154/2011. (VIII. 16.) MÖK határozat A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése megtárgyalta és elfogadja a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. tevékenységének 2011. évi üzleti tervének I. félévéről szóló beszámolót, és egyben elrendeli a 3. számú melléklet szerinti válságkezelési intézkedési terv végrehajtását. Határidő: Felelős:
2011. augusztus 16.-tól folyamatosan dr. Rácz Jenő főigazgató
1. sz. melléklet a 154/2011. (VIII. 16.) MÖK határozathoz Adószám: 14168820-2-19 Cégjegyzékszám: 19-10-500254
Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zártkörű Részvénytársaság 8200 Veszprém, Kórház u. 1.
Beszámoló a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. vagyoni helyzetéről, eredményéről
Beszámoló fordulónapja: 2011.06.30
Veszprém, 2011. augusztus 3.
Dr. Rácz Jenő főigazgató
Nagy Zsolt gazdasági igazgató
3 1. Eredménykimutatás Az év első 6 hónapjában 371 515 e Ft negatív eredmény képződött. Az eredményt az alábbi tényezők alakították:
srsz tartalom 1 01.Belföldi értékesítés nettó árbevétele Ebből OEP bevétel 3 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 4 03.Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04.Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 7 III.EGYÉB BEVÉTELEK 9 05.Anyagköltség 10 06.Igénybevett szolgáltatások értéke 11 07.Egyéb szolgáltatások 12 08.Eladott áruk beszerzési értéke 13 09.Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 15 10.Bérköltség 16 11.Személyi jellegű egyéb kifizetések 17 12.Bérjárulékok 18 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 19 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 20 VII.EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 22 A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 32 VIII.PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 39 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 40 B. PÉNZŰGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 41 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 42 X. RENDKÍVŰLI BEVÉTELEK 43 XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 44 D.RENDKÍVÜLI ERDMÉNY 45 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 46 XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 47 F. ADÓZOTT ERDMÉNY 48 22.Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 49 23.Jóváhagyott osztalék, részesedés 50 G. M É R L E G S Z E R I N T I E R E D M É N Y
2011 terv 8 126 648 7 203 148 8 126 648 -269 -269 71 900 2 095 515 903 351 29 215 495 648 207 921 3 731 650 2 912 040 555 526 912 937 4 380 503 314 277 229 244 -456 857 8 940 3 680 5 260 -451 597 95 324 95 324 -356 273 -356 273
-356 273
2011 évi terv adat 1-6 hóra arányos része 4 063 324 3 560 642 4 063 324 135 135 35 950 1 047 758 451 676 14 608 247 824 103 961 1 865 825 1 456 020 277 763 456 469 2 190 252 157 139 114 622 228 429 4 470 1 840 2 630 225 799 47 662 47 662 178 137 178 137 178 137
2011 1-6 hó tényadat 3 924 989 3 468 794 3 924 989 318 -
-
-
318 17 190 1 054 531 452 263 8 015 223 556 115 565 1 853 930 1 449 415 316 486 415 619 2 181 520 125 654 161 661 380 268 4 442 1 873 2 569 377 699 6 184
-
6 184 371 515
-
371 515
-
371 515
Eltérés a tervhez képest Ft-ban - 138 335 91 848 - 138 335 184 184 18 760 6 774 588 6 593 24 268 11 605 11 895 6 605 38 723 40 850 8 732 31 485 47 039 - 151 840 28 33 61 - 151 901 41 478 41 478 - 193 379 - 193 379 - 193 379
4 A 201 évi módosított üzleti tervünk 1-6 hóra vonatkozó időarányos részében -178 137 e Ft eredmény került kimutatásra. A Zrt. 2011. I. féléves eredménye pályázatok nélkül -371 515 e Ft, mely 193 379 e Ft-tal alatta marad a 2011. évre tervezett időarányos, 6 hóra számított összegénél. Az eredmény romlása alapvetően a bevételi oldali mínusznak köszönhető, míg a kiadási oldal gyakorlatilag a tervnek megfelelő. 2. A belföldi értékesítés árbevételének megoszlását alábbi táblázat mutatja: Adatok e Ft-ban
A tétel megnevezése
2011. évi terv
2011 évi terv adat 1-6 hóra arányos része
2011. 1-6 hó tényadat megoszlás %ban
2011 1-6 hó tényadat
Eltérés a tervhez képest Ft-ban
Eltérés a tervhez képest %ban
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
8 126 648
4 063 324
3 924 989
100,000% -
138 335
100,000%
OEP BEVÉTEL
7 203 148
3 560 642
3 468 794
88,377% -
91 848
66,395%
OEP bevétel
7 053 148
3 485 642
3 468 794
100,000% -
16 848
18,343%
egyéb OEP bevétel
150 000
75 000
0,000% -
75 000
81,657%
*ebből vállalkozási tevékenység
923 500
461 750
11,623% -
5 555
4,016%
456 195
Elíxir Patika bevétele egyéb készletértékesítés
534 999
266 013
243 746
53,430%
388 501
195 737
212 449
87,160%
-
22 267
400,846%
16 712
-300,846%
* ebből egyéb vállalkozási tevékenység bevételei (bérbeadás, hirdetési felületek bérbeadása, közvetített szolgáltatás, étkeztetés, nővérszálló, stb.)
