2011.(III.25.) számú Képviselő-testületi határozat

Dorog Város Jegyzője 2510 DOROG Bécsi u. 71. Pf: 43. Tel:(36) 33 431-299 Fax:(36) 33 431-377

1/6/2011. KIVONAT Dorog Város Képviselő-testülete 2011. március 25-én tartott ülésének jegyzőkönyvéből 27/2011.(III.25.) számú Képviselő-testületi határozat 1.) Dorog Város Képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatát jóváhagyja. 2.) A Polgármesteri Hivatal Ügyrendjéről szóló 91/2008. (V.30.) számú határozatát hatályon kívül helyezi. Felelős: Tallósi Károly címzetes főjegyző Határidő: azonnal K.M.F. Dr. Tittmann János sk. polgármester

Tallósi Károly sk. címzetes főjegyző

A kiadmány hiteléül felelős: Forgács Anikó Sára

Dorog Város Polgármesteri Hivatalának Szervezeti és Működési Szabályzata

Dorog Város Képviselő- testülete az önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 38. §. (1) bekezdésében, az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) Korm. rendelet 20. §. (1-2) bekezdésben foglaltak alapján a Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatát (továbbiakban: SZMSZ) az alábbiak szerint határozza meg: 1. A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat által alapított költségvetési szerv. 2. A Polgármesteri Hivatalt a Képviselő-testület a 9/1990. (X.25.) számú határozatával hozta létre. 1.) Az alapító okirat kelte: 2010. december 17. 2.) Az alapító okirat száma: 178/2010. (XII.17.) 3.) Törzskönyvi azonosító száma: 385749 3. A költségvetés végrehajtására szolgáló bankszámlákkal kapcsolatos adatok: 4.) a számlavezető pénzintézet neve: OTP Bank NyRt. Közép-Dunántúli Régió Dorogi Fiók 5.) a számlavezető pénzintézet címe: Dorog, Mária u. 2. 6.) a bankszámlák számát és nevét az SZMSZ 1. számú melléklete tartalmazza. 4. A Polgármesteri Hivatal vállalkozási tevékenységet nem lát el, közhasznú, vagy gazdasági szervezetnek nem tagja, alapítói, illetve tulajdonosi jogokat nem gyakorol. 5. Az SZMSZ 2. számú melléklete tartalmazza: 1.) az állami feladatként ellátott alaptevékenységeket szakfeladat számmal és megnevezéssel, 2.) az alaptevékenységeket meghatározó jogszabályok megjelölését. 6. Az SZMSZ 3. számú melléklete tartalmazza a Polgármesteri Hivatal szervezeti felépítését és működésének rendjét, az egyes szervezeti egységek megnevezését, engedélyezett létszámát, feladatait és a szervezeti egységek közötti kapcsolattartás rendjét. Tartalmazza továbbá az abban nevesített munkakörökhöz tartozó feladat és hatásköröket, a helyettesítés rendjét és a felelősségi szabályokat, valamint a Polgármesteri Hivatal szervezeti felépítését bemutató ábrát. 7. A Polgármesteri Hivatal köztisztviselői, valamint egyéb munkavállalói tekintetében a munkáltatói jogokat a hivatali szervezet vezetője, a jegyző gyakorolja. A jegyző, aljegyző felett a munkáltatói jogokat a képviselő-testület, az egyéb munkáltatói jogokat a polgármester gyakorolja. 8. Az SZMSZ 4. számú melléklete tartalmazza a Polgármesteri Hivatalhoz rendelt Kisebbségi Önkormányzatok felsorolását. A kisebbségi önkormányzatok pénzügyi, számviteli feladatait az együttműködési megállapodás szerint a pénzügyi osztály látja el. Adminisztratív segítés módját igények szerint a jegyző határozza meg. 9. Az SZMSZ 5. számú melléklete tartalmazza a költségvetés tervezésével és végrehajtásával kapcsolatos különleges előírásokat, feltételeket. 10. Az SZMSZ 6. számú melléklete tartalmazza a pénzügyi-gazdasági tevékenységet ellátó személyek feladatkörének, munkakörének meghatározását. 11. Az SZMSZ 7. számú melléklete tartalmazza a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét.

12. AZ SZMSZ 8. számú melléklete a költségvetés tervezésével, végrehajtásával kapcsolatos ellenőrzési nyomvonalat, valamint a kiemelt ellenőrzéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonalat tartalmazza. 13. AZ SZMSZ 9. számú melléklete a belső ellenőrzés célját, feladatait rögzíti. Tallósi Károly címzetes főjegyző

Dorog Város Polgármesteri Hivatala SZMSZ-ének 1. sz. melléklete Az Önkormányzat bankszámláinak száma, neve: Költségvetési elszámolási számla

11740023-15385743-00000000

Vegyes elkülönített számla

11740023-15385743-02130000

Állami hozzájárulás elszámolási számla

11740023-15385743-05120000

Letéti számla

11740023-15385743-06530000

Építményadó számla

11740023-15385743-02440000

Gépjárműadó beszedési számla

11740023-15385743-08970000

Iparűzési adó számla

11740023-15385743-03540000

Idegen bevételek elszámolási számla

11740023-15385743-04400000

Késedelmi pótlék számla

11740023-15385743-03780000

Bírság beszedési számla

11740023-15385743-03610000

Egyéb bevételek beszedési számla

11740023-15385743-08800000

Szlovák Kisebbségi Önkormányzat

11740023-15385743-05670000

Cigány Kisebbségi Önkormányzat

11740023-15385743-04260000

Német Kisebbségi Önkormányzat

11740023-15385743-04330000

Örmény Kisebbségi Önkormányzat

11740023-15385743-06460000

Bérlakás ért. lebony. számla

11740023-15385743-06080000

Eljárási illeték beszedési számla

11740023-15385743-03470000

Talajterhelési díj beszedési számla

11740023-15385743-03920000

Munkáltatói lakásépítés és vásárlás számla

11740023-15385743-10030008

Környezetvédelmi alap számla

11740023-15385743-04640000

Bölcsőde bővítés alszámla

11740023-15385743-10250000

Járóbeteg ellátás fejlesztése alszámla

11740023-15385743-10260009

Dorog Város Polgármesteri Hivatala SZMSZ-ének 2. számú melléklete A Polgármesteri Hivatal alaptevékenységét meghatározó jogszabályok jegyzéke A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. A hulladékgazdálkodásról szóló 2000. évi XLIII. tv. A lakások és helyiségek bérletére valamint elidegenítésükre vonatkozó egyes szabályokról szóló 2007. évi LV. tv. 1997. évi C. törvény a választási eljárásról Az országgyűlési képviselők választásáról szóló 1989. évi XXXIV. tv. 2000. évi XCVI. törvény a helyi önkormányzati képviselők jogállásának egyes kérdéseiről 2010. évi L. törvény a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek választásáról 2003. évi CXIII. törvény az Európai Parlament tagjainak választásáról A települési önkormányzatok többcélú kistérségi társulásáról szóló 2004. évi CVII. tv. A helyi önkormányzatok társulásairól és együttműködéséről szóló 1997. évi CXXXV. tv. 1993. évi LXXVII. törvény a nemzeti és etnikai kisebbségek jogairól Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. tv. A helyi adókról szóló 1990. évi C tv. A közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. tv. A Magyar Köztársaság költségvetéséről szóló mindenkori hatályos törvények Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. A közterület-felügyeletről szóló 1999. évi LXIII. tv. A közoktatásról szóló 1993. évi LXXIX. tv. A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. tv. A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. tv. A köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. tv. A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. tv. A Munka Törvénykönyvéről szóló 1992. XXII. tv. A sportról szóló 2004. évi I. tv. A temetőkről és a temetkezésről szóló 1999. évi XLIII. tv. A súlyos mozgáskorlátozott személyek közlekedési kedvezményeiről szóló 164/1995.(XII. 27.)Korm. rendelet Az államháztartás működési rendjéről 292/2009.(XII.19.) Korm. rendelet Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. rendele

Szakfeladat szerint besorolt alaptevékenységek A Hivatal az alapító okiratban, valamint jelen szervezeti és működési szabályzatban meghatározott, társadalmi közös szükségletek kielégítését szolgáló, jogszabályokon alapuló állami feladatokat alaptevékenységként, nem haszonszerzés céljából, feladatvégzési és ellátási kötelezettséggel végzi, az alapító általános felügyelete mellett. Szakágazati besorolása: TEÁOR : 841105 Helyi önkormányzatok, valamint többcélú kistérségi társulások igazgatási tevékenysége Alaptevékenység Száma 370000 381103 421100 422100 522110 813000 841114 841115 841116 841127 841126 841402 841403 841901 841906 841907 842421 851011 851012 852011 852012 852021 852022 852031 856011 861002 862211 873011 873013 881011 882111 882112 882113

Neve Szennyvíz gyűjtése, kezelése Települési hulladék vegyes begyűjtése Út, autópálya építése Folyadék szállítására szolgáló közmű építése Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése és fenntartása Zöldterület kezelés Országgyűlési képviselő választáshoz kapcsolódó tevékenység Önkormányzati képviselő választáshoz kapcsolódó tevékenység Országos, települési és területi kisebbségi képviselő választáshoz kapcsolódó tevékenység Települési kisebbségi önkormányzatok igazgatási tevékenysége Önkormányzatok és többcélú kistérségi társulások igazgatási tevékenysége Közvilágítás Város és községgazdálkodás m.n.s. szolgáltatások Önkormányzatok, valamint többcélú kistérségi társulások elszámolásai Finanszírozási műveletek technikai szakfeladat Önkormányzatok elszámolásai a költségvetési szerveikkel Közterület rendjének fenntartása Óvodai nevelés, ellátás Sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai ellátása Általános iskolai tanulók nappali rendszerű nevelése, oktatása 1-4 évf Sajános nevelési igényű ált.isk.tanulók nappali rendsz.oktatása 1-4 évf Általános iskolai tanulók nappali rendszerű nevelése, oktatása 5-8 évf Sajános nevelési igényű ált.isk.tanulók nappali rendsz.oktatása 5-8 évf Alapfokú művészeti oktatás zeneművészeti ágon Pedagógiai szakszolgáltató tevékenység Fekvőbetegek krónikus ellátása Járóbetegek gyógyító szakellátása Időskorúak tartós bentlakásos szociális ellátása Demens betegek bentlakásos ellátása Idősek nappali ellátása Rendszeres szociális segély Időskorúak járadéka Lakásfenntartási támogatás normatív alapon

882114 882115 882116 882117 882118 882119 882122 882123 882124 882125 882129 882201 882202 882203 889101 889206 889924 889935 889936 890301 890441 890442 890443 910501 931102 931201 931204 931301 960302

Helyi rendszeres lakásfenntartási támogatás Ápolási díj alanyi jogon Ápolási díj méltányossági alapon Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeni ellátások Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás Óvodáztatási támogatás Átmeneti segély Temetési segély Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása Egyéb önkormányzati eseti pénzbeni ellátások Adósságkezelési szolgáltatás Közgyógyellátás Köztemetés Bölcsődei ellátás Területi gyermekvédelmi szakszolgáltatás Családsegítés Otthonteremtési támogatás Gyermektartásdíjak megelőlegezése Civil szervezetek működésének támogatása Rövid időtartamú közfoglalkoztatás Bérpótló juttatásra jogosultak hosszabb időtartamú közfoglalkoztatása Egyéb közfoglalkoztatás Közművelődési tevékenységek és támogatása Sportlétesítmények fejlesztése és működtetése Versenysport tevékenység támogatása Iskolai diáksport tevékenység és támogatása Szabadidősport-tevékenység támogatása Köztemető fenntartás és működtetés

Dorog Város Polgármesteri Hivatala SZMSZ-ének 3. számú melléklete Polgármesteri Hivatal szervezeti felépítése és működésének rendszere

1. A Polgármesteri Hivatal szervezeti felépítése, struktúrája: A hivatal a képviselő-testület döntésének megfelelő szervezeti egységekre tagozódik: Közigazgatási Osztály Műszaki Osztály Pénzügyi Osztály Szervezési Osztály Városi Gyámhivatal Okmányiroda A polgármester a képviselő-testület döntései és saját önkormányzati jogkörében irányítja a Polgármesteri Hivatalt, munkáját az alpolgármester segíti. A Polgármesteri Hivatalt a képviselő-testület által határozatlan időre kinevezett jegyző vezeti, munkáját az aljegyző segíti. Jegyzőnek közvetlenül alárendelt munkakör: belső ellenőr közoktatási, közművelődési referens Az egyes egységek engedélyezett létszámát a mindenkori költségvetési rendelet 14/A számú melléklete mutatja be. A szervezeti egységeken belüli egyes feladatokat, helyettesítés rendjét és felelősségi szabályokat a munkaköri leírások, személyzeti nyilvántartások tartalmazzák.

2. A Polgármesteri Hivatal működésének rendje 2.1. A munkarend A Hivatal dolgozóinak munkarendje (az 57/2000.(III.31.) sz. határozat alapján): hétfőtől csütörtökig 730 - 1600 óráig, pénteken 730 - 1330 óráig tart, amely magában foglalja a munkaközi szünetet is (időtartama: 30 perc). Túlmunka végzés szabályait a közszolgálati szabályzat tartalmazza. 2.2. Az ügyfélfogadás rendje 2.2.1.A Hivatal ügyfélfogadási rendje: Okmányiroda: Hétfő:

800 - 1530 óráig

Kedd: Szerda: Csütörtök: Péntek:

800 - 1530 óráig 800 - 1530 óráig 800 - 1230 óráig

Műszaki Osztály Szerda: 800 - 1600 óráig Pénzügyi Osztály: Hétfő: 1300 - 1600 óráig Szerda: 800 - 1200 óráig és 1300 - 1600 óráig Közigazgatási Osztály: Hétfő: 1300 - 1600 óráig Szerda: 800 - 1200 óráig és 1300 - 1600 óráig Városi Gyámhivatal: Hétfő: 1300 - 1600 óráig Szerda: 800 - 1200 óráig és 1300 - 1600 óráig 2.2.2. A polgármester ügyfélfogadási rendje: A polgármester által meghatározott napon havonta egyszer 800 - 1200 óráig. Az alpolgármester által meghatározott napon havonta egyszer 800 - 1200 óráig. 2.2.3. A jegyző ügyfélfogadási rendje: A jegyző által meghatározott napon havonta egyszer 800 - 1200 óráig. 2.2.4. Az ügyfélfogadás speciális szabályai A települési képviselőket soron kívül, munkaidőben bármikor fogadni kell. Halaszthatatlan ügyekben (pl.: haláleset), amely esetekben az azonnali ügyintézés elmaradása jelentős érdek- és jogsérelemmel jár, az ügyfélfogadás ideje egybeesik a munkaidővel. Ennek elbírálására a jegyző, illetve a szervezeti egység vezetője, ügyintéző jogosult.

