3% +10.4% 67.4% -100.0% 67.7% -54.9% -93.5% -53.8% -29.1% 3.9% -30.0% -+32.4% 935.7% -+97.6% 65.3% 65.3%

Előző év értékvesztés 9 189 9 189 9 073 0 453 2 235 6 385 116 5 46 51 14 0

-

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 9.Értékvesztések Mérleg tétel Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott küölcsön egyéb részesedési viszuonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Készletek Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevő) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen


Nyitó 0

Növekedés 177

0

Csökkenés

Visszaírás 0

0

177

0

0

0

0

0

0

9189 9189

16202 16202

-1213 -1213

-7961 -7961

0

0

0

0

9189

16379

-1213

-7961

adatok eFt-ban Záró 177 0 0 0 0 177 0 0 0 0 0 0 0 0 16217 16217 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16394

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 10. Értékvesztés a számviteli törvény szerint adatok eFt-ban Megnevezés Víz és csatornadíj vevők-nem szűkített Víz és csatornadíj vevők-szűkített Egyéb pü-i oszt.nyilv.tart.vevők Vevőkövetelés összesen

91-180 nap

2%

181-365 nap

alap értékvesztés 11 470 229 10 108 202 0 21 578 432

5%

alap értékvesztés 5 904 295 14 287 714 0 20 191 1 010

365 napon túli

25 %

alap értékvesztés 7 592 1 898 0 0 7 592 1 898

365 napon túli

35 %

alap

értékvesztés 0 36 220 12 677 0 36 220 12 677

Lakásépítési kölcsön Nyílvántartott értékvesztés összesen


21 578

432

20 191

1 010

7 592

1 898

36 220

12 677

Egyedi értékvesztés alap

Egyedi %

értékvesztés 0 0 1 298 201 1 298 201

Összesen alap értékvesztés 24 966 2 423 60 615 13 594 1 298 201 86 879 16 217

177

177

177

177

1 475

378

87 056

16 394

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 11. Forrásállomány változás

Megnevezés D. SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke III. Tőketartalék II. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a jövőbeni költségekre F. KÖTELEZETTSÉGEK II. Hosszú lejáratú kötelezettség Beruházási, fejlesztési hitel Tartós köt. kapcsolt vállalk.szemben Egyéb hosszú lejáratú hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelelzettség Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Köt. áruszállításból, szolgáltatásból Rövid lejáratú köt. kapcs. vállalk.szemben - ebből osztalék Egyéb rövid lejáratú kötelezettség G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS Bevétek passzív időbeli elhat. Költségek, ráfordítások passzív időb. elhat. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN


2012.12.31. 2013.12.31. Változás eFt eFt eFt 1 801 804.0 418 032.0 -1 383 772.0 1 851 200.0 1 851 200.0 0.0 49 583.0 49 583.0 0.0 -131 843.0 -98 979.0 32 864.0 0.0 0.0 0.0 32 864.0 -1 383 772.0 -1 416 636.0 0.0 3 147.0 3 147.0 0.0 3 147.0 3 147.0 311 057.0 568 647.0 257 590.0 32 047.0 19 894.0 -12 153.0 0.0 0.0 0.0 32 047.0 19 894.0 -12 153.0 279 010.0 548 753.0 269 743.0 0.0 73.0 113.0 40.0 111 100.0 369 347.0 258 247.0 0.0 0.0 167 837.0 179 293.0 11 456.0 416 354.0 136 433.0 -279 921.0 0.0 0.0 0.0 13 254.0 37 853.0 24 599.0 403 100.0 98 580.0 -304 520.0 2 529 215.0 1 126 259.0 -1 402 956.0

adatok eFt-ban Megoszlás az összes 2012. 2013. 71.24 37.12 73.19 164.37 1.96 4.40 -5.21 -8.79 0.00 0.00 1.30 -122.86 0.00 0.28 0.00 0.28 12.30 50.49 1.27 1.77 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.27 1.77 11.03 48.72 0.00 0.00 0.00 0.01 4.39 32.79 0.00 0.00 0.00 0.00 6.64 15.92 16.46 12.11 0.00 0.00 0.52 3.36 15.94 8.75 100.00 100.00

