2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
2014.05. 27.
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Tartalom 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások, és a 2013. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatásának bemutatása..........................................................................................................................................4 1.1. A számviteli politika meghatározó elemei .............................................................................4 1.2. A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások...............................................6 1.3. A 2013. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása..........................6 2. A pénztári taglétszám alakulása.......................................................................................................6 3. Bevételek-kiadások (ráfordítások) alakulása, tartalékképzési elvek..................................................7 3.1. A bevételek és kiadások (ráfordítások) alakulása ...................................................................7 3.2. A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke ..................................8 4. A működési tevékenység eredménye, a működési céltartalék és a tartaléktőke alakulása..................9 4.1. A működési tevékenység eredménye .....................................................................................9 4.2. A működési céltartalék alakulása ........................................................................................11 4.3. A tartaléktőke alakulása ......................................................................................................11 5. A céltartalékok, a teljesített szolgáltatások, a nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült kiadások, a tagoknak visszatérített összegek alakulása........................................................12 5.1. A fedezeti céltartalék alakulása ...........................................................................................12 5.2. A likviditási céltartalékok alakulása ....................................................................................14 5.3. A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka ..................................................................................15 5.4. A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások...................15 6. A cash-flow kimutatás értékelése ..................................................................................................15 7. Kiegészítő vállalkozási tevékenység..............................................................................................16 8. A munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése ..........................................................................16 9. A tagokkal szembeni követelések értékelése..................................................................................18 10. Alkalmazotti állomány, választott tisztségviselők ........................................................................18 11. A Pénztár szolgáltatói..................................................................................................................18 12. A határidős ügyletek bemutatása .................................................................................................19 13. A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése................................................................20 13.1 A befektetési arányok alakulása, az eszközérték tartalékok szerinti levezetése..................20 13.2. A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása .......................................................................................................................................22 13.3. A Pénztár nettó eszközértéke 2013. december 31-én ........................................................23 13.4. Az eszközök értékváltozása a pénztár egységnyi nettó eszközértékére vetítve ..................23 13.4./a A vagyonkezelési díj alakulása..........................................................................................23 13.5. A hozamráta alakulás.......................................................................................................23 13.6 A befektetési eredmények értékelése......................................................................................24 14. A működést jellemző mutatók .....................................................................................................32 14.1. Gazdálkodást jellemző mutatók: ......................................................................................32 14.2. A pénztár által szükségesnek ítélt további mutatószámok.................................................32
2014. május 27.
2
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Mellékletek: 1. számú melléklet: 2013. évi bevételek és ráfordítások terv- és tény számai 2. számú melléklet: 2013. évi működési költségek és ráfordítások terv- és tény számai 3. számú melléklet: Az azonosítatlan befizetések állományának bemutatása 4. számú melléklet: Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása 5. számú melléklet: Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása 6. számú melléklet: Taglétszám alakulása korévenként 7. számú melléklet: Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként 8. számú melléklet: Portfolió állomány 9. számú melléklet: Cash-flow kimutatás 10. számú melléklet: Fedezeti céltartalék 11. számú melléklet: Likviditási tartalékok 12. számú melléklet: Céltartalékok állománya összesen 13. számú melléklet: Taglétszám alakulása
2014. május 27.
3
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások, és a 2013. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatásának bemutatása 1.1.
A számviteli politika meghatározó elemei
A Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár működését és számviteli politikáját meghatározó jogszabályok: a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló többször módosított 1993. évi XCVI. törvény, az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 223/2000. (XII. 19.) Korm. Rendelet, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló többször módosított 281/2001. (XII. 26.) Korm. Rendelet. Az éves beszámolóban alkalmazott meghatározó szabályok, információk: Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében – ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékokat növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a 30 millió forintot. Nem jelentős összegű hiba: ha a feltárt hibák és hibahatások – működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékokat növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok együttes összege legalább 3%-kal változik (nő vagy csökken). A pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről december 31-i fordulónappal készíti el. A pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig juttatja el az MNB részére.
Az éves pénztári beszámoló részei: 1. mérleg, 2. eredmény kimutatás, 3. kiegészítő melléklet 2014. május 27.
4
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A pénztár az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, de az nem része az éves beszámolónak. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredmény kimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a keletezés feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő hónap 25. napja. A mérlegben eszközként a befektetett eszközöket, a forgóeszközöket és az aktív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár valamennyi eszközét a következő fő csoportokba sorolja és analitikus nyilvántartásaiban is az alábbiak szerint bontja: a pénztár működését és vállalkozási tevékenységét szolgáló (működési célú) eszközök a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök a likviditási fedezetet szolgáló eszközök. A mérlegben forrásként a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár eredmény kimutatása a következő fő részekből áll: a pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenysége a pénztári szolgáltatások fedezete a likviditási fedezet. A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének mérleg szerinti eredményeként kell kimutatni a pénztár működésével és kiegészítő vállalkozási tevékenységével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások (ideértve a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozamot is, valamint az értékelési különbözet összegében ráfordításként elszámolt céltartalék-képzést is) különbségének adófizetési kötelezettséggel csökkentett összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összefüggésben céltartalékként megképezni az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének, valamint a fedezeti célú befektetési portfolió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegében. A likviditás (a pénztár fizetőképességének) biztosításával, valamint az azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetével összefüggésben az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetéből, valamint a likviditási és kockázati célú befektetési portfolió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegéből kell céltartalékot képezni. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, az MNB részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevé2014. május 27.
5
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
kenységének hatékonyságáról a megbízható valós összképet tükrözik. A pénztár az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a pénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza még a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett lényeges események, a különösen jelentős folyamatok bemutatását, valamint a pénztár taglétszámának és vagyonának előrejelzését a várható fejlődésre, a gazdasági környezet várható változásaira tekintettel.
1.2.
A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások
A Pénztár nem tér el a vonatkozó jogszabályokban meghatározott értékelési elvektől és értékelési eljárásoktól. A Pénztár befektetett vagyonának piaci értékelését a Pénztár letétkezelője, az MKB Bank Zrt. végzi. A pénztár az értékpapírok értékelésénél nem alkalmazza a számviteli törvény 54. §-a (8) és (9) bekezdésében foglalt előírásokat. 1.3.
A 2013. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása
A 2013. évtől hatályba lépett jogszabályi változások a beszámoló tartalmát és formáját nem érintették lényegesen.
2. A pénztári taglétszám alakulása A taglétszám alakulása 2006. év végétől:
Taglétszám Ebből járadékos
2006 33.023 27
2007 31.746 37
2008 30.786 39
2009 28.785 42
2010 26.601 39
2011 24.992 27
2012 29.526 22
2013 28.523 25
2013.12.31-én a Pénztár taglétszáma 28 523 fő volt, amiből 25 fő járadékszolgáltatást vesz igénybe. A taglétszámból:
fő
munkáltatóhoz tartozó tag: ebből: Magyar Posta Zrt. egyéb
16.215 15.357 858
egyéni tag: ebből: közeli hozzátartozó
12.307 96
2014. május 27.
6
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Tagdíjat nyilatkozat alapján nem fizető tagok: Egyéb, tagdíjat nem fizető tagok: Járadékos tagok:
2.529 9.283 25
A 2013. év taglétszámának alakulása jogcímek szerint: fő Megnevezés Időszak elején Időszak alatti változás A változások részletezése: Új belépő Átlépő más pénztárból Ebből: Önsegélyező pénztárból átlépő Átlépő más pénztárba Szolgáltatásban részesült Elhalálozott Kilépett Egyéb megszűnés Időszak végén
Összesen 29 526 -1 003 146 14 0 48 446 74 589 6 28 523
3. Bevételek-kiadások (ráfordítások) alakulása, tartalékképzési elvek 3.1.
A bevételek és kiadások (ráfordítások) alakulása
A Pénztár bevételei - az éves pénztári beszámolóban szereplő eredmény-kimutatás alapján 2013-ben összesen 3.493.740 e Ft-ot, kiadásai 800.125 e Ft-ot tettek ki, így a 2013-ban felhasználható eredmény összesen 2.693.615 e Ft (2012-ben 2.921.962e Ft). A felhasználható eredményből 2.704.090 e Ft a fedezeti céltartalék, 5.623 e Ft a likviditási céltartalék állományát növelte, a Pénztár működési eredménye - 16.098 e Ft veszteséget mutatott. A tagdíjbevételek 2013-re vonatkozó kalkulációja a taglétszám kismértékű csökkenését, és ezen belül is a fizető taglétszám csökkenését prognosztizálta. A pénzügyi terv 582 fő új belépővel számolt, a valóságban 146 fő új belépő volt a pénztárnál. A tervezett átlépő létszám 17 fő volt, ténylegesen 14 fő lépett át a pénztárhoz. A 2013. évi tervet elfogadó Küldöttközgyűlés az egységes tagdíj mértékére havi 2.500 Ft öszszeget állapított meg. A postai VBKJ keretből választható alaptagdíj-hozzájárulás mértéke 3.500 Ft/hó/pénztártag volt. A tagdíjbevételek 2013-ban mind a tervhez, mind pedig az előző évhez képest számottevő mértékben csökkentek (tényadat: 2013: 1.234.152 eFt ; tervadat 2013: 1.444.867 eFt ; tényadat 2012:: 1.397.391 eFt). A tervezett tagdíjbevételhez képest 15%-os, az előző évhez képest pedig 12%-os elmaradás mutatkozik. 2012-hez képest a munkáltatói hozzájárulás volumene több mint 30%-kal (778.296 eFt-ról 620.584 eFt-ra) esett vissza, az egyéni tagdíjbefizetések (meg nem fizetett tagdíjakkal és utólag befolyt tagdíjjal korrigálva) összege csak 1%-ot meg nem haladóan (619.095 eFt-ról 613.568 eFt-ra) csökkent.
2014. május 27.
7
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
2013 évben a tagi befizetések 856.703 e Ft-tal, a munkáltatói hozzájárulás 620.584 e Ft-tal járult hozzá a Pénztár bevételeihez. Ugyanakkor a meg nem fizetett tagdíjak tartalékára képzett céltartalékok több mint 246.762 e Ft-tal csökkentették a bevételeket. Az utólag befolyt tagdíjak (olyan tagdíjbevétel, amire a Pénztár a meg nem fizetés miatt már céltartalékot képzett) 3.627 e Ft-ot tettek ki. A tagok egyéb befizetéseként a tervezettnél alacsonyabb, 101.941 e Ft nagyságú összeg folyt be, amely ugyanakkor magasabb, mint a 2012-ben ezen a jogcímen beérkezett 83.156 e Ft. A tagok eseti befizetése mellett 102.204 e Ft adóhatóság által utalt adójóváírás érkezett be a fedezeti tartalékra. A 2012 évben befolyt 108.417 e Ft összegű adójóváírás után ez majd 6%-os csökkenést jelent. Adomány, támogatás 2013-ben 0 e Ft érkezett a Pénztárhoz. Összességében a Pénztár nem hozamjellegű bevételei a 2012-es 1.723.997 Ft-ról 1.623.160 Ft-ra csökkentek. Tehát továbbra sem fordult visszájára a 2009 évben (a válság első évében) elkezdődött folyamat, a bevételek csökkenő tendenciát mutatnak (a 2009 évi nem hozam jellegű bevétel még 2.398.515 e Ft összegű volt). A működési kiadások (befektetési tevékenység ráfordításai és az egyéb ráfordítások nélkül) 127.335 e Ft-ot (2012-ben 180.803 e Ft) tettek ki, ami a tervhez viszonyítva kedvezően alakult (tervben szereplő kiadás 149.078 e Ft). A fedezeti tartalék és a likviditási tartalék eredmény-kimutatásban szereplő ráfordításai között csak a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának leírásából származó hitelezési veszteség szerepel (158 079 e Ft ill. 3 e Ft összegben). A Pénztár befektetési tevékenységének összegszerű eredménye a tervhez viszonyítva lényegesen magasabb lett. A tervben szereplő kalkulált hozamösszegnél 227.319 e Ft-tal nagyobb a valós eredmény (tény: 1.355.872 e Ft, terv: 1.128.553 e Ft). Összességében a Pénztár befektetési jellegű eredménye 1.355.872 e Ft, a teljes eredmény 2.693.615 e Ft nagyságú.
3.2.
A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke
A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása az alapszabályban és a pénzügyi tervben feltüntetettnek megfelelően alakult, módosítására nem került sor. A tagdíjbefizetések tartalékok közti megosztása: 2013.01.01-től 2013.12.31-ig Fedezeti tartalék: 95,0% Működési tartalék: 5,0% Likviditási tartalék: 0% Az eseti befizetések 100 %-ban a fedezeti tartalékra kerültek. A befektetések tartalékok közötti megosztása a rendelkezésre álló szabad pénzeszközök tartalékok közötti megosztása alapján történt.
2014. május 27.
8
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A befektetési tevékenység hozamai és ráfordításai annak a tartaléknak a javára ill. terhére kerültek elszámolásra, amely tartalékból a befektetés történt. A folyószámla után kapott kamat megosztására a pénzügyi tervben meghatározott – tagdíjra vonatkozó arányok szerint került sor. A tagsági viszony megszűntetése és szolgáltatási kifizetéseknél a Pénztár - az általános ügyviteli ráfordítások megtérítésére 3 000 Ft költséglevonást érvényesít, valamint - a kifizetendő összeg megállapításánál érvényesíti az összeg utalási költségét, valamint a felmerült pénzügyi tranzakciós illetéket is.
4. A működési tevékenység eredménye, a működési céltartalék és a tartaléktőke alakulása 4.1.
A működési tevékenység eredménye
A működési tevékenység bevételei 2013-ban 128.145 e Ft-ot, ráfordításai 144.243 e Ft-ot tettek ki, a rendkívüli eredmény 0 e Ft volt, így a működési tevékenység eredménye -16.098 e Ft (2012-ben -46.288 e Ft). A működési tartalék eredménye 922 e Ft-tal lett magasabb a tervezett eredménynél (terv: -17.020 eFt). A működési tevékenység szokásos bevételei (befektetési tevékenység bevételei nélkül) 88.401 e Ft-ot (2012-ben 97.435 e Ft), kiadásai 127.335 e Ft-ot (2012-ben 186.331 e Ft-ot) tettek ki, így a szokásos működési tevékenység eredménye -38.934 e Ft (2012-ben -88.896 e Ft). A működési célú befektetési tevékenység 22.836 e Ft (2012-ben 42.608 e Ft) eredménye az előző évhez hasonlóan javította a szokásos működési tevékenység eredményen elért veszteséget. A működési tevékenység 2013-ban csak 61.708 eFt bevételből gazdálkodhatott a 2012-es 69.858 eFt-hoz képest, ami több mint 8 mFt-os csökkenés. A működési jellegű egyéb bevételek 26.693 e Ft többletbevételt jelentettek a Pénztár részére. A bevételek megoszlása a következő: Átlépő tagoktól levont 3 eFt: Egyösszegű szolgáltatást terhelő költségek miatt elszámolt bevétel: Kedvezményezett kifizetést terhelő költségek miatt elszámolt bevétel: Kilépés, részkifizetést terhelő költségek miatt elszámolt bevétel: Soron kívüli adóigazolás kiküldésének díja: Egyéb bevételek: Meg nem fizetett működési célú tagdíjak tartalékának felhasználása:
144 eFt 4.711 eFt 384 eFt 13.253 eFt 70 eFt 3 eFt 8.128 eFt
Meg kell említeni, hogy a 8.128 e Ft nagyságú működésre jutó meg nem fizetett tagdíjak felhasználása miatti bevételnek nincs eredményre gyakorolt hatása, hiszen az egyéb ráfordítások között ugyanekkora összeg szerepel a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége jogcímén.