3. A Polgármesteri Hivatal feladatai I. Általános jegyzői feladatok: 1.) Az önkormányzat működésével kapcsolatos feladatok ellátása 2.) Képviselő-testületi előterjesztések elkészítése 3./ Rendeletalkotás, felülvizsgálat és hatályon kívül helyezés kezdeményezése, előkészítése 4.) Képviselő-testületi határozatok, helyi rendeletek nyilvántartása, a rendeletek egységes szerkezetbe foglalása. 5.) Törvényben vagy kormányrendeletben előírt államigazgatási feladatok, hatósági hatáskörök ellátásának biztosítása 6.) Polgármesteri Hivatal munkájának megszervezése, irányítása 7.) Kiadmányozás rendjének szabályozása 8.) Köztisztviselők és intézményvezetők személyi anyagának kezelése, közszolgálati nyilvántartás vezetése, szabadság-nyilvántartás vezetése hivatali dolgozók és intézmény vezetők vonatkozásában, köztisztviselői jogviszony létesítéssel, megszűnéssel kapcsolatos iratkezelés, nyilvántartás 9.) Költségvetési koncepció, éves költségvetés, költségvetés módosítás, féléves és éves költségvetési beszámoló testületi előterjesztésének elkészítése 10.) Kötelezettségvállalás, utalványozás ellátása szabályzat szerint. 11.) Gazdálkodással kapcsolatos munkafolyamatba épített ellenőrzési feladtok ellátása 13.) Intézményvezetői álláshelyek pályáztatási eljárásának lebonyolítása 14.) Intézmények alapító okiratainak kezelése 15.) Közreműködés az önkormányzati rendezvények előkészítésében, szervezésében és lebonyolításában 16.) Munkahelyteremtő beruházások letelepítésének koordinálása, kapcsolattartás 17.) Önkormányzati vagyon hasznosításhoz kapcsolódó testületi döntések előkészítése 18.) Többcélú kistérségi társulás munkaszervezetének vezetése 19.) Választás, népszavazás lebonyolítása 20.) Népszámlálás lebonyolításában való közreműködés II. Szervezési feladatok a.) Képviselő-testület és bizottságok működéséhez kapcsolódó feladatok: 1. ) A Képviselő-testület és a bizottságok munkájának előkészítése. 2. ) A Képviselő-testületi ülések meghívójának összeállítása a munkaterv, testületi, bizottsági határozatok és egyéb előterjesztések és indítványok alapján. A meghívó kifüggesztése a Polgármesteri Hivatal hirdető tábláján, illetve közzététele a város honlapján. 3. ) Az ülések meghívóinak elkészítése, testületei anyagok összeállítása és kiküldése. 4. ) Az ülések technikai feltételeinek biztosítása, hanganyag rögzítése 5. ) Az üléseken jegyzőkönyv vezetése, hiteles jegyzőkönyv- és határozat-kivonatok elkészítése 6. ) Képviselő-testületi, illetve bizottsági ülést követő 15 napon belül a jegyzőkönyvek KomáromEsztergom Megyei Kormányhivatalhoz történő továbbítása, illetve a város honlapján történő közzététele. 7. ) Önkormányzati rendeletek kihirdetése a Polgármesteri Hivatal Szervezési osztályán és az Arany János Városi Könyvtárban történő elhelyezéssel. Rendeletek a város honlapján történő közzététele. 8. )Képviselők részére egyéb adminisztrációs feladatok ellátása. 9.)A Képviselő-testület és bizottságok anyagainak archiválása. b.) Iktatáshoz, postázáshoz kapcsolódó feladatok: 1.) Beérkező posta átvétele, szignálásra való előkészítése. 2.) Szignált ügyiratok iratkezelési szabályzat és helyi irattári terv alapján történő iktatása, az iktatott iratok ügyintézők részére történő átadása.

3.) Ügyiratok kezelésének, irattárózásának és selejtezésének elvégzése. 4.) Együttműködés a Levéltárral. 5.) A kiküldendő napi postáról postakönyv vezetése. 6.) Hivatal gépelési feladatainak ellátása. c.) Fejlesztési, karbantartási és műszaki feladatok: 1.) A költségvetési rendeletben jóváhagyott beruházási, felújítási feladatok végrehajtásának előkészítése, lebonyolításának szervezése, ellenőrzése 2.) Önkormányzat és intézményei közbeszerzési eljárásainak előkészítése 3.) Intézmények által végzett karbantartási tevékenység felügyelete 4.) Az önkormányzat tulajdonában álló út- és úttartozékokkal, műtárgyakkal és egyéb közművekkel összefüggő kötelező feladatok ellátásának szervezése. 5.) Helyi közút nem közlekedési célú igénybevételének engedélyezése, útkezelői hozzájárulások, kiadása 6.) Építési tevékenységgel is járó közterület használat engedélyének kiadása. 7.) Önkormányzat tulajdonosi hozzájárulását igénylő ügyek előkészítése 8.)A közlekedéssel, közlekedésszervezéssel és forgalomtechnikai változtatásokkal kapcsolatos feladatok ellátásnak szervezése. 9.) Hulladékgazdálkodási, parkfenntartási, síkosság mentesítési, felszíni vízelvezetési feladatok ellátása 10.) Közvilágítással kapcsolatos önkormányzati feladatok ellátása 11.) Temetőfenntartás 12.) Bérlakás és nem lakás célú helyiségek felújítása, karbantartása 13.) Gyepmesteri és rágcsálóírtási feladatok ellátása 14.) Önkormányzat környezetvédelmi feladatainak ellátása d.) Helyi Védelmi Bizottsági, katasztrófavédelmi, közbiztonsági feladatok: 1.) A Helyi Védelmi Bizottság (HVB) működésének elősegítése a törvényi előírások és a HVB SZMSZ szerint. 2.) A HVB adminisztratív ügyeinek napi kezelése, a tervezési feladatok koordinálása és végrehajtása 3.) A közbiztonság javítása és a bűnmegelőzés érdekében kapcsolattartás a polgárőrséggel, a Dorogi Rendőrkapitánysággal e.) Általános igazgatási feladatok 1.) Üzletek működési engedélyének kiadásával, módosításával is visszavonásával kapcsolatos feladatok ellátása. 2.) Játéktermek előzetes szakhatósági engedélyeinek kiadása, nyilvántartása 3.) Magánszálláshelyekkel kapcsolatos feladatok ellátása 4.) Birtokvédelmi eljárás lefolytatása 5.) Hagyatéki ügyek intézése 6.) Talált tárgyak nyilvántartása 7.) Hatósági bizonyítvány kiállítása 8.) I. fokú építéshatósági feladatok ellátása Dorog és Doroghoz tartozó kistérség területén 9.) Telepengedélyezési eljárás Dorog és Doroghoz tartozó kistérség területén f.) Szabálysértési feladatok 1.) A jogosult szervek által megtett feljelentések alapján a szabálysértési eljárás (idézés, tárgyalás, határozat hozatal, végrehajtás) lefolytatása 2.) A szabálysértési eljáráshoz kapcsolódó valamennyi iratkezelési, adminisztrációs feladat ellátása 3.) Előírt nyilvántartások vezetése, statisztikák elkészítése

g.) Szociálpolitikai feladatok: 1.) A Szociális törvényben és a helyi rendeletben meghatározott pénzbeli és természetbeni támogatásokra irányuló kérelmek döntésre való előkészítése, polgármesteri illetve bizottsági határozatok végrehajtása (aktív korúak ellátása, időskorúak járadéka, egészségügyi szolgáltatásra való jogosultság megállapítása, közgyógyellátás, temetési segély, átmeneti segély, ápolási díj, lakásfenntartási támogatás, adósságkezelési szolgáltatás vonatkozásában) 2.)Mozgáskorlátozottak támogatásának megállapítása, intézkedés a megelőlegezett összeg visszaigénylése iránt. h.) Gyám- és gyermekvédelmi feladatok Dorog és Doroghoz tartozó kistérség területén 1.) A gyermek családi jogállásával kapcsolatos ügyek 2.) Gyermekvédelmi törvényben és a helyi rendeletben meghatározott pénzbeli és természetbeni támogatásokra irányuló kérelmek döntésre való előkészítése, határozatok végrehajtása (gyermekvédelmi kedvezmény, kiegészítő gyermekvédelmi támogatás, óvodáztatási támogatás, rendkívüli gyermekvédelmi támogatás vonatkozásában) 3.) Kiskorú védelembe vétele, a védelembe vétel megszüntetése 4.) Ideiglenes hatályú elhelyezés 5.) Szülői felügyelettel és kapcsolattartással kapcsolatos ügyek intézése 6.) Házassággal, örökbefogadással, családi jogállás rendezésével kapcsolatos ügyek intézése 7.) Gyermektartásdíj megelőlegezésével és az otthonteremtési támogatással kapcsolatos ügyek intézése 8.) Családba fogadással kapcsolatos ügyek intézése 9.) Nevelésbe vétellel kapcsolatos ügyek intézése 10.) Utógondozás elrendelésével kapcsolatos ügyek intézése 11.) Gyámsági és gondnoksági ügyek intézése 12. Törvényes képviselő vagyonkezelésével kapcsolatos ügyek intézése i.) Közoktatással és közművelődéssel kapcsolatos feladatok 1.) Közoktatási intézmények területén a fenntartói jogok gyakorlását előkészítő feladatok 2.) Közművelődési intézmények területén a fenntartói jogok gyakorlását előkészítő feladatok 3.) Tanköteles tanulók nyilvántartása 4.) Közoktatási, közművelődési intézmények nyilvántartása 5.) Közoktatási, közművelődési intézmények törvényességi ellenőrzése 6.) KIR rendszerrel kapcsolatos feladatok j.) A polgárok személyi adatainak és lakcímének nyilvántartásával kapcsolatos feladatok 1.) Polgárok adatait (személyi adatok és lakcím) tartalmazó helyi nyilvántartás vezetése és abból adatszolgáltatás 2.) Kérelemre közokirat kiállítása a nyilvántartott adatokról 3.) Nyilvántartás vezetése az önkormányzat illetékességi területén lévő címekről, 4.) Lakcímlétesítéssel kapcsolatos feladatok ellátása 5.) Közreműködés a választással, népszavazással, népi kezdeményezéssel kapcsolatos feladatok ellátásában 6.) Lakcím fiktíválási ügyek 7.) Személyes adatok védelme 8.) Személyi azonosítót és lakcímet igazoló hatósági igazolványok kiadása. k.) Anyakönyvvezetői feladatok 1.) Állampolgársági és anyakönyvi igazgatási feladatok ellátása. 2.) Születési, házasságkötési és halálozási anyakönyv vezetése, utólagos bejegyzések teljesítése 3.) Családi eseményeket (házasságkötés, névadó, bejegyzett élettársi kapcsolat) megelőző eljárás lefolytatása és annak ünnepélyes lebonyolítása.

4.) Közreműködés felmentés megadásában a házasságkötést megelőző kötelező várakozási idő alól, illetve a hivatali időn és hivatali helyiségen kívüli házasságkötés, valamint bejegyzett élettársi kapcsolat létesítése esetén 5.) Anyakönyvi kivonat és másolat kiadása. 6.) Adatszolgáltatás az alap- és utólagos bejegyzésről 7.) Külföldi állampolgár anyakönyvi eseményeiről az érintett állampolgársága szerint illetékes idegen állam magyarországi külképviseleti hatóságának értesítése . 8.) Magyar állampolgárok külföldi anyakönyvi eseményei hazai anyakönyvezésének előkészítése (jegyzőkönyv felvétele, annak dokumentumokkal együtt történő felterjesztése) 9.) Házassági névváltoztatással kapcsolatos feladatok (jegyzőkönyv, anyakönyvi kivonat kiadás, adatszolgáltatás) ellátása. 10.)Születési családi és/ vagy utónév megváltoztatásával kapcsolatos előkészítő ( kérelem, nyomtatvány kiöltése és továbbítása az illetékes minisztériumhoz) eljárás. 11.) Kiskorúak családi jogállásának rendezése teljes hatályú apai elismerő jognyilatkozattal 12.)Állampolgárság megszerzésére irányuló kérelmek előkészítése és továbbítása az illetékes minisztériumhoz 13.) Az állampolgársági eskü előkészítése, lebonyolítása és az előírt adatszolgáltatás teljesítése. l.) Okmányirodai feladatok 1.) Személyazonosító igazolványok kiadása, visszavonása, cseréje, pótlása 2.) Vezetésre jogosító okmányok kiadása, visszavonása, cseréje, pótlása, honosítása 3.) Útlevél ügyintézés 4.) Gépjármű ügyintézés (járművek forgalomba helyezése, forgalomból történő kivonása, forgalmi engedély, törzskönyv kiadása, cseréje, pótlása) 5.) Parkolási igazolvány ügyintézés mozgásában korlátozott személyek részére 6.) Egyéni vállalkozói igazolvány ügyintézés 8.) Ügyfélkapu létesítése, megszüntetése, módosítása 9.) Személyazonosítót és lakcímet igazoló hatósági igazolvány kiadása, cseréje, pótlása m.) Állategészségügyi, növényvédelmi feladatok 1.) Méhészek, a vándorméhészek nyilvántartása 2.) Vadkárügyekkel kapcsolatos eljárás lefolytatása 3.) Parlagfű elleni védekezés n.) Önkormányzat költségvetéséhez, beszámolójához kapcsolódó feladatok: 1.) Költségvetési koncepció előkészítése 2.) Költségvetési javaslat összeállítása. 3.) Költségvetési rendelet és ahhoz kapcsolódó egyéb helyi önkormányzati rendeletek előkészítése 4.) A költségvetési rendelet tervezet egyeztetésének előkészítése az önkormányzati intézmények vezetőivel 5.) Az elfogadott költségvetésről információ szolgáltatás a központi költségvetés részére 6.) Az önkormányzat költségvetési rendelete szerinti gazdálkodás biztosítása. 7.) Féléves gazdálkodásra vonatkozó tájékoztató elkészítése. 8.) Költségvetési koncepció tárgyalására az adott időarányos teljesítésére vonatkozó beszámoló előkészítése. 9.) Az éves zárszámadás, ennek keretében a normatív költségvetési hozzájárulás elszámolás elkészítése 10.) Időszaki beszámoló készítése az önkormányzat gazdálkodásáról. 11.) Kötelezető statisztikai adatszolgáltatások biztosítása. o.) Költségvetési gazdálkodási feladatok: 1.) Pénzügyi statisztikai adatszolgáltatás 2.) Bevételek alapjául szolgáló számlák kibocsátása, az ehhez kapcsolódó nyilvántartások vezetése