A 2011. évi üzleti terv 1-6 havi arányos adatához képest alacsonyabb bevételt értünk el 2011. I. félévben. Jelentős részét az OEP-től származó bevételek mínusza teszik ki: 91 848 E Ft összegben. Bevétel kiesés figyelhető meg a patika bevételeinek visszaesése okán, melynek számszerűsített összege 2011. 1-6 hóban 23 754 e Ft csökkenés.
5
A bevételek megoszlását az alábbi ábra mutatja: 456 195 Bevételek megoszlása 2011. I. félév 6 184 4 442
318 OEP bevétel
17 190
Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele Rendkívüli bevételek Vállalkozási tev. bevétele Aktivált saját telj ért. 3 468 794
Az összes bevétel alakulását az alábbi táblázat mutatja: Adatok e Ft-ban
OEP bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele Rendkívüli bevételek Vállalkozási tev. bevétele Aktivált saját telj ért. Összesen
2011. évi terv 7 203 148 71 900 8 940 95 324 923 500 269 8 303 081
2011 évi terv adat 1-6 hóra arányos része 3 560 642 35 950 4 470 47 662 461 750 135 4 110 609
2011 1-6 hó tényadat 3 468 794 17 190 4 442 6 184 456 195 318 3 953 123
2011. 1-6 hó tényadat megoszlás %ban 87,748% 0,435% 0,112% 0,156% 11,540% 0,008% 100,000%
Eltérés a tervhez képest Ft-ban 91 848 18 760 28 41 478 5 555 184 157 486
Eltérés a tervhez képest %ban 58,322% 11,912% 0,018% 26,338% 3,527% -0,117% 100,000%
6 A táblázatból jól látszik, hogy a vállalkozói tevékenység bevétele alacsonyabb a tervhez képest. Ez főként a Patika bevételének visszaesésével magyarázható. 2.1. Vállalkozási bevétel A vállalkozási bevétel (Elixír Patika+ egyéb készletértékesítés) bevételeinek alakulását az alábbi táblázat mutatja:
2011 évi terv adat 1-6 hóra arányos része
Január Február Március Április Május Június Összesen
42 725 38 332 52 841 43 351 43 941 44 823 266 013
2011 1-6 hó tényadat
39808 42139 41681 35173 42822 42123 243 746
2011. 1-6 hó tényadat megoszlás %ban
16,332% 17,288% 17,100% 14,430% 17,568% 17,282% 100%
Eltérés a tervhez képest Ft-ban
-2 917 3 807 -11 160 -8 178 -1 119 -2 700 -22 267
Eltérés a tervhez képest %-ban
13,100% -17,097% 50,119% 36,727% 5,025% 12,126% 100%
7 Fenti táblázatból és diagramból jól látszik, hogy a tervezett bevételt nem tudtuk elérni. Ennek megfelelően, valamint a Széll Kálmán Tervben előírt gyógyszerkasszát érintő megtakarítások, valamint az ebből következő jelentős mértékű árréstömeg csökkenés miatt külön kell elemezni az Elixír patika működésének rentabilitását. 2.2. Az OEP finanszírozási bevételek alakulása (adatok e Ft-ban) OEP bevétel január február március április május június 2011. 1-6 hó összesen
Terv adat 583 396 572 965 619 760 607 066 598 310 579 145 3 560 642
Tény adat 551 168 550 000 578 323 559 988 613 901 615 414 3 468 794
Tény adat %os megoszlása 15,889% 15,856% 16,672% 16,144% 17,698% 17,741% 100,000%
Eltérés a tervhez képest 32 228 22 965 41 437 47 078 15 591 36 269 91 848
Eltérés %ban 35,088% 25,003% 45,115% 51,256% -16,975% -39,488% 100,000%
2011. évi üzleti tervben 7 203 148 e Ft OEP bevételt terveztünk, melynek 1-6 hóra vonatkozó időarányos része: 3 560 642 e Ft.
