Mesačný prehľad o príjmoch a dani zo záv.činnosti... pre DÚ (od 1/2012) - vytvorenie a tlač 1. Ako vytvoriť a vytlačiť „Prehľad o príjmoch zo záv.činnosti, o zrazených a odvedených preddavkoch na daň, o zam.prémii a o daň.bonuse za uplynulý kalendárny mesiac Mesačný prehľad k dani zo závislej činnosti pre DÚ tlačíme po dokončení výplat za príslušný mesiac v časti Spracovanie – Odvody, výkazy, potvrdenia – Daňové prehľady a hlásenia – Mesačný prehľad Po voľbe mesiaca program ponúkne základné údaje do prehľadu z výplat. Doporučujeme si najprv pozrieť koncept tlačiva pomocou „PREWIEV“ (alebo ho aj vytlačiť) a skontrolovať správnosť údajov v ňom uvedených (pomocou je možné zobraziť alebo vytlačiť koncept zvlášť pre I. až IV.časť údajov a zvlášť pre V.časť- zoznam pracovníkov). Originálny doklad s čiarovým kódom sa tlačí vo formáte PDF! (viď ďalšia kapitola) Dátumy zrazenia a odvodu preddavkovej dane zadávame v časti „Vstup/oprava – Údaje na form. a PP – Deň výplaty“ (ak dátumy na prehľade/hlásení chýbajú, treba ich v uvedenej časti pre príslušné mesiace doplniť pomocou klávesu resp. <Eoprav> ). V tabuľke vyplníte: <Mesiac a rok, za ktorý je výplata> – zadáme príslušný mesiac výplat – ak nie je určený, ponecháme prázdne <Skutočný deň výplaty> – zadávame dátum, kedy sme vyplatili/odviedli výplaty zamestnancom – dátum odvodu preddavkovej dane z výplat za udaný mesiac Ďalej „preskúmame“ správnosť uvádzaných údajov v koncepte prehľadu/hlásenia .
86
Aktuálny metodický pokyn daňového úradu k vyplneniu mesačného prehľadu si môžete vyvolať ak máte nastavenú cestu k programu Acrobat Reader (návod viď nižšie) stlačením tlačidla s názvom „Pokyny DÚ“ v hornej časti obrazovky:
Poznámka: Program sa pri prvotnom spracovaní prehľadu riadi týmito základnými zásadami: • do r.1 program uvedie z výplat daného mesiaca zrazenú preddavkovú daň • do r.5 (priznaná a vyplatená suma resp. vybraná suma bonusu ...) program dáva bonus najviac do sumy uvedenej na r.4 (t.j. program celkovú výšku bonusu uvedenú na r.A uvedie aj do r.5 ale len do výšky uvedenej na r.4). Bonus vždy uplatní iba z preddavkovej dane. • Do časti III. – žiadosť o poukázanie sumy rozdielu daň. bonusu program zapisuje výšku bonusu vyplatenej z vlastných prostriedkov zamestnávateľa v súhrne za celý štvrťrok iba v 3.,6.,9. a 12. mesiaci. • Do časti IV. – žiadosť o poukázanie sumy rozdielu zamestnaneckej prémie program zapisuje výšku zam. prémie vyplatenej z vlastných prostriedkov zamestnávateľa v súhrne za celý štvrťrok iba v 3.,6.,9. a 12. mesiaci. • V prípade potreby sa dajú údaje v niektorých riadkoch upraviť v časti Vstup/oprava – Údaje na formuláre a PP – Daňové hlásenie