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 12. Árbevételek Megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Alapszolgáltatás árbevétele Vízszolgáltatás árbevétele Szennyvízszolgáltatás árbevétele Vezetékes Fogadott Szippantott Alapszolgáltatáson kívüli tevékenységek árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

2012. év 1 882 206 1 662 995 1 239 340 423 655 416 985 0 6 670 219 211 0 1 882 206

adatok eFt-ban 2013. év 2 383 304 2 124 339 1 500 537 623 802 592 432 22 535 8 835 258 965 0 2 383 304

A 2012. évi bázis adatok tevékenységenkénti megbontása nem a vizi közmű tv. szer. történt.


Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 13. Egyéb bevételek Megnevezés III. Egyéb bevételek Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Értékesített, átruházott követelések elismert értéke Káreseményekkel kapcsolatos kapott bevételek Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések Behajthatatlannak minősülő és leírt követelésre kapott összeg Költségek,ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás, juttatás Csatornabírság + leírt vízdíj befizetés Egyéb bevételek Fő tevékenységhez kapcsolodó kés.kamat Vásárolt vízre kapott támogatás Folyékony hulladék ártalmatlanítására kapott támogatás Kapott egyéb támogatás Utólag kapott engedmények Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása Egyéb címen képzett céltartalékok felhasználása Készletek visszaírt értékvesztése Követelések visszaírt értékvesztése Immateriális javak visszaírt terven felüli értékcsökkenése Tárgyi eszközök visszaírt terven felüli értékcsökkenése Költségvetésből kapott támogatás, juttatás Önkormányzatoktól kapott támogatás, juttatás Elkülönített alapoktól kapott támogatás, juttatás Biztosítótól kapott kártérítés Hitelezési veszteségre befolyt összeg Saját termelésű és vásárolt készletek leltártöbbletei Befolyt perköltségek Különféle egyébbevételek Kerekítési különbözet 2008.03.01-től Összesen


2012. év

2013. év

10 921 0 0 256 1 582 0 735 1 496 0 3 025 70 0 23 17 500 0 600 0 12 295 0 0 0 152 0 2 335 0 0 0 237 103 51 330

227 0 718 52 0 0 1 975 3 465 0 1 772 0 0 0 0 0 0 0 7 961 0 0 180 283 0 1 527 0 0 0 228 98 18 486

adatok eFt-ban Eltérés -10 694 0 718 -204 -1 582 0 1 240 1 969 0 -1 253 -70 0 -23 -17 500 0 -600 0 -4 334 0 0 180 131 0 -808 0 0 0 -9 -5 -32 844

-97.9% 0.0% 0.0% -79.7% -100.0% 0.0% 168.7% 131.6% 0.0% -41.4% -100.0% 0.0% -100.0% -100.0% 0.0% -100.0% 0.0% -35.3% 0.0% 0.0% 100.0% 86.2% 0.0% -34.6% 0.0% 0.0% 0.0% -3.8% -4.9% -64.0%

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év

14. Támogatások adatok eFt-ban Sorszám 1. 2. 3. 4. 5.

Támogatás megnevezése, célja Építési, közműfejlesztési hozzájárulás és egyéb fejlesztési célú támogatás Vásárolt vízre kapott támogatás Folyékony hulladék ártalmatlanításra kapott támogatás Bértámogatás, apanap Összesen