2014. május 27.
9
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A 67.999 e Ft anyagjellegű ráfordítások tételei (e Ft-ban): e Ft-ban Terv szám
Anyagjellegű ráfordítások Irodaszer, nyomtatvány Nyilvántartási díj Tagszervezés, taglétszám fejlesztési ráf. Könyvvizsgálat Biztosításmatematika Pénzügyi szolgáltatás Különféle egyéb szolgáltatás
Tény szám
Tény/ tervszám
77 694 1 142 30 402
67 999 325 29 870
-9 695 -817 -532
87,5% 28,5% 98,3%
10 000 2 577 1 546 10 422 8 051
0 2 540 1 580 13 273 6 136
-10 000 -37 34 2 851 -1 915
98,6% 102,2% 127,4% 76,2%
Ebből: Egyéb szolgáltatás Ebből bérszámfejtés Ebből: internetes honlap költségei Ebből: kommunikáció és nyomtatás
Hirdetés Szakkönyv Pénztárszöv. Irodabérlet+energia Takarítás+takarítószer Informatika Telefon, posta Szaktanácsadás Taxi, szállítás
Eltérés a tervszámhoz
989 600 762 3 785
56 49 204 6 672 624 1 524 4 415 0 10
118 44 0 6 413 588 1 690 5 359 63 0
62 -5 -204 -259 -36 166 944 63 -10
210,7% 89,8% 0,0% 96,1% 94,2% 110,9% 121,4% 0,0%
Az anyagjellegű ráfordítások a tervhez viszonyítva alacsonyabb szintet értek el, a tervben szereplő 77.694 eFt helyett a ráfordítások tényleges értéke 67.999 eFt lett. A megtakarítást elsődlegesen a tagszervezésre tervezett 10.000 eFt fel nem használása eredményezte, emellett a különféle egyéb szolgáltatások szintje sem érte el a tervezett mértéket, a pénzügyi szolgáltatások, és a postaköltségek emelkedése viszont a tervezettnél is magasabb lett.
A 46.567 e Ft személyi jellegű ráfordítások tételei Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok
23.606 e Ft 11.664 e Ft 1.764 e Ft 9.533 e Ft
A tervhez képest nincs jelentős eltérés. A működéssel kapcsolatos 12.768 e Ft összegű egyéb ráfordítások tételei: Felügyeleti díj: Hitelezési veszteség: 2014. május 27.
4.587 e Ft 8.128 e Ft 10
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Egyéb követelés leírás
53 eFt
„Számviteli szemléletben” nem tervezett tétel az egyéb ráfordításokban szereplő hitelezési veszteség, melynek összege 8.128 e Ft, ugyanakkor az ezzel kapcsolatos bevétel sem szerepelt a tervben ami ugyancsak 8.128 e Ft, így összességében ez a tétel nem módosítja az eredményt. A Pénztár tulajdonában immateriális jószág és nettó értékkel rendelkező tárgyi eszköz nincs, 2013-ban értékcsökkenési leírás elszámolása nem történt.
Összességében megállapítható, hogy a működési tagdíjbevételek 15%-os csökkenése mellett is sikerült a tervezett működési veszteséget (-17.020 eFt) el nem érő eredménnyel gazdálkodni, ami elsősorban a tagszervezésre tervezett összeg fel nem használásának köszönhető, így 2013-ban a Pénztár végül -16.098 eFt működési eredménnyel zárt, ami a tervhez képest 5%os megtakarítást jelent. A tagdíjbevételek csökkenése és a működési veszteség ellenére is sikerült teljesíteni a tartaléktőke – a tartós és fenntartható működés biztosítékául szolgáló megtakarítás - szintjének megtartását. 4.2.
A működési céltartalék alakulása
2013-ben jövőbeni kötelezettségekre céltartalék képzés nem történt. A működési portfolió értékelési különbözetére a pénztár – a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően – képzett céltartalékot. A céltartalék nyitó állománya 6.826 e Ft, év közben a működési célú befektetésre jutó időarányos kamat devizaárfolyam-változás és az egyéb piaci értékítélet miatti értékelési különbözet összege 3.575 e Ft-tal növekedett, így a céltartalék záró állománya 10.401 e Ft. Az így képzett céltartalék csak technikai jellegű, ténylegesen a befektetési tevékenység működési portfolióra jutó nem realizált eredmény változását jelenti. 4.3.
A tartaléktőke alakulása
A tartaléktőke és a mérleg szerinti eredmény (együttesen a működési tevékenység felhasználható eredménye) alakulása 2008-tól e Ft-ban: Megnevezés Előző évek halmozott eredménye : Adott év mérleg szerinti működési eredménye: Tagdíj-nemfizető tagoktól ktg. levonás egyenlege Átcsoportosítás a likviditási tartalékból Beolvadó pénztár működési tartaléka Működési tevékenység felhasználható eredménye 2014. május 27.
2008 229.410 21.906
2009 251.138 25.536
2010 291.197 7.180
2011 314.572 27
2012 372.552 -46.288
2013
-178
14.523
16.195
7.953
8.709
9.591.
0
0
0
50.000
0
10.000
0
0
0
0
136
251.138
291.197
314.572
372.552
335.109 -16.098
0
335.109 338.602
11
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
5. A céltartalékok, a teljesített szolgáltatások, a nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült kiadások, a tagoknak visszatérített összegek alakulása
5.1.
A fedezeti céltartalék alakulása
A fedezeti céltartalék egyéni számlákra számolt része a 16.278.560 e Ft nyitó állományhoz képest 17.407.843 e Ft-ra növekedett 2013-ban. A szolgáltatási számlákon lévő összeg pedig 17.881 e Ft-ról 20 189 e Ft-ra növekedett. Az egyéni számlákon kimutatott 1.129.283 e Ft összegű növekedés főbb tényezői a következők: E Ft-ban Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záró állománya
2012
2013
15 099 747 1 626 499
16 278 560 1 534 671
123 910
20 508
1 759 092 514 665 0 0 953 462 1 292 910 29 857 107 373 836 743 374 992
1 695 811 127 789 0 0 600 423 956 428 32 103 158 079 496 640
16 278 560
17 407 843
-5 823
2013-ban az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözete 2012-hez képest számottevően csökkent (1.519.126 e Ft-ról 1.376.592 e Ft-ra változott), melynek oka elsősorban a tagdíjbevételek csökkenése. Az egyéni- és szolgáltatási számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye 1.199.709 e Ft összegű volt, 2012. évben 1.438.215 e Ft nagyságú volt, ami az általános piaci környezetben elérhető hozamoknak megfelelő. A Pénztárba a más nyugdíjpénztárakból átlépő tagok száma az előző évhez képest jelentősen csökkent, 14 fő lépett át (a 2012 évi átlépők száma 1 301 fő volt). 2012-ben az átlépők számát jelentősen befolyásolta az Évgyűrűk Önkéntes Nyugdíjpénztár beolvadása (1.167 fő), és a tagszervezési tevékenység. 2013-ban az átlépők által áthozott fedezet összege 20.508 e Ft. A Pénztárból más nyugdíjpénztárakba átlépett tagok száma csökkent, 2013-ben 48 tag lépett át más pénztárba az előző évi 67 taghoz képest. Az átvitt fedezet összege 32.103 e Ft volt, ami 2014. május 27.
12
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
tartalmazza a levont átlépési díjat is, melynek mértéke tagonként 3.000 Ft. 2013-ben 74 elhunyt tag után történt kifizetés 43.971 e Ft értékben az örökösöknek illetve kedvezményezetteknek, míg 2012-ben 56 fő után 33.397 e Ft került kifizetésre. 2013-ben az előző évhez képest jelentősen csökkent a 10 éves várakozási idő letelte utáni kifizetések száma és összege. Míg 2012-ben 4.080 esetben került sor ilyen jellegű kifizetésre, ebben az évben 3 035 fő élt ezzel a lehetőséggel. A kifizetést igénylők részére összesen 912.457 e Ft összegű elszámolás készült (2012-ben 1.266.440 e Ft). Az elszámolt összegből 528.585 eFt hozam (410.407 e Ft realizált hozam, 118.178 e Ft értékelési különbözet), 332.431 e Ft tőke került kifizetésre, valamint a Pénztár az elszámolást követően 38.188 e Ft SZJA-t fizetett be a NAV részére, illetve 13.253. e Ft költséget vont le. A fentiek alapján a tényleges nettó kifizetés nagysága 861.016 e Ft összegű volt, az elszámolt kifizetések tőke és hozam közötti megoszlása pedig közelítőleg 40 ill. 60 %. 589 fő kilépett és megszüntette a tagsági viszonyát (2012-ben 939 fő lépett ki ilyen módon). 2 446 fő esetében részösszeg felvétele történt, a jogosult pénztártagok az adómentesen felvehető hozamösszeget, vagy a hozamösszegen felül még az ún. tőkerészt is kérték kifizetni, de tagok maradtak. (2012-ben 3.141 fő részére történt részkifizetés.) 2013. december 31-én a várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult, vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagjaink száma 13.998 fő, akiknek egyéni számlájuk összesített egyenlege 13.232.530 e Ft. Ha a kifizetésre jogosultak számából levonásra kerül azon tagok száma, akik 2014.12.31-ig csak a tagsági jogviszony megszüntetésével jogosultak kifizetésre (tehát 3 éven belül már volt részkifizetésük), úgy 2014.12.31-ig 8.780 fő jogosult részkifizetésre, mely tagok év végi egyenlege 8.414.494 eFt. 2013-ban csökkent 2012-hez képest a Pénztártól szolgáltatást igénybe vett tagok száma, és a szolgáltatásként kifizetett összeg is alacsonyabb. 2012-ben 889 fő 991.156 e Ft, 2013-ben 446 fő 592.134 e Ft, összegben részesült egyösszegű szolgáltatásban. 2013-ban nem csökkent a járadékszolgáltatást igénybe vett tagok száma. 2013. év végén öszszesen 25 fő járadékszolgáltatást igénybe vevő tagja volt a Pénztárnak. Járadéktípusonkénti létszám és egyenleg: Járadéktípus Év eleji egyenleg (Ft)
Év eleji létszám Év végi létszám Év végi egyenleg (fő) (fő) (Ft)
3 éves 5 éves
1 933 907 4 528 487
4 8
6 7
5 317 227 4 022 046
6 éves 7 éves
635 107 3 104 657
1 1
1 1
421 130 2 119 898
8 éves 10 éves
641 994 3 308 571
1 4
1 6
535 949 4 358 223
15 éves 20 éves
3 373 403 231 946
1 1
0 2
0 3 260 735
162 260
1
1
153 436
17 880 410
22
25
20 188 644
25 éves Összesen:
2014. május 27.
13
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A 17.881 eFt nyitó állományhoz 7 új járadékos tag részére 8.289 eFt került átvezetésre az egyéni számlákról, 538 eFt hozam képződött, 6.519 eFt járadékösszeg kifizetésre került, így a szolgáltatási számlák év végi egyenlege 20.189 eFt Összességében a beszámolási időszakban a nyugdíjszolgáltatások fedezetére az egyéni számlákról átcsoportosított összeg 600.423 e Ft volt, míg a nyugdíjszolgáltatásként kifizetett bruttó összeg 598.653 e Ft. A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatosan felmerült kiadásokból a Pénztár 4.711eFt-ot terhelt a tagok számláira. A felszámított költségek az adminisztrációval kapcsolatos 3 eFt-okból és az utalási költségekből tevődtek össze. 2013-ban a Pénztár továbbra is élt azzal a lehetőséggel, hogy tagdíj-nemfizető tagjaitól költséget vonjon le. A Pénztár a tagdíj-nemfizetés kezdő időpontjától jogosult a tag egyéni számlájának befektetéseiből származó pozitív hozamot az egységes tagdíjnak a működési és likviditási tartalékra jutó hányadának megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni. 2013-ban a tagdíj-nemfizetés jogcímen az egyéni számlákat terhelő összeg 9 591 e Ft volt (10.439 tag esetén történt levonás és 7 esetben visszaírás)
5.2.
A likviditási céltartalékok alakulása
A likviditási céltartalékok állománya a beszámolási időszakban 87.186 e Ft-ról, 82.808 e Ft-ra csökkent. A likviditási céltartalékokon belül a Pénztár három céltartalékot különböztet meg, az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalékot, az egyéb likviditási célra képzett céltartalékot, és az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára létrehozott céltartalékot. A likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék A likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék nyitó állománya 5.591 e Ft, záró állománya 6.543 e Ft. A tárgyidőszaki változás 952 e Ft. Az így képzett céltartalék csak technikai jellegű, ténylegesen a befektetési tevékenység likviditási portfolióra jutó nem realizált eredményének változását jelenti. Az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék Az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék nyitó állománya 81.595 e Ft, záró állománya 76.265 e Ft. A céltartalék képzés összege 2013-ben 4.671 e Ft összegű, melyből 4.586 eFt a likviditási tartalék befektetési tevékenységének realizált eredménye, 85 eFt pedig egyéb bevételből képzett céltartalék. A céltartalék állományát év közben csökkentette a 10.000 eFt öszszegű -–működés javára -–történt átcsoportosítás, továbbá 1 eFt nemfizető tagoktól korábban levont költség likviditásra jutó részének visszaírása, így a likviditási céltartalék záró állománya 76.265 eFt Az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék Az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék arra szolgál, hogy a 2014. május 27.
14
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
hozamfelosztás időpontjában még azonosítatlan befizetések jogosultjai – a hozamfelosztás után is – befizetésük azonosítottá válásakor részesüljenek korábban azonosítatlan befizetésük befektetéseinek hozamaiból. A Pénztár a korábbi időszakokban nagy erőfeszítéseket tett annak érdekében, hogy a függő állomány nagyságát a lehető legkisebb mértékűre csökkentse le, így 2013-ban a képzett céltartalék összege 0 eFt. Az alábbi táblázat reprezentálja az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék alakulását 2013-ben (e Ft-ban): Megnevezés
Nyitó állomány
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
5.3.