3.) Kötelezettségvállalás nyilvántartásának vezetése. 4.) Kötelezettségvállalás, érvényesítés és utalványozás szabályainak megfelelő kifizetendő számlák átutalása. 5.) Segélyek, helyi támogatások kifizetése. 6.) Áfa-bevallások és rehabilitációs hozzájárulás bevallás elkészítése. 7.) Szakfeladatonként bérnyilvántartás vezetése és könyvelése. 8.) Készpénzforgalom bonyolítása a pénztáron keresztül. 9.) Közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó támogatás havi igénylése, elszámolása. 10.) Az önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok igénylése, elszámolása 11.) A szociális törvény alapján kifizetett támogatások központi költségvetésből történő visszaigénylése. p.) Számviteli feladatok 1.) Számlarend és számviteli politika kialakításában, módosításában való közreműködés. 2.) Banki utalások alapbizonylattal való ellátása, ellenőrzése, kontírozása és a könyvelési rendszerben történő feldolgozása. 3.) Önkormányzat vagyonának nyilvántartása. 4.) Leltározási Szabályzat szerint a Hivatal vagyonának és eszközeinek leltározása. 5.) Vagyonkataszter és a tárgyi eszköz nyilvántartás adatainak egyezetése. 6.) Mérleg beszámolókhoz analitikus nyilvántartás készítése. 7.) Az államháztartás igényeinek megfelelően havi, negyedéves, féléves, háromnegyed éves és éves információ szolgáltatás. 8.) Időszaki költségvetési jelentés és mérlegjelentés készítése. 9.) Féléves és éves költségvetési beszámoló elkészítése, 10. Könyvvizsgáló részére az auditáláshoz szükséges táblázatok elkészítése 11.)Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek és kiadások analitikus nyilvántartásának vezetése. 12.) A követelések analitikus nyilvántartások vezetése, intézkedés a hátralékok behajtására. q.) Vagyongazdálkodással kapcsolatos feladatok 1.)Bérlet útján hasznosított önkormányzati lakások, nem lakás céljára szolgáló helyiségek és közterülethasználat, földhaszonbérlet nyilvántartása. 2.) Bérleti szerződések hatályának figyelemmel kisérése, bérleti szerződés előkészítése. 3.) Nyilvántartást felfektetése és vezetése az önkormányzat valamennyi vagyontárgyáról 4.) Nyilvántartást vezetése az Önkormányzat szerződéseiről. 5.) Adatszolgáltatás. r.) Illetmények számfejtésével kapcsolatos feladatok: 1.) A Hivatal kiadásai körében felmerülő megbízási díjak, tisztelet díjak és hóközi kifizetések számfejtése - KIR rendszerben – és felterjesztése 2.) Hivatali dolgozók, kinevezési, átsorolási, jogviszony módosítási és megszűnési iratának elkészítése az KIR programban, és azok felterjesztése. 3.) A közfoglalkoztatással kapcsolatos munkaügyi feladatok ellátása. 4.) Szabadság, betegállomány egyéb távollét jelentése havonta a MÁK felé. s.) Helyi adó és gépjármű adóval kapcsolatos feladatok 1.) Helyi adórendeletek előkészítése 2.)A helyi adókkal, a gépjárműadóval, talajterhelési díjjal és az adók módjára behajtandó köztartozásokkal kapcsolatos I. fokú adóhatósági feladatok ellátása ( adó kivetés, adóbevallások ellenőrzése, nyilvántartása, határozat elkészítése, értesítés, felhívás kiadása) 3.) Adók számítógépes nyilvántartása, adóbevételek könyvelése. 4.) Adóellenőrzések végzése. 5.) Adótartozások, és a közadók módjára behajtandó köztartozások végrehajtásával kapcsolatos ügyek intézése

6.) Adó- és értékbizonyítvány, adóigazolás valamint perköltségmentességhez szükséges igazolás kiadása. 7.) Statisztikai adatszolgáltatások teljesítése t.)Közterület-felügyeleti feladatok. 1.) A közterületek rendjének, tisztaságának és használatának folyamatos és tervszerű ellenőrzése. 2.) A közterületek használatára vonatkozó önkormányzati rendeletek betartásának ellenőrzése. 3.) A közterületek jogszerű használatának, a közterületen folytatott engedélyhez, illetve útkezelői hozzájáruláshoz kötött tevékenység szabályszerűségének ellenőrzése 4.) A közterületek rendjére, tisztaságára vonatkozó jogszabályok által tiltott tevékenység megelőzése, megakadályozása, megszakítása, megszüntetése, szankcionálása. 5.)A jogellenes állapot jelzése, intézkedés kezdeményezése, ha a szükséges eljárás más szerv (hatóság) hatáskörébe tartozik 6.) Közreműködés a közrend, a közbiztonság védelmében 7.) Közreműködés a közterület, az épített és természeti környezet védelmében 8.)Jogszabályban meghatározott esetekben helyszíni bírság kiszabása. u.) Egyéb feladatok 1.) Intézmények munkavédelmi, tűzvédelmi, érintésvédelmi, villámvédelmi és közegészségügyi feltételinek biztosításában való közreműködés 2.) Kapcsolattartás a közüzemi szolgáltatókkal 3.) Káreseményekkel kapcsolatos biztosítási ügyek intézése, helyreállítás

Dorog Város Polgármesteri Hivatala SZMSZ-ének 4. sz. melléklete

A Polgármesteri Hivatalhoz rendelt Kisebbségi Önkormányzatok: Cigány Kisebbségi Önkormányzat Német Kisebbségi Önkormányzat Örmény Kisebbségi Önkormányzat Szlovák Kisebbségi Önkormányzat


A költségvetés tervezésével és végrehajtásával kapcsolatos különleges előírások, feltételek I. A költségvetési terv készítésére és a beszámoló összeállítására vonatkozó általános és speciális szabályok 1. A közös szabályok 1.1. A költségvetés és a beszámoló összeállítása során minden munkafolyamatban figyelembe kell venni a Polgármesteri Hivatal gazdálkodási jogkör szerinti besorolását. 1.2. A költségvetés és a beszámoló elkészítése során az önkormányzat képviselő-testületének, mint felügyeleti szervnek az információs igényét legjobban kielégítő címrend szerint kell összeállítani a költségvetési tervezéshez és beszámoláshoz kapcsolódó dokumentumokat. 2. A költségvetés tervezésére vonatkozó szabályok 2.1. A költségvetési koncepció, illetve a költségvetési terv megalapozásához szükséges belső számításokat az érvényben lévő számviteli és gazdálkodási szabályoknak megfelelően kell elkészíteni. 2.2. A számításokat az intézményi struktúra figyelembevételével kell elkészíteni. 2.3. A koncepció, illetve a költségvetési terv összeállításakor egyrészről az ellátandó feladatokból (továbbgondolva: annak költségvetési kiadás oldalából),, másrészt az ismert költségvetési bevételekből kell kiindulni. 2.4. A jegyző által kijelölt személy köteles a költségvetési tervezéssel kapcsolatos dokumentumok gyűjtéséről gondoskodni. Az iratokat „................ évi tervezési dokumentumok” szöveggel ellátott iratgyűjtőben kell megőrizni eredeti vagy másolati példányban. 3. A költségvetési beszámolásra vonatkozó jogszabályok 3.1. A költségvetési beszámolás során a dokumentációk számításait a költségvetési tervezésre vonatkozó szabályok 2.2. pontja szerint kell elvégezni. 3.2. A jegyző által kijelölt személy köteles a költségvetési beszámolással kapcsolatos dokumentumok külön gyűjtéséről gondoskodni. Az iratokat az alábbi szöveggel ellátott iratgyűjtőben kell - eredeti vagy másolati példányban megőrizni:

„.............. év I. féléves beszámolójának dokumentumai” „.............. év háromnegyedéves gazdálkodásáról szóló tájékoztatás dokumentumai” „.............. évi költségvetési beszámoló dokumentumai2. 3.3. Az állami hozzájárulások, központi és központosított támogatásokat, kötött felhasználású átvett pénzeszközök elszámolásra vonatkozó dokumentumokat a beszámoló ügyiratai között kell megőrizni. 3.4. Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) Korm. rendelet 221. §-ban foglaltak figyelembevételével a törvényben foglalt határidőket kell figyelembe venni. II. A költségvetési tervezés különleges előírásai, feltételei 1. A költségvetési koncepció elkészítése 1.1 A költségvetési koncepció összeállításakor számba kell venni: az önkormányzat által kötelezően ellátandó feladatokat, ezt követően az önkormányzat bevételeit, az előzőek alapján az önként vállalt feladatokat, majd a fentiek alapján kell kialakítani a költségvetési koncepciót. 1.2. A kiadások tekintetében figyelembe kell venni minden, a koncepció készítésénél ismert, a költségvetési kiadásokra ható tényezőt. 1.3. A jegyző a koncepció ellenőrzése során köteles megvizsgálni, hogy a költségvetési koncepciót megalapozó számítások során: figyelembe vették-e a vonatkozó jogszabályokat (önkormányzati rendeleteket, határozatokat), a kötelezettségvállalások nyilvántartása alapján a tervévre vonatkozó kötelezettségvállalások a koncepcióba beépítésre kerültek-e, az inflációs hatásokkal, illetve jogszabályi változások hatásaival az érintettek megfelelő mértékben számoltak-e. A jegyző köteles jelezni, ha a költségvetési koncepció összeállításakor a költségvetés forráshiányosnak bizonyul. 1.4. A koncepció tartalmi követelményei a.) Az előterjesztésnek tartalmaznia kell a jogszabályi hivatkozásokat. b.) A koncepció összeállításának sarokpontjai: a koncepció összeállítására az önkormányzat gazdasági programjának figyelembevételével kerüljön sor, tartalmazza az adott évre vonatkozó költségvetési irányelveket és azok várható hatásait az önkormányzat költségvetésére. c.) A koncepció bevételei és kiadásai A koncepció készítésének időpontjában meglévő adatok alapján a költségvetési rendelettervezet szerkezetének megfelelő adatok. d.) A koncepció egyensúlya Értékelés, kiadáscsökkentési javaslatok, illetve bevételszerzési lehetőségek feltárása, javaslatok. Többéves kihatású tételek bemutatása, annak hatáselemzése.

2. A költségvetési tervezés 2.1. A költségvetési tervezéskor az elfogadott koncepciót kell alapul venni. Amennyiben a képviselőtestület a koncepció elfogadásakor a költségvetés összeállítására vonatkozóan állapított meg külön irányelveket vagy szempontokat, akkor azok figyelembevételéről gondoskodni kell. 2.2. A képviselő-testület a költségvetési rendelet-tervezetet a megtárgyalása során nem az eredeti, beterjesztett állapotban hagyja jóvá, illetve az ülésen megadott szempontok szerint a költségvetés újratárgyalásáról döntött, akkor a képviselő-testületi ülésen elhangzottak szerint a jegyző gondoskodik a költségvetés megfelelő átdolgozásáról Az elfogadott költségvetési rendelet alapján a jegyző gondoskodik az elemi költségvetés költségvetési rendeletnek megfelelő elkészíttetéséről. III. Költségvetési beszámoló helyi szabályai 1. A féléves gazdálkodásról szóló költségvetési beszámolás 1.1. A féléves gazdálkodásról szóló költségvetési beszámoló-tervezet összeállításakor a képviselőtestület által jóváhagyott: eredeti költségvetési rendeletből, illetve a hatályos költségvetési rendeletből kell kiindulni. Amennyiben a képviselő-testület a költségvetési beszámolással kapcsolatban külön szabályokat, helyi információs igényeket állapított meg, akkor azok figyelembevételéről gondoskodni kell. 1.2. A féléves gazdálkodásról szóló költségvetési beszámolót - az előirányzat-könyveléseket követően - az elkészített főkönyvi kivonat alapján kell összeállítani. A főkönyvi kivonatot a beszámoló ügyiratai között meg kell őrizni. 1.3. A féléves gazdálkodásról szóló költségvetési beszámoló összeállításánál figyelembe kell venni: a jogszabályi előírásokat, a szerv belső információs igényét, valamint a költségvetési tervdokumentációval való összehasonlíthatóság követelményét. 2. A háromnegyedéves gazdálkodásról szóló tájékoztatás A háromnegyedéves gazdálkodásról szóló tájékoztatásnál figyelembe kell venni, hogy a tájékoztatás szöveges része kiterjedjen a jelentős előirányzat eltérések indokolására, illetve előre jelezze egyes kiadások és bevételek év végéig várható alakulását. A háromnegyedéves gazdálkodásról szóló tájékoztatást úgy kell összeállítani, hogy szakmailag és számszakilag is könnyen felhasználható legyen a következő évi költségvetési koncepció készítésénél.

3. Az éves költségvetési beszámolás 3.1. A beszámoló felülvizsgálatának ki kell terjednie: a költségvetési előirányzattal összefüggően jóváhagyott - alaptevékenységbe tartozó feladatok szakmai teljesítésére, értékelésére, a költségvetési előirányzat megállapításának módjától függően a pénzügyi teljesítés és a feladatmegvalósítás összhangjára, az eredeti, a módosított terv- és tényadatok eltérésére, a számszaki beszámoló belső, valamint annak a szerv felügyeleti szerve által meghatározott adatszolgáltatással való összhangjára. 3.2. Az éves beszámoló szöveges indoklásának követelményei Az éves beszámoló szöveges indoklása a számszaki beszámoló adataira épül. Tartalmazza: 1. Az adott évi költségvetési gazdálkodás során a költségvetési tartalék időrendi változását. 2. A bevételi előirányzatok teljesítésének értékelését. Az értékelés során a bevételek megoszlását kell alapul venni. Be kell mutatni a bevétel főbb bevételnemek közötti százalékos megoszlását. A bevételeknél a jelentős hatásokra, a bevételek beszedését nagyban befolyásoló tényezőkre külön is fel kell hívni a figyelmet. Külön indokolni kell az eredeti előirányzattól való jelentős eltérést. Jelentős eltérés alatt az 50 %-ot eltérő eltérést kell érteni. A kiadásoknál külön ismertetni kell: a nem tervezett kiadásként jelentkező kiadásokat. 3. Elkülönítetten, külön részben tartalmazza a szakmai feladatok teljesítésére vonatkozó értékelést. Az értékelésnek ki kell térnie az adott feladattal kapcsolatos teljesítmény- és feladatmutatókra, valamint a feladat minőségével kapcsolatos észrevételekre. 4. A szöveges beszámoló formájával szembeni követelmény: a jól áttekinthetőség, a pontokba szedés, részletes tagolás. IV. A költségvetés végrehajtásának szabályai 1. A költségvetés végrehajtásának részletes, adott évre vonatkozó szabályait a költségvetési rendelet tartalmazza. A rendeletben foglaltakat kell alkalmazni: az egyes előirányzatok felhasználásakor, az egyes előirányzatok módosításakor. 2. A költségvetés végrehajtásakor az előirányzat-felhasználási ütemtervet kell alapul venni. Az előirányzatfelhasználási ütemterv adatait legalább negyedévenként teljes körben összehasonlítani, illetve egyeztetni kell a tényadatokkal. Szükség esetén intézkedési tervet kell készíteni, illetve a jelentősen megváltozott körülmények között újra el kell készíteni az előirányzat-felhasználási ütemtervet. 3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó további részletes szabályok a pénzgazdálkodási jogkörök gyakorlására vonatkozó belső szabályzatban a jegyző által kerülnek meghatározásra. :


Pénzügyi-gazdasági tevékenységet ellátó személyek feladatköre Pénzügyi osztályvezető Feladata a költségvetési koncepció elkészítése. Elkészíti a költségvetési rendelet-tervezetet. A költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló elkészítése. A normatív költségvetési hozzájárulások elszámolása a zárszámadás keretében. Gondoskodik a képviselő-testület, valamint a szakmai szervek részére szükséges beszámolók, előterjesztések, javaslatok, a jogszabályokban előírt információs adatszolgáltatások elkészítéséről. Kialakítja a hivatali és az intézményi számviteli rendet. Javaslatot tesz banki szolgáltatások igénybevételére, így a számlavezetésre, hitelfelvételre, kötvénykibocsátásra, pénzügyi befektetésekre. Felelős az osztály feladatkörébe tartozó feladatok előkészítéséért és határidőben történő végrehajtásáért. Pénzügyi előadó I. Az önkormányzat és intézményei költségvetésének figyelemmel kísérése, elemzések, előkészíti a költségvetési rendelet módosítását. Előkészíti a polgármesteri hivatal költségvetését, ellenőrzi az önálló intézmények költségvetésének készítését. Ellátja az egyeztetési feladatot az intézményekkel és a Kincstárral. Figyelemmel kíséri az előirányzatok alakulását, módosítását, a szükséges nyilvántartások vezetését. Adatot szolgáltat a Magyar Államkincstár által vezetett törzsadattári nyilvántartásba. A normatív állami támogatási igény intézményi felmérése, ellenőrzése, összesítése és elszámolása az intézményi adatszolgáltatás alapján. Az önkormányzat pályázatainak pénzügyi előkészítése, megvalósítás esetén a pályázat pénzügyi elszámolásának előkészítése. Folyamatba épített ellenőrzés:  MÁK felé benyújtott igénylések  A Fejér Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központhoz benyújtott igénylések (közfoglalkoztatás támogatás)  Központi költségvetési támogatási igénylések, adóbevallások ellenőrzése  Lakossági közműfejlesztési támogatás igénylésének ellenőrzése Pénzügyi előadó II. Jelentést ad, igényléseket készít a Kincstár, a megyei önkormányzat, munkaügyi hivatal, minisztériumok részére. Vezeti az egyéb bevételek analitikus nyilvántartását:  tartásdíj megelőlegezés és visszafizetés előírásai  nevelési díjak  helyszíni bírságok Vezeti a munkáltatói kölcsönök bevételeiről és a kölcsöntörlesztésekről a nyilvántartásokat. Figyeli a lakásalap számla fizetőképességét a törlesztések folyamatosságát. Vezeti az analitikus nyilvántartásokat a munkáltatói kölcsönökről. Közműfejlesztési hozzájárulás név szerinti lista átadása kiutalásra negyedévente.