8 Az OEP bevételek alakulását az alábbi diagramm mutatja: OEP bevétel alakulása 640 000 620 000
E Ft
600 000 580 000
Terv adat
560 000
Tény adat
540 000 520 000 500 000 január
február
március
április
május
június
Hónap
2.3 Egyéb bevételek Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat mutatja:
2011. évi terv
2011 évi terv adat 1-6 hóra arányos része
Költségek ellentét. Kapott juttatás Utólag kapott engedmény Alapítványtól kapott támogatás Munkaügyi Kp.-tól kapott támogatás Különféle egyéb bevételek Értékesített tárgyi eszköz
2 228 69
1 114 35
34 540 2 071 32 507 485
16 254
Összesen
71 900
35 950
2011. 1-6 hó tényadat megoszlás %ban
2011 1-6 hó tényadat 522
Eltérés a Eltérés a tervhez tervhez képest képest Ft-ban %-ban
3,037% -
592
3,156%
0
0,000% -
35
0,184%
17 270
8945
52,036% -
8 325
44,376%
1 036
367 6987 369 17
2,135% -
669
3,563%
40,646% -
9 267
49,395%
127
-0,674%
18 760
100,000%
243
190
2,147% 100,000% -
9 3. A költségek alakulását az alábbi táblázat foglalja össze: Adatok e Ft-ban Költségek alakulása 2011 évi terv adat 16 hóra 2011 1-6 hó 2011. évi terv arányos része tényadat
Anyagköltségek (51) Anyagjellegű ráfordítás(81) Igénybevett szolg. Költsége (52) Egyéb szolg.(53) Bérköltségek(54) Személyi jell. Egyéb költ.(55) Bérjárulékok(56) Értékcsökkenési leírás(57) Egyéb ráfordítások (86) Pénzügyi műveletek ráford.(87) Rendkívüli műveletek ráford (88) Összesen
2 095 515 703 569 903 351 29 215 2 912 040 555 526 912 937 314 277 229 244 3 680 0 8 659 354
1 047 758 351 785 451 676 14 608 1 456 020 277 763 456 469 157 139 114 622 1 840 4 329 677
1 054 531 339 121 452 263 8 015 1 449 415 316 486 415 619 125 654 161 661 1 873 4 324 638
2011. 1-6 hó tényadat megoszlás %ban
24,384% 7,842% 10,458% 0,185% 33,515% 7,318% 9,610% 2,906% 3,738% 0,043% 0,000% 100,000%
Eltérés a tervhez képest Ft-ban
Eltérés a tervhez képest %-ban
6 774 12 664 588 6 593 6 605 38 723 40 850 31 485 47 039 33 5 039
-134,422% 251,310% -11,659% 130,830% 131,078% -768,466% 810,667% 624,816% -933,499% -0,655% 0,000% 100,000%
-
-
A tervezett anyagjellegű ráfordítások összegének csökkenése elsősorban az Elixír Patika bevételeinek csökkenése okán az Elábé összegének csökkenése miatt következett be. Fenti táblázatból kitűnik, hogy a költségek alakulását jelentősen a bérköltségek, ill. bérjárulékok (mindösszesen 50,443 %) az anyagköltségek, és az igénybe vett szolgáltatások alakítják. A 2011. évi terv 6 havi arányos részéhez képest 5 039 e Ft-tal alacsonyabb költség realizálódott a beszámolási időszakban a Zrt. működési tevékenységéhez kapcsolódóan.