0
Változás 0
Záró állomány 0
A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya 2012. év végén 163.754 e Ft volt, 2013-ban a meg nem fizetett tagdíjakra képzett céltartalék összege 246.762 e Ft, az utólag befolyt tagdíjak összege 3.627 e Ft, a hitelezési veszteségként leírt összeg 166.211 e Ft. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya év végén 240.678 e Ft. A növekedést az (egész évben) nem-fizető tagok számának jelentős emelkedése eredményezte (pld. a 2012ben beolvadó Évgyűrűk Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjaiból több mint 750 fő nem-fizető tag), 2013-ban majd 9.000 tag rendelkezett tagdíj elmaradással, és több mint 7.000 tag részéről egész év során nem érkezett tagdíjbefizetés.
5.4.
A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások
A Pénztár, Alapszabályának 70. pontja alapján a szolgáltatási kifizetésekhez – kivéve járadékszolgáltatás – kapcsolódóan 3 000 Ft adminisztrációs költség, az utalási vagy postaköltség továbbá a pénzügyi tranzakciós illeték levonását érvényesíti. 2013-ben a levont költségek összege összesen 4.711 e Ft.
6. A cash-flow kimutatás értékelése A Pénztár nettó értékben kimutatott immateriális és tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A követelésállomány az előző évhez képest 81.490 e Ft-tal növekedett, ami elsősorban a tagdíjkövetelések növekedése (79.113 eFt) miatt következett be. A tagdíjkövetelések magasabb állományát (2012-ben 168.283 e Ft, 2013-ben 247.395 e Ft) a meg nem fizetett tagdíjkövetelés állományának növekedése eredményezte.
2014. május 27.
15
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Az értékpapír állomány változásánál az emelhető ki, hogy a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott értékpapírok állománya sokkal nagyobb arányban növekedett (6.531.694 eFt-ról, 8.839.279 eFt-ra, ami több mint 35%-os növekedés), mint a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állománya (10.142.749 eFt-ról 11.054.741 eFt-ra, amit 9%-os növekedés) Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek nagyarányú növekedését 2.185.810 eFt az egyéb követelésekből átvezetett, és a kötelezettségek között kimutatott tételek eredményezték (2.211.904 eFt, ami a vagyonkezelők által a Pénztár részére megvásárolt vagy értékesített, de pénzügyileg fordulónapon még nem teljesített értékpapír ügyletekből ered). Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya ezen tételek nélkül 2013 végére 26.094 eFt-tal alacsonyabb, mint 2012 végén. A passzív időbeli elhatárolások év végi állományának jelentős emelkedése 31.562 eFt-ról 82.397 eFt-ra elsősorban a vagyonkezeléssel összefüggő elhatárolt díjak emelkedését jelzi.
A kötelezettségekkel és az egyéb passzív időbeli elhatárolásokkal kapcsolatosan összességében nőtt a Pénztár év végén fennálló állománya, amit elsősorban a vagyonkezeléssel kapcsolatos, a tárgyévet terhelő, de még ki nem fizetett díjak eredményeztek: Év végéig ki nem fizetett vagyonkezelési díjak eFt kötelezettség elhatárolás Összesen:
2012.12.31 31 177 26 376 57 553
2013.12.31 Változás 8 679 -22 498 76 822 50 446 85 501 27 948
7. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott, arra engedélyt nem kért.
8. A munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése A munkáltatói tagok összességében eleget tettek szerződésben rögzített kötelezettségvállalásaiknak, mind a befizetett összegek, mind az adatszolgáltatás tekintetében. A 2013. évben az alábbi társaságokkal, intézményekkel kötöttünk munkáltatói szerződéseket: PAYER INDUSTRIES KFT NYUGDÍJFOLYOLYÓSÍTÓ IGAZGATÓSÁG NESTLÉ HUNGÁRIA KFT CSÖMÖR POLGÁRMESTERI HIVATAL SONEPAR MAGYARORSZÁG KFT 2014. május 27.
16
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
BIOTEST HUNGÁRIA KFT EQUILOR BEFEKTETÉSI ZRT. A-HÍD ÉPÍTŐ ZRT BUDAÖRS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA BENEDEK ELEK ÓVODA GRUNDFOS MAGYARORSZÁG GYÁRTÓ KFT LEGO MANUFACTURING KFT EMT HUNGÁRIA KFT DPD HUNGÁRIA KFT MAGYAR POSTA BEFEKTETÉSI ZRT. TRIGO QUALITY SUPPORT KFT HEAT-GÉZGÉP KFT FASTRON HUNGÁRIA KFT PORFESTÉK FORGALMAZÓ KFT VANYARCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL DARFÜ DÉL-ALFÖLDI REGIONÁLIS FEJLESZTÉSI ÜGYNÖKSÉG NONPROFIT KFT MASTERPLAST KFT CONTITECH FLUID AUTOMATIVE HUNGÁRIA KFT TECHNICAL SERVICES HUNGÁRIA JÁRMŰJAVÍTÓ KFT (TS HUNGÁRIA KFT) MSC MAGYARORSZÁG KFT HALMAJUGRA KOMMUNÁLIS SZOLGÁLTATÓ KFT NAGYALÁSONY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA HAJDÚ-BIHAR MEGYEI KORMÁNYHIVATAL SANOH MAGYAR IPARI GYÁRTÓ KFT EGER ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET VESZPRÉM MEGYEI KORMÁNYHIVATAL GABONAKUTATÓ NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT PANNON VOLÁN ZRT BIGE HOLDING KERESKEDELMI ÉS TERMELŐ KFT FŐVÁROSI KATASZTRÓFAVÉDELMI IGAZGATÓSÁG SZERENCSEJÁTÉK ZRT. BAUMAX MAGYARORSZÁG ZRT GAMAX INFORMATIKAI ÉS MUNKAERŐ KÖLCSÖNZŐ KFT SOLE-MIZO ZRT COOP SZOLNOK KERESKEDELMI ZRT. MAGYAR POSTA OKTATÁSI SZOLGÁLTATÁSI KFT ING BIZTOSÍTÓ ZRT. GOLDKERN KFT BITVADÁSZ KFT KÖZPONTI GAZDASÁGI ELLÁTÓ IGAZGATÓSÁG MŰVÉSZETEK PALOTÁJA NONPROFIT KFT FORTACO ZRT. INFÓ-VONAL KFT VINCOTECH HUNGÁRIA KFT 2014. május 27.
17
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
MAGYAR NEMZETI VAGYONKEZELŐ ZRT. TARJÁN POLGÁRMESTERI HIVATAL GONDNOKSÁG MTT MÉDIA KFT AXEL SPRINGER-MAGYARORSZÁG KFT
9. A tagokkal szembeni követelések értékelése A Pénztár mérlegében kimutatott tagdíjkövetelés összesen 247.395 e Ft, amiből 240.678. e Ft egyéni tagdíjat az esedékességig nem fizettek meg, amire a Pénztár a céltartalékot megképezte. Ezen követelések a következő éves beszámoló elkészítéséig vagy befolynak, vagy pedig hitelezési veszteségként leírásra kerülnek a megképzett céltartalék összegében.
10. Alkalmazotti állomány, választott tisztségviselők A Pénztár ügyvezető igazgatója Szabó Borbála. A Pénztár befektetéseivel foglalkozó pénzügyi munkatárs Tóthné Lovadi Ildikó mellett, Petrusánné Király Beatrix pénztári munkatárs áll alkalmazásban, Rigler Istvánné ügyfélkapcsolati munkatárs munkaviszonya 2013.09.30-án szűnt meg. Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére
23 607 e Ft
Az Igazgatótanács tagjai: Kövesdi Ferencné (elnök) Kállay Mariann Dr. Horváth Sándor Vajta Zoltánné Zsuppán Géza Az Ellenőrző Bizottság tagjai: Dr. Morvay Miklós (elnök) Nagyné Geiger Judit Békésiné dr. Papp Ildikó Báthory Balázs Maráczi Aliz Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tisztségviselői 2013-ben bruttó 11.664 e Ft tiszteletdíjban részesültek.
11. A Pénztár szolgáltatói Vagyonkezelők:
2014. május 27.
Erste Alapkezelő Zrt. Pioneer Alapkezelő Zrt. Concorde Alapkezelő Zrt. 18
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Generali Alapkezelő Zrt. Diófa Alapkezelő Zrt. Letétkezelő:
MKB Bank Zrt.
Nyilvántartás:
Első Hazai Pénztárszervező és Működtető Zrt.
Könyvvizsgálat:
Karanta Audit Zrt., Dömötörfy Józsefné pénztári könyvvizsgáló
Aktuárius:
Lénárd János
Számlavezető:
Erste Bank Hungary Zrt.
12. A határidős ügyletek bemutatása A Pénztár– a deviza kockázatok mérséklésére – határidős deviza ügyleteket is kötött. A vagyonkezelők által végzett ügyletek eredményeként 278.016 e Ft nyereség, illetve 282.078 e Ft veszteség került elszámolásra 2013-ban. 2013.12.31-én nyitott határidős deviza pozíciók fontosabb adatai:
Darabszám
Lezárásko -ri árfolyam v. átlagárfolyam
Piaci érték eFt 2013.12.31
Megnevezés
Vagyonkezelő
FX Eladási ügylet CZKHUFF40317E14
Concorde
2013.12.13 1769400
11,03
11,04
240
FX Eladási ügylet EURHUFF40106E
Concorde
2013.12.02
107400
302,44
302,45
585
FX Eladási ügylet EURHUFF40310
Concorde
2013.12.06
70100
302,13
302,55
285
FX Eladási ügylet EURHUFF40310E
Concorde
2013.12.05
602600
302,16
303,92
3 272
FX Eladási ügylet EURHUFF40630
Concorde
2013.06.26
391200
297,42
307,04
2 413
FX Vételi ügylet EURHUFF40106
Concorde
2013.12.05
23000
302,16
302,45
-125
FX Eladási ügylet EURHUF140113E
Erste
2013.11.14 7804067
298,07
299,04
13 617
FX Eladási ügylet EURHUF140113LIK
Erste
2013.11.14
15557
298,07
299,04
30
FX Eladási ügylet EURHUFM140109
Erste
2013.11.05
103361
219,46
220,29
466
2014. május 27.
Kötésdátum
Kötési árfolyam
19
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Megnevezés
Vagyonkezelő
Kötésdátum
Darabszám
Kötési árfolyam
Lezárásko -ri árfolyam v. átlagárfolyam
FX Eladási ügylet EURHUFM140113
Erste
2013.11.14
311196
298,07
299,04
597
FX Eladási ügylet USDHUF140109
Erste
2013.11.05 2870559
219,14
220,29
12 932
FX Eladási ügyletUSDHUF140225
Pionner
2013.11.14
90000
221,68
222,92
564
FX Vételi ügylet USDHUF140324
Pionner
2013.12.12
204000
220,37
221,03
810
FX Eladási ügylet EURHUF1403024
Piooner
2013.12.12
203000
303,41
211,03
1 179
FX Eladási ügylet EURHUF140325
Piooner
2013.11.21
680000
298,68
299,5
476
FX Eladási ügylet HUFEUR140324
Piooner Abszolut Hozam
2013.12.12
100000
303,41
304,62
581
FX Eladási ügylet PIOABEUR140325
Piooner Abszolut Hozam
2013.11.21
522000
297,61
299,5
365
FX Eladási ügylet PIOABUSDHUF1402
Piooner Abszolut Hozam
2013.11.12
185000
223,34
224,52
1 455
Piaci érték eFt 2013.12.31
13. A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése 13.1
A befektetési arányok alakulása, az eszközérték tartalékok szerinti levezetése
A Pénztár eleget tett a rá vonatkozó befektetési keretszabályoknak és a befektetési politikában foglaltaknak. A Pénztár vagyona az év folyamán többségében állampapírban volt (az év elején meglévő 70% körüli arány év végén 90%-ot meghaladó volt). A befektetési arányok alakulása 2013-ban negyedévenként, befektetés típusok szerint, a tárgynegyedév végén meglévő, piaci értéken figyelembe vett pénztári eszközök százalékában és e Ft-ban:
2014. május 27.
20
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Befektetés típusok Bankszámla és készpénz Állampapírok Kötvények Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Részvények Határidős ügyletek Értékpapír követelés Értékpapír kötelezettség Mindösszesen
2013 I. név 1 421 498 12 060 294 479 625 144 359 2 079 308 533 403 -325 821 -30 829 16 688 154
2013. II.n.év 2013. III.n.év 382 629 162 272 13 881 134 14 080 270 557 895 613 359 175 268 175 799 1 638 426 1 744 910 542 182 623 498 4 797 6 126 7 263 9 797 -252 997 -44 839 16 936 597 17 371 192
2013. IV.n.év 262 674 16 556 537 834 695 181 220 1 662 917 618 909 39 742 3 819 -2 211 905 17 948 608
Befektetés típusok Bankszámla és készpénz Állampapírok Kötvények Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Részvények Határidős ügyletek Értékpapír követelés Értékpapír kötelezettség Mindösszesen
2013 I. név 8,52% 72,27% 2,87% 0,87% 12,46% 3,20% 0,00% 0,00% -0,18% 100,00%
2013. II.n.év 2013. III.n.év 2,26% 0,93% 81,96% 81,06% 3,29% 3,53% 1,03% 1,01% 9,67% 10,04% 3,20% 3,59% 0,03% 0,04% 0,04% 0,06% -1,49% -0,26% 100,00% 100,00%
2013. IV.n.év 1,46% 92,24% 4,65% 1,01% 9,26% 3,45% 0,22% 0,02% -12,32% 100,00%
A Pénztár eszközértékének tartalékok szerinti levezetését a következő táblázat tartalmazza 2013.12.31-re vonatkozóan: eFt-ban ELŐ -JEL (+)
(+)
MEGNEVEZÉS BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉS ÉRTÉKPAPÍROK EGYÉB KÖVETELÉSEKBŐL VAGYONKEZELŐVEL SZ. KÖVETELÉSEK ÉS OSZATLÉKKÖVETELÉS EK
(+)
KÖTELEZETTSÉGEKBŐ L VAGYONKEZELŐVEL SZ. KÖTELEZETTSÉGEK PÉNZESZKÖZÖK KIMUTATOTT ESZKÖZÉRTÉK ÖSSZESEN: SAJÁT TŐKE ÉS CÉLTARTALÉKOK
(+) (+)
MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TARTALÉKA KÖTELEZETTSÉGEK
(-) (+)
2014. május 27.