Folyamatba épített ellenőrzés:  A feladatmutatóhoz kötött normatív állami támogatások igénylésének, pótigénylésének, lemondásának és elszámolásának ellenőrzése.  Civil szervezeteknek adott támogatások pénzügyi elszámolásának ellenőrzése.  A tartásdíj megelőlegezések listáját kiutalást megelőzően ellenőrzi. Pénzügyi előadó III. A hivatal számláinak figyelemmel kísérése, költségvetést, adót érintő átutalások teljesítése. Az ÁFA és rehabilitációs hozzájárulás nyilvántartásának vezetése, a bevallások időben történő, pontos megtétele. Beérkező számlák iktatása, kontírozása, utalvány készítése, aláírást követően, utalásra jelölés és kiutalás. Letéti pénzeszközök analitikus nyilvántartásának vezetése. A felhasználások negyedévenkénti elszámolása, ellenőrzése. Vezeti a szükséges nyilvántartásokat, hátralékosokat felszólítja, szükség esetén beidézi és végrehajtást kezdeményez. Kiegyenlítést követően jelzálogjog törléséhez szükséges intézkedést megteszi. Adásvételi, tervezői, vállalkozói szerződések előírása, vezetése, szállítói számlák szerződésről történő kiegyenlítése. Folyamatba épített ellenőrzés:  Ellenőrzi a beérkező bizonylatok tartalmi és formai helyességét.  A Közigazgatási Osztály által feladott átutalási megbízásokat számszakilag ellenőrzi.  Ellenőrzi az átutalás igazoltságát, az összeg helyességét.  késedelmi kamat jogosságának ellenőrzése. Pénzügyi előadó IV. Negyedéves, féléves és éves költségvetési beszámolót készít a Kincstár számára. A számlarend és számlatükör elkészítése, aktualizálása, a kontírozási munka szakmai irányítása, ellenőrzése. Eredeti és módosított előirányzatok főkönyvi könyvelése, végrehajtja az év végi zárlati és év eleji nyitási munkákat. A gazdálkodásról negyedéves pénzforgalmi mérlegjelentés önkormányzat szintű összeállítása és a Kincstárhoz való továbbítása. Az előző évi pénzmaradvány felosztása, intézményi pénzmaradvány felülvizsgálata. Könyvelések gépi feldolgozása GORDIUS és a TATIGAZD könyvelési rendszerben. Folyamatba épített ellenőrzés:  A főkönyvi egyeztetésekhez szükséges analitikák (gépi) ellenőrzése.  Az intézményi beszámolók számszaki összefüggéseinek egyeztetése, ellenőrzése.  Számlák, készpénzfizetési bizonylatok érvényesítése, ellenőrzése.  A beérkező banki és pénztári számlák rögzítésének – szakfeladat és főkönyvi számla – ellenőrzése. Pénztáros I. Személyi jellegű kifizetés esetén vizsgálja annak szabályszerűségét, elvégzi számfejtését, eleget tesz az ezzel kapcsolatos jelentési kötelezettségnek. Kezeli a házipénztár ellátmányát és annak terhére kiadási pénztárbizonylat, illetve bevételi pénztárbizonylat alapján kifizetéseket, befizetéseket teljesít. - Elvégzi a kisebbségek pénztárával kapcsolatos teendőket. Kifizetés, illetve befizetés esetén ellenőrzi a kiadási, bevételi pénztárbizonylatokon, hogy az utalványozó, ellenjegyző, érvényesítő a bizonylatot kézjegyével ellátta-e. Vezeti a napi pénztárjelentést szoros számsorrendben és naponta pénztári zárlatot készít. Vezeti az alábbi nyilvántartásokat:

előlegek nyilvántartása (üzemanyag, vásárlási fizetési előleg) értékcikkek (étkezési jegy, értékpapír, kárpótlási jegy), nyomtatványok nyilvántartása  készpénzcsekk nyilvántartása.  

szigorú

számadású

Pénztáros II. Ellátja a költségvetések, beszámolók, testületi, bizottsági előterjesztések gépelési feladatait. A Pénzügyi, Városfejlesztési Bizottság üléseinek jegyzőkönyveit vezeti és írásban rögzíti Munkavégzése során önálló felelősséggel tartozik a kézbesítendő anyagoknak a megadott címre, illetve névre történő eljuttatásáért, valamint a bizalmas anyagok kézbesítéséért. Egyedi és szerződéses számlák kibocsátása. A pénztáros I. munkakört betöltő távolléte esetén ellátja annak helyettesítését.

Dorog Város Polgármesteri Hivatal SZMSZ-ének 7. számú melléklete DOROG VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL

Szabálytalanságok kezelésének eljárásrendje Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.30) Korm. rendelet 161.§.- nak megfelelően a költségvetési szerv vezetőjének kötelessége a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét kialakítani. Jelen szabályozás Dorog Város önkormányzat Polgármesteri Hivatal szabálytalanság - kezelés eljárási rendjének kialakításához tartalmaz meghatározásokat, utasításokat. 1. A szabályozás célja Jelen szabályozás célja annak elősegítése és megszervezése, hogy az önkormányzat költségvetési szervei előirányzatainak a gazdálkodásával kapcsolatos szabálytalanságok kezelése egységes rendszerben történjen. Ennek érdekében úgy kell a belső folyamatokat kialakítani és működtetni, hogy azok biztosítsák a rendelkezésre álló pénzügyi források szabályozott, szabályszerű, gazdaságos , hatékony és eredményes felhasználását. Az Önkormányzat és intézményei dolgozóinak szabálytalanságok megelőzésével kapcsolatos feladatát, hatáskörét, felelősségét, beszámoltathatóságát a munkaköri leírások tartalmazzák, a közszolgálati jogviszonyból, illetve a munkaviszonyból származó kötelezettségeiket a jogszabályoknak megfelelően kell teljesíteniük. Az államháztartási belső pénzügyi rendszer EU-konform átalakítása során kialakításra, illetve módosításra kerültek a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló jogszabályok. Az államháztartásról szóló 1992-évi XXXVIII. törvény (Áht ) határozza meg a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés ( FEUVE ) fogalmát, amely a szervezeten belül a gazdálkodásért felelős szervezeti egység által folytatott első szintű pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszer. 2. Szabálytalanságok fogalma, kezelésének helye az Önkormányzat szervezetében A szabálytalanságok fogalomköre széles, a korrigálható kisebb mulasztások, munka közben előforduló hiányosságok elkövetésétől kezdve ide tartoznak a súlyosabb fegyelmi-, büntető-, szabálysértési ügyek, illetve kártérítési eljárás megindítására okot adó cselekmények. A szabálytalanság valamely hatályos szabálytól ( törvény, rendelet, határozat, utasítás, szabályzat ) való eltérést jelent, az államháztartás működési rendjében , a költségvetés gazdasági eseményeiben , az önkormányzati feladatellátás bármely tevékenységében és az egyes gazdálkodási műveletek végzése, illetve könyvelése során bármikor előfordulhat. Egységes kezelése, elemzése és értékelése azért szükséges, hogy az előforduló hasonló esetek megfelelő időben megelőzésre kerüljenek, ezáltal az eredendő kockázatok csökkenjenek. A szabálytalanságok - az elkövetők szempontjából vizsgálva - kétféle módon következhetnek be:

szándékosan okozott szabálytalanságok ( félrevezetés, csalás, sikkasztás, megvesztegetés, szándékosan okozott szabálytalan kifizetés , stb. ) nem szándékosan okozott szabálytalanságok ( figyelmetlenség, hanyag magatartás, helytelenül vezetett nyilvántartás , számszaki hiba , stb. ) Az eljárási rend a szükséges intézkedéseket az elkövetés módja szerint nem különbözteti meg. A szándékosság kérdése a megfelelő szankciók, illetve további hatósági intézkedések kezdeményezésekor vagy kiszabásakor kerülhet értékelésre és mérlegelésre. Az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzata (SzMSz ) szerint a hivatali szervezetet a Jegyző vezeti. Gondoskodik az Önkormányzat működésével kapcsolatos feladatok ellátásáról. Többek között a hivatal és az intézmények működtetésének tárgyi, dologi, pénzügyi feltételeinek a biztosítását, valamint a gazdálkodás szabályainak a megtartását, törvényességi szempontból a jegyző, egyéb szempontból a Képviselő-testület Pénzügyi Bizottsága, a függetlenített belső ellenőr és a könyvvizsgáló ellenőrzi. A FEUVE értelmezésében a szabálytalanságok kezelése a teljes vezetői kör közvetlen támogatását és bevonását igényli. Alapvető követelmény , hogy minden költségvetési szerv vezetője felelős a feladatkörébe tartozó szakterületen észlelt gazdálkodási szabálytalanságok feltárásáért, nyomon követéséért, dokumentálásáért, megelőzéséért, továbbá a jogszabályokkal összhangban a felelősségre vonással és hiányosságok megszüntetésével kapcsolatos intézkedések kezdeményezéséért és megvalósításuk ellenőrzéséért. Az észlelt szabálytalanságok jelzése- a szolgálati út betartásával a vezető felé - a megszüntetésük érdekében javaslatok adása, valamint az elrendelt intézkedések megvalósítása valamennyi önkormányzati dolgozó feladata és kötelessége. Ugyanakkor a köztisztviselők és közalkalmazottak - beosztástól függetlenül - fegyelmi és kártérítési felelősséggel tartoznak az általuk közszolgálati jogviszonyban elkövetett kötelezettségszegésekért. Az önkormányzati szabálytalansági felelős A gazdálkodás körében elkövetett szabálytalanságok kezelésének operatív felelőse és szakmai összefogója a hivatali szervezet vezetője a jegyző. A jegyző által kijelölt operatív szabálytalansági felelős gyűjti össze, tartja nyilván, koordinálja és dokumentálja az egyes szervezeti egységektől érkezett jelzéseket, valamint figyelemmel kíséri a szabálytalanságokhoz kapcsolódó intézkedési tervekben előirányzott feladatok megvalósulását. Az önkormányzati szabálytalansági felelős javaslatára a jegyző, vagy a polgármester egyedi döntésével a több szervezeti egységet érintő ügyekben, illetve a szabálytalanság különleges megítélése esetén Szabálytalansági Bizottságot jelölhet ki, amelynek feladatait, felelősségét és határkörét írásban határozza meg. A szabálytalanságok kezelésének gyakorlatát a Belső ellenőr az éves ellenőrzési programja keretében ellenőrzi és az Áht.97.§-a, valamint a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Korm. rendelet 31.§-a szerint készített összefoglaló jelentés keretében jelenti a költségvetési szerv vezetőjének, aki az éves költségvetési beszámoló keretében beszámol a költségvetési szerv folyamatba épített, előzetes és utólagos ellenőrzésének, valamint a belső ellenőrzésének működtetéséről.

26

3. Szabálytalanságok megelőzése A szabályozottság biztosítása, a szabálytalanságok bekövetkezésének megakadályozása a SzMSz-ben megjelölt vezetők feladata és felelőssége. Ennek érdekében alapvető kötelezettségük, hogy a jogszabályoknak megfelelő szabályzatok alapján működjön a szervezet, a szabályozottságot, illetve a szabályok betartását folyamatosan kísérje figyelemmel minden vezető a szabálytalanság észlelése esetén minél gyorsabban szülessen kellően hatékony intézkedés annak érdekében, hogy a szabálytalanság megszüntetése, a hibás szabályzat korrigálásra kerüljön, a helytelen alkalmazási gyakorlatok megszüntetése mellett a személyi vagy intézményi felelősség megállapításra kerüljön, a szükséges intézkedések megvalósuljanak. 4. A szabálytalanságok észlelése a FEUVE rendszerben A szabálytalanságok észlelése történhet a köztisztviselő, az Önkormányzat különböző szervezete, valamint az ellenőrzést végző belső és külső szervek részéről. A szabálytalanságok kezelése a különböző esetekben a következőképpen valósul meg: 1. Az Önkormányzat valamely munkatársa észleli a szabálytalanságot Amennyiben a szabálytalanságot bármelyik költségvetési szervhez beosztott dolgozó észleli, soron kívül köteles értesíteni a szolgálati jogviszony szerint közvetlen felette álló vezetőt. Amennyiben a dolgozó úgy ítéli meg, hogy közvetlen felettese az adott ügyben érintett, akkor a vezető felettesét, annak érintettsége vagy különlegesen súlyos , esetleg szándékos szabálytalanság észlelése esetén az operatív szabálytalansági felelősét és a téma szerint illetékes felső szintű vezetőt kell értesítenie. A munkahelyi vezető feladata a feltárt hiányosságok kivizsgálása és - amennyiben ez saját hatáskörben megoldható - annak megszüntetése érdekében szükséges intézkedések megtétele. Ha a vezető a szabálytalanságot valósnak vélelmezi, de úgy ítéli meg, hogy a saját hatáskörben nem szüntethető meg, köteles értesíteni a szervezeti rangsorban felette álló vezetőt, aki az SzMSz előírásainak és a jogszabályoknak megfelelően intézkedik a szabálytalanságok megszüntetéséről. 2. Valamely költségvetési szerv vezetője észleli a szabálytalanságot A vezető által észlelt szabálytalanság esetén először saját hatáskörben , a SzMSz szerint meghatározott feladat, hatáskör és felelősségi rendnek megfelelően kell a hiányosság megszüntetése érdekében intézkedni. Ha ez nem lehetséges, a vezető a szervezeti rangsorban fölötte álló vezetőt, rendkívüli esetekben a témában illetékes felső vezetőt tájékoztatja. A szabálytalanságot észlelő vezető a szabálytalanságról - az intézkedés módjától függetlenül a kijelölt operatív szabálytalansági felelőst köteles értesíteni. 3. A belső ellenőr észleli a szabálytalanságot Amennyiben a belső ellenőr éves ellenőrzési programja vagy soron kívül elrendelt ellenőrzései során tapasztal szabálytalanságot, a 193/2003.(XI.26.) Korm. rendelet

27

rendelkezéseinek megfelelően jár el. Megállapításairól ezzel egyidejűleg a kijelölt operatív szabálytalansági felelőst is tájékoztatja. 4. Külső ellenőrzési szerv észleli a szabálytalanságot A külső ellenőrzési szerv (Állami Számvevőszék, Kormányzati Ellenőrzési Hivatal, az Európai Unió ellenőrzést gyakorló szervezete, stb.) gazdálkodással kapcsolatos szabálytalanságra vonatkozó megállapításait az ellenőrzési jelentés tartalmazza. A büntető-, szabálysértési-, kártérítési-, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja esetén az ellenőrző szervezet a működését szabályozó jogszabályok alapján jár el. A szabálytalanságra vonatkozó megállapítások alapján az ügyrendileg illetékes szervezeti egységének minden esetben intézkedési tervet kell kidolgoznia. 5. A szabálytalanság észlelését követő intézkedések A különböző beosztású vezetők felelősek a SzMSz-ben előírt hatásköri feladataiknak megfelelően a szükséges intézkedések megtételéért és végrehajtásáért. A több szervezeti egységet érintő vagy magasabb szintű beavatkozást igénylő szabálytalanságok megszüntetése érdekében tervezett és megvalósított intézkedéseket (pl. önkormányzati szintű jogszabályalkotás, szabályzatkészítés ) a Hivatal vezetője koordinálja, az operatív szabálytalansági felelős és a szakmailag érintett szervezetek közreműködésével. A SzMSz szerint a szervezeti egységek feladataikat főfelelősi rendszerben látják el, mely szerint az érdemi ügyintéző - az ügyben feladatköre szerint érdekelt más szervezeti egységek álláspontjának ismeretében és a vezető által ráruházott hatáskör birtokában- önállóan dönt és viseli döntése felelősségét. Az érintett szervezeti egységek vezetőinek feladata a szabálytalanságokkal kapcsolatos intézkedések nyomon követése során: az elrendelt vizsgálatok, a hozott döntések, illetve a megindított eljárások figyelemmel kísérése, a vizsgálatok során készített javaslatok, intézkedési tervek megvalósulásának ellenőrzése, a feltárt szabálytalanságok alapján lehetséges további szabálytalansági lehetőségek beazonosítása, szükség esetén magasabb szintű jogszabály módosítások kezdeményezése Valamennyi szervezeti egység vezetőjének feladata a szabálytalanságokkal kapcsolatos intézkedések ( eljárások ) saját szakterületén történő kezelése során: a szabálytalanságokkal kapcsolatban keletkezett iratanyagok nyilvántartásának naprakész vezetése, az észlelt szabálytalanságokhoz kapcsolódó írásos dokumentumok gyűjtése és iktatása, a megtett intézkedések és az azokhoz kapcsolódó végrehajtási határidők nyilvántartása, a normatív, illetve pályázati úton felhasználásra kerülő költségvetési források, elfogadásához kapcsolódó pénzügyi lebonyolítási, számviteli és ellenőrzési rendszerek kialakításáról szóló jogszabályok előírásainak megsértésével tapasztalt szabálytalanságok feltárása és azok megszüntetése során megvalósított intézkedések nyilvántartása.

28

Egyes esetekben ( pl. büntető- vagy szabálysértési ügyekben ) a szükséges intézkedések meghozatala az arra illetékes hatóságok ( Ügyészség, Rendőrség ) értesítését is jelenti annak érdekében, hogy megalapozottság esetén az illetékes szerv a megfelelő eljárásokat megindítsa.

29

Dorog Város Polgármesteri Hivatal SZMSZ-ének 8. számú melléklete

1. számú táblázat A tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal Munkafolyamat, tevékenység

Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat ellátója

1. Gazdasági program - a képviselő-testület gazdasági programjának előkészítése

Megbeszélés

- a képviselő-testület gazdasági programjának módosítása, felülvizsgálata 2. Költségvetési koncepció - koncepció összeállítása

- koncepció véleményeztetése

- koncepció benyújtása

- koncepció megtárgyalása

Megbeszélés

Megbeszélés, illetve a tárgyév ¾. éves gazdálkodásról szóló beszámoló tervezet áttekintése. Az önkormányzat bevételi forrásainak számbavétele. Az ellátandó feladatok felmérése (ha van, akkor az intézményekre is kiterjedően). Beszámoltatás, hogy a koncepció véleményeztetése mely szerveket érinti (helyi önkormányzati bizottságok, illetve helyi kisebbségi önkormányzat ) A véleményezett koncepció tervezet benyújtás előtti áttekintése

Határidő

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, eszköze Feladat ellátója

Határidő

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat ellátója

Jegyző és Legalább polgármester program készítésenként Jegyző és Ciklusonpolgármester ként min. 1-szer

Tervezet megtekintése, konzultáció

Jegyző és Feladat polgármester alatt min. egyszer

Végleges gazdasági program tervezet megtekintése, ellenőrzése A módosítás tervezet, illetve a felülvizsgálat eredményének megtekintése, ellenőrzése


Jegyző és Feladat polgármester alatt min. egyszer

Pénzügyi vezető, Jegyző

Koncepció összeállítása előtt

Jogszabályi és belső Pénzügyi előírásokkal való vezető folyamatos egyeztetés

Folyamatos Megbeszélés, konzultáció során annak ellenőrzése, hogy a koncepcióban figyelembe vették-e a helyen képződő bevételeket, valamint az ismert kötelezettségeket

Jegyző

A koncepció összeállítás át követően

Beszámoltatás arról, Pénzügyi hogy a vezető véleményeztetésre jogosultak megkapták a koncepció tervezetet

A véleménye ztetés alatt legalább 1 alkalommal

Határidő

Jegyző

Aktuálisan

Jegyző

Aktuálisan

Jegyző, Pénzügyi vezető, polgármester

A koncepció véle ményeztetése előtt

Dokumentum Jegyző ellenőrzés: a véleményeket csatolták e a koncepció tervezethez

A koncepció benyújtása előtt

Jegyző, A polgármester benyújtás előtt A képviselő-testületi ülés jegyzőkönyve alapján a végleges, jóváhagyott koncepció áttekintése

Jegyző, koncepció polgármester megtárgyal , pénzügyi ása után vezető

3. Költségvetési tervezés - a tervezet elkészítésére való elméleti, szakmai felkészülés - a tervezés munkafolyamatokra való lebontása, munkamegosztás

- a tervezéssel kapcsolatos feladatellátásra vonatkozó általános szabályok meghatározása és betartatása

- a költségvetési rendelet címrendjének kialakítása, a címrend szerinti tervezés

Szakmai konzultáció, Polgármester Tervezési értekezleten való , Jegyző, munkák részvétel megbeszélése pénzügyi előtt vezető Írásos feljegyzés az Jegyző Tervezési egyes tervezési munkák munkafolyamatok előtt ellátásának várható időszakairól, és a munkamegosztás rendjéről Szóbeli, illetve írásbeli Jegyző Tervezési utasítás az egyes munkák tervszámok előtt alátámasztásának rendjéről (pl. tapasztalati adatok, részletes számítások stb. követelménye) Vezetői szóbeli Jegyző Tervezési beszámoltatás munkák előtt

- a tervezés során ellátandó egyeztetési feladatok

Konzultáció az Jegyző ellátandó egyeztetési feladatokról

Tervezési munkák előtt

- a személyi juttatások és a létszámelőirányzat tervezése

A tervezést végző Jegyző személy személyi juttatások tervezésére vonatkozó jogszabályi, illetve belső szabályozási háttérismereteiről való tájékozódás, illetve a szükséges tájékoztatás megadása A tervezést végző Jegyző személy munkaadókat terhelő járulékok tervezésére vonatkozó, a tervezésnél alkalmazandó jogszabályi ismereteiről való tájékozódás, illetve a szükséges tájékoztatás megadása

Személyi juttatások tervezése előtt

- a munkaadókat terhelő járulékok tervezése

A munkaadók at terhelő járulékok tervezése előtt

Központi irányelvek, Pénzügyi útmutatók áttekintése vezető

Folyamatos A tervezés elméleti Jegyző szakmai dokumentumai meglétének ellenőrzése Folyamatos Szóbeli beszámoltatás Jegyző a tervezési feladatok ellátásának menetéről

Tervezés során

A tervezés Pénzügyi munkapéldányaiba, vezető alapszámításaiba történő betekintés, tájékoztatás kérés

Folyamatos A tervezési Jegyző dokumentáció – beleértve valamennyi tervszámot megalapozó számítást, nyilvántartást stb áttekintése

Tervezési feladatok végén

A tervezési munkák megkezdése során az egyes címrendek költségvetésébe való betekintés Az egyeztetési feladatok dokumentumainak, feljegyzéseinek áttekintése A tervezési folyamatok szakmai nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció

Folyamatos A tervezési Jegyző dokumentáció, a költségvetési rendelettervezet címrend szerinti ellenőrzése Legalább 1 Az egyeztetés Jegyző alkalommal folyamatának áttekintése utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján A tervezés A területre Jegyző alatt vonatkozóan elkészült legalább 2 tervezet és az azt alkalommal megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról


A tervezés alatt legalább 2 alkalommal

A munkaadók at terhelő járulékok tervezési feladatellát ását követően

Egyezetés, szóbeli Pénzügyi beszámoltatás, vezető valamint az elkészült írott anyagokba történő betekintés

Pénzügyi vezető

Pénzügyi vezető

Pénzügyi vezető

A tervezési folyamatok Pénzügyi szakmai vezető nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció a személyi juttatások tervezését végző bevonásával

A területre Jegyző vonatkozóan elkészült tervezet és az azt megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról


Tervezési feladatok végén A személyi juttatások tervezési feladatellát ását követően

- dologi jellegű kiadások tervezése

- juttatások, támogatások tervezése

- beruházások, felújítások és egyéb felhalmozási célú kiadások, támogatások tervezése

- saját bevételek tervezése

A tervezést végző személy egyes dologi kiadásokra vonatkozó jogszabályi, (Pl. áfa) illetve belső szabályozási (munkaruha, étkezési költségtérítés stb), illetve a tervezésnél figyelembe veendő egyéb tényezőkkel (Pl. feladatváltozás) kapcsolatos ismereteiről való tájékozódás, illetve a szükséges tájékoztatás megadása Tájékozódás, a tervezést végző személy érintett területre vonatkozó jogszabályi, belső szabályozási (bele értve a területre vonatkozó helyi rendeletet is) ismereteiről, valamint a szerv tervezésnél figyelembe veendő kötelezettségvállalásainak megbeszélése Tájékozódás, a tervezést végző személy érintett területre vonatkozó aktuális ismereteiről, az önkormányzat ilyen irányú elképzeléseiről, valamint a szerv tervezésnél figyelembe veendő kötelezettségvállalásainak megbeszélése Az ismert és a várható bevételi források áttekintése, konzultáció a folyamatban lévő szerződésekről, testületi elképzelésekről

Jegyző

Dologi jellegi kiadások tervezése előtt

A tervezési folyamatok Pénzügyi szakmai vezető nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció



A dologi kiadások tervezési feladatellát ását követően

Jegyző

A terület A tervezési folyamatok Pénzügyi tervezése szakmai vezető előtt nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció



A terület tervezési feladatellát ását követően

Jegyző

A terület A tervezési folyamatok Pénzügyi tervezése szakmai nyomon vezető előtt követése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció, javaslat terv variánsok kidolgozására


A területre Jegyző vonatkozóan elkészült tervezet és az azt megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról, a tervvariánsok megalapozottságának ellenőrzése konzultációval,


Jegyző, A terület A tervezés folyamán a Pénzügyi polgármester tervezése munkapéldányok vezető előtt áttekintése, a meglévő szerződésekkel egyéb dokumentumokkal való összevetése


A bevétel tervének Jegyző elkészítése után a tervezett adatokról konzultáció

A saját – bevételek tervezése után

Az egyes források Jegyző igénybevételi lehetőségeinek szakmai áttekintése, az előzetes adatszolgáltatás újra ellenőrzése A tervezés Jegyző feltételeinek szakmai áttekintése a jogszabályi háttérismeretről való beszámoltatással Előzetes konczultáció Jegyző a bevételi és kiadási előirányzatokról, azok főösszegeiről, az egyezőség megteremtésének lehetőségeiről

A terület A tervezési Pénzügyi tervezetése munkapéldányok, vezető előtt egyéb adatszolgáltatások egyeztetése, beszámoltatás


A bevételi tervek teljes Jegyző dokumentációjának ellenőrzése, szükség esetén szóbeli beszámoltatás

A terület tervezése után

A terület A pénzmaradvány Pénzügyi tervezése tervezésének, vezető előtt számításainak ellenőrzése

A tervezés A pénzmaradvány Jegyző alatt tervezését alátámasztó legalább 1 számítások ellenőrzése alkalommal


A részterülete k tervezését követően

Az egyensúly Pénzügyi megteremtésére vezető vonatkozó levezetések, munkalapok áttekintése

Az összesített adatokat tartalmazó tervek elkészítését követően

Előzetes szakmai konzultáció a rendelettervezet tartalmával, formájával kapcsolatos vezetői elvárásokról

A tervszámok kidolgozása után

A rendelet-tervezet kidolgozása során szóbeli egyeztetés, illetve a félkész anyagok, piszkozatok áttekintése Előzetes megbeszélés Jegyző, A rendelet- Az információk a testület által kért polgármester tervezet elkészítése során a információk elkésztését dokumentumtervezetek tartalmáról, követően , munkapéldányok mélységéről ellenőrzése, megbeszélés

Pénzügyi vezető

- a rendelet-tervezet előterjesztésének elkészítése

A vonatkozó belső előírások, pl. SZMSZ áttekintése, és az előterjesztéssel szembeni elvárások megbeszélése

Pénzügyi vezető

- az államháztartási mérlegek összeállítása

A mérlegekre Jegyző vonatkozó jogszabályi, és kötelezően elkészített belső szabályok megbeszélése, iránymutatás a mérlegek elkészítésére vonatkozóan

A bevételi és kiadási Jegyző előirányzatok egyezőségének ellenőrzése az összesített adatokat tartalmazó dokumentumok, kimutatások alapján A rendelet- A kész rendelet- Jegyző tervezet tervezet áttekintése, összeállítás illetve beszámoltatás a a során feladat ellátásáról legalább 2 alkalommal Az Az információk Jegyző információ elkészítése során a k kész dokumentáció összeállítás ellenőrzése a alatt legalább 1 alkalommal Az A kész előterjesztés Jegyző előterjeszté áttekintése, szóbeli s beszámoltatás a elkészítése feladatról közben legalább 1 alkalommal A mérlegek A kész mérlegek Jegyző elkészítés áttekintése, szóbeli során tájékoztatás kérése legalább 2 munka elvégzéséről alkalommal

- az állami támogatások, hozzájárulások, átvett pénzeszközök tervezése

- az előző évi pénzmaradvány tervezése

- a bevételi és kiadási előirányza-tok egyensúlyának megteremtése, tartalék és/vagy hitel tervezése

- a rendelet-tervezet elkészítése

- a rendelet-tervezetet megalapozó információk elkészítése

Jegyző, polgármester , (pénzügyi bizottság elnöke)

Jegyző, polgármester , (pénzügyi bizottság elnöke)

Az előterjesztés összeállítása közben a készülő dokumentációba való betekintés, illetve szükség esetén konzultáció A mérlegek A mérlegek készítése elkészítése során a előtt munkapéldányok ellenőrzése, szükség esetén konzultáció A rendelettervezet elkészítését követően

Pénzügyi vezető

Pénzügyi vezető

A feladat alatt legalább 1 alkalommal

A rendelettervezet elkészítését követően A végleges információ elkészítés után

Az előterjeszté s elkészítését követően Az Áht-s mérlegek elkészítése után

- a költségvetési rendelet megtárgyalása, jóváhagyása

- az elemi költségvetés megállapítása, dokumentációjának elkészítése, továbbítása

- a költségvetési dokumentációk megőrzése

A képviselő-testület Jegyző rendeletet megtárgyaló ülésére, mint tájékoztatást adó személy felkészültségének ellenőrzése konzultációval Az elemi költségvetés Jegyző tartalmi követelményeivel kapcsolatos szakmai ismeretek felfrissítése konzultációval, a tervezési segédanyagok áttekintésével

A testületi ülés előtt

A kész dokumentációk Jegyző kezelésére vonatkozó utasítás megadása

A dokumentá ciók elkészítését követően

Elemi költségveté s összeállítás a előtt

Az elemi költségvetés Pénzügyi megállapítása során a vezető munkapéldányok ellenőrzése