10 A költségek megoszlását az alábbi diagram mutatja: Anyagköltségek (51)
Költségek alakulása 2011. 1-6 hó 161 661 125 654
Anyagjellegű ráfordítás(81)
1 873 1 054 531
415 619
Igénybevett szolg. Költsége (52) Egyéb szolg.(53)
316 486
Bérköltségek(54) 339 121 452 263
1 449 415
8 015
Személyi jell. Egyéb költ.(55) Bérjárulékok(56) Értékcsökkenési leírás(57) Egyéb ráfordítások (86)
3.1 Anyagköltségek Adatok e Ft-ban
Élelmiszer Gyógyszerkerethez tart. anyagok Szakmai anyag Üzem és fűtőanyag Ingatlan és TE fenntart. Anyag Irodaszer Textil Egyéb anyag Védőruha, munkaruha Számítástechnikai anyag Összesen Energia Mindösszesen
2011 évi terv adat 1-6 hóra 2011 1-6 hó 2011. évi terv arányos része tényadat 141 148 70 574 71 927 689 188 701 383 6 719 52 700 12 787 76 880 12 745 2 948 4 691 1 701 189 394 326 2 095 515
344 594 350 692 3 360 26 350 6 394 38 440 6 373 1 474 2 346 850 595 197 163 1 047 758
326 244 322 506 2 701 23 910 6 456 47 361 2 677 969 2 093 806 844 247 687 1 054 531
2011. 1-6 hó tényadat megoszlás %Eltérés a tervhez ban képest Ft-ban 6,821% 1 353 30,937% 30,583% 0,256% 2,267% 0,612% 4,491% 0,254% 0,092% 0,198% 76,512% 23,488% 100,000%
- 18 350 - 28 186 - 659 - 2 440 63 8 921 - 3 696 - 505 - 253 - 43 751 50 524 6 774
Eltérés a tervhez képest %-ban 19,975% -270,909% -416,114% -9,722% -36,023% 0,923% 131,704% -54,558% -7,456% -3,728% -645,907% 745,907% 100,000%
2011. 1-6 hónapban a 2011. évi üzleti tervben foglaltak szerint próbáltuk költségeinket alacsony szinten tartani.
11 Költség csökkenés figyelhető meg a szakmai anyagok esetében annak ellenére, hogy ezek beszerzése az egészségügyi ellátás zavartalan működtetése érdekében elengedhetetlenek. Nagyobb mértékű eltérés figyelhető meg az energia költségek összegében. Idén a kedvezőtlen időjárási viszonyok miatt a fűtési időszak tovább tartott a tervezettnél. Azaz a gyógyításhoz nélkülözhetetlen gyógyszer és szakmai anyag kereten kellett megfognunk az energia sor túllépését. Ezzel ugyan sikerült a kiadási oldalt a tervezett költségeken belül tartani, ugyanakkor ez korlátozta a gyógyítást és ezzel a realizálható bevételeket, mely a megtakarításnál nagyobb (kb. kétszeres) mértékű bevételkiesést eredményezett. Azaz ha az energia költségtöbblet összegét szakmai anyagra és gyógyszerekre tudtuk volna költeni, akkor pontosan teljesülhetett volna a tervezett OEP bevétel, és ezzel együtt az időarányos üzleti terv is teljesülhetett volna. Az anyagköltségek soron az energia mellett túlköltés mutatkozott a textília területén. Ennek oka, hogy a közbeszerzési eljárás során nyertes új mosodai szolgáltató ugyan olcsóbban szolgáltatott (így nyerte el a pályázatot), és ennek megfelelően a mosatási költségek féléves viszonylatban 3,3 mFt-tal csökkentek, ugyanakkor az alkalmazott technológia jelentős mértékben tönkre tette az intézmény textil készletét, mely a spórolásnál kétszer nagyobb kiadást eredményezett. Ennek megfelelően közös megegyezéssel megszüntettük a mosodai szerződést, átmeneti 4 hónapra – azaz az új közbeszerzési eljárás lebonyolításáig – új szolgáltatóval kötünk szerződést. A textil készletek pótlására a Szent István Alapítvány segítségével Svájcból kb. 30 mFt textil adományt szereztünk, mely átmenetileg megoldja ezen problémáinkat. 3.2 Igénybe vett szolgáltatások Adatok e Ft-ban
Megnevezés Szállítás, rakodás, raktározás Bérleti díjak költségei Karbantartás költségei Hirdetés, reklám költségek Oktatás és továbbképzés Utazás és kiküldetés Könyvvizsgáló, közbeszerzési. szakértői, ügyviteli, jogi szolgáltatás Egyéb igénybe vett szolgáltatás Összesen
2011. évi terv 34 381 38 951 175 812 3 123 7 357 276
2011 évi terv adat 1-6 hóra arányos része 17 191 19 476 87 906 1 562 3 679 138
2011. 1-6 hó tényadat 2011 1-6 hó megoszlás %tényadat ban 12441 2,751% 12 908 2,854% 76 653 16,949% 109 0,024% 4 787 1,058% 82 0,018%
Eltérés a tervhez képest Ft-ban 4 750 6 568 11 253 1 453 1 109 56
Eltérés a tervhez képest %-ban -808,426% -1117,872% -1915,404% -247,234% 188,681% -9,532%
11 093
5 547
10 539
2,330%
4 993
849,787%
632 358 903 351
316 179 451 676
334 744 452 263
74,015% 100,000%
18 565 588
3160,000% 100,000%
A karbantartás költségeinek kényszerű megszorítása sajnos virtuális megtakarítás, mert az egyéb igénybe vett szolgáltatások soron ennél nagyobb mértékű egyszeri kiadásokat eredményez.