2013 .évi Kiegészítő Melléklet

Központi 4 000 3 025 70 24 7 119

2012. év Nemzetközi Egyéb

Összes Központi 6 387 3 025 1 772 70 24 180 0 2 387 9 506 1 952

2013. év Nemzetközi Egyéb

2 387

0

Összes 0

0

0

0 1 772 0 180 0 1 952


15. Anyagjellegű ráfordítások Megnevezés 05. Anyagköltség Alapanyag költség Labor anyag költség Segédanyag költség Benzin felhasználás Gázolaj felhasználás Gázdij Áramdij Vízdij Nyomtatványok (sorszámos) Irodaszerek, leporellók Munkaruha Számítástechnikai kellékek Védőital Vásárolt víz Szerszám költség Tisztítószerek Egyéb anyagok 06. Igénybevett szolgáltatások értéke Szállítás, rakodás, raktározás költségei Ingatlanok bérleti és lizingdíja Járművek bérleti és lizingdíja Egyéb bérleti és lizingdij Eszközhasználati díj Gépjárműjavítás, karbantartás Informatikai javítás, karbantartás (programok karbantartása is) Épületek, ingatlanok javítása,karbantart Szivattyú javítás Egyéb javítás, karbantartás Reklám, hírdetés máshol Közvélemény kutatás Egyéb marketing és kommunikáció Informatikai képzés Szakmai továbbképzés Hírlap, újság, szakkönyv, CD Egyéb oktatási költség Belföldi utazási költségek Egyéb utazási és kiküldetési költségek Postaköltség Vezetékes telefon költség Mobil telefon költség Internet költség Számlalevél kihordási költség Frekvencia használat Számlalevél előállítási ktg Egyéb távközlési költség Munkaerő kölcsönzés Könyvvizsgálói szolgáltatás díja Ügyvédi, közjegyzői díjak Szennyvíz elvezetés, tisztítás Telepek őrzésének díja (központi épület) Orvosi szolgáltatás Tanácsadások Veszélyes hulladék szállítás Licensz Mosatás (Csatorna mosatás,dugulás elh Vízvizsgálat Vízóra hitelesítés (központ) Gépkocsi vizsgáztatás Szakvélemény Érintésvédelmi felülvizsgálat Parkolás Autópálya díj Üdülő üzemeltetési költségei Tagdíjak Csatornadíj Szennyvíz szivatás, szállítás Kommunális hulladék szállítás Egyéb igénybevett szolgáltatás 07. Egyéb szolgáltatások értéke Hatósági illetékek Egyéb hatósági illetékek Hatósági díjak Energiahivatal felügyeleti díja Pénzintézeteknek fizetett jutalék, kezelési költség Banki jutalék csekkes befizetésre Vízkészlet használati díj Vagyonbiztosítások Gépkocsi biztosítás Egyéb biztosítások 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Közvetített szolgáltatások IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

2012. év 2013. év 443 236 493 632 146 561 118 693 12 641 10 235 2 79 2 594 2 234 39 501 36 761 12 846 15 056 192 634 268 701 808 765 69 139 6 694 4 744 3 349 3 981 275 189 87 290 17 912 25 183 3 561 2 930 506 285 3 196 3 367 401 583 500 973 168 2 580 4 096 5 780 1 183 10 794 4 914 4 213 103 115 222 693 4 383 3 018 3 120 478 643 915 6 442 26 137 10 341 7 497 859 461 0 34 24 246 64 0 6 645 2 275 882 788 389 0 170 249 1 462 332 33 771 2 902 1 285 1 968 6 889 9 042 1 030 932 66 426 17 670 107 101 0 15 672 3 420 3 279 1 649 94 2 274 2 400 5 992 4 370 61 463 63 242 5 389 5 344 1 371 1 896 8 389 10 539 162 2 202 107 2 811 5 722 7 265 1 006 763 1 257 1 729 547 444 3 367 2 733 592 969 127 85 199 187 675 710 734 1 158 1 306 901 3 464 6 275 7 252 8 700 26 711 36 100 43 095 157 305 82 118 0 33 10 602 3 321 0 20 347 5 056 9 644 0 88 425 20 474 27 244 2 685 1 626 2 950 3 069 1 246 3 478 14 480 20 630 0 0 902 394 1 172 540

adatok eFt-ban Eltérés 50 396 -27 868 -2 406 77 -360 -2 740 2 210 76 067 -43 70 -1 950 632 -86 203 7 271 -631 -221 171 99 390 2 412 1 684 9 611 -701 119 578 -1 365 -2 642 272 19 695 -2 844 -398 34 222 -64 -4 370 -94 -389 79 -1 130 -30 869 683 2 153 -98 -48 756 -6 15 672 -141 -1 555 126 -1 622 1 779 -45 525 2 150 2 040 2 704 1 543 -243 472 -103 -634 377 -42 -12 35 424 -405 2 811 1 448 9 389 114 210 36 33 -7 281 20 347 4 588 88 425 6 770 -1 059 119 2 232 6 150 0 270 146

10.2% -23.5% -23.5% 97.5% -16.1% -7.5% 14.7% 28.3% -5.6% 50.4% -41.1% 15.9% -45.5% 70.0% 28.9% -21.5% -77.5% 5.1% 19.8% 93.5% 29.1% 89.0% -16.6% 53.7% -45.2% -552.7% 29.7% 75.4% -37.9% -86.3% 100.0% 90.2% -100.0% -192.1% -11.9% -100.0% 31.7% -340.4% -1063.7% 34.7% 23.8% -10.5% -275.9% -5.9% 100.0% -4.3% -1654.3% 5.3% -37.1% 2.8% -0.8% 27.7% 20.4% 92.6% 96.2% 21.2% -31.8% 27.3% -23.2% -23.2% 38.9% -49.4% -6.4% 4.9% 36.6% -45.0% 44.8% 16.6% 26.0% 72.6% 30.5% 100.0% -219.2% 100.0% 47.6% 100.0% 24.8% -65.1% 3.9% 64.2% 29.8% 0.0% 23.0%

2012-ben a számlakihordási költséget a posta költség soron tartotta nyilván a társaság, 2013-ban új főkönyvi számon tartja nyilván a számla kihordási költséget.


15

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 16. Személyi jellegű ráfordítások és létszámadatok Személyi jellegű ráfordítások 10. Bérköltség Bér Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Megbízási díjak Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz Saját gépkocsi használat költsége Étkezési hozzájárulás Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz. Természetbeni juttatások Munkáltatót terhelő SZJA Egyéb személyi jellegű kifizetések 12. Bérjárulékok Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék(szakképzési hjár.) V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

Létszám Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb munkatársak Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó Szellemi dolgozó Létszám összesen


Előző év 522 221 516 440 487 032 239 573 211 917 27 656 247 459 112 600 134 859 165 226 10 708 657 10 051 154 518 8 404 146 114 131 5 696 14 123 223 0 2 103 8 235 33 620 0 7 256 38 000 18 507 15 502 181 806 141 031 20 849 0 12 056 7 870 827 250

Tárgyév 659 324 653 906 634 681 353 793 321 455 32 338 280 888 118 798 162 090 19 225 8 452 855 7 597 10 773 8 163 2 610 0 5 418 0 54 517 2 080 3 618 7 578 20 735 13 3 694 8 604 7 509 686 198 511 165 996 7 685 0 14 873 9 957 912 352

adatok e Ft-ban Eltérés +137 103 +26.3% +137 466 +26.6% +147 649 +30.3% +114 220 +47.7% +109 538 +51.7% +4682 +16.9% +33 429 +13.5% +6 198 +5.5% +27 231 +20.2% -146 001 -88.4% -2 256 -21.1% 198 +30.1% -+2454 -24.4% -143 745 -93.0% -241 -+2.9% -143 504 -98.2% -131 -100.0% -278 -4.9% -14 -100.0% -68 706 -55.8% +2080 +100.0% 1515 72.0% -657 -+8.0% -12 885 -38.3% +13 +100.0% -3 562 -49.1% -29 396 -77.4% -10 998 -59.4% -14 816 -95.6% +16 705 +9.2% +24 965 +17.7% -13 164 -63.1% +0 +2817 +23.4% +2087 +26.5% +85 102 +10.3%

2012.12.31 245 149 131 18 96 23 73 12 11 1 257

2013.12.31 308 204 164 40 104 24 80 13 9 4 321

Eltérés +63 +25.7% +55 +36.9% +33 +25.2% +22 +122.2% +8 +8.3% +1 +4.3% +7 +9.6% 1 8.3% -2 -18.2% 3 300.0% +64 +24.9%