FEDEZETI MŰKÖDÉSI LIKVIDITÁS CÉLÚ CÉLÚ I CÉLÚ
ÖSSZESEN
MÉRLEGÉRTÉK
19 472 036
339 999
81 985
19 894 020
19 894 020
3 819
0
0
3 819
3 819
2 211 905
0
0
2 211 905
2 211 905
246 992
14 746
936
262 674
262 674
17 510 942
354 745
82 921
17 948 608
17 948 608
17 428 032
349 003
82 808
17 859 843
17 859 843
228 644
12 034
0
240 678
240 678
10 292
2 777
25
13 094
13 094
21
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
ELŐ -JEL (+)
(-) (-) (-)
MEGNEVEZÉS
FEDEZETI MŰKÖDÉSI LIKVIDITÁS CÉLÚ CÉLÚ I CÉLÚ
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK EGYÉB KÖVETELÉSEKBŐL NEM A BEFEKTETÉSEKHEZ KAPCSOLÓDÓ KÖVETELÉSEK TAGDÍJKÖVETELÉSEK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÉRTÉKKEL SZEMBEN ÁLLÓ TÉTELEK ÖSSZESEN:
ÖSSZESEN
MÉRLEGÉRTÉK
78 999
3 310
88
82 397
82 397
0
9
0
9
9
235 025
12 370
0
247 395
247 395
0
0
0
82 921
17 948 608
17 948 608
0 17 510 942
354 745
Az év végén kimutatott 17 948 608 eFt eszközértékből 17 510 942 eFt fedezeti célú, 354 745 eFt működési célú, 82 921 eFt pedig likviditási célú volt, amely megosztás megegyezik az eszközértékkel szemben álló tételek (források és az eszközértékbe nem tartozó eszközök) tartalékok szerinti levezetésével.
13.2. A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása A Pénztár befektetett vagyona nyilvántartási és piaci értékének, ill. az értékelési különbözetének alakulását az alábbi táblázat mutatja be (e Ft-ban):
Megnevezés Nyilv.érték összesen Értékelési különbözet összesen Piaci érték összesen
2013 I. negyedév 15 699 689 988 465 16 688 154
2013 II. negyedév 16 189 868 746 729 16 936 597
2013 III. negyedév 16 400 299 970 893 17 371 192
2013 IV. negyedév 17 012 411 936 197 17 948 608
A pénztár befektetett vagyona a tárgyévben nyilvántartási és piaci értéken is folyamatosan növekedett, év végén a Pénztár befektetett vagyonának piaci értéke 17.948.608 e Ft nagyságú volt. Az értékelési különbözet állománya az év eleji 803.898 e Ft-ról év végére 936 197e Ft-ra növekedett. A teljes értékelési különbözet állomány változásának bemutatása e Ft-ban:
Nyitó Változás Záró
2014. május 27.
Befektetett eszközök 574 444 28 209 602 653
Értékpapírok 308 061 -14 260 293 801
Pénzeszközök 24 -23 1
Határidős ügylet -78 633 118 375 39 742
Összesen 803 896 132 301 936 197
22
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
13.3. A Pénztár nettó eszközértéke 2013. december 31-én ezer forintban Sorsz. (a) 01.
Értékelés alapja (b) Pénztár egésze -befektetett pü-i eszközök -értékpapírok és határidős ügyletek -pénzeszközök - osztalék követelés
Nyilvántartási érték (c) (e) 17 012 411 8 236 626 10 721 198 262 673
-vagyonkezelőkkel sz. követelés 03. 04.
Elszámolt, ki nem fizetett vagyonkezelési, letétkezelési díjak, jutalékok Pénztár eszközeinek nettó értéke
Piaci érték 17 948 608 8 839 279 11 054 741 262 674
2 388
2 388
-2 210 474
-2 210 474
88 106 16 924 305
88 106 17 860 502
13.4. Az eszközök értékváltozása a pénztár egységnyi nettó eszközértékére vetítve Az egységnyi nettó eszközérték meghatározása: Egységnyi nettó eszközérték = 17 860 502 / 16 924 305 = 1,055317
13.4./a A vagyonkezelési díj alakulása
A Pénztár befektetéseinek kezelésével kapcsolatban a 2013. évet terhelő vagyonkezelési fix és sikerdíjak összege 90.209 ezer forint volt (2012-ben 62.407 eFt). Ez a pénztári vagyon napi nettó eszközértékei számtani átlagára (17 158 851 ezer forintra) vetítve 0,53%-os vagyonkezelési díjterhelésnek felel meg, ami lényegesen alatta marad a jogszabály szerinti maximum 0,8% mértékű díjterhelésnek.
13.5. A hozamráta alakulás 2013. évi hozamráta:
Értékelés alapja A pénztár egésze
Hozamráta Nettó Bruttó 8,20% 8,82%
A Pénztár egészére vonatkozó éves nettó hozamráták, valamint a kétféle szempontból értékelt inflációs ráták alakulása 2000. évtől évenként:
nettó hozam 2014. május 27.
adott év éves átl.
dec.havi/ előző év dec.havi 23
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
2000: 2001: 2002: 2003: 2004: 2005: 2006: 2007: 2008: 2009: 2010: 2011: 2012: 2013:
3,46% 9,07% 9,17% 3,30% 14,33% 9,93% 7,86% 7,38% -4,37% 13,87% 8,01% 2,91% 9,68% 8,20%
infláció
infláció
9,8% 9,2% 5,3% 4,7% 6,8% 3,6% 3,9% 8,0% 6,1% 4,2% 4,9% 3,9% 5,7% 1,7%
10,1% 6,8% 4,8% 5,7% 5,5% 3,3% 6,5% 7,4% 3,5% 5,6% 4,7% 4,1% 5,0% 0,4%
A Pénztár 10 éves hozamalakulása és reálhozama: Éves átlagos nettó hozam
7,65%
Átlagos infláció
4,87%
Reálhozam
2,78%
13.6 A befektetési eredmények értékelése
A pénztári befektetések 2013. évi hozamát meghatározó gazdasági és tőkepiaci körülmények
A globális makrogazdasági folyamatok szempontjából viszonylag nyugodt, piaci szemszögből azonban kifejezetten fordulatos volt a 2013-as esztendő. A világ nagyobb részén a válságból való kilábalásnak lehettünk tanúi: a gazdasági teljesítmény fokozatosan javult, a munkaerő piaci helyzet – a krízis által leginkább sújtott néhány övezetet (pl. az Euró-övezet perifériáját) kivéve – fokozatosan javult, a bizalmi indexek pedig további globális élénkülést vetítettek előre. Befektetői szempontból a legfontosabb kérdéskör a nagy jegybankok viselkedése, azon belül is a Fed esetleges „visszavonulása” volt. A Fed májusban felvetette a pénzcsapok fokozatos elzárásának, azaz az aktuálisan futó mennyiségi élénkítési program (QE3) fékezésének (a „tapering”-nek) a gondolatát. A Fed lazítási programjának lassítását az USA-ból érkező makrogazdasági adatok – különösen a munkanélküliségi ráta csökkenése és a gazdasági aktivitás erősödése – alátámasztani látszottak. A monetáris stimulus esetleges visszafogásának ötletét a piacok világszerte nagy aggodalommal fogadták. A kötvényhozamok a biztonságosnak tekintett fejlett és a rizikósabbnak értékelt fejlődő piacokon egyaránt emelkedésnek indultak. A nyár végén átmenetileg egyéb 2014. május 27.
24
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
tényezők (elsősorban a szíriai feszültség) is borzolták a befektetők idegeit. Szeptember elején a szíriai nemzetközi katonai beavatkozás elmaradása, illetve a Fed következő elnöki pozíciójára legesélyesebbnek tartott jelölt visszalépését követően megnyugvást láthattunk a világban. Ez még valószínűbbé tette a Fed likviditásbővítési programjának fékezését. A Fed szeptemberi ülésén azonban nagy meglepetést okozott, hogy a döntéshozók továbbra is kiváró álláspontra helyezkedtek és fenntartották a kötvényvásárlási program havi 85 milliárdos tempóját. Az indokok között többek között a jelzáloghitel-kamatok túl gyors emelkedése állt, ami az államkötvény-hozamok emelkedésének volt a következménye. A váratlan döntés a fejlett és fejlődő kötvénypiacokon egyaránt hozamcsökkenést hozott a hozamgörbék hosszú végén. Október-novemberben az adósságplafon és a költségvetési kiigazítás körül folyó vita patthelyzetet okozott az USA-ban, ami az állami intézmények két hetes részleges leállását eredményezte. Az év végére azonban a politikusoknak sikerült egyezséget kötni a fontosabb költségvetési kérdésekben, így az időközben tovább javuló munkaerő piaci helyzet mellett egyre időszerűbbé vált a tapering. Végül a Fed az ünnepek előtti készülődés viszonylagos csendjét kihasználva a december 18-i ülésén döntött a kötvényvásárlási program visszafogásáról, ami a hosszú hozamok emelkedését okozta. A Fed hullámzó kommunikációja nem csak a fejlett kötvénypiacokon okozott kilengéseket. A likviditás visszafogásától való aggodalom, valamint a magasabb amerikai kötvényhozamok a világon szinte minden kamatozó eszköz értékelésében megjelentek. A pénzcsapok elzárásától való félelem - nem meglepő módon – a korábbi években nagy népszerűségnek örvendő fejlődő piaci kötvényeket és devizákat is érzékenyen érintette. Elsősorban azok az országoktól,piacoktól fordultak el a befektetők, ahol a korábbi években a külső egyensúly megbillent, illetve a korábban felhalmozott adósságok finanszírozása az esetlegesen elapadó likviditás és a magasabb hozamszintek mellett megkérdőjeleződött. A helyzetet súlyosbította, hogy néhány fejlődő országban (pl. Törökországban, Brazíliában, Egyiptomban, Szíriában) politikai konfliktusok is kirobbantak. Mindezek hatására a fejlődő piaci kötvényalapok iránti befektetői érdeklődés hirtelen elapadt, majd május végétől erőteljes tőkekiáramlást láthattunk. A kezdeti pánikszerű tőkekivonás után az év hátralévő részében lassabb, de szinte folyamatos kiáramlást láthattunk a fejlődő piacokat célzó kötvényalapokból. A szeptemberi megnyugvás, valamit a Fed váratlan döntése (miszerint fenntartja a likviditásbővítés ütemét) is csak rövid ideig tudta megfordítani a tőkeáramlás irányát. A befektetők differenciálása a közép- és kelet-európai régió kötvénypiacai esetében is erőteljesen érvényesült. A szűkebb értelemben vett közép-európai térség (Lengyelország, Magyarország, Csehország) devizái és kötvénypiacai viszonylag jól vészelték át a globális „átárazódás” időszakát, ami a viszonylag stabil egyensúlyi helyzetnek és az alacsony politikai kockázatoknak volt köszönhető. A tágabban vett régiónkhoz tartozó Törökországban ugyanakkor a gyenge külső egyensúlyi pozíció, az alacsony devizatartalék és a politikai instabilitás hatására komoly vesszőfutáson esett át a helyi deviza és a kötvénypiac. A forint és a hazai kötvénypiac a közép-európai versenytársaihoz képest is jól teljesített. Elsősorban az elmúlt években jelentős többletbe váltó folyófizetésimérleg-egyenlegnek volt köszönhető, hogy a forint a nemzetközi piacokon tapasztalható turbulenciák ellenére viszonylag stabil tudott maradni az év során. Ráadásul mindez a jegybanki alapkamat jelentős csökkenése mellett került sor: az MNB Monetáris Tanácsa havonta 25, majd 20 bázispontos lépésközökkel 3 százalékig tudta levinni a 2012 nyarán még 7 százalékon álló alapkamatot. Az MNB döntéshozóit nem igazán ingatták meg a nemzetközi befektetői hangulat kilengései, az alacsony inflációs nyomásra és a gyenge gazdasági növekedésre hivatkozva töretlenül folytatták a monetáris lazítást. Az alapkamat csökkentésén kívül a jegybank a kedvezményes kamatozású hitelprogram (Növekedési Hitelprogram) keretösszegét is megemelte, melynek célja a 2014. május 27.
25
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
növekedés további élénkítése állt. A hazai állampapír piacot kettősség jellemezte az év során: a rövid hozamok a kamatcsökkentési sorozattal párhuzamosan viszonylag egyenletes csökkenést mutattak, míg a hosszú hozamokban jelentős kilengéseket láthattunk. A hosszú lejáratú kötvények piacán az év első hónapjaiban a jegybanki vezetőváltás kapcsán felmerült bizonytalanság gátolta a hozamcsökkenést, majd miután kiderült, hogy a piac aggodalmai nagyobbrészt alaptalannak bizonyultak, jelentős hozamcsökkenés következett a tavaszi hónapokban. A nyáron a nemzetközi hangulatváltozás is beleszólt a hazai piaci folyamatokba: augusztus végéig a globális hozamemelkedési trendbe illeszkedve a hazai hosszú papíroktól elvárt hozamszintek is emelkedtek. Ezt követően némi megnyugvást tapasztalhattunk majd egy novemberi megingást követően az év végére ismét optimistább hangulatban zajlott a kereskedés a hazai kötvénypiacon. A 2013-as év összességében a magyar állampapír befektetések jó hozamteljesítményével zárult. Az év végi hajrának köszönhetően az éven túli kötvényeket lefedő MAX index kétszámjegyű növekedést produkált (+10,03%), ami jelentősen meghaladta a pénzpiaci instrumentumokon elért hozamot (RMAX index: +5,71%). A szinte a teljes forintpiacot lefedő MAX Composite Index pedig kereken 9%-kal haladta meg a 2012 végi értékét. Az éves átlagos infláció 2013-ban 1,73%-ra csökkent, tehát a magyar állampapírok reálhozamot biztosítottak. 2013 igen változékony időszaknak bizonyult a magyar részvénypiacon, bár összességében év eleje és év vége között mindössze 2,2%-ot emelkedett a BUX index. Januárban a magyar részvények kedvezően kezdték az évet, sem nemzetközi, sem hazai negatív hír nem érkezett. Februárban és márciusban azonban számos kedvezőtlen esemény követte egymást. Februárban az amerikai költségvetési vita mellett spanyol és olasz kormányválság borzolta a kedélyeket, amit márciusban a ciprusi bankválság okozta pánik tetézett. A hazai extra bizonytalanságot a márciusi jegybanki elnökváltás okozta. A BUX összességében az első negyedévben 1,7%-os csökkenéssel indított. A magyar tőzsde a második negyedévet áprilisban oldalazással indította, majd májusban emelkedéssel folytatta. Az emelkedés leginkább a korábbi kockázatok enyhülésének volt köszönhető, mivel sem a ciprusi válság nem gyűrűzött tovább, sem a jegybankelnök személyi változása nem hozott váratlan monetáris politikai fordulatot. Májusban a BUX indexet a várakozásoknál kedvezőbb hazai makro adatok mellett Magyarország túlzott deficit eljárás alóli kikerülése is erősítette. Júniusban az előző két hónap emelkedése a FED eszközvásárlási programjának lehetséges csökkenése következtében megtört, illetve a magyar tőzsdének a júniusban bejelentett különadó emelések sem tettek jót, amit leginkább a Magyar Telekom árfolyama sínylett meg. A második negyedévben a BUX index végül 6,5%-ot emelkedett, így 2013 első félévét 4,7%-os emelkedéssel zárta. Az év harmadik negyedévében a hazai tőzsdeindex a kedvező világpiaci hangulat ellenére 1,9%-ot esett, ami az év elejétől számított hozamot 2,7%-ra vetette vissza. A kedvezőtlen teljesítmény oka, hogy számos blue chip részvénnyel kapcsolatosan egyedi negatív esemény következett be. Az indexben legnagyobb súllyal rendelkező két papír, az OTP és a MOL is rendre 8,5%-ot és 6,2%-ot esett a harmadik negyedév folyamán. Az OTP-vel kapcsolatosan júliusban került ismét terítékre a devizahiteleseket kimentő tervezet, a MOL-nál pedig a horvát kormány erősített rá az INA irányítási jogaival kapcsolatos vitára. Az utolsó negyedévet a világ tőzsdéinek emelkedése mellett a BUX index enyhe 0,5%-os eséssel zárta, és így lett végül az éves teljesítménye 2,2%-os emelkedés. A negyedévben a MOL és az OTP tovább folytatták gyengélkedésüket az előző negyedévben előkerült problé2014. május 27.