12 3.2.1 Egyéb igénybe vett szolgáltatások részletezése Az egyéb igénybe vett szolgáltatások esetében szintén csökkenés figyelhető meg a 2011. évi üzleti terv arányos adatához képest. Adatok e Ft-ban Megnevezés Postai levél és csomag és távirat, egyéb postai szolgáltatás Folyóiratok költségei Vásárolt mosás költségei Rovarirtás költségei Portaszolgálat és biztonsági szolgáltatás költségei Közbeszerzés szerkesztési, eljárási költségei Egyéb igénybevett szolgáltatások-parkolás és egyéb díjak Vezetékes telefon költsége Mobil telefonok költsége – mobiltelefon szolgáltatás, telefonközpont karbantartás Internet költsége Adatfeldolgozási szolgáltatás költsége Száml.eü.szolg.(vállalkozói ügyeletek) Számlázott egészségügyi szolgáltatások (kódoló orvosok) Egyéb saját vállalkozók költségei Egyéb vállalkozásoktól vásárolt terápia Labor vizsgálatok költségei Egyéb szakmai szolgáltatás Kórbonctani vizsgálat Sterilizálás Minőségügyi szaktanácsadás Kódolás (külső szervek) Egyéb vizsgálati költségek Betegek vizsgálata (Idegen kórházakban) Közterület fenntartási szolgáltatás költségei – Doba parkfenntartás, hó-eltakarítás Egyéb igénybe vett szolgáltatások költségei (közös költség, fejl. koord.) Környezetvédelem Kábeltévé előfizetés Onkológiai Centrum anyag összeáll. költségei Tagdíjak Üdülési csekk Kezelési költségek Kezelési díj Pályázatokkal kapcsolatos költségek Munka és tűzvédelem Egyéb igénybe vett szolgáltatások költségei
2011 évi terv 2011 1-6 adat 1-6 hóra hó 2011. évi terv arányos része tényadat 6 944 7 283 81 795 4 549
3 472 3 642 40 898 2 275
3 848 5 555 37 614 1 846
34 631
17 316
18 178
1 673
837
1 348 6 007
2011. 1-6 hó tényadat megoszlás %-ban
Eltérés a tervhez képest Ftban
1,150% 1,659% 11,237% 0,551% -
Eltérés a tervhez képest %ban
376 1 914 3 284 429
2,025% 10,307% -17,687% -2,308%
5,430%
863
4,646%
447
0,134% -
390
-2,098%
674 3 004
143 2 483
0,043% 0,742% -
531 521
-2,860% -2,804%
3 816 5 919
1 908 2 960
2 183 3 303
0,652% 0,987%
275 344
1,481% 1,850%
35 656
17 828
18 615
5,561%
787
4,239%
17 501
8 751
7 373
2,203% -
1 378
-7,420%
17 437
8 719
8 218
2,455% -
501
-2,696%
137 447
68 724
64 799
19,358% -
3 925
-21,139%
12 407 26 642 124 263 6 504 224 9 980 12 903 393
6 204 13 321 62 132 3 252 112 4 990 6 452 197
9 466 47 745 59 988 3 091 75 4 478 687 1 345
2,828% 14,263% 17,921% 0,923% 0,022% 1,338% 0,205% 0,402%
3 263 34 424 2 144 161 37 512 5 765 1 149
17,573% 185,424% -11,546% -0,867% -0,199% -2,758% -31,050% 6,186%
63 856
31 928
25 968
7,758% -
5 960
-32,103%
1 221
611
486
0,145% -
125
-0,671%
4 181 453 1 088
2 091 227 544
421 572
0,126% 0,000% 0,171%
1 670 227 28
-8,993% -1,220% 0,151%
344 4
172 2
3
0,000% 0,001%
172 1
-0,926% 0,005%
3 827 1
1 914 1
2 039 -
0,609% 0,000% -
126 1
0,676% -0,003%
61 2 000
31 1 000
1 200 2 575
0,358% 0,769%
1 170 1 575
6,299% 8,484%
632 358
316 179
334 744
100,000%
18 565
100,000%