17. Egyéb ráfordítások adatok eFt-ban Megnevezés Értékesített immateriális javak tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Értékesített, átruházott követelések könyv szerinti értéke Káresemények (biztosító által nem térített) Káresemények (biztosító által térített) Egyéb káresemények Kötbérek, késedelmi kamatok,kártérítések Hatósági bírságok, büntetések Szennyvízbírság Késedelmi pótlék Önellenőrzési pótlék Költségel ellentételezésére fizetett támogatás tagvállalatnak Költségek ellentételezésére fizetett támogatás nem tag vállalatnak Költségek ellentételezésére fizetett támogatás önkormányzatoknak Céltartalék képzés a várható kötelezettségekre Céltartalék képzés jövőbeni költségekre Céltartalék képzés egyéb címen Készletek elszámolt értékvesztése Követelések elszámolt értékvesztése Immateriális javak terven felüli értékcsökkenése Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése Cégautó adó Közműadó Vízterhelési díj Innovációs járulék Levegőterhelési díj Környezetvédelmi termékdíj Építményadó Gépjármű adó (súlyadó) Iparűzési adó Egyéb helyi adók Behajthatatlan követelés leírt összege Átruházott követelés könyvszerinti értéke Immateriális javak selejtezése és hiánya Beruházások és tárgyi eszközök selejtezé Tárgyi eszközök hiánya Szennyvíz ágazat tárgyi eszköz selejtezé Vízágazat tárgyi eszköz selejtezése Kutak tömedékelése Saját és vásárolt anyagok hiánya selejtezése Kerekítési különbözet 2008.03.01.-től Különféle egyéb ráfordítások VII. Egyéb ráfordítások


2012. év 9 683 0 338 450 436 56 176 188 8 40 0 0 0 0 0 0 0 9 189 0 0 0 1 542 0 7 927 4 415 10 0 4 257 1 476 26 457 9 43 318 0 0 3 178 0 0 0 0 118 213 392 113 876

2013. év 48 0 82 130 225 223 870 2 283 0 76 0 0 0 0 3 147 0 0 16 379 0 0 0 1 556 225 694 13 512 5 607 9 0 4 765 1 281 36 193 0 9 832 0 0 264 0 0 0 0 7 42 0 322 225

-9 635 0 -256 -320 -211 167 694 2 095 -8 36 0 0 0 0 3 147 0 0 7 190 0 0 0 14 225 694 5 585 1 192 -1 0 508 -195 9 736 -9 -33 486 0 0 -2 914 0 0 0 0 -111 -171 -392 208 349

Eltérés -20072.9% 0.0% -312.2% -246.2% -93.8% 74.9% 79.8% 91.8% -100.0% 47.4% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 0.0% 0.0% 43.9% 0.0% 0.0% 0.0% 0.9% 100.0% 41.3% 21.3% -11.1% 0.0% 10.7% -15.2% 26.9% -100.0% 0.0% 0.0% 0.0% -1103.8% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% -1585.7% -407.1% -100.0% -23509.3%

18. Társasági adó levezetése Megnevezés I. a b c cs d g gy i j l ly m n o p r t u v II. a b d e gy h j m n o p q r III. IV. V. VI. VII. VIII. IX.