Folyamatos Az elkészített elemi Jegyző an költségvetés és a jóváhagyott költségvetési rendelet áttekintésével

A dokumentációk Jegyző tárolásának ellenőrzése beszámoltatással, illetve a kezelés módjának áttekintése

Az elemi költségveté s elkészítését követően, de annak információ s rendszerbe való továbbítása előtt Alkalomsz erűen

2. számú táblázat

A végrehajtással kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal

Határidő

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, eszköze Feladat ellátója

Jegyző

Legalább évente


Jegyző

Megbeszélés Jegyző - a pénzügyi-gazdálkodási terület költségvetési végrehajtási szabályzatainak elkészítése, aktualizálása 2. A személyi juttatások és a létszám előirányzat felhasználása

Legalább évente


Jegyző

Munkafolyamat, tevékenység

Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat ellátója

1. Szabályzatok elkészítése, aktualizálása Megbeszélés - működést megalapozó szabályzatok elkészítése, aktualizálása

Határidő

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat ellátója

Feladat alatt min. egyszer Feladat alatt min. egyszer

Kész szabályzatok megtekintése, ellenőrzés Kész szabályzatok megtekintése, ellenőrzés

Határidő

Jegyző

Aktuálisan

Jegyző

Aktuálisan

- személyi juttatások és a létszám előirányzat felhasználásának nyomon követése

A feladat ellátásával Jegyző kapcsolatos vezetői elvárások megbeszélése

A költségveté s jóváhagyás át követően

A nyilvántartások, Aljegyző kimutatások Pénzügyi vezetésének vezető áttekintése, alapdokumentumokkal való egyeztetése

Az év A nyilvántartások Jegyző során vezetéséről havonta 1 beszámoltatás alkalommal

- jutalom előirányzata és a jutalmazásra kifizetett összegek ellenőrzése

A területre vonatkozó Jegyző jogszabályi és belső szabályozási kérdések megbeszélése

Jutalom előirányzat ának meghatároz ása, illetve felhasználá sa előtt

A jutalmazás Aljegyző előirányzatának Pénzügyi meghatározásának, vezető valamint a kifizetésének nyomon követése, a számítások ellenőrzése

Előirányzat változtatás, illetve Jutalom kifizetése előtt

- az előirányzat-felhasználási terv személyi juttatásokra vonatkozó részének betartása, módosítási javaslatok kidolgozása

Az előirányzat- Jegyző felhasználási terv személyi juttatásokra vonatkozó részének áttekintése, vezetői iránymutatás megadása

A negyedéven ként min 1 alkalommal

Az előirányzat- Aljegyző felhasználási ütemterv Pénzügyi teljesítésének vezető figyelemmel kísérése – dokumentumok alapján

Havonta 1 Az előirányzat- Jegyző alkalommal felhasználási terv és annak teljesítéséről való beszámoltatás

3. A dologi kiadások előirányzatának felhasználása A feladatok, Jegyző - a dologi kiadások beszerzésével kapcsolatos munkamegosztás áttekintése tevékenységek, szakfeladatok és az tevékenységi területenként, feladatonként, általuk felhasznált szakfeladatonként dologi kiadások

Évente 1- A feladat ellátókkal Pénzügyi szer, illetve való megbeszélés vezető feladatválto záskor

Igény szerint

A feladatok, Jegyző tevékenységek, szakfeladatok dologi kiadásaiért felelős személyek szóbeli beszámoltatása a végzett tevékenységükről

Évente 1szer, illetve feladatválto záskor

Havi rendszeress éggel

A felelősök Jegyző beszámoltatása

áttekintése, felelősök meghatározása

- a megrendelések és felhasználások kezelése

A megrendelések és a Jegyző dologi kiadások felhasználása rendjére vonatkozó utasítás kiadása, rendszer felállítás

A területre vonatkozó Jegyző nyilvántartások, számítások utólagos áttekintése

A felállított rendszer és Pénzügyi az utasítás ellenőrzése vezető a nyilvántartásokba való betekintéssel, illetve beszámoltatással

Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámoló hoz kapcsolódv a 1 alkalomma l Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámoló hoz kapcsolódv a 1 alkalomma l Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámoló hoz kapcsolódv a

Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámoló hoz kapcsolódv a Évente legalább 2 alkalomma l

- az előirányzat-felhasználási terv dologi kiadásokra vonatkozó részének betartása, módosítási javaslatok kidolgozása

Az előirányzat- Jegyző felhasználási terv dologi kiadásokra vonatkozó részének áttekintése, vezetői iránymutatás megadása

4. A felhalmozási kiadások előirányzatának felhasználása A felhalmozási Jegyző - a felhalmozási kiadások teljesítésével kiadások teljesítésével kapcsolatos felelősségi kategóriák kapcsolatban a döntés áttekintése előkészítésért

- az előirányzat-felhasználási terv felhalmozási kiadásokra vonatkozó részének betartása, módosítási javaslatok kidolgozása

5. A saját bevétek előirányzat teljesítése - a saját bevételek beszedésével kapcsolatos munkamegosztás áttekintése tevékenységi területenként, feladatonként, szakfeladatonként

(előkalkuláció, árajánlatok) valamint a döntésért, valamint a döntés végrehajtásért felelősök meghatározása, a vonatkozó belső szabályok áttekintése Az előirányzat- Jegyző felhasználási terv felhalmozási kiadásokra vonatkozó részének áttekintése, vezetői iránymutatás megadása

A feladatok, Jegyző tevékenységek, szakfeladatok és az általuk beszedendő bevételek, és a beszedéssel kapcsolatos feladatok áttekintése, felelősök meghatározása


Az előirányzat- Pénzügyi felhasználási ütemterv vezető teljesítésének figyelemmel kísérése – főkönyvi kivonat alapján


Évente legalább a féléves, éves beszámoló hoz kapcsolódv a

Évente 1szer, illetve nagyobb felhalmozá si kiadás esetén

A feladat ellátókkal Pénzügyi való megbeszélés, a vezető döntéselőkészítés, a döntés, és a döntés végrehajtás dokumentum tervezeteinek áttekintése

Szükség szerint

A beruházási Jegyző tevékenységről a feladatellátók utólagos szóbeli beszámoltatása a megvalósítással kapcsolatos dokumentumok párhuzamos áttekintésével

Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámoló hoz kapcsolódv a


Az előirányzat- Pénzügyi felhasználási ütemterv vezető teljesítésének figyelemmel kísérése – főkönyvi kivonat alapján



Igény szerint

Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámoló hoz kapcsolódv a


A feladatok, Jegyző tevékenységek, szakfeladatok bevételeinek beszedéséért felelős személyek szóbeli beszámoltatása a végzett tevékenységükről

A meglévő Jegyző szerződések és a bérleti díjakra, feltételekre vonatkozó szabályozások áttekintése, a bérbeadásokkal kapcsolatos lebonyolítási eljárás meghatározása Az adóbevételekkel Jegyző kapcsolatos központi, és helyi jogszabályok (rendeletek) áttekintése, a fontosabb változásokkal kapcsolatos konzultáció

Évente 1szer, illetve szükség esetén

A felállított rendszer és Pénzügyi az utasítás ellenőrzése vezető a nyilvántartásokba, bérleti szerződésekbe való betekintéssel, illetve beszámoltatással


A felelősök Jegyző beszámoltatása, a rendelkezésre álló dokumentumok ellenőrzése

Évente legalább 2 alkalomma l


Pénzügyi vezető


A felelősök Jegyző beszámoltatása, a rendelkezésre álló dokumentumok ellenőrzése, a féléves és éves időszakra a tervezett, a tényleges adóbevétel, valamint a hátralékok áttekintése; beszámoltatás

Évente legalább 2 alkalomma l (a féléves és az éves beszámolás hoz kapcsolódó an)

- egyéb az előzőekben ki nem emelt bevételek

Bevétel típusonként a Jegyző bevétellel kapcsolatos eljárási rend megbeszélése, felelősök meghatározása


Pénzügyi vezető


A felelősök Jegyző beszámoltatása, a rendelkezésre álló dokumentumok ellenőrzése

Évente legalább 2 alkalomma l

- az előirányzat-felhasználási terv bevételekre vonatkozó részének betartása, módosítási javaslatok kidolgozása

Az előirányzat- Jegyző felhasználási terv saját bevételekre a vonatkozó részének áttekintése, vezetői iránymutatás megadása


Az adóztatási folyamat figyelemmel kísérése, az adóbevallások, illetve adókivetések kezelésének ellenőrzése, a fizetési fegyelem nyomonkövetése, adóbehajtási intézkedésekre való utasítás A meghatározott eljárási rend betartásának ellenőrzése a nyilvántartásokba, szerződésekbe való betekintéssel, illetve beszámoltatással Az előirányzatfelhasználási ütemterv teljesítésének figyelemmel kísérése – főkönyvi kivonat alapján

Pénzügyi vezető



Havonta 1 Az állami támogatás Jegyző alkalommal egyeztető tábla, valamint a szervnél kimutatott adatok egyeztetése, és szóbeli beszámoltatás


- a bérleti díjak beszedése

- az adóbevételek beszedése

6. Állami támogatásokkal, hozzájárulásokkal, egyéb központi forrás előirányzatának teljesítése igényléssel Jegyző A Az igénylések Pénzügyi - az év közben igényelhető támogatások, Az negyedéven rendjének, illetve azok vezető hozzájárulások, egyéb források igénylése kapcsolatos jogszabályok, illetve tájékoztató leiratok, továbbá az igénylési feltételek áttekintése

ként min 1 teljesítésének alkalommal figyelemmel kísérése az igénylő dokumentumok, valamint a támogatást megítélő értesítések alapján

- pályázatok

7. Főkönyvi és analitikus könyvelés - a főkönyvi könyvelés

- analitikus könyvelés

- a főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások közötti kapcsolat, feladások

Az egyes pályázatok Jegyző figyelésével, pályázati elképzelésekkel kapcsolatos elvek, felelősök meghatározása

Havonta A pályázatokkal Pénzügyi min 1 kapcsolatos vezető alkalommal tevékenység figyelemmel kísérése, a pályázati javaslatok áttekintése

Havonta 1 A pályázat Jegyző alkalommal tervezeteinek áttekintése, jóváhagyása, szóbeli beszámoltatás

Havonta min 1 alkalomma l

A főkönyvi könyvelés Jegyző adott év sajátosságainak, változásának áttekintése. A főkönyvi számla alábontásokra való igény meghatározása. A főkönyvi könyvelés során a munkamegosztás rendjének kialakítása, belső határidők megadása. A központi előírás Jegyző miatt kötelező, illetve a saját belső információigény kielégítése céljából fontos analitikus nyilvántartások körének, vezetési módjának adott évre vonatkozó meghatározása, az esetleges változásokra figyelemfelhívás A feladások rendjének, Jegyző belső szabályozásának érintettekkel való megbeszélése

Évente 1 alkalommal , a központi, részletes számlakeret -tükör ajánlás megjelenés ét követően

A főkönyvi könyvelés Pénzügyi kialakított rendjének vezető betartatása a főkönyvi kivonatok és a számlaforgalmak ellenőrzésével, szükség esetén iránymutatással

Havonta 1 A főkönyvi kivonatok jegyző alkalommal áttekintése, a teljesítési adatok előirányzattokkal, és előirányzatfelhasználási ütemtervvel való összehasonlítása, szóbeli beszámoltatás

A beszámolás i tevékenysé gekhez kapcsolódó an, azok előtt

Évente 1 alkalommal , az adott évi tényleges könyvelési munkák megkezdés e előtt

Az analitikus Pénzügyi nyilvántartások vezető kialakított rendjének ellenőrzése a nyilvántartásokba való betekintésre, azok alapossága, naprakészsége stb. szempontjából

Havonta 1 Szóbeli beszámoltatás alkalommal

Jegyző


Évente 1 alkalommal , a tényleges könyvelési feladatok előtt

A feladások Pénzügyi elkészítésének vezető figyelemmel kísérlése, a feladások számszaki ellenőrzése

Feladásonk Szóbeli beszámoltatás ént 1 alkalommal

Jegyző


8. Bizonylati rend és bizonylatkezelés - a bizonylati rend

- bizonylatkezelés

A bizonylati rend adott Jegyző évi kiemelt terülteinek áttekintése, az esetleges új elemek megtárgyalása


A bizonylati rend Pénzügyi betartásának nyomon vezető követése a folyamatokba való betekintésbe, illetve szóbeli beszámoltatás

Feladásonk Szóbeli beszámoltatás ént 1 alkalommal

Jegyző

A bizonylatkezelés Jegyző fontosabb területeinek áttekintése, különös tekintettel az új bizonylatkezelési területekre


A bizonylatkezelés Pénzügyi betartásának nyomon vezető követése a folyamatokba való betekintésbe, illetve szóbeli beszámoltatás

Havonta 1 Szóbeli beszámoltatás alkalommal

Jegyző

A beszámolás i tevékenysé gekhez kapcsolódó an, azok előtt A beszámolás i tevékenysé gekhez kapcsolódó an, azok előtt

Évente 1 alkalommal , illetve szükség szerint

A pénztár Pénzügyi tevékenységének vezető áttekintése a pénztárnapló, illetve a pénztárjelentések alapján, szükség esetén rovancs készítése, beszámoltatás

Havonta 1 A pénztári tevékenység Jegyző alakalomm ellenőrzése szóbeli al beszámoltatással

Évente 1-2 alkalomma l


A bankszámlaforgalom Pénzügyi áttekintése a vezető banknapló, illetve a bankszámlaforgalom tételes vizsgálatával

Havonta 1 A bankszámla kezelési Jegyző alakalomm tevékenység al ellenőrzése szóbeli beszámoltatással



Az utalások rendjének Pénzügyi áttekintése a vezető nyilvántartások alapján, fizetési felszólítások, késedelmes fizetések esetén konzultáció

Havonta 1 Beszámoltatás a bejövő Jegyző alakalomm számlák utalási rendje al betartásáról


9. Házipénztári pénzkezelési tevékenység - a szerv készpénzforgalmának bonyolítása bevételi és kiadási pénztárbizonylat alapján

A pénztáros, pénztár Jegyző helyettes, illetve pénztárellenőr személyének felülvizsgálata, a felelősségi nyilatkozatok meglétének ellenőrzése, az összeférhetetlenségi helyzetek feloldása

10. A bankszámlaforgalom kezelési tevékenység A bankszámlán Jegyző - a bankszámlaforgalom bonyolítása

- az utalások teljesítése

11. A leltározási tevékenység

keresztül bonyolódó forgalom során a bankszámla felett rendelkezési jogosultsággal bírók áttekintése, a belső nyilvántartási és utalási rend megbeszélése Az utalások teljesítési Jegyző rendje elveinek, a vezetendő nyilvántartások tartalmának meghatározása

- a leltározásra vonatkozó aktuális szabályok áttekintése

- a leltározás értékelésénél figyelembe veendő értékelési szabályok

- a leltározási ütemterv elkészítése

- a leltározási tevékenység tényleges végrehajtása

11. A selejtezési tevékenység - a selejtezésre vonatkozó aktuális szabályok áttekintése

- a selejtezés kezdeményezése

- a selejtezési tevékenység tényleges végrehajtása

A leltározással Jegyző kapcsolatos jogszabályi előírások áttekintése, a változások megbeszélése Az eszközök és Jegyző források értékelési szabályai megbeszélése, és a leltározási tevékenységre kiható feladatok megbeszélése A leltározási ütemterv Jegyző elkészítésével kapcsolatos feladatok megbeszélése A leltározási Jegyző tevékenység előtt a feladatok átbeszélése