-
Az egyéb igénybe vett szolgáltatási tábla adataiból kiemelendő, hogy a laboratóriumi szolgáltatások saját működtetésbe vételét már az első negyedév végétől terveztük, ugyanakkor
13 a működési engedély megkapásának elhúzódása miatt ez csak 3 hónappal később következett be – ez az oka a tervezetthez képest magasabb labor kiadásnak. 3.3 Egyéb szolgáltatások Adatok e Ft-ban
Megnevezés
2011. évi terv
hatósági díj pénzügyi szolgáltatások biztosítás
2011 1-6 hó tényadat
2011. 1-6 hó tényadat megoszlás %-ban
Eltérés a tervhez képest Ftban
752
376
194
2 357
1 179
1 241
15,483%
25 643
12 822
6 196
77,305% -
463
232
384
29 215
14 608
8 015
egyéb összesen
2011 évi terv adat 1-6 hóra arányos része
2,420% -
Eltérés a tervhez képest %ban
182
2,761%
63
-0,948%
6 626
4,791%
153
100,000% -
6 593
100,501% -2,313% 100,000%
3.5 Pénzügyi műveletek ráfordításai
Megnevezés Lízing kamat Magánszemélynek fizetett kamat
2011 évi terv adat 1-6 hóra arányos 2011. évi terv része 48 24 23
OEP felé fizetett kamat Tulajdonos felé fizetett kamat Árfolyamveszteség Pénzintézetnek fiz. Kamat összesen
3 500 109 3 680
2011 1-6 hó tényadat 9
2011. 1-6 hó tényadat megoszlás %-ban 0,481%
Eltérés a tervhez képest Ftban 15
Eltérés a tervhez képest %ban -45,455%
12
3
0,160% -
9
-25,758%
-
3
0,160%
3
9,091%
330 12 372 33
-1000,000% 34,848% 1127,273% 100,000%
1 750 55 1 840
1 420 66 372 1 873
75,814% 3,524% 19,861% 100,000%
4. Személyi jellegű ráfordítások (adatok e Ft-ban)
2011. évi terv Bérköltség
2011 évi terv adat 1-6 hóra arányos 2011 1-6 hó része tényadat
2 912 040
1 456 020
1 449 415
Szem. Jell. Ráf
555 526
277 763
316 486
Bérjárulékok
912 937
456 469
4 380 503
2 190 252
Szem. Jell ráf. Összesen
2011. 1-6 hó tényadat megoszlás %-ban
Eltérés a tervhez képest Ftban
66,44% -
Eltérés a tervhez képest %ban
6 605
75,65%
14,51%
38 723
-443,49%
415 619
19,05% -
40 850
467,84%
2 181 520
100,00% -
8 732
100,00%
14
4.1 Személyi jellegű ráfordítások részletezése Adatok e Ft-ban
Főkönyvi szám Megnevezés 54
Bérköltség
55
Személyi jellegű juttatások - cafetéria
55 55
2011. évi terv 2 912 040
2011 évi terv adat 1-6 hóra arányos része 1 456 020
2011 1-6 hó tényadat 1 449 020
2011. 1-6 hó tényadat megoszlás %-ban
Eltérés a Eltérés a tervhez tervhez képest Ft- képest %ban ban
66,435% -
7 000
76,700%
11,072%
41 518
-454,912%
399 963
199 982
241 499
Betegszabadság
20 000
10 000
11 926
0,547%
1 926
-21,103%
Táppénz hozzájárulás
10 000
5 000
3 415
0,157% -
1 585
17,367%
55
Jubileumi jutalom
25 000
12 500
11 179
0,513% -
55
Egyéb személyi juttatás
1 000
500
1 324
55
Végkielégítés
3 400
1 700
1 849
55
saját gépkocsi
619
55
munkába járás
77 984
55
Védőszemüveg
55
Élelem és munk. tám
55
Reprezentáció Nyugdíj, eb. Munkaadói, és korkedvezményes 56 járulék
700 16 360 500
310 38 992 350 8 180 250
1 321
14,474%
0,061%
824
-9,029%
0,085%
149
-1,633%
0,004% -
220
2,405%
34 998
1,605% -
3 994
43,763%
240
0,011% -
110
1,205%
90
9 737
1 557
-17,060%
229
0,446% 0,010% -
21
0,230%
835 525
417 763
413 199
18,944% -
4 564
50,003%
67 212
33 606
-
0,000% -
33 606
368,224%
56
Cafetéria adó Szakképzési hozzájárulás
56
Egyéb bérjárulékok
10 000
56
Összesen
200 4 380 503
100 5 000 2 190 252
10
-0,110%
2 310
110
0,005% 0,106% -
2 690
29,475%
2 181 125
100,000% -
9 127
100,000%
A személyi jellegű ráfordítások területén nem csak a tervezett kereteken belül maradtunk, hanem 9 millió forint feletti megtakarítást értünk el. Tekintettel arra, hogy ez a terület a kiadási oldal legnagyobb és legkritikusabb tétele – így ennek egyensúlya alapvető jelentőségű. A megtakarítás mértéke a feszített humán erőforrás gazdálkodás eredménye, ugyanakkor előre jelzi, hogy ezen a területen már aligha van további spórolási lehetőség. A táblán belül fontos figyelembe venni, hogy a cafetéria rendszeren belül a jogszabály változások miatt belső sorok között átrendeződés történt, ezért míg a „személyi jellegű juttatások – cafetéria” sor 41,518 mFt-tal megnőtt, addig a „cafetéria adó” sor 33,606 mFt-tal csökkent. A még megmaradó különbözet abból adódik, hogy több munkavállalót tudtunk meggyőzni arról, hogy egyes juttatásait cafetéria rendszerben vegye fel, mely jelentősen hozzájárult ahhoz, hogy a személyi jellegű ráfordításokban jelentős megtakarításokat tudtunk realizálni.
15 5. Mérleg 2011. június 30-án a rendelkezésünkre álló számviteli bizonylatok alapján elkészített mérleg az alábbiakban mutatja be a vállalkozás eszköz- és forrásösszetételét adatok e Ft-ban
Sorszám
A tétel megnevezése
01.
A. Befektetett eszközök
02.
I. IMMATERIÁLIS JAVAK
10.
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
2011. évi terv
2011. 1-6 hó tényadat
4 685 184
4 870 810
8 219
3 266
4 676 865
4 867 444
18.
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
100
100
26.
B. Forgóeszközök
314 500
268 390
27.
I. KÉSZLETEK
150 000
209 575
34.
II. KÖVETELÉSEK
160 000
30 567
40.
III. ÉRTÉKPAPÍROK
45.
IV. PÉNESZKÖZÖK
48.
C. Aktív időbeli elhatárolások
52.
-
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
4 500
28 248
1 150 000
1 100 015
6 149 684
6 239 215
618 323
460 858
53.
D. Saját tőke
54.
I.
56.
II. ALAP, DE MÉG BE NEM FIZETET TŐKE
-
-
57.
III. TŐKETARTALÉK
-
-
58.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
59.
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
-
-
60.
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
-
-
ALAPTŐKE
1 683 500
-
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY VÁLLALK.T.
62.
E. Céltartalékok
66.
F. Kötelezettségek
67.
I. HÁTRASOLT KÖTELEZETTSÉGEK
71.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
3 993 640
4 148 757
80.
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
1 437 721
1 575 078
90.
G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN
356 273 -
851 127
61.
94.