26
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
mák megoldatlanságából következően. A két legnagyobb papír esését ellensúlyozta a Richter, amelynek sikerült visszakerülnie az MSCI indexekbe, így 15%-ot növekedett az árfolyama. 2013. végén a magyar tőzsde és a BUX index is szegényebb lett egy vállalattal, mivel az EGIS-t a korábbi többségi tulajdonosa a Servier 28 000 Ft-os áron felvásárolta majd kivezette a tőzsdéről. A hazai piachoz hasonlóan a közép-európai részvényeknek sem volt könnyű éve, sőt a CETOP20-as index összességében 8,2%-os eséssel zárta 2013-at. A CETOP20-as index a januárt is kedvezőtlenül kezdte, majd mind az első mind a második negyedévben a májusi 1,6%-os növekedéstől eltekintve hónapról hónapra veszített az értékéből. A kedvezőtlen teljesítmény mögött több, már fentebb említett nemzetközi esemény húzódik meg (amerikai költségvetési gondok, ciprusi bankválság és a FED eszközvásárlási programjának lehetséges megszűnése), azonban ország- és vállalat specifikus tényezők miatt az optimistább hónapokban sem indult meg felfelé az index. A harmadik negyedévben a világpiaci hangulattal párhuzamosan az index emelkedésnek indult. A nyár folyamán, majd a szeptemberben konkretizálódott lengyel nyugdíjpénztári reformtervezet ugyan kedvezőtlenül hatott, ám végül a lengyel kormány a tőzsde szempontjából kedvező megoldást választott. A negyedik negyedév kezdete szintén emelkedést hozott a CETOP20-as indexnek, azonban decemberben egy negatív korrekciót tapasztalhattunk, mely többnyire egyedi vállalati eseményeknek volt köszönhető. Az amerikai részvénypiacok 2013-ban komoly emelkedést tudhatnak a hátuk mögött, csak a FED eszközvásárlási programjának kivezetéséről szóló bejelentések tudták megingatni a növekedést. Az első tapering hírek május elején kerültek a napvilágra, majd augusztusban is felerősödtek a félelmek, ám az év végére egyértelművé vált, hogy a FED csak lassan fogja kivezetni programját, így a kedvező makro adatok hajthatták felfelé az árfolyamokat. Az európai részvénypiacok emelkedését év elején több esemény is megtörte. Az első negyedévben az olasz és a spanyol kormányválságok és a ciprusi bankválság, a második negyedévben a FED felől érkező hírek jelentettek kockázatot. Az év második felében azonban az európai részvények is töretlen emelkedést produkáltak, ami elsősorban a növekvő német GDP mellett a perifériás országok javuló makrogazdasági kilátásainak és a stabilizálódó adósságpályájuknak volt köszönhető. A fejlett piacokon a japán tőzsde mutatta a legmagasabb emelkedést, ugyanis az első negyedév elején az új japán kormány a jegybankkal közösen óriási lazító intézkedéseket vezetett be, annak érdekében, hogy deflációból kikerülve elérjék a 2%-os inflációt. A japán Nikkei index ennek hatására hatalmasat emelkedett, ami május végéig kitartott, amikortól egészen június végéig lefelé korrigált az árfolyama. A japán jegybank az év folyamán egyre növelte a lazító intézkedését, így az év hátralévő részében tovább emelkedett a japán tőzsde, a vállalati nyereségmutatókkal egyetemben. Az árupiacokat tekintve, 2013 a nyersanyagok árainak csökkenéséről szólt, a 2012-es kedvezőtlen mezőgazdasági termés után 2013 jól alakult, így a mezőgazdasági termékek árai jelentősen csökkentek. A fejlődő piacok, különösen Kína tavalyi gyengélkedése nyomán a fémek 2014. május 27.
27
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
és a szén ára is sokat csökkent. A nemesfémek árát a FED taperinggel jelentkező hozamemelkedés tolta lejjebb. Csupán az olaj és a fölgáz ára tudott emelkedni. Az olaj árát a közel-keleti politikai gondok hajtották felfelé.
A pénztári befektetések hozama és a vagyonkezelők teljesítménye
2013-ban a teljes pénztári vagyonnak 75%-a követett abszolút hozamra törekvő befektetési stratégiát, így az elérhető hozamszintet az éven belüli futamidejű állampapírok 5,71%-os teljesítménye alapozta meg. Az alacsony kockázatú, rövid lejáratú magyar állampapírokkal elérhető hozamot a széleskörű befektetési eszközök alkalmazása javította. A Pénztár összes eszközeinek 2013. évi bruttó hozamrátája 8,82%, nettó hozamrátája 8,20% lett, ami magasabb a tervezettnél, és mintegy 1,3 milliárd forint hozamtömeg realizálását tette lehetővé. A Pénztár teljes értékpapír portfoliójának teljesítmény mérésére kitűzött 2013. évi benchmarkban az abszolút hozamos vagyonkezelés súlyához igazodva 75%-os aránnyal részesedik az RMAX index. Emellett a benchmarkkövető portfoliók részaránya és összetétele alapján a pénztári benchmarkban 18,5%-os súlyt képvisel a MAX Composite, 5% súllyal szerepel az MSCI World és 1,5%-os súllyal a BIX index hozama. A pénztári befektetések benchmarkjának hozama 2013-ban 6,88% volt. A realizált pénztári hozam 2013-ban az éves átlagos 1,73%-os, illetve a 2013. december / 2012. december viszonylatú 0,40%-os mértékű inflációnál lényegesen magasabb lett, azaz jelentős reálhozam keletkezett. Az elmúlt 10 évre visszatekintve Pénztárunk 2004. és 2013. közötti nettó hozamteljesítménye átlagosan évi 7,65% volt, 2,78 százalékponttal meghaladva a 10 éves átlagos december/december viszonylatú, 4,87%-os mértékű inflációs rátát. Azaz pénztárunk befektetései hosszú távon változatlanul reálhozamot biztosítanak a pénztártagok befizetéseire. A pénztár befektetéseinek 2013. évi hozama az alábbi vagyonkezelői részteljesítményekből tevődik össze.
Benchmark követő portfoliók
ERSTE működési, likviditási és járadékos portfoliók A működési és a likviditási portfoliók esetében a pénztár 2013-ra is az 50% RMAX és 50% MAX index összetételt írta elő referenciaként, így a portfoliók ennek megfelelően rövid- és hosszú lejáratú állampapírokat tartalmaztak. Az éven túli lejáratú államkötvények magasabb éves hozama miatt a portfoliók hozamteljesítménye meghaladta a 2013-ra tervezett 7,5%-ot. A működési és likviditási portfoliók éves hozama 8 % körül alakult, a benchmark hozamának megfelelően. A járadékos portfolió abszolút biztonságra törekvő befektetéseket valósított meg rövid futamidejű magyar állampapír befektetésekkel, és a benchmarktól kissé elmaradva 4,56% hozamot hozott. 2014. május 27.
28
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Pioneer benchmark követő portfolió A Pioneer Alapkezelő Zrt. klasszikus vegyes stratégiát folytat, ahol jellemzően a részvénybefektetéseknek is fontos szerep jut. A vagyonkezelő az év során a kötvény szegmensben több alkalommal a hosszú állampapírokat felülsúlyozta a rövid papírokkal szemben, ami pozitívan járult hozzá a portfolió teljesítményéhez. A közép-európai részvénypiac 2013 első féléves gyengélkedését a harmadik negyedév reménykeltő emelkedése követte, majd a negyedik negyedév ismét kedvezőtlen árfolyamalakulással telt. A vagyonkezelő egész évben óvatos stratégiát alkalmazott, és a kedvezőtlen részvénypiaci hozamok mellett elsősorban részvénykiválasztással és nem eszközallokációval igyekezett a felülteljesítést elérni. A harmadik negyedévben az alapkezelő azonban megemelte a közép-európai részvénykitettséget, mely szintén hozzájárult az egész éves felülteljesítéshez. A nemzetközi részvény szegmensben a tárgyév során az amerikai piac felülsúlyozását folyamatosan fenntartották, ami segítette a kedvező teljesítményt. A fejlett piacokon az év második felében Európát is felülsúlyozták, míg az első félévben felvett japán kitettségünket addigra semlegesre csökkentették. Az év eleji optimista hozzáállást követően a fejlődő piacokat alulsúlyban tartotta a vagyonkezelő. Összességében a fenti tényezők a referenciaindexhez képest felülteljesítést eredményeztek: a portfolió hozama 7,74% lett, meghaladva a referenciaindex 7,16%-os teljesítményét.
Saját portfolió A zártvégű Raiffeisen Ingatlan Alapot a 2013. április 2-ai lejáratakor a garantált megtérülésen felül mintegy 4 millió Ft árfolyamnyereséggel váltotta vissza a Pénztár. Az április elején beérkezett három havi postai tagdíjbevétel és a befolyt ingatlan befektetési jegy ellenérték következtében 400 millió Ft szabad forrás keletkezett, melyet lekötött betétben kezelt a pénztár és a kifizetésekhez folyamatosan felszabadította ebből a szükséges forrást. A kifizetési igények teljesítésén felül tartósabban mutatkozó szabad forrást a harmadik negyedévben vagyonkezelésbe adta át a Pénztár. A negyedik negyedévben a saját vagyonkezelésben már csak a felszámolás alatt álló Aberdeen Ingatlan Alap befektetési jegyei maradtak. Alap decemberben ismét részkifizetést teljesített, melynek során 1 405 080 Ft-ot kapott a Pénztár. Az összeg a saját portfólióból a folyó kifizetési igények teljesítésére felszabadításra került. A saját portfolió 6,07% hozammal zárta az évet, az ingatlan befektetési jegy nyereséges viszszaváltásnak köszönhetően meghaladva a BIX index éves 3,76%-os teljesítményét. Abszolút hozamra törekvő portfoliók 2014. május 27.
29
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Generali portfolió A Pénztár Igazgatótanácsa 2013 februárjában úgy döntött, hogy a portfolió előző két évi nem megfelelő abszolút és relatív hozamalakulása miatt 2013. március 31-i hatállyal felmondja a Generali Alapkezelő Zrt-vel kötött vagyonkezelési szerződést. A pénztári Befektetési Politika fő irányvonalát fenntartva a Generali portfolióból felszabaduló forrás – új vagyonkezelő bevonása és a kockázati szint növelése nélkül – a diverzifikáció követelményét szem előtt tartva a meglévő abszolút hozamú portfoliók (ERSTE, Concorde, Diófa), valamint a Pioneer Alapkezelőnél indított új, abszolút hozam stratégiájú portfolio részére került átadásra.
ERSTE fedezeti portfolió Az ERSTE Alapkezelő a fedezeti portfolióban óvatos stratégiát folytatott. A kockázatosabb szegmensben hazai részvényindex követő befektetési alapból történtek adásvételek, illetve kisebb súllyal szerepeltek abszolút hozamú- és ingatlan alapok. A portfolióban a magyar állampapír befektetések domináltak, melyek átlagos hátralévő futamideje jellemzően RMAX indexénél hosszabb, 0,7 és 1 év közötti volt. Az állampapír befektetéseken belül az euróban kibocsátott, forintra visszafedezett magas hozamú magyar államkötvények, illetve magyar állam által garantál értékpapírok részaránya 75% körül mozgott. A portfolió éves teljesítményét alapvetően a fix kamatozású eszközök hozamcsökkenéséből adódó árfolyam emelkedés határozta meg, kiegészülve a devizakötvények fedezéséből adód hozammal. A ERSTE fedezeti portfolió éves hozama 9,07% lett, lényegesen meghaladva a referenciaként szereplő RMAX index 5,71%-os teljesítményét.
Concorde portfolió
A Concorde Alapkezelő Zrt. az abszolút hozamra törekvő stratégiának megfelelően az állampapír részportfolió átlagos futamidejét alacsonyan, 0,5 év alatt tartotta. A rövid futamidejű hazai állampapírokkal elérhető hozamot egyéb befektetésekkel (pl. egyedi részvények, vállalati kötvények, abszolút hozamú-, pénzpiaci-, árupiaci alapok) tudta emelni. A részvény szegmens befektetéseit a hosszas elemzések alapján fundamentálisan jónak tartott egyedi részvények kiválasztása határozta meg. A piaci árfolyamváltozásokat kihasználva, az áresések jó alkalmat teremtettek beszállásra, majd árfolyam emelkedés esetén sor került a profitrealizálásra. Jelentős hasznot hozott az EGIS részvénycsomag is, melyet a gyógyszergyár fő tulajdonosának nyilvános vételi ajánlatát elfogadva értékesített a vagyonkezelő. Hozam-kockázat alapon továbbra is az egyik legvonzóbb eszköznek a devizában kibocsátott magyar vállalati, hitelintézeti kötvényeket tartották, amelyekkel szintén árfolyamnyereséget tudott realizálni a portfolió. Az SPDR GOLD TRUST alappal felvett arany pozíció stratégiai jelleggel, egész évben szerepelt a portfolióban.
2014. május 27.
30
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A Concorde portfolió összességében 10,55% hozamot ért el, jelentősen felülteljesítve referenciaindex 5,71 %-os hozamát.
Diófa portfolió
A Diófa Alapkezelő a referenciaként kitűzött RMAX index teljesítményének meghaladását mérsékelt kockázati kitettség felvállalásával igyekezett elérni. A rövid lejáratú állampapírok mellett a jelentősebb hozamfelárat kínáló egy- és kétéves szegmensben, illetve vállalati-, hitelintézeti kötvényekben és jelzáloglevelekben vettek fel érdemleges kitettséget. A portfolió részét képezték még Diófa ingatlan és abszolút hozamú befektetési alapok befektetési jegyei, valamint kisebb arányban egyedi részvény befektetések. A portfolió 2013-ban 5,88% hozamot ért el, és ezzel meghaladta a referenciaként kitűzött RMAX index 5,71%-os hozamát.
Pioneer abszolút hozamú portfolió
A Pioneer Alapkezelő március 31-én kezdete meg az új, abszolút hozam stratégiájú portfolió kezelését. A magyar állampapír részportfolió futamidejét a vagyonkezelő az utolsó negyedévben felemelte, ami pozitívan járult hozzá a portfolió teljesítményéhez. A magyar állampapír befektetéseken elérhető hozamot hazai és nemzetközi részvényekkel, illetve részvényindexeket reprezentáló ETF-ekkel igyekeztek emelni. A nemzetközi részvények esetében japán kitettséggel indítottak május végén, melyet a nyár végére le is zártak. A pozíció enyhe pozitív hozamot produkált. Szeptember elején amerikai és nyugat-európai részvénykitettséget vettek fel, melyet még az év végén is fenntartottak. A pozíció kedvező mértékben járult hozzá a portfólió teljesítményéhez. A fejlett piaci részvények a portfólióban jelentősebb mértékben szerepeltek, ezzel a teljes részvénykitettség pozitívan járult hozzá a teljesítményhez. A portfolió a március 31. és december 31. közötti időszakban 4,44% hozamot ért el, és ezzel meghaladta a referenciaként kitűzött RMAX index ugyanezen időszakra vonatkozó 3,89%-os hozamát.
2014. május 27.
31
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
14. A működést jellemző mutatók 14.1. Gazdálkodást jellemző mutatók: Mutatószám megnevezése Fedezeti tartalék tagdíjbevétele / Fedezeti tartalék összes bevétele Fedezeti tartalék bef. hozam és kamatbevételei / Fedezeti tartalék összes bevétele Működési tartalék tagdíj bevétele / Működési tartalék összes bevétele Működési tartalék bef. hozam és kamatbevételei / Működési tartalék összes bevétele Likviditási tartalék tagdíj bevétele / Likviditási tartalék összes bevétele Likviditási tartalék bef. hozam és kamatbevételei / Likviditási tartalék összes bevétele Bér és személyi jellegű kiadások / Működéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások / Működéssel kapcsolatos ráfordítások Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék / Likviditási céltartalék záró állománya Egyéb likviditási célra képzett céltartalék / Likviditási céltartalék záró állománya Azonosítatlan befiz. bef. hozamára képz. céltartalék / Likviditási céltartalék záró állománya
2012. év 34,03% 58,31% 46,85% 34,65% 0%
34,90% 54,31%
48,15 % 31,01 % 0,00 %
99,44% 26,56% 67,95% 6,41%
98,64 % 36,57%
53,40 % 7,90%
93,59% 0%
2013. év
92,10 % 0%
14.2. A pénztár által szükségesnek ítélt további mutatószámok Éves átlagos taglétszám: (Negyedév végi záró taglétszámok + Év eleji nyitó létszám / 5) Egyéni számlák állományának átlagos (év végi) értéke: (Fedezeti tartalék egyéni számlákon / Záró taglétszám)
28.956 fő
611.017 Ft/fő
Járadékos számlák állományának átlagos (év végi) értéke: 807.560 Ft/fő (Fedezeti céltartalék szolgáltatási tartalékon / Járadékos tagok záró létszáma) Igénybe vett nyugdíjszolgáltatások értéke egyösszegű szolgáltatás (Egyösszegű szolgáltatások összesített értéke / Igénybevevők száma)
2014. május 27.
1.327.655 Ft/fő
32
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár
• járadékszolgáltatás (záró járadékos létszám aktuális havi járadékösszegének átlag
22.983 Ft/fő/hó
Egy főre jutó átlagos havi befizetés értéke: (Tagdíjbevételek ± Egyéb befízetések Eves átlagos taglétszá
4.139 Ft/fő/hó
Budapest, 2014. május 27. J~r ~
2014. május 27.
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
1. számú melléklet
2013. évi bevételek és ráfordítások terv- és tényszámai E Ft
Működés eredménye terv tény eltéréstény/terv Tagok által fizetett tagdíj
39 734
Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak m.tart.
32 509
31 030 12 338
terv
Összesen terv
tény
eltérés
tény/terv
3 101
108%
754 943
813 868
58 925
108%
0
0
0
0%
794 677
856 703
62 026
108%
-1 479
95%
617 681
589 557
-28 124
95%
0
-3
-3
0%
650 190
620 584
-29 606
95%
0
0%
0
246 762
246 762
0%
0
0
0%
0
3 627
3 627
0%
0 0 0 0 0
-3 0 0 0 91
-3 0 0 0 91
0% 0% 0% 0% 0%
1 444 867 111 460 0 0 37 642
1 234 152 101 941 102 204 0 184 863
-210 715 -9 519
85% 91%
0 147 221
0% 491%
12 338
0%
234 424
234 424
0%
0
181
181
0%
3 446
3 446
0%
72 243 0 0 0 37 642
61 708 0 0 0 26 693
-10 535 0 0 0 -10 949
85% 0% 0% 0% 0%
1 372 624 111 460 0 0
1 172 447 101 941 102 204 0 158 079
109 885
88 401
-21 484
80%
1 484 084
1 534 671
50 587
103%
0
88
88
0%
1 593 969
1 623 160
29 191
102%
Anyagjellegű ráfordítások
77 694
67 999
-9 695
88%
0
0
0
0%
0
0
0
0%
77 694
67 999
-9 695
88%
Személyi jellegű ráfordítások
47 269
46 568
-701
99%
0
0
0
0%
0
0
0
0%
47 269
46 568
-701
99%
120
0
-120
0%
0
0
0
0%
0
0
0
0%
120
0
-120
0%
4 318
4 587
269
106%
0
0
0
0%
0
0
0
0%
4 318
4 587
269
106%
Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései
Adójóváírás Adomány Egyéb bevételek Nem bef. jell.bevételek összesen
Értékcsökkenési leírás Felügyeleti díj Egyéb ráfordítások
0
42 835
Fedezeti tartalék Likvidítási tartalék tény eltérés tény/terv terv tény eltéréstény/terv
-200 177 85% -9 519 91% 0 ####### 0 0% 158 079 0%
19 677
8 181
-11 496
0%
0
158 079
158 079
0%
4
3
-1
75%
19 681
166 263
146 582
0%
Nem bef. jell. ráfodítások összesen
149 078
127 335
-21 743
85%
0
158 079
158 079
0%
4
3
-1
0%
149 082
285 417
136 335
191%
Nem bef. jell. tev. eredménye
-39 193
-38 934
259
99%
1 484 084
1 376 592
-107 492
93%
-4
85
89
0%
1 444 887
1 337 743
-107 144
93%
23 272
39 744
16 472
171%
1 178 792
1 824 440
645 648
155%
5 596
6 396
800
114%
1 207 660
1 870 580
662 920
155%
1 099
16 908
15 809
1538%
77 722
496 942
419 220
639%
286
858
572
300%
79 107
514 708
435 601
651%
22 173 0
22 836 0
663 0
103% 0%
1 101 070 0
1 327 498 0
226 428 0
121% 0%
5 310 0
5 538 0
228 0
104% 0%
1 128 553 0
1 355 872 0
227 319 0
120% 0%
-17 020
-16 098
922
95%
2 585 154
2 704 090
118 936
105%
5 306
5 623
317
106%
2 573 440
2 693 615
120 175
105%
Befektetési tevékenység bevételei* Befektetési tevékenység ráfordításai** Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Eredmény ; céltartalékképzés *
A tervben a befektetési tevékenység bevételei nettó módon - az összes bevétel és az összes ráfordítás egyenlegeként - a hozamot tartalmazzák.
**
A tervben a befektetési tevékenység ráfordításai sor csak a vagyon- és letétkezelési ráfordításokat tartalmazza.
2013.évi beszámoló kiegészítő melléklete
2. számú melléklet
2013. évi működési költségek és ráfordítások terv- és tényszámai e Ft-ban Terv szám
Anyagjellegű ráfordítások Irodaszer, nyomtatvány Nyilvántartási díj Tagszervezés, taglétszám fejlesztési ráf. Könyvvizsgálat Biztosításmatematika Pénzügyi szolgáltatás Különféle egyéb szolgáltatás
Tény szám
Eltérés a
Tény/
tervszámhoz
tervszám
77 694 1 142 30 402
68 000 325 29 870
-9 694 -817 -532
87,5% 28,5% 98,3%
10 000 2 577 1 546 10 422 8 051
0 2 540 1 580 13 273 6 136
-10 000 -37 34 2 851 -1 915
0,0% 98,6% 102,2% 127,4% 76,2%
Ebből: Egyéb szolgáltatás Ebből bérszámfejtés Ebből: internetes honlap költségei
989 600 762
Ebből: kommunikáció és nyomtatás
3 785
Hirdetés Szakkönyv Pénztárszöv. Irodabérlet+energia Takarítás+takarítószer Informatika Telefon, posta Szaktanácsadás Taxi, szállítás Személyi jellegű ráfordítások
56 49 204 6 672 624 1 524 4 415 0 10
118 44 0 6 413 588 1 691 5 359 63 0
62 -5 -204 -259 -36 167 944 63 -10
210,7% 89,8% 0,0% 96,1% 94,2% 111,0% 121,4%
47 269
46 567
-702
98,5%
Bruttó bérköltség és járulékai
31 081
29 806
-1 275
95,9%
Tiszteletdíjak és járulékaik
14 404
14 813
409
102,8%
936 374 182 292 120
1 149 351 205 243 0
213 -23 23 -49 -120
122,8% 93,9% 112,6% 83,2% 0,0%
23 995 4 318
12 768 4 587
-11 227 269
53,2% 106,2%
0 19 677
8 128 53
8 128 -19 624
0,0% 0,3%
149 078
127 335
-21 743
85,4%
Béren kívüli juttatások Béren kívüli juttatások járulékai küldött utiköltség Reprezentáció Értékcsökkenési leírás Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcs., ráfordítás Meg nem fiz.tagdíjak hitelezési vesztesége Különféle egyéb ráfordítások* Működési ráfordítások összesen
*Tervezésben ténylegesen a működési célú befektetések értékelési különbözetére képzett várható céltartalék összege
0,0%
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
3. számú melléklet
AZONOSÍTATLAN BEFIZETÉSEK ÁLLOMÁNYA 2013. évi nyitóállomány 85 459 Ft
Azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések állománycsökkenése állománynövekedése 1 072 434 Ft 1 012 095 Ft
2013. évi záróállomány 25 120 Ft
Azonosítatlan befizetések állománycsökkenésének havi bontása Időszakok
Állománycsökkenés összege egyéni számlán való jóváírással
2011. előtti 2012. Január 2012. Február 2012. Március 2012. Április 2012. Május 2012. Június 2012. Július 2012. Augusztus 2012. Szeptember 2012. Október 2012. November 2012. December
- Ft - Ft - Ft - Ft - Ft - Ft - Ft - Ft - Ft - Ft - Ft - Ft
Összesen:
0 Ft
Állománycsökkentés visszautalással - Ft 95 659 Ft 2 500 Ft - Ft 69 241 Ft 17 500 Ft 458 300 Ft 1 500 Ft 49 500 Ft 43 867 Ft 43 734 Ft 5 000 Ft 285 633 Ft
1 072 434 Ft
Azonosítatlan befizetések 2013. évi záróállomány részletezése Negyedéven túl azonosítatlan összeg: Negyedéven belül azonosítatlan összeg: Összesen:
Összesen - Ft 95 659 Ft 2 500 Ft - Ft 69 241 Ft 17 500 Ft 458 300 Ft 1 500 Ft 49 500 Ft 43 867 Ft 43 734 Ft 5 000 Ft 285 633 Ft
1 072 434 Ft
- Ft 25 120 Ft
25 120 Ft
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
4. számú melléklet
Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása
Sorszám
001
PSZÁF kód
Megnevezés
003 004 005
Összesen (2+34) Európai Gazdasági 71OJ11 Térség összesen (3+...+6) 71OJ1101 Izland 71OJ1102 Liechtenstein 71OJ1103 Norvégia
006
71OJ12
007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034
71OJ1201 71OJ1202 71OJ1203 71OJ1204 71OJ1205 71OJ1206 71OJ1207 71OJ1208 71OJ1209 71OJ1210 71OJ1211 71OJ1212 71OJ1213 71OJ1214 71OJ1215 71OJ1216 71OJ1217 71OJ1218 71OJ1219 71OJ1220 71OJ1221 71OJ1222 71OJ1223 71OJ1224 71OJ1225 71OJ1226 71OJ1227 71OJ1228
035
71OJ13
036
71OJ1301
037 038 039
71OJ1302 71OJ1303 71OJ1304
040
71OJ1305
002
71OJ1
EU tagországok összesen (7+...+33) Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Horvátország Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxenburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország (35+...+39) Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok
Nagyságrend: ezer forint Befektetésekből Befektetések Befektetések a részvények és tárgyidőszak tárgyidőszak egyéb változó Mód végi értéke végi értéke hozamú könyv szerinti piaci értéken értékpapírok értéken piaci értéken 4 1 2 3 d a b c 17 012 411 17 948 608 7 060 837 15 572 364
16 538 214
5 650 443
15 572 364
16 538 214
5 650 443
43 012
45 723
45 723
67 583
54 885
54 885
7 806 4 237 40 288
32 695 10 165 40 849
0 10 165 40 849
88 310
107 512
107 512
187 794 15 055 556
311 122 15 842 906
311 122 4 987 830
38 877 23 186
39 382 25 186
39 382 25 186
15 715
27 789
27 789
1 440 047
1 410 394
1 410 394
1 368 576
1 319 155
1 319 155
71 471
91 239
91 239
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
5. számú melléklet
71OK Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008
PSZÁF kód
71OK1 71OK2 71OK3 71OK4 71OK5 71OK6 71OK7 71OK8
Megnevezés
HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen
Befektetések Befektetések időszak végi értéke időszak végi értéke könyv szerinti piaci értéken értéken 1 2 a b 11 930 657 12 509 272 3 331 488 3 736 177 1 554 086
1 499 912
196 180 17 012 411
203 247 17 948 608
Mód 3 c
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
6. számú melléklet
74OA
Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044
PSZÁF kód
74OA01 74OA02 74OA03 74OA04 74OA05 74OA06 74OA07 74OA08 74OA09 74OA10 74OA11 74OA12 74OA13 74OA14 74OA15 74OA16 74OA17 74OA18 74OA19 74OA20 74OA21 74OA22 74OA23 74OA24 74OA25 74OA26 74OA27 74OA28 74OA29 74OA30 74OA31 74OA32 74OA33 74OA34 74OA35 74OA36 74OA37 74OA38 74OA39 74OA40 74OA41 74OA42 74OA43 74OA44
Megnevezés
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59
Év elején
Belépő
Át(Ki)lépés
Elhalálozás
1 a
2 b
3 c
4 d
0 0 2 3 8 15 24 122 189 256 291 333 328 359 407 461 521 572 698 774 841 989 1158 1253 1 152 1046 1 082 1 094 1039 1121 1089 1043 959 919 905 885 858 896 843 841 868 874 822 675
0 0 0 0 1 2 2 4 4 2 2 4 4 0 4 2 3 3 2 1 4 9 5 6 9 5 5 9 9 8 8 3 5 3 3 6 8 2 3 3 1 3 2 1
0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 2 1 1 1 6 12 10 14 15 13 22 32 40 26 37 37 28 38 29 28 27 29 24 16 15 17 21 12 19 19 15 14 7
Szolgáltatás igénybevétele 5 e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 1 1 1 2 1 0 4 3 4 3 1 3 5 3 7 2 4 2 4 3 4
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 1 0 0 0 0 0 1 0 2 0 0 1 10 35 34 113 99
Egyéb megszű- Év végén Mód nés** 6 f
7 g 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 2 2 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 2 3 9 17 26 126 192 257 291 335 330 358 408 455 510 564 686 760 832 976 1 130 1 218 1 134 1 011 1 048 1 073 1 010 1 096 1 066 1 015 932 896 889 869 846 870 831 811 813 824 694 566
8
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
6. számú melléklet
74OA
Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám
PSZÁF kód
045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085
74OA45 74OA46 74OA47 74OA48 74OA49 74OA50 74OA51 74OA52 74OA53 74OA54 74OA55 74OA56 74OA57 74OA58 74OA59 74OA60 74OA61 74OA62 74OA63 74OA64 74OA65 74OA66 74OA67 74OA68 74OA69 74OA70 74OA71 74OA72 74OA73 74OA74 74OA75 74OA76 74OA77 74OA78 74OA79 74OA80 74OA81 74OA82 74OA83 74OA84 74OA85
086
74OA86
Megnevezés
60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összes en
Év elején
Belépő
Át(Ki)lépés
Elhalálozás
1 a
2 b
3 c
4 d
383 203 102 54 38 29 24 20 11 10 6 7 8 6 3 1 4 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
29 526
160
4 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 637
2 2 0 0 0 3 2 2 1 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 74
SzolgálEgyéb tatás megszű- Év végén Mód igénybenés** vétele 5 6 7 8 e f g 64 313 0 33 167 0 25 77 0 16 38 0 5 33 0 1 25 0 1 21 0 0 18 0 0 10 0 1 9 0 1 5 0 0 5 0 0 8 0 6 0 0 3 0 0 1 0 0 3 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 446
6
28 523
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
7. számú melléklet
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Új Szolgáltatás ElhaláÉv elején igénybe- Lejárt megnevezése lozás vevők 1 2 3 4 5 a
001
74OC01
Mindössze sen
b
c
d
22
446
446
e
Egyéb Év végén Mód ok 6
7
8
f
g
h
0
0
25
Szolgáltatás évközi 002
74OC1
Összesen
003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043
74OC101 74OC102 74OC103 74OC104 74OC105 74OC106 74OC107 74OC108 74OC109 74OC110 74OC111 74OC112 74OC113 74OC114 74OC115 74OC116 74OC117 74OC118 74OC119 74OC120 74OC121 74OC122 74OC123 74OC124 74OC125 74OC126 74OC127 74OC128 74OC129 74OC130 74OC131 74OC132 74OC133 74OC134 74OC135 74OC136 74OC137 74OC138 74OC139 74OC140 74OC141
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56
egyösszegű szolgáltatás
0
446
446
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 1 0 0 0 0 0 1 0 2 0 0 1 10 35
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 1 0 0 0 0 0 1 0 2 0 0 1 10 35
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087
74OC142 74OC143 74OC144 74OC145 74OC146 74OC147 74OC148 74OC149 74OC150 74OC151 74OC152 74OC153 74OC154 74OC155 74OC156 74OC157 74OC158 74OC159 74OC160 74OC161 74OC162 74OC163 74OC164 74OC165 74OC166 74OC167 74OC168 74OC169 74OC170 74OC171 74OC172 74OC173 74OC174 74OC175 74OC176 74OC177 74OC178 74OC179 74OC180 74OC181 74OC182 74OC183 74OC184 74OC185
57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
088
74OC2
Összesen
089 090 091 092 093 094 095
74OC201 74OC202 74OC203 74OC204 74OC205 74OC206 74OC207
16 17 18 19 20 21 22
3 éves járadék
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
34 113 99 64 33 25 16 5 1 1 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
34 0 113 0 99 0 64 0 33 0 25 0 16 0 5 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Szolgáltatás évközi
6
4
4
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
6
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
2
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
096 097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149
74OC208 74OC209 74OC210 74OC211 74OC212 74OC213 74OC214 74OC215 74OC216 74OC217 74OC218 74OC219 74OC220 74OC221 74OC222 74OC223 74OC224 74OC225 74OC226 74OC227 74OC228 74OC229 74OC230 74OC231 74OC232 74OC233 74OC234 74OC235 74OC236 74OC237 74OC238 74OC239 74OC240 74OC241 74OC242 74OC243 74OC244 74OC245 74OC246 74OC247 74OC248 74OC249 74OC250 74OC251 74OC252 74OC253 74OC254 74OC255 74OC256 74OC257 74OC258 74OC259 74OC260 74OC261
23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 4 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173
74OC262 74OC263 74OC264 74OC265 74OC266 74OC267 74OC268 74OC269 74OC270 74OC271 74OC272 74OC273 74OC274 74OC275 74OC276 74OC277 74OC278 74OC279 74OC280 74OC281 74OC282 74OC283 74OC284 74OC285
77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
174
74OC3
Összesen
175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201
74OC301 74OC302 74OC303 74OC304 74OC305 74OC306 74OC307 74OC308 74OC309 74OC310 74OC311 74OC312 74OC313 74OC314 74OC315 74OC316 74OC317 74OC318 74OC319 74OC320 74OC321 74OC322 74OC323 74OC324 74OC325 74OC326 74OC327
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
4 éves járadék
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Szolgáltatás évközi
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255
74OC328 74OC329 74OC330 74OC331 74OC332 74OC333 74OC334 74OC335 74OC336 74OC337 74OC338 74OC339 74OC340 74OC341 74OC342 74OC343 74OC344 74OC345 74OC346 74OC347 74OC348 74OC349 74OC350 74OC351 74OC352 74OC353 74OC354 74OC355 74OC356 74OC357 74OC358 74OC359 74OC360 74OC361 74OC362 74OC363 74OC364 74OC365 74OC366 74OC367 74OC368 74OC369 74OC370 74OC371 74OC372 74OC373 74OC374 74OC375 74OC376 74OC377 74OC378 74OC379 74OC380 74OC381
43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
256 257 258 259
74OC382 74OC383 74OC384 74OC385
97 98 99 100
260
74OC4
Összesen
261 262 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 273 274 275 276 277 278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 299 300 301 302 303 304 305 306 307
74OC401 74OC402 74OC403 74OC404 74OC405 74OC406 74OC407 74OC408 74OC409 74OC410 74OC411 74OC412 74OC413 74OC414 74OC415 74OC416 74OC417 74OC418 74OC419 74OC420 74OC421 74OC422 74OC423 74OC424 74OC425 74OC426 74OC427 74OC428 74OC429 74OC430 74OC431 74OC432 74OC433 74OC434 74OC435 74OC436 74OC437 74OC438 74OC439 74OC440 74OC441 74OC442 74OC443 74OC444 74OC445 74OC446 74OC447
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62
5 éves járadék
7. számú melléklet
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 Szolgáltatás évközi
8
4
5
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
0
7
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1
6
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
308 309 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 325 326 327 328 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 344 345
74OC448 74OC449 74OC450 74OC451 74OC452 74OC453 74OC454 74OC455 74OC456 74OC457 74OC458 74OC459 74OC460 74OC461 74OC462 74OC463 74OC464 74OC465 74OC466 74OC467 74OC468 74OC469 74OC470 74OC471 74OC472 74OC473 74OC474 74OC475 74OC476 74OC477 74OC478 74OC479 74OC480 74OC481 74OC482 74OC483 74OC484 74OC485
63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
346
74OC5
Összesen
347 348 349 350 351 352 353 354 355 356 357 358 359
74OC501 74OC502 74OC503 74OC504 74OC505 74OC506 74OC507 74OC508 74OC509 74OC510 74OC511 74OC512 74OC513
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
6 éves járadék
7. számú melléklet
1 1 0 0 0 1 0 1 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Szolgáltatás évközi
1
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
360 361 362 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372 373 374 375 376 377 378 379 380 381 382 383 384 385 386 387 388 389 390 391 392 393 394 395 396 397 398 399 400 401 402 403 404 405 406 407 408 409 410 411 412 413
74OC514 74OC515 74OC516 74OC517 74OC518 74OC519 74OC520 74OC521 74OC522 74OC523 74OC524 74OC525 74OC526 74OC527 74OC528 74OC529 74OC530 74OC531 74OC532 74OC533 74OC534 74OC535 74OC536 74OC537 74OC538 74OC539 74OC540 74OC541 74OC542 74OC543 74OC544 74OC545 74OC546 74OC547 74OC548 74OC549 74OC550 74OC551 74OC552 74OC553 74OC554 74OC555 74OC556 74OC557 74OC558 74OC559 74OC560 74OC561 74OC562 74OC563 74OC564 74OC565 74OC566 74OC567
29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 431
74OC568 74OC569 74OC570 74OC571 74OC572 74OC573 74OC574 74OC575 74OC576 74OC577 74OC578 74OC579 74OC580 74OC581 74OC582 74OC583 74OC584 74OC585
83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
432
74OC6
Összesen
433 434 435 436 437 438 439 440 441 442 443 444 445 446 447 448 449 450 451 452 453 454 455 456 457 458 459 460 461 462 463 464 465
74OC601 74OC602 74OC603 74OC604 74OC605 74OC606 74OC607 74OC608 74OC609 74OC610 74OC611 74OC612 74OC613 74OC614 74OC615 74OC616 74OC617 74OC618 74OC619 74OC620 74OC621 74OC622 74OC623 74OC624 74OC625 74OC626 74OC627 74OC628 74OC629 74OC630 74OC631 74OC632 74OC633
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
7 éves járadék
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Szolgáltatás évközi
1
1
1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
466 467 468 469 470 471 472 473 474 475 476 477 478 479 480 481 482 483 484 485 486 487 488 489 490 491 492 493 494 495 496 497 498 499 500 501 502 503 504 505 506 507 508 509 510 511 512 513 514 515 516 517
74OC634 74OC635 74OC636 74OC637 74OC638 74OC639 74OC640 74OC641 74OC642 74OC643 74OC644 74OC645 74OC646 74OC647 74OC648 74OC649 74OC650 74OC651 74OC652 74OC653 74OC654 74OC655 74OC656 74OC657 74OC658 74OC659 74OC660 74OC661 74OC662 74OC663 74OC664 74OC665 74OC666 74OC667 74OC668 74OC669 74OC670 74OC671 74OC672 74OC673 74OC674 74OC675 74OC676 74OC677 74OC678 74OC679 74OC680 74OC681 74OC682 74OC683 74OC684 74OC685
49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Szolgáltatás évközi
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
518
74OC7
Összesen
519 520 521 522 523 524 525 526 527 528 529 530 531 532 533 534 535 536 537 538 539 540 541 542 543 544 545 546 547 548 549 550 551 552 553 554 555 556 557 558 559 560 561 562 563 564 565 566 567 568 569 570
74OC701 74OC702 74OC703 74OC704 74OC705 74OC706 74OC707 74OC708 74OC709 74OC710 74OC711 74OC712 74OC713 74OC714 74OC715 74OC716 74OC717 74OC718 74OC719 74OC720 74OC721 74OC722 74OC723 74OC724 74OC725 74OC726 74OC727 74OC728 74OC729 74OC730 74OC731 74OC732 74OC733 74OC734 74OC735 74OC736 74OC737 74OC738 74OC739 74OC740 74OC741 74OC742 74OC743 74OC744 74OC745 74OC746 74OC747 74OC748 74OC749 74OC750 74OC751 74OC752
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
8 éves járadék
7. számú melléklet
1
0
0
0
0
1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
571 572 573 574 575 576 577 578 579 580 581 582 583 584 585 586 587 588 589 590 591 592 593 594 595 596 597 598 599 600 601 602 603
74OC753 74OC754 74OC755 74OC756 74OC757 74OC758 74OC759 74OC760 74OC761 74OC762 74OC763 74OC764 74OC765 74OC766 74OC767 74OC768 74OC769 74OC770 74OC771 74OC772 74OC773 74OC774 74OC775 74OC776 74OC777 74OC778 74OC779 74OC780 74OC781 74OC782 74OC783 74OC784 74OC785
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
604
74OC8
Összesen
605 606 607 608 609 610 611 612 613 614 615 616 617 618 619 620 621 622
74OC801 74OC802 74OC803 74OC804 74OC805 74OC806 74OC807 74OC808 74OC809 74OC810 74OC811 74OC812 74OC813 74OC814 74OC815 74OC816 74OC817 74OC818
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
10 éves járadék
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Szolgáltatás évközi
5
3
2
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
6
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
623 624 625 626 627 628 629 630 631 632 633 634 635 636 637 638 639 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 650 651 652 653 654 655 656 657 658 659 660 661 662 663 664 665 666 667 668 669 670 671 672 673 674 675 676
74OC819 74OC820 74OC821 74OC822 74OC823 74OC824 74OC825 74OC826 74OC827 74OC828 74OC829 74OC830 74OC831 74OC832 74OC833 74OC834 74OC835 74OC836 74OC837 74OC838 74OC839 74OC840 74OC841 74OC842 74OC843 74OC844 74OC845 74OC846 74OC847 74OC848 74OC849 74OC850 74OC851 74OC852 74OC853 74OC854 74OC855 74OC856 74OC857 74OC858 74OC859 74OC860 74OC861 74OC862 74OC863 74OC864 74OC865 74OC866 74OC867 74OC868 74OC869 74OC870 74OC871 74OC872
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 3 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
677 678 679 680 681 682 683 684 685 686 687 688 689
74OC873 74OC874 74OC875 74OC876 74OC877 74OC878 74OC879 74OC880 74OC881 74OC882 74OC883 74OC884 74OC885
88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
690
74OC9
Összesen
691 692 693 694 695 696 697 698 699 700 701 702 703 704 705 706 707 708 709 710 711 712 713 714 715 716 717 718 719 720 721 722 723 724 725 726 727 728
74OC901 74OC902 74OC903 74OC904 74OC905 74OC906 74OC907 74OC908 74OC909 74OC910 74OC911 74OC912 74OC913 74OC914 74OC915 74OC916 74OC917 74OC918 74OC919 74OC920 74OC921 74OC922 74OC923 74OC924 74OC925 74OC926 74OC927 74OC928 74OC929 74OC930 74OC931 74OC932 74OC933 74OC934 74OC935 74OC936 74OC937 74OC938
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53
15 éves járadék
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Szolgáltatás évközi
1
0
1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
729 730 731 732 733 734 735 736 737 738 739 740 741 742 743 744 745 746 747 748 749 750 751 752 753 754 755 756 757 758 759 760 761 762 763 764 765 766 767 768 769 770 771 772 773 774 775
74OC939 74OC940 74OC941 74OC942 74OC943 74OC944 74OC945 74OC946 74OC947 74OC948 74OC949 74OC950 74OC951 74OC952 74OC953 74OC954 74OC955 74OC956 74OC957 74OC958 74OC959 74OC960 74OC961 74OC962 74OC963 74OC964 74OC965 74OC966 74OC967 74OC968 74OC969 74OC970 74OC971 74OC972 74OC973 74OC974 74OC975 74OC976 74OC977 74OC978 74OC979 74OC980 74OC981 74OC982 74OC983 74OC984 74OC985
54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
776
74OC10
Összesen
777 778 779 780
74OC1001 74OC1002 74OC1003 74OC1004
16 17 18 19
20 éves járadék
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Szolgáltatás évközi
1
2
1
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
2
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
15
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
781 782 783 784 785 786 787 788 789 790 791 792 793 794 795 796 797 798 799 800 801 802 803 804 805 806 807 808 809 810 811 812 813 814 815 816 817 818 819 820 821 822 823 824 825 826 827 828 829 830 831 832 833 834
74OC1005 74OC1006 74OC1007 74OC1008 74OC1009 74OC1010 74OC1011 74OC1012 74OC1013 74OC1014 74OC1015 74OC1016 74OC1017 74OC1018 74OC1019 74OC1020 74OC1021 74OC1022 74OC1023 74OC1024 74OC1025 74OC1026 74OC1027 74OC1028 74OC1029 74OC1030 74OC1031 74OC1032 74OC1033 74OC1034 74OC1035 74OC1036 74OC1037 74OC1038 74OC1039 74OC1040 74OC1041 74OC1042 74OC1043 74OC1044 74OC1045 74OC1046 74OC1047 74OC1048 74OC1049 74OC1050 74OC1051 74OC1052 74OC1053 74OC1054 74OC1055 74OC1056 74OC1057 74OC1058
20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
835 836 837 838 839 840 841 842 843 844 845 846 847 848 849 850 851 852 853 854 855 856 857 858 859 860 861
74OC1059 74OC1060 74OC1061 74OC1062 74OC1063 74OC1064 74OC1065 74OC1066 74OC1067 74OC1068 74OC1069 74OC1070 74OC1071 74OC1072 74OC1073 74OC1074 74OC1075 74OC1076 74OC1077 74OC1078 74OC1079 74OC1080 74OC1081 74OC1082 74OC1083 74OC1084 74OC1085
74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
862
74OC11
Összesen
863 864 865 866 867 868 869 870 871 872 873 874 875 876 877 878 879 880 881 882 883 884 885 886
74OC1101 74OC1102 74OC1103 74OC1104 74OC1105 74OC1106 74OC1107 74OC1108 74OC1109 74OC1110 74OC1111 74OC1112 74OC1113 74OC1114 74OC1115 74OC1116 74OC1117 74OC1118 74OC1119 74OC1120 74OC1121 74OC1122 74OC1123 74OC1124
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
25 éves járadék
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Szolgáltatás évközi
1
1