A selejtezéssel Jegyző kapcsolatos jogszabályi előírások áttekintése, a változások megbeszélése A selejtezés Jegyző kezdeményezésével kapcsolatos feladatok, jogkörök megbeszélése

A selejtezési Jegyző tevékenység előtt a feladatok átbeszélése


A leltározásra való felkészülés során szakmai beszámoltatás, az alkalmazandó nyomtatványok áttekintése Évente 1 Az értékelés során alkalommal szakmai tájékoztatás , illetve nyújtása és konzultáció szükség a feladatellátóval szerint

Pénzügyi vezető

Leltározásr Beszámoltatás a való felkészülésről felkészülés során 1-2 alkalommal

a Jegyző

Évente 1 alkalomma l

Pénzügyi vezető

Leltározásr Beszámoltatás az Jegyző a való értékelési feladatok felkészülés ellátásáról során 1-2 alkalommal


Évente 1 alkalommal , az ütemterv késztése előtt Évente 1 alkalommal , a leltározás végrehajtás a előtt

A készülő ütemterv Pénzügyi áttekintése, vezető ellenőrzése, szükség esetén konzultáció

Leltározási Beszámoltatás az Jegyző ütemterv elkészült leltározási elkészítése ütemtervről alatt 1-2 alkalommal


A leltározás Pénzügyi végrehajtásának vezető áttekintése a leltározási dokumentumok alapján

Leltározás végrehajtás a alatt 1-2 alkalommal

A leltározás záró Jegyző jegyzőkönyvének átvétele, szükség esetén konzultáció



Pénzügyi vezető

A selejtezésre való felkészülés során 1-2 alkalommal A selejtezési kezdemény e-zés elkészítése alatt 1-2 alkalommal

Beszámoltatás felkészülésről

a Jegyző


Beszámoltatás az Jegyző elkészült a selejtezési kezdeményezéssel kapcsolatban ellátott feladatokról


Selejtezési tevékenysé g alatt 1-2 alkalommal

A selejtezési javaslat, Jegyző eljárások stb. áttekintése, megbeszélése, a végleges selejtezési dokumentumok átvétele

Szükség szerint

A selejtezésre való felkészülés során szakmai beszámoltatás, az alkalmazandó nyomtatványok áttekintése Évente 1 A készülő selejtezési alkalommal kezdeményezések , a megbeszélése selejtezési kezdemény ezés határidejét megelőző 3 hónapban Évente 1 A selejtezés alkalommal végrehajtásának , a áttekintése a selejtezési selejtezés dokumentumok végrehajtás alapján a előtt

Pénzügyi vezető

Pénzügyi vezető

12. Pénzgazdálkodással kapcsolatos tevékenység (kötelezettségvállalás, utalványozás, érvényesítés, ellenjegyzés)

- a területre vonatkozó szabályok áttekintése

- a kötelezettségvállalások bonyolítása

- a kötelezettségvállalások ellenjegyzése

- a teljesítés szakmai igazolása

- érvényesítés

Valamennyi jogkör gyakorlására jogosulttal közös megbeszélés, a központi és a helyi szabályok áttekintése, értelmezése A kötelezettségvállalásra vonatkozó előírások megbeszélése, a nyilvántartásokra vonatkozó előírások rögzítése, pontosítása

Jegyző, Évente polgármester legalább 1 alkalommal , év elején

A szabályok általános Pénzügyi érvényesülésének vezető figyelemmel kísérése, szabályozásban lévő értelmezési problémák megbeszélése

Havonta legalább 12 alkalommal

Jegyző, Évente polgármester legalább 1 alkalommal , év elején

A Pénzügyi kötelezettségvállalási vezető dokumentumok áttekintése, egyeztetése más dokumentumokkal

Havonta legalább 12 alkalommal

Az ellenjegyzés Jegyző kötelező jellegének, körülményeinek, tartalmának megbeszélése, a felhatalmazott feladatellátók tájékoztatása A teljesítés szakmai Jegyző igazolása menetének, az igazolás szempontjainak, valamint módjának meghatározása, közös értelmezés Az érvényesítés Jegyző kötelező jellegének, körülményeinek, tartalmának megbeszélése, a felhatalmazott feladatellátók tájékoztatása

Évente legalább 1 alkalommal , év elején

A kötelezettségvállalások ellenjegyzése során az ellenjegyzés tartalmának megfelelő kontroll ellátása

ellenjegyző, illetve Pénzügyi vezető


A teljesítés szakmai Pénzügyi igazolása menetébe vezető történő betekintés, beszámoltatás.

A teljesítés és a Feladatellátó kötelezettségvállalás összehasonlítása. Évente Az érvényesítés Pénzügyi legalább 1 mentébe történő vezető alkalommal betekintés, , év elején beszámoltatás. Feladatellátó Az érvényesítendő dokumentumok és az érvényesítés alapját képező szakmai igazolás, valamint fedezet meglétének, összegszerűségnek, és alaki követelmények betartásának ellenőrzése

Szóbeli beszámoltatás Jegyző a szabályok betartásával kapcsolatban

Szükség szerint

Szóbeli beszámoltatás, Jegyző illetve a kötelezettségvállalások nyilvántartásának, valamint az előirányzatfelhasználási ütemterv teljesítésének áttekintése Minden Szóbeli beszámoltatás Jegyző kötelezettsé az ellenjegyzési gvállalás tevékenységgel esetén kapcsolatban

Legalább a féléves és éves beszámoló hoz kapcsolódv a

Havonta 1- Szóbeli beszámoltatás Jegyző 2 a szakmai teljesítés alkalommal igazolásával kapcsolatban


Folyamatos an Havonta 1- Szóbeli beszámoltatás Jegyző 2 az érvényesítési alkalommal tevékenység ellátásával kapcsolatban Folyamatos an



- utalványozás

Az utalványozásra Jegyző, vonatkozó előírások polgármester megbeszélése, feladatellátók tájékoztatása


Az utalványozott Pénzügyi dokumentumok vezető áttekintése, egyeztetése más dokumentumokkal

Havonta Szóbeli beszámoltatás legalább 12 alkalommal

- utalványozás ellenjegyzése

Az ellenjegyzés Jegyző kötelező jellegének, körülményeinek, tartalmának megbeszélése, a felhatalmazott feladatellátók tájékoztatása


Az utalványok ellenjegyzése során az ellenjegyzés tartalmának megfelelő kontroll ellátása.

Minden utalványoz ás esetén

Szóbeli beszámoltatás Jegyző az ellenjegyzési tevékenységgel kapcsolatban

A Jegyző vagyonnyilvántartásra vonatkozó szabályok áttekintése, megbeszélése


A Pénzügyi vagyonnyilvántartások vezető ba való betekintés, az egyeztetést célzó dokumentumok elkészíttetése

Legalább negyedéve nként

Szóbeli beszámoltatás, Jegyző vagyonkimutatások áttekintése

- a meglévő vagyon hasznosítása

A hasznosítási Jegyző lehetőségek számbavétele, a vonatkozó belső szabályok áttekintése, felelősök meghatározása


Pénzügyi vezető


Szóbeli beszámoltatás, Jegyző vagyonhasznosítással kapcsolatos bevételek és kiadások megbeszélése

- a meglévő vagyon értékesítése

Az értékesítésére Jegyző vonatkozó belső szabályok áttekintése, értékesítési irányok meghatározása

Pénzügyi vezető

A vagyon A vagyonváltozásokkal Jegyző értékesítése kapcsolatos számszaki előtt és szóbeli információ kérés


A féléves A féléves beszámolóra Pénzügyi beszámoló való felkészültségről vezető előtt tájékozódás, értekezletek megbeszélése

A féléves A féléves beszámolási Jegyző beszámoló tevékenység során késztése szóbeli tájékozódás előtt és során szükségsze rűen

A féléves beszámolás i tevékenysé g során legalább 23 alkalomma l

13. Vagyongazdálkodás - a vagyon nyilvántartása

14. A féléves beszámolási tevékenység - a féléves beszámoló elkésztésére való felkészülés

A vonatkozó Jegyző jogszabályok áttekintése, a kiadott útmutatók megbeszélése

A vagyonhasznosításra vonatkozó előírások betartásának ellenőrzése az egyes hasznosítások során (dokumentumok ellenőrzése, illetve beszámoltatás) Évente Az értékesítési legalább 1 eljárások figyelemmel alkalommal kísérése, beszámoltatás , év elején

ellenjegyző, illetve pénzügyi vezető

Jegyző

Legalább a féléves és éves beszámoló hoz kapcsolódv a Legalább a féléves és éves beszámoló hoz kapcsolódv a

Évente egyszer, legalább a beszámoló hoz kapcsolódv a Évente egyszer, legalább a beszámoló hoz kapcsolódv a

Megbeszélés az egyes Jegyző féléves beszámolási munkafolyamatok ellátásának várható időszakairól, és a munkamegosztás rendjéről Szóbeli, illetve írásbeli Jegyző utasítás az egyes előirányzatokhoz tartozó beszámolás rendjéről (pl. az időarányos teljesítéstől való eltérés magyarázata stb.)

A féléves Egyezetés, szóbeli Pénzügyi beszámoló beszámoltatás, vezető előtt valamint az elkészült írott anyagokba történő betekintés

Folyamatos Szóbeli beszámoltatás Jegyző a féléves beszámolási feladatok ellátásának menetéről

Féléves beszámolás i feladatok végén

A féléves beszámolás i munkák előtt

A féléves beszámolók Pénzügyi munkapéldányaiba, vezető alapszámításaiba történő betekintés, tájékoztatás kérés

Jegyző

A féléves beszámolás i feladatok végén

- a költségvetési rendelet címrendjéről való tájékozódás, a címrend szerinti féléves beszámolás

Vezetői szóbeli Jegyző beszámoltatás

A féléves beszámoló munkák előtt

A féléves beszámolás Pénzügyi munkák megkezdésé vezető során az egyes címrendek beszámoló tervezetébe való betekintés

Jegyző


- a féléves beszámoló során ellátandó egyeztetési feladatok


A féléves beszámoló munkák előtt

Pénzügyi vezető

Jegyző


- a féléves beszámoló számszaki adatainak előkészítése

A féléves beszámoló Jegyző adatszolgáltatás valódisága érdekében betartandó szempontok megbeszélése

Folyamatos A féléves beszámoló dokumentáció – beleértve valamennyi előirányzat-teljesítést, és időarányos eltérést kifejtő, igazoló számítást, nyilvántartást, és szöveges tájékoztatást stb. – áttekintése Folyamatos A féléves beszámoló dokumentációinak, a határozat (illetve) rendelet tervezet címrendek szerinti összeállításának ellenőrzése Legalább 1 Az egyeztetés alkalommal folyamatának áttekintése utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján Legalább a Szóbeli beszámoltatás féléves az adatok valódisága beszámoló érdekében ellátott elkészítése feladatokról, azok előtt 1 eredményeiről alkalommal

Jegyző


- a féléves főkönyvi kivonat elkésztése címrend szerint is

A főkönyvi kivonat Jegyző címrend szerinti elkészítésének megbeszélése a könyvelési sajátosságok figyelembevételével A féléves beszámoló Jegyző számszaki elkészítése a címrend szerinti főkönyvi kivonatok felhasználásával, az esetleges kritikus pontok megbeszélése

A főkönyvi A főkönyvi kivonatok Jegyző kivonatok áttekintése készítése során folyamatos an

A főkönyvi kivonatok elkészítését követően

- a féléves beszámolás főbb munkafolyamatokra való lebontása, munkamegosztás

- a féléves beszámolóval kapcsolatos feladatellátásra vonatkozó általános szabályok meghatározása és betartatása

- a féléves beszámoló számszaki elkészítése

Az egyeztetési feladatok dokumentumainak, feljegyzéseinek áttekintése A féléves A számszaki adatok beszámoló valódiságának munkák ellenőrzése, a főkönyvi előtt kivonat és az egyes szánmlaforgalmak ellenőrzése, szükség szerint a könyvelés korrekciója A főkönyvi A címrend szerinti kivonatok főkönyvi kivonatok készítése számításainak, előtt esetleges adatgyűjtésének áttekintése A főkönyvi kivonatok készítése után

Pénzügyi vezető

Pénzügyi vezető, címek vezetői

A készülő számszaki Pénzügyi beszámoló vezető tervezetekbe való betekintés

A számszaki beszámoló elkésztése során folyamatos an

A számszaki Jegyző beszámolók áttekintése

A számszaki beszámoló k elkészítése után

- a féléves beszámolót jóváhagyó testületi dokumentum (határozat/rendelet) elkészítése

- a féléves beszámoló előterjesztésének összeállítása - a féléves beszámoló megtárgyalása, jóváhagyása

- a féléves elemi beszámoló megállapítása, dokumentációjának elkészítése, továbbítása

- a féléves beszámoló dokumentációk megőrzése 15. Az éves beszámolási tevékenység - az éves beszámoló elkésztésére való felkészülés

A jóváhagyó dokumentum elkészítésével kapcsolatos elvárások meghatározása, alapvető összefüggések áttekintése A féléves beszámoló előterjesztésével kapcsolatos elvárások, fontosabb pontok tisztázása A képviselő-testület féléves beszámolót megtárgyaló ülésére, mint tájékoztatást adó személy felkészültségének ellenőrzése konzultációval Az elemi beszámoló tartalmi követelményeivel kapcsolatos szakmai ismeretek felfrissítése konzultációval, a beszámoló elkészítését segítő anyagok áttekintésével

Jegyző

A számszaki beszámoló elkészítését követően

A dokumentum Pénzügyi tervezetbe való vezető betekintés, konzultáció

A A dokumentum Jegyző feladatellát tervezet ellenőrzése, ás során tájékoztatás kérése folyamatos an

A tervezet elkészítése után

Jegyző

A számszaki beszámoló után

Az előterjesztés Pénzügyi tervezet vezető összeállításakor



Jegyző


Jegyző

A féléves elemi beszámoló összeállítás a előtt

A féléves elemi Pénzügyi beszámoló vezető megállapítása során a munkapéldányok ellenőrzése

Folyamatos Az elkészített féléves Jegyző an elemi beszámoló és a testület által jóváhagyott beszámoló egyeztetése



A féléves elemi beszámoló elkészítését követően, de annak információ s rendszerbe való továbbítása előtt Alkalomsz erűen

A vonatkozó jegyző jogszabályok áttekintése, a kiadott útmutatók megbeszélése

Az éves Az éves beszámolóra Pénzügyi beszámoló való felkészültségről vezető előtt tájékozódás, értekezletek megbeszélése

A dokumentációk Jegyző tárolásának ellenőrzése beszámoltatással, illetve a kezelés módjának áttekintése A A beszámolási Jegyző beszámoló tevékenység során késztése szóbeli tájékozódás előtt és során szükségsze rűen

A beszámolás i tevékenysé g során legalább 23 alkalomma l

Megbeszélés az egyes Jegyző zárszámadáshoz kapcsolódó munkafolyamatok ellátásának várható időszakairól, és a munkamegosztás rendjéről Szóbeli, illetve írásbeli Jegyző utasítás az egyes előirányzatokhoz tartozó beszámolás rendjéről (pl. az időarányos teljesítéstől való eltérés magyarázata stb.)