-
708 904 -
1 683 500
5 431 361 -
371 515 5 723 835 -
100 000
54 522
6 149 684
6 239 215
16
Egyéb mérlegadatok: 5.1.A vevő- és szállító állomány az alábbiak szerint alakult: Az alábbi táblázatok az adott hónapok utolsó napján fennálló állapotot mutatják: 5.1.1. Vevőállomány Vevő állomány alakulása (adatok e Ft-ban)
január február március április május június
129 108 123 278 93 650 81 995 98 002 102 618 Vevő állomány alakulása
140 000 120 000
E Ft
100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 január
február
március
április
május
Hónap
5.1.2. Szállító állomány (adatok EFt) január
1 032 779
február
1 032 233
március
1 099 814
április
1 113 367
május
1 164 958
június
1 194 163
június
17 Szállító állomány alalkuása 1 250 000 1 200 000 E Ft
1 150 000 1 100 000 1 050 000 1 000 000 950 000 január
február
március
április
május
június
Hónap
Adatok e Ft-ban Szállító
Január 1 032 779
Február 1 032 233
Március 1 099 814
Április 1 113 367
Május 1 164 958
Június 1 194 163
-30 napon belüli
298 229
296 761
327 997
284 567
301 691
284 744
-30 napon túli
185 770
253 352
269 680
308 874
281 027
304 734
- Le nem járt
548 780
482 120
502 137
519 926
582 240
604 685
5.2. Pénzeszközök 2011.06.30-án az alábbi pénzeszközökkel rendelkezünk: Pénztár: Bank, bankbetét: Letéti pénzeszközök
287 e Ft 17 567 e Ft
10 394 e Ft
A bankbetétek között jelölt összeg magába foglalja az SBO pályázat és a VIBEM –hez kapcsolódóan lekötött összegeket, mely a működtetési területhez nem kapcsolódnak közvetlenül. 5.3. Követelések, kötelezettségek Adótartozásunk nincsen, határidőben pénzügyileg is rendezzük a társaságot terhelő és a dolgozóktól levont adókat, járulékokat.
18 3. sz. melléklet 154/2011. VIII.16.) MÖK határozathoz …./2011 sz. Főigazgatói utasítás 1. 2009. júliusától – az akkori finanszírozási korlátok miatt- az aktív fekvőbeteg osztályra területen kívüli beteg felvétele a sürgősségi betegellátás kivételével csak előzetes Főigazgatói vagy távollétében orvosigazgatói engedély után történhetett. Tekintettel arra, hogy időközben az aktív fekvőbeteg ellátásban ismételten lehetőség nyílott a TVK kereten felüli teljesítmény degresszív finanszírozására, így ismételten célszerű területen kívüli – egyébként rentábilisan finanszírozott betegeket átvenni. A jogszabály által előírt befogadási nyilatkozat orvosigazgató által megadható mindennemű korlátozás nélkül. A területen kívüliség bármiféle korlátozása értelemszerűen a rehabilitációs és a krónikus osztályokra egyáltalán nem vonatkozik. Felelősök: orvosigazgató, osztályvezető főorvosok Határidő: 2011. 08. 16-tól folyamatosan 2. 2011-08-16-tól teljes körű létszám stopot rendelek el minden munkáltatói területen, új munkavállaló felvétele kizárólag az engedélyemmel történhet. Felelősök: főigazgató , igazgatók, HR ov. Határidő:2011. augusztus 16.-tól folyamatosan 3. Elrendelem, hogy 2011.-08-16-tól minden munkáltatói jogkör gyakorló folyamatosan ellenőrizze a szükséges munkaidő mértékét és túlmunkát kizárólag különlegesen fontos érdekből rendelhet el. Az ellenőrzése terjedjen ki a munkaviszonyban és az egyéb foglalkoztatási jogviszonyban foglalkoztatottakra is. A túlmunka elszámolásának a KSZ 21. §-a szerinti munkaidő intervallum figyelembevételével történhet. A túlmunka elrendelése kizárólag előzetesen és írásban történhet a munkáltatói jogkör gyakorló által. Írásbeli elrendelés nélkül túlmunka díjazás nem számolható el. Felelősök: munkáltatói jogkör gyakorlók, HR osztályvezető Határidő: 2011. augusztus 16.-tól folyamatosan 4. Továbbképzéseken, szakmai rendezvényeken való részvétel 2011-08-16 követően kizárólag előzetes engedéllyel biztosított a KSZ rendelkezéseinek megfelelően. Ha a rendezvényen a munkavállaló évi rendes szabadsága terhére kíván részt venni, akkor figyelemmel kell lennie arra, hogy a Zrt. betegellátási feladatