Kisszállás Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2011.(II.17.) RENDELETE Az önkormányzat költségvetése és zárszámadása mérlegrendszerének tartalmi követelményeiről
Kisszállás Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló többszörösen módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban Áht.) 118. §-ában kapott felhatalmazás alapján, és a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. §. (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a Képviselő-testület Pénzügyi, Településfejlesztési és Településüzemeltetési Bizottsága véleményének kikérésével az alábbi rendeletet alkotja.
1. §. (1) Az önkormányzat a költségvetés előterjesztésekor, illetve zárszámadáskor a hitelállományról az 1/a. sz. melléklet, a kölcsön visszatérülésről az 1/b. sz. melléklet szerint ad tájékoztatást a képviselő-testület részére. (2) Az önkormányzat a költségvetés előterjesztésekor, illetőleg zárszámadáskor az önkormányzat összevont mérlegéről a 2/a. sz., illetve 2/b. sz. melléklet szerint ad tájékoztatást. (3) Az önkormányzat zárszámadáskor az önkormányzat vagyonáról a 3. sz. melléklet szerint ad tájékoztatást a képviselő-testület részére. (4) Az önkormányzat a költségvetés előterjesztésekor, illetőleg zárszámadáskor a több éves kihatással járó feladatokról – szöveges indokolással együtt – a 4. sz. melléklet szerint ad tájékoztatást a képviselő-testület részére. (5) Az önkormányzat a költségvetés előterjesztésekor, illetőleg zárszámadáskor a közvetett támogatásokról – szöveges indokolással együtt – az 5/a. és 5/b. sz. melléklet szerint ad tájékoztatást a képviselő-testület részére.
2. §. Mivel az önkormányzatnál a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az államháztartás szervezete az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet, ezért a Képviselő-testület hozzájárul, hogy a tételes leltározást az önkormányzat kétévente hajtsa végre. A köztes időszakokban a folyamatosan, mennyiségben és értékben vezetett részletező nyilvántartás alapján készített összesítő kimutatás helyettesíti a leltározást. A 2010. évről készült tételes leltározás, ezért ez az induló év, tehát minden páros évben kell leltározni.
2 3. §.
(1) E rendelet 2011. március 1. napján lép hatályba. (2) E rendelet rendelkezéseit 2011. január 1. napjától kell alkalmazni.
Kispál István s.k. polgármester
Ceglédi Zoltánné dr. s.k. címzetes főjegyző
3
1/a.sz. melléklet a …./2011.(II.17.) rendelethez Kisszállás Község Önkormányzat hitelállománya ….év a./ A hitelállomány lejárat szerint
Megnevezés Töketörlesztés - rövidlejáratú hitelből - hosszúlejáratú hitelből
Tárgyévi
Következő év
…….év
Ezer Ft-ban …..év
Hitelkamat törlesztés - rövidlejáratú hitel után - hosszú lejáratú hitel után Mindösszesen:
b./ A hitelállomány hitelezők szerinti bontásban Működési célú
Ezer Ft-ban Összesen
Fejlesztési célú
Pénzintézet megnevezése
c./ A hitelállomány eszközök szerinti bontásban Ezer Ft-ban Fejlesztési célú
Működési célú Megnevezés Működési célú hitel
-
Összesen: Fejlesztési célú hitelből (beruházás megnevezése) Összesen:
-
4
5
1/b.sz.melléklet a…../2011.(II.17.) rendelethez
Kisszállás Község Önkormányzat Adott kölcsönök állománya és visszatérülései …..év
Ezer Ft-ban
Kölcsön megnevezése
Dolgozóknak lakásvásárlásra adott kölcsönök
Összesen:
Kölcsön állománya A kölcsön állományból Tárgyévet megelőző Tárgyévi törlesztés Tárgyév követő évek év december 31.-én törlesztése
6
2/a.sz.melléklet a …/2011.(II.17.) rendelethez Kisszállás Község Önkormányzat pénzforgalmi mérlege …...év (költségvetéshez) Ezer Ft.-ban Bevételek Sor sz.
Bevételi előirányzat Megnevezése
Kiadások Tárgyévi terv
Megelőző év Sorsz. várható
Kiadási előirányzat Megnevezése
I.
Intézményi működési bevételek
I.
Személyi juttatások
II.
Önkorm.saját.műk.bevételek
II.
Munkaadókat terhelő jár.
III. Támogatások
III.
Dologi kiadások
IV. Felhalmozási és tőkejell.bev.
IV.
Egyéb folyó kiadások
V.
V.
Pénzeszköz átadás egyéb tám.
VI. Támogatási kölcs.vt., ért.p.ért.bev.
VI.
Ellátottak pénzbeli jutt.
VII Pénzforgalom nélküli bevételek
VII.
Nyugdíjbiztosítási pénzbeli ell.
VIII.
Egészségbiztosítási pénzbeli ell.
IX.
Munkaerőpiaci pénzbeli ell.
X.
Háztartások közvetett tám.
XI.
Felújítás összesen
XII.
Felhalm. és pü. befek. össz.
XIII.
I-XII. pontokba nem tart. Kiad.
Véglegesen átvett pénzeszközök
Bevételek összesen:
Kiadások összesen:
Tárgyévi terv Megelőző év várható
7 2/b.sz.melléklet a …./2011.(II.17.) rendelethez Kisszállás Község Önkormányzat pénzforgalmi mérlege …..év (zárszámadáshoz) Bevételek Sor sz.
Bevételi előirányzat
Kiadások Tárgyévi teljesítés
Sorsz.
Megnevezése
Kiadási előirányzat Megnevezése
I.
Intézményi működési bevételek
I.
Személyi juttatások
II.