Az éves Egyezetés, szóbeli Pénzügyi beszámoló beszámoltatás, vezető előtt valamint az elkészült írott anyagokba történő betekintés

A beszámolás i munkák előtt

A beszámoló Pénzügyi munkapéldányaiba, vezető alapszámításaiba történő betekintés, tájékoztatás kérés

- a költségvetési rendelet címrendjéről való tájékozódás, a címrend szerinti éves beszámolás

Vezetői szóbeli Jegyző beszámoltatás


A beszámolás munkák Pénzügyi megkezdésé során az vezető egyes címrendek beszámoló tervezetébe való betekintés

- az éves beszámoló során ellátandó egyeztetési feladatok



- az éves beszámoló számszaki adatainak előkészítése

Az éves beszámoló Jegyző adatszolgáltatás valódisága érdekében betartandó szempontok megbeszélése

- a pénzmaradvány, és a személyi juttatások maradványának meghatározása

A vonatkozó Jegyző jogszabályi háttér, a vonatkozó belső szabályok, a vezetett nyilvántartások áttekintése, a követendő eljárás meghatározása A főkönyvi kivonat Jegyző címrend szerinti elkészítésének megbeszélése a könyvelési sajátosságok figyelembevételével

- az éves beszámolás főbb munkafolyamatokra való lebontása, munkamegosztás

- az éves beszámolóval kapcsolatos feladatellátásra vonatkozó általános szabályok meghatározása és betartatása

- az éves főkönyvi kivonat elkésztése címrend szerint is

Az egyeztetési feladatok dokumentumainak, feljegyzéseinek áttekintése A A számszaki adatok beszámolás valódiságának i munkák ellenőrzése, a főkönyvi előtt kivonat és az egyes szánmlaforgalmak ellenőrzése, szükség szerint a könyvelés korrekciója A A pénzmaradványbeszámolás kimutatások i munkák tervezetének közben ellenőrzése, az alátámasztást szolgáló nyilvántartások, főkönyvi számlák ellenőrzése A főkönyvi A címrend szerinti kivonatok főkönyvi kivonatok készítése számításainak, előtt esetleges adatgyűjtésének áttekintése

Pénzügyi vezető

Pénzügyi vezető

Folyamatos Szóbeli beszámoltatás Jegyző az éves beszámolási feladatok ellátásának menetéről

A beszámolás i feladatok végén

Folyamatos A beszámoló dokumentáció – beleértve valamennyi előirányzat-teljesítést, és időarányos eltérést kifejtő, igazoló számítást, nyilvántartást, és szöveges tájékoztatást stb – áttekintése Folyamatos A beszámoló dokumentációinak, a rendelet tervezet címrendek szerinti összeállításának ellenőrzése Legalább 1 Az egyeztetés alkalommal folyamatának áttekintése utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján Legalább a Szóbeli beszámoltatás beszámoló az adatok valódisága elkészítése érdekében ellátott előtt 1 feladatokról, azok alkalommal eredményeiről

Jegyző


Jegyző


Jegyző


Jegyző


Pénzügyi vezető

A beszámoló készítés közben legalább 2 alakalomm al

Szóbeli beszámoltatás Jegyző a pénzmaradvány alakulásáról, és a személyi juttatások maradványának felhasználhatóságáról

A pénzmarad vány kimutatás elkészítését követően

Pénzügyi vezető, címek vezetői

A főkönyvi A főkönyvi kivonatok Jegyző kivonatok áttekintése készítése során folyamatos an

A főkönyvi kivonatok elkészítését követően

- az éves beszámoló számszaki elkészítése A

Jegyző

A főkönyvi kivonatok készítése után

- az államháztartási mérlegek összeállítása

Jegyző

A mérlegek A mérlegek készítése Pénzügyi elkészítése során a vezető munkapéldányok ellenőrzése, szükség esetén konzultáció

Jegyző

A számszaki beszámoló elkészítését követően

Jegyző

A számszaki beszámoló után

Jegyző


Jegyző

Az elemi beszámoló összeállítás a előtt

- az éves beszámolót jóváhagyó testületi rendelet elkészítése

- az éves beszámoló előterjesztésének összeállítása

- az éves beszámoló megtárgyalása, jóváhagyása

- az éves elemi beszámoló megállapítása, dokumentációjának elkészítése, továbbítása

beszámoló számszaki elkészítése a címrend szerinti főkönyvi kivonatok felhasználásával, az esetleges kritikus pontok megbeszélése A mérlegekre vonatkozó jogszabályi és kötelezően elkészített belső szabályok megbeszélése, iránymutatás a mérlegek elkészítésére vonatkozóan A jóváhagyó dokumentum elkészítésével kapcsolatos elvárások meghatározása, alapvető összefüggések áttekintése Az éves beszámoló előterjesztésével kapcsolatos jogszabályok, elvárások, fontosabb pontok tisztázása A képviselő-testület a zárszámadást megtárgyaló ülésére, mint tájékoztatást adó személy felkészültségének ellenőrzése konzultációval Az elemi beszámoló tartalmi követelményeivel kapcsolatos szakmai ismeretek felfrissítése konzultációval, a beszámoló elkészítését segítő anyagok áttekintésével

A készülő számszaki Pénzügyi beszámoló vezető tervezetekbe való betekintés

A számszaki Jegyző beszámolók áttekintése

A számszaki beszámoló k elkészítése után

A kész mérlegek Jegyző áttekintése, szóbeli tájékoztatás kérés

Az ÁHT-s mérlegek elkészítése után

A dokumentum Pénzügyi tervezetbe való vezető betekintés, konzultáció



Az előterjesztés Pénzügyi tervezet vezető összeállításakor



Az elemi beszámoló Pénzügyi megállapítása során a vezető munkapéldányok ellenőrzése

Folyamatos Az elkészített elemi Jegyző an beszámoló és a testület által jóváhagyott beszámoló egyeztetése

Az elemi beszámoló elkészítését követően, de annak információ s rendszerbe való továbbítása előtt

A számszaki beszámoló elkésztése során folyamatos an A mérlegek készítése során legalább 2 alkalommal

- az éves beszámoló dokumentációk megőrzése


A dokumentációk Jegyző tárolásának ellenőrzése beszámoltatással, illetve a kezelés módjának áttekintése


Alkalomsz erűen

3. számú táblázat

Az ellenőrzéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal (kiemelt ellenőrzési feladatok) Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat ellátója

Folyamatba épített ellenőrzés Határ-idő Módja, eszköze Feladat ellátója

- működést megalapozó szabályzatok hatályossága

Megbeszélés

Jegyző

Legalább évente


Jegyző

a szabályzatok betarthatósága és szabályossága

Megbeszélés

Jegyző

Legalább évente

Tervezet megtekintése, tanulmányozása

Jegyző

A feladat ellátásával Jegyző kapcsolatos vezetői elvárások megbeszélése

A költségveté s jóváhagyás át követően

A nyilvántartások, Aljegyző kimutatások Pénzügyi vezetésének vezető áttekintése, alapdokumentumokkal való egyeztetése

Az év A nyilvántartások Jegyző során vezetéséről havonta 1 beszámoltatás alkalommal

A feladat ellátását Jegyző végző személy bérszámfejtéssel kapcsolatos vezetői iránymutatás megadása

A személyi juttatások előirányzat ának meghatároz ása, illetve felhasználá sa előtt

A személyi juttatások Aljegyző előirányzatának Pénzügyi meghatározatása, vezető valamint kifizetésének nyomon követése, a számítások ellenőrzése

Előirányzat változtatás, illetve a személyi juttatás kifizetése előtt

Munkafolyamat, tevékenység

Utólagos vezetői ellenőrzés Határ-idő Módja, eszköze Feladat ellátója

Határ-idő

1. Szabályzatok ellenőrzése

-

2. Személyi juttatások ellenőrzése - személyi juttatások nyilvántartása

- személyi juttatások, bérszámfejtése, ellenőrzési pont beiktatása

Feladat alatt min. egyszer Feladat alatt min. egyszer

Kész szabályzatok hatályosságának ellenőrzése Kész szabályzatok betartásának és szabályosságának ellenőrzése

Jegyző

Aktuálisan

Jegyző

Aktuálisan


Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámoló hoz kapcsolódv a 1 alkalomma l Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámoló hoz kapcsolódv a 1 alkalomma l

- a megbízási szerződések kötésénél a megbízási díjak meghatározásánál a szerződések ellenjegyzésének biztosítása


- a jutalomra felhasználni kívánt összegek eredetének és a kifizetés jogosságának ellenőrzése


- az előirányzat-felhasználási ütemterv személyi juttatására vonatkozó részének betartása

3. A dologi kiadások ellenőrzése - a beszerzések összehangolása, a beszerzések gazdaságos bonyolítása, megszervezésének folyamatos ellenőrzése

- az előirányzat felhasználás nyomon követése

A megbízási szerződés előirányzat ának meghatároz ása, illetve felhasználá s előtt A jutalom előirányzat ának meghatároz ása, illetve felhasználá sa előtt

A megbízási Aljegyző szerződések Pénzügyi előirányzatának vezető meghatározása, a kifizetések nyomon követése, a számítások ellenőrzése

A személyi juttatások Jegyző előirányzata gazdálkodásának előirányzat-felhasználási ütemtervvel való összehasonlítása, vezetői iránymutatás megadása

Negyedéve nként minimum 1 alkalommal

Az előirányzat-fel- Aljegyző használási ütemterv Pénzügyi teljesítésének vezető figyelemmel kísérése dokumentumok alapján

A feladatok, Jegyző tevékenységek, szakfeladatok és az általuk felhasznált dologi kiadások áttekintése, felelősök meghatározása


Igény szerint

A feladatok, Jegyző tevékenységek, szakfeladatok dologi kiadásaikért felelős személyek szóbeli beszámoltatása a végzett tevékenységükről

A dologi kiadások Jegyző felhasználása rendjére vonatkozó utasítás kiadása, rendszer felállítás

Évente 1szer, illetve feladatválto záskor


A felelősök Jegyző beszámoltatása

A jutalmazás Aljegyző előirányzatának Pénzügyi meghatározása, a vezető kifizetések nyomon követése, a számítások ellenőrzése

A felállított rendszer és Pénzügyi az utasítás ellenőrzése vezető a nyilvántartásokba való betekintéssel, illetve beszámoltatással

A megbízási szerződés előirányzat ának változtatása , illetve kifizetése előtt Előirányzat változtatás, illetve jutalom kifizetése előtt


A megbízási szerződése k lejáratát követően

A jutalomra felhasznált Jegyző összegek eredetének és a kifizetés jogosságának utólagos ellenőrzése

Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámoló hoz kapcsolódv a 1 alkalomma l Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámoló hoz kapcsolódv a 1 alkalomma l

Havonta 1 Az előirányzat Jegyző alkalommal felhasználási terv és annak teljesítéséről való beszámoltatás

Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámoló hoz kapcsolódv a 1 alkalomma l Évente legalább 2 alkalomma l

- a dologi kiadások, költséghelyek azonosítása, pontos felhasználási helye megjelölésének ellenőrzése

A dologi kiadások Jegyző teljesítésének áttekintése, vezetői iránymutatás megadása

4. A felhalmozási kiadások előirányzatának felhasználása Döntés előkészítés Jegyző - felhalmozási kiadások szükségesség (előkalkuláció, ellenőrzése, hatástanulmányok készítése árajánlat) a döntés végrehajtásáért felelősök meghatározatása

- gazdaságos megvalósítás ellenőrzése

A felhalmozási Jegyző kiadások teljesítésének áttekintése


A dologi kiadások Pénzügyi teljesítésének vezető figyelemmel kísérése – főkönyvi kivonat alapján

Havonta 1 A dologi kiadások Jegyző alkalommal teljesítéséről való beszámoltatás


Évente 1szer, illetve nagyobb felhalmozá si kiadás esetén

A feladat ellátókkal Pénzügyi való megbeszélés, a vezető döntés és a döntés végrehajtás dokumentum tervezeteinek áttekintése

Szükség szerint


A beruházási Pénzügyi tevékenység vezető teljesítésének figyelemmel kísérése – főkönyvi kivonat alapján

Havonta 1 A feladatellátók Jegyző alkalommal utólagos beszámoltatása

Évente legalább a féléves, éves beszámoló hoz kapcsolódv a Évente legalább a féléves, éves beszámoló hoz kapcsolódv a

A beruházási Jegyző tevékenységről a feladatellátók utólagos szóbeli beszámoltatása

Dorog Város Polgármesteri Hivatal SZMSZ-ének 9. sz. melléklete

A belső ellenőrzés célja, feladatai A belső ellenőrzés az államháztartásról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 121/A. §. (1) bekezdésében meghatározott tevékenység. A polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének kialakításáról, működtetésének forrásáról a jegyzőnek kell gondoskodnia. A jegyzőnek közvetlenül alárendelt munkakör: belső ellenőr. A munkakör célja: a.) vizsgálni és értékelni a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszerek kiépítésének, működésének jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelését, b.) vizsgálni és értékelni a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét, c.) vizsgálni a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát, d.) a vizsgált folyamatokkal kapcsolatban megállapításokat és ajánlásokat tenni, valamint elemzéseket, értékeléseket készíteni a költségvetési szerv vezetője számára a költségvetési szerv működése eredményességének növelése, valamint a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési, és a belső ellenőrzési rendszerek javítása, továbbfejlesztése érdekében, e.) ajánlásokat és javaslatokat megfogalmazni a kockázati tényezők, hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése érdekében, f.) nyomon követni az ellenőrzési jelentések alapján megtett intézkedéseke. A belső ellenőr feladatai: A belső ellenőrzési kézikönyv elkészítése. A belső ellenőrzési kézikönyv folyamatos aktualizálása. A kockázatelemzéssel alátámasztott stratégiai ellenőrzési tervek összeállítása, és továbbítása a jegyző felé. Éves ellenőrzési tervek összeállítása és továbbítása a jegyző számára. Az éves ellenőrzési terv képviselő-testületi jóváhagyása után a terv végrehajtása, valamint azok megvalósításának nyomon követése. A belső ellenőrzési tevékenység megszervezése, az ellenőrzések lebonyolítása. Az ellenőrzési tervben szereplő ellenőrzések időbeli, szakmai összehangolása. Megbízásával kapcsolatban vagy személyére nézve összeférhetetlenségi ok tudomására jutásáról köteles haladéktalanul jelentést tenni a jegyzőnek, amelynek elmulasztásáért vagy késedelmes teljesítéséért fegyelmi felelősséggel tartozik. Amennyiben az ellenőrzés során büntető, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja merül fel a haladéktalan tájékoztatás és javaslattétellel a megfelelő eljárások megindítására. Az ellenőrzés lezárását követően az ellenőrzési jelentést a Polgármesteri Hivatalnak, illetve az Önkormányzat által felügyelt és ellenőrzött szerv számára megküldi. Az éves ellenőrzési jelentés, illetve az összefoglaló ellenőrzési jelentés jogszabály és jelen kézikönyvben meghatározottak szerinti összeállítása. Gondoskodik arról, hogy a belső ellenőrzési tevékenység során alkalmazásra kerüljenek a belső ellenőrzési tevékenység minőségét biztosító eljárások és érvényesüljenek a pénzügyminiszter által közzétett módszertani útmutatók. Gondoskodik az ellenőrzések nyilvántartásától, valamint az ellenőrzési dokumentumok legalább 10 évig történő megőrzéséről, illetve a dokumentumok és az adatok biztonságos tárolásáról. Évente értékeli a belső ellenőrzés tárgyi, személyi feltételeit és javaslatot tesz a költségvetési szerv vezetőjének, a feltételeknek az éves tervvel történő összehangolásáról. A jegyzőt az éves ellenőrzési terv megvalósításáról, és attól való eltérésekről tájékoztatja. Nyomon követi az intézkedési tervek végrehajtását a jegyző tájékoztatása alapján. A belső ellenőr aktuális munkaköri leírását a köztisztviselő személyi anyagában található.

2011.(III.25.) számú Képviselő-testületi határozat

Recommend Documents