1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
887 888 889 890 891 892 893 894 895 896 897 898 899 900 901 902 903 904 905 906 907 908 909 910 911 912 913 914 915 916 917 918 919 920 921 922 923 924 925 926 927 928 929 930 931 932 933 934 935 936 937 938 939 940
74OC1125 74OC1126 74OC1127 74OC1128 74OC1129 74OC1130 74OC1131 74OC1132 74OC1133 74OC1134 74OC1135 74OC1136 74OC1137 74OC1138 74OC1139 74OC1140 74OC1141 74OC1142 74OC1143 74OC1144 74OC1145 74OC1146 74OC1147 74OC1148 74OC1149 74OC1150 74OC1151 74OC1152 74OC1153 74OC1154 74OC1155 74OC1156 74OC1157 74OC1158 74OC1159 74OC1160 74OC1161 74OC1162 74OC1163 74OC1164 74OC1165 74OC1166 74OC1167 74OC1168 74OC1169 74OC1170 74OC1171 74OC1172 74OC1173 74OC1174 74OC1175 74OC1176 74OC1177 74OC1178
40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
941 942 943 944 945 946 947
74OC1179 74OC1180 74OC1181 74OC1182 74OC1183 74OC1184 74OC1185
94 95 96 97 98 99 100
7. számú melléklet
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
19
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
8. számú melléklet
Portfolió állomány Nagyságrend: ezer forint Fedezeti portfolió Sorszá PSZÁF kód m
Megnevezés
001
72OA1
Portfolió összesen
002
72OA11
Bankszámlák és készpénz összesen
003
72OA111
Házipénztár (forint és valuta)
004
72OA112
Pénzforgalmi számla és befektetési számla
005
72OA113
Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg
006
72OA12
007
72OA121
008
Könyv szerinti érték
Működési portfolió
Likviditási és kockázati portfolió Könyv Piaci szerinti érték érték
Piaci érték
Könyv szerinti érték
1
2
3
4
5
6
a
b
c
d
e
f
Piaci érték
Összesen Könyv szerinti érték
Piaci érték
Mó d
7
8
9
g
h
k
16 591 689
17 510 942
344 344
354 745
76 378
82 891
17 012 411
17 948 608
246 991
246 992
14 746
14 746
936
936
262 673
262 674
0
0
9
9
0
0
9
9
246 991
246 992
14 737
14 737
936
936
262 664
262 665
0
0
0
0
0
0
0
0
Értékpapírok összesen
18 552 784
19 433 387
329 598
338 936
75 442
81 955
18 957 824
19 854 278
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények)
16 299 763
16 970 395
329 598
338 936
75 389
81 901
16 704 750
17 391 232
72OA12101
Magyar állampapír
15 622 785
16 103 005
329 598
338 936
75 389
81 901
16 027 772
16 523 842
009
72OA12102
Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal
7 874
32 695
0
0
0
0
7 874
32 695
010
72OA12103
Külföldi állampapír
7 874
23 121
0
0
0
0
7 874
23 121
0
0
0
0
30 037
31 369
0
0
0
0
30 037
31 369
253 367
395 765
0
0
0
0
253 367
395 765
385 700
407 561
0
0
0
0
385 700
407 561
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
011
72OA12104
012
72OA12105
013
72OA12106
014
72OA12107
015
72OA12108
016
72OA12109
017
72OA12110
018
72OA122
Részvények
597 418
618 909
0
0
0
0
597 418
618 909
019
72OA1221
A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény
269 779
260 822
0
0
0
0
269 779
260 822
020
72OA1222
Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t
0
0
0
0
0
0
0
0
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
8. számú melléklet
Portfolió állomány Nagyságrend: ezer forint Fedezeti portfolió Sorszá PSZÁF kód m
Megnevezés
72OA1223
Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény
022
021
Könyv szerinti érték
Működési portfolió
Likviditási és kockázati portfolió Könyv Piaci szerinti érték érték
Piaci érték
Könyv szerinti érték
1
2
3
4
5
6
a
b
c
d
e
f
Piaci érték
Összesen Könyv szerinti érték
Piaci érték
Mó d
7
8
9
g
h
k
327 639
358 087
0
0
0
0
327 639
358 087
72OA1224
Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén
0
0
0
0
0
0
0
0
023
72OA123
Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír
1 486 951
1 662 863
0
0
53
54
1 487 004
1 662 917
024
72OA1231
Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
630 714
883 054
0
0
53
54
630 767
883 108
025
72OA1232
156 101
116 741
0
0
0
0
156 101
116 741
026
72OA1233
700 136
663 068
0
0
0
0
700 136
663 068
027
72OA1234
Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
0
0
0
0
0
0
0
0
028
72OA1235
Egyéb kollektív befektetési értékpapír
029
72OA124
Jelzáloglevél
030
72OA1241
031
72OA1242
032
72OA13
033
72OA14
034
Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
0
0
0
0
0
0
0
0
168 652
181 220
0
0
0
0
168 652
181 220
168 652
181 220
0
0
0
0
168 652
181 220
0
0
0
0
0
0
0
0
Határidős ügyletek
0
38 649
0
1 063
0
30
0
39 742
Opciós ügyletek
0
0
0
0
0
0
0
0
72OA15
Repóügyletek
0
0
0
0
0
0
0
0
035
72OA16
SWAP ügyletek
0
0
0
0
0
0
0
0
036
72OA17
Ingatlan
0
0
0
0
0
0
0
0
037
72OA18
Tagi kölcsön
0
0
0
0
0
0
0
0
038
72OA19
Kockázati tőkealapjegy
0
0
0
0
0
0
0
0
039
72OA20
Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések
0
0
0
0
0
0
0
0
040
72OA21
Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír
0
0
0
0
0
0
0
0
041
72OA22
Követelés értékpapír ügyletekből
3 819
3 819
0
0
0
0
3 819
3 819
042
72OA23
Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
2 211 905
2 211 905
0
0
0
0
2 211 905
2 211 905
Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
9. számú melléklet
73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
001
73OD01
002 003
73OD02 73OD03
004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042
Megnevezés
Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)
Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek 73OD04 kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 73OD05 Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány 73OD06 változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett 73OD07 állományváltozás (+/-) 73OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 73OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 73OD10 Követelésállomány változása (+/-) 73OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti 73OD12 átcsoportosítása miatt (+/-) 73OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) 73OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 73OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 73OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) 73OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) 73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 73OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 73OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 73OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 73OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 73OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 73OD28 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 73OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 73OD30 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 73OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 73OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 73OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) 73OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) 73OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 73OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 73OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) 73OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 73OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 73OD40 Pénzeszköz változás 73OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza 73OD402 betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása
Előző év
Tárgyév
Mód
1 c
2 d
3 z
-46 288
-16 098
0 0
0 0
0
0
0
0
-2 327 430
-2 307 585
0
0
0 8 845 -33 433 91 116
0 19 591 -81 490 -911 992
6 491
3 575
64 390 0 -20 -2 251 0 0 -1 323 26 066 0 0 -137 -11 774 2 957 341 0 0 123 910 0 29 857 1 292 910 956 710 374 992 10 909 0 0 0 0 56 -1 038 017 2
76 924 0 0 -23 0 0 -61 2 185 810 0 0 458 50 835 2 704 090 0 0 20 508 0 32 103 956 428 598 653 -5 823 5 623 0 0 0 10 000 -1 147 157 -14
-1 038 019
147 171
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
10. számú melléklet
73OEA Fedezeti céltartalék SorPSZÁF kód szám 001 73OEA1 002 73OEA101 003 73OEA102 004 73OEA103 005 006 007 008
73OEA104 73OEA105 73OEA106 73OEA107
009 73OEA108 010 73OEA109 011 73OEA110 012 73OEA111 013 73OEA112 014 015 016 017
73OEA113 73OEA114 73OEA2 73OEA201
018 73OEA202
Megnevezés
Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód 1 2 3 c d z
I. Egyéni számlákon Nyitó állomány 15 099 747 16 278 560 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú 1 626 499 1 534 671 bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés 123 910 20 508 egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 1 759 092 1 695 811 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) 514 665 127 789 Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) 0 0 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási 953 462 600 423 tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 1 292 910 956 428 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 29 857 32 103 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb 107 373 158 079 ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos 836 743 496 640 ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) 374 992 -5 823 Egyéni számlák záróállománya 16 278 560 17 407 843 II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány 19 928 17 881 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások 953 462 600 423 fedezete (+)
019 73OEA203
Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+)
0
0
020 73OEA204
Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+)
0
0
021 73OEA205
Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-)
23
-15
022 73OEA206 023 73OEA207 024 73OEA208
Szolgáltatási tatalékot megillető hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya
1 324 0 0
855 0 0
956 710
598 653
0
0
0
0
0 0
0 0
146
302
0 17 881
0 20 189
025 73OEA209 026 73OEA210 027 73OEA211 028 73OEA212 029 73OEA213 030 73OEA214 031 73OEA215 032 73OEA216
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
11. számú melléklet
73OEB Likviditási tartalékok
Sorszá m 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016
017
018 019 020
021
022 023
PSZÁF kód
Megnevezés
73OEB1 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére 73OEB101 Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére 73OEB102 képzett céltartalék (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába 73OEB103 átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába 73OEB104 átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába 73OEB105 átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb 73OEB106 bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából 73OEB107 átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából 73OEB108 átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából 73OEB109 átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának 73OEB110 felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró 73OEB111 állománya 73OEB2 II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára 73OEB201 Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési 73OEB202 hozamára képzett céltartalék (+) 73OEB203
Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)
Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának 73OEB204 kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának 73OEB205 kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati 73OEB206 tartalékának gyéb bevételei (+) 73OEB207
Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)
Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának 73OEB208 kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának 73OEB209 kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának 73OEB210 kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-)
Nagyságrend: ezer forint Előző Tárgyé Mód év v 1 2 3 c d z 927
5 591
4 662
952
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5 591
6 543
21
0
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
0
0
0
0
0
29
0
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
11. számú melléklet
73OEB Likviditási tartalékok
Sorszá m
PSZÁF kód
024
73OEB211
025 026 027
73OEB3 73OEB301 73OEB302
028
73OEB303
029
73OEB304
030
73OEB305
031
73OEB306 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+)
032
73OEB307
033
73OEB308
034
73OEB309
035
73OEB310
036
73OEB311
Megnevezés Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+)
Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya
Nagyságrend: ezer forint Előző Tárgyé Mód év v 1 2 3 c d z 0
0
75 273 81 595 6 237 4 671 0
0
0
0
0
0
85
0
0
1
0
0
0 10 000 0
0
81 595 76 265
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
12. számú melléklet
73OEC Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó állomány Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
001
73OEC01
Működési céltartalék
002
73OEC011
jövőbeni kötelezettségekre
003
73OEC012
004
73OEC02
005
73OEC021
006
73OEC022
007
1 c
Tárgyévi változások 2 d
Záró állomány
Mód
3 e
4 z
6 826
3 575
10 401
0
0
0
működési portfolió értékelési különbözetére
6 826
3 575
10 401
16 296 441
1 131 591
17 428 032
16 278 560
1 129 283
17 407 843
17 881
2 308
20 189
73OEC03
Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási céltartalék
87 186
-4 378
82 808
008
73OEC031
értékelési különbözetre
5 591
952
6 543
009
73OEC032
81 595
-5 330
76 265
010
73OEC033
0
0
0
011
73OEC04
egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
163 754
76 924
240 678
012
73OEC041
működési célú
8 005
4 029
12 034
013
73OEC042
fedezeti célú
155 746
72 898
228 644
014
73OEC043
likviditási és kockázati célú
3
-3
0
015
73OEC05
Összesen:
16 554 207
1 207 712
17 761 919
2013. évi beszámoló kiegészítő melléklete
13. számú melléklet
73OF A taglétszám alakulása Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Fő 1 c
Mód 2 z
001
73OF1
Időszak elején
29 526
002
73OF2
Időszak alatti változás
-1 003
003
73OF21
Új belépő
004
73OF22
Átlépő más pénztárból
005
73OF221
Ebből Önsegélyező pénztárból átlépő
006
73OF23
Átlépő más pénztárba
007
73OF24
Szolgáltatásban részesült
008
73OF25
Elhalálozott
009
73OF26
Kilépett
010
73OF27
Egyéb megszünés
011
73OF3
Időszak végén
012
73OF31
Ebből: szüneteltető
013
73OF32
járadékot igénybe vevő
014
73OF331
73OF3 sorból: férfi
015
73OF332
146 14 0 48 446 74 589
nő
6 28 523 0 25 10 846 17 677