Önkorm.saját.műk.bevételek
II.
Munkaadókat terhelő jár.
III. Támogatások
III.
Dologi kiadások
IV. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek
IV.
Egyéb folyó kiadások
V.
V.
Pénzeszköz átadás egyéb tám.
VI. Támogatási kölcs.visszatér., ért.papír.ért.bev.
VI.
Ellátottak pénzbeli jutt.
VII Pénzforgalom nélküli bevételek
VII.
Nyugdíjbiztosítási pénzbeli ell.
VIII.
Egészségbiztosítási pénzbeli ell.
IX.
Munkaerőpiaci pénzbeli ell.
X.
Háztartások közvetett tám.
XI.
Felújítás összesen
XII.
Felhalm. és pü. befekt. össz.
XIII.
I-XII. pontokba nem tart.kiad.
Véglegesen átvett pénzeszközök
Bevételek összesen:
Kiadások összesen:
Tárgyévi teljesítés
8
3.sz.melléklet a …../2011.(II.17.) rendelethez 1.oldal Kisszállás Község Önkormányzat vagyonkimutatása ….. év (csak zárszámadáskor) a.)Könyvviteli mérleg
Ezer Ft-ban ESZKÖZÖK ELŐZŐ ÉV
MEGNEVEZÉS Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Részesedések Adott kölcsönök Üzemeltetésre átadott eszközök Befektetett eszközök összesen Anyagok Adósok Követelések áruszállításból Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú kölcsönök Követelések összesen
TÁRGYÉV
MEGNEVEZÉS Induló tőke Tőkeváltozások Saját tőke összesen
FORRÁSOK ELŐZŐ ÉV
Költségvetési tartalék elszámolás Költségvetési pénzmaradvány Költségvetési taralék összesen Fejlesztési célú hitelek Hosszú lejáratú kötelezettségek össz. Kötelezettségek áruszállításból Egyéb röv.lej.kötelezettségek Rövid lejár. kötelezettségek összesen Költségvetési passz.függő elszámolás Költségvetési passz.átfutó elszámolás
TÁRGYÉV
9 Kincstárjegyek Pénztárak és betétkönyvek Költségvetési bankszámlák Idegen pénzeszközök Pénzeszközök összesen Költségvetési aktív függő elsz Költségvetési aktív átfutó elsz Költségvetési aktív kiegyenl. elsz Egyéb aktív pü.i elsz. Összesen Forgóeszközök összesen ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Költségvetésen kív.passz. elszámolás Költségvetési passz.kiegy. elszámolás Egyéb passz.pü-i elszámolás összesen Kötelezettségek összesen
FORRÁSOK ÖSSZESEN
10 3.sz.melléklet a …./2011.(II.17.) rendelethez 2.oldal Kisszállás Község Önkormányzat vagyonkimutatása ….. év (csak zárszámadáskor) b.) Mérlegben nem szereplő tételek (követelések és kötelezettségek) Követelések (több évre nyert támogatások) Feladatonként …….év …….év Összesen:
………év
…….év
………..év
……év
……..év
Kötelezettségek* (több évre vállalt kötelezettségek, kezesség és garanciavállalással kapcsolatos kötelezettségek is) …….év …….év ………év …….év ………..év ……év ……..év Működési Felhalmozási Kezesség, garanciavállalá s Összesen: *részletesen lásd 4.számú melléklet
……..év
……..év
……..év
……..év
11 c.) Vagyonkimutatás forgalomképesség szerint (nettó értéken) állománya
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök - Ingatlanok - Gépek, berendez. - Járművek - Beruházások Üzemeltetésre átadott eszk. Összesen:
…………..december 31.-én Forg.képes Korl.forg.k Forg.képt.
d.) A O.-ra leírt használatban lévő eszközök
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök - Ingatlanok - Gépek, berendez. - Járművek - Beruházások Üzemeltetésre átadott eszközök Összesen:
Bruttó érték ……év december 31.-én
12 4.sz.melléklet a ….../2011.(II.17.) rendelethez Kisszállás Község Önkormányzat Több éves kihatással járó feladatok saját forrás szükséglete (szöveges indokolással)
Szerző dés száma
Megnevezés
I. Adósságszolgálat Ebből: - tőketörlesztés - kamat törlesztés Adósságszolgálat forrás szükséglete összesen: II. Működési jellegű feladatok (feladatonként felsorolva) Működési jellegű feladatok forrás szükséglete összesen:
Vonatkoz Kötelezet Tárgy ási évek tség év vállalás teljes összege
Köve tkező év
Köve tkező év
Köve tkező év
Köve tkező év
Köve tkező év
Ezer Ft-ban Köve Köve ttkező kező év év
13 III. Beruházás jellegű feladatok (beruházásonként felsorolva) Beruházási feladatok forrás szükséglete összesen: Kezesség és garanciavállalásssal összefüggő forrás szükséglet Mindössszesen:
14 5/a.sz.melléklet a …../2011.(II.17.) rendelethez
Kisszállás Község Önkormányzat által adott közvetett támogatások …év (zárszámadáshoz)
Támogatás jogcíme
Szöveges indokolás:
Szöveges indokolás
Szöveges indokolás
Szöveges indokolás
Támogatott létszám
Ezer Ft-ban Támogatás összege
15 5/b.sz.melléklet a …/2011.(II.17.) rendelethez Kisszállás Község Önkormányzat által adott közvetett támogatások …..év (költségvetéshez)
Támogatás jogcíme
Szöveges indokolás
Szöveges indokolás
Szöveges indokolás
Szöveges indokolás
Megelőző év várható Támogatotti Támogatás létszám összege
Ezer Ft-ban Tárgyév Támogatotti Támogatás létszám összege