Adózás előtti eredmény Elhatárolt negatív adóalapból a tárgyévben figyelembevett összeg Céltartalék felhasználása Környezetvédelmi kötelezettség fedezetére képzett céltartalék Terven felül értékcsökkenés tárgyévben visszaírt összege Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori nettó érték Kapott (járó) osztalék, részesedés Tulajdoni részesedést jelentő befektetés kivezetésekor elszámolt nyereség Szakképző iskolai tanuló után Volt munkanélküli, szakmunkástanuló foglalkoztatása után elszámolt TB járulék Képzőművészeti alkotás beszerzésére fordított összeg Véglegesen átvett pénzeszköz, támogatás, elengedett kötelezettség, térítés nélkül átvett eszköz bevétele Visszavásárol saját üzletrész, saját részvény bevonása következtében elszámolt bevétel Behajthatatlanná vált követelés, behajthatatlan követelésre befolyt összeg, követelésre visszaírt értékvesztés Társasház, társasüdülő tulajdonostársainak közössége által a közös név alatt szerzett jöv. Könyvvezetés pénznemének változása következtében elszámolt átszámítási különbözet Korábbi évek bírságainak elengedése miatti bevételek Alapkutatás, alkalmazott kutatás, kísérleti fejlesztés közvetlen költsége Adóellenőrzés, önellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel Megváltozott munkaképességű munkavállaló foglalkoztatása után Adóalapot csökkentő tételek összesen Céltartalék képzés Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés, kivezetéskori nettó érték Nem vállalkozási célú költség, ráfordítás Bírság, art. szerinti jogkövetkezmények (kiv. ha önellenőrzéshez kapcsolódik) Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem minősülő, adóévben elengedett követelés Kapott kölcsön, értékpapír kamata Ellenőrzött külföldi társaságban lévő részesedésre elszámolt értékvesztés Véglegesen átadott pénzeszköz, támogatás, átvállalt kötelezettség, térítés nélkül átadott eszköz nettó értéke, térítés nélkül nyújtott szolgáltatás bekerülési értéke Könyvvezetés pénznemének változása következtében elszámolt átszámítási különbözet Adóellenőrzés, önellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt költség, ráfordítás Jogerős határozatban megállapított bírság Kedvezményezett átalakulás alapján megszerzett részesedés bekerülési értékének Adóalapot növelő tételek összesen Adóalap összesen (I.-II.+III.) Társasági adó (számított) Adómentesség Adókedvezmények Előző évek módodítása(i) Társasági adó kötelezettség (V.-VI.-VII.+VIII.)

2013.évi Kiegészítő Melléklet

Előző év 33 347 4 831 18 100

adatok e Ft-ban Tárgyév -1 383 772

146 894

51 291

13 877

8 794

778 184 480

60 085

117 299 2 609

51 203 6 094

9 189 26 409

16 379 1 511

1 090 87 371

0 3 153

155 964 4 831 483 0 0 0 483

79 430 -1 364 427 0 0 0 0 0

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 19. Mutatók Adatok eFt-ban

Vagyoni helyzet mutatói Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszköz nettó értéke Összes eszköz Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök aránya Forgóeszköz Összes eszköz Saját tőke/jegyzett tőke arány Saját tőke Jegyzett tőke Kötelezettségek aránya Kötelezettségek Saját tőke Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek Mérleg főösszeg

x 100%

x 100%

x 100%

x 100%

x 100%

x 100%

2012 1912379 x 100% = 2529215 2012 1951249 x 100% = 2529215 2012 545129 x 100% = 2529215 2012 1801804 x 100% = 1851200 2012 311057 x 100% = 1801804 2012 311057 x 100% = 2529215

Rövid lejáratú kötelezettségek aránya Rövidlejáratú kötelezettségek x 100% Saját tőke

2012 279010 x 100% = 1801804

Tőkeerősség

2012 1801804 x 100% = 2529215

Saját tőke Összes forrás

x 100%

76%

77%

22%

97%

17%

12%

15%

71%

2013 281634 x 100% = 1126259 2013 309046 x 100% = 1126259 2013 761611 x 100% = 1126259 2013 418032 x 100% = 1851200 2013 568647 x 100% = 418032 2013 568647 x 100% = 1126259 2013 548753 x 100% = 418032 2013 418032 x 100% = 1126259

25%

27%

68%

23%

136%

50%

131%

37%

Jövedelmezőségi mutatók Bevétel arányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Összes bevétel Eszközarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Összes eszköz Tőkearányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Saját tőke

x 100%

x 100%

x 100%

2012 33347 x 100% = 1947257 2012 33347 x 100% = 2529215 2012 33347 x 100% = 1801804

2%

1%

2%

2013 -1383772 x 100% = 2709237 2013 -1383772 x 100% = 1126259 2013 -1383772 x 100% = 418032

-51%

-123%

-331%

Mérleg mutatók Használhatósági fok Aktivált tárgyi eszköz nettó értéke Tárgyi eszköz bruttó értéke

x 100%

2012 1912379 x 100% = 3106935

62%

2013 281634 x 100% = 669194

42%

Pénzügyi helyzet mutatói Likviditási helyzet mutató Forgó eszköz Rövid lejáratú kötelezettség Eszközarányos jövedelmezőség Forgó eszköz - készlet Rövid lejáratú kötelezettség


x 100%

x 100%

2012 545129 x 100% = 195% 279010

2013 761611 x 100% = 548753

2012 475072 x 100% = 170% 279010

2013 678192 x 100% = 548753

139%

124%

19


20. Környezetvédelmi eszközök állományváltozása adatok e Ft-ban TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN



Tenyészállatok

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0

0


0 0

0


0 0

0


0 0

0


0 0

0


0

Szellemi termékek




Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (beruházásoknál ktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi növekedései Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték


Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.

Megnevezés

156 108 2 682

0

158 790 120 285

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

10 635

0 0

130 920 27 870

156 108 2 682 0 0 0 0 0 0 158 790 120 285 0 0 10 635 0 0 0 0 0 130 920 27 870

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 21. Környezetvédelmi eszközök értékcsökkenése adatok e Ft-ban

0

0

0

79

0

0

111

10 437

8

111

10 437

8

0

0

0

111

10 437

8

0

0

0

10 556 0 0 0 0 10 556 0 0 10 556


0


0


79


0

Tenyészállatok

0


0

79 0 0 0 0 79 0 0 79


79





Szellemi termékek



Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen



Me gn ev ez és

10 445 0 0 0 0 10 445 0 0 10 445

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 22. Veszélyes hulladékok állományának alakulása

Megnevezés Nyitó készlet mennyisége Tárgyévi növekedés mennyisége Tárgyévi csökkenés mennyisége Záró készlet Nyitó készlet értéke Tárgyévi növekedés értéke Tárgyévi csökkenés értéke Záró készlet értéke


Veszélyes hulladék mennyisége 0 40176 40176 0 0 0 0 0

mennyiségi egység kg kg kg kg Ft Ft Ft Ft

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 23. Vezető tisztségviselők javadalmazása Megnevezés Vezérigazgató/Ügyvezető Bér Megbízási díj Egyéb bérköltség(tiszteletdíj) Személyi jellegű egyéb kifizetések Vállalkozási díj Előleg Kölcsön Garancia vállalás Felügyelő Bizottság Tiszteletdíj Személyi jellegű egyéb kifizetések Előleg Kölcsön Garancia vállalás Vezető tisztségviselők javadalmazása


2012. év 2013. év 13500

13500

1229 840

666 840

8855

4753

24424

19759

adatok eFt-ban Eltérés 0 #ZÉRÓOSZTÓ! 0 0.0% 0 0.0% -563 -84.5% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 #ZÉRÓOSZTÓ! -4102 -86.3% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% -4665 -45.81%

Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmű Zrt. 2013. év 24. Éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatásai Megnevezés Éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatási díjai Éves beszámoló könyvvizsgálata Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások Adótanácsadói szolgáltatások Egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatások


2012. év

2013. év

2274

2400

adatok eFt-ban Eltérés 126 0 0 0

5.3% 0.0% 0.0% 0.0%

25. Cash flow-kimutatás

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 1. Adózás előtti eredmény és más eredménytartalék változás ± 2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Szállítói kötelezettség változása ± 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 9. Vevőkövetelés változása ± 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + 20. Hosszú lej. kölcsönök, bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú köt. változása ± IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)

adatok e Ft-ban Előző év Tárgyév 63 752 106 987 36 692 104 083 47 308 -18 100 -1 488 5 650 15 080 -34 673 -28 256 -51 528 -9 730 -1 286

-56 193 51 156 19 356 3 147 -180 262 442 -10 922 23 998 -169 852 6 800 -22 765

-27 507

778

-38 728 11 221

778

-134 021

-11 892

229 4 000

221

-10 222

-11 023

-3 687 -124 341 -97 776

-1 090 95 873

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Recommend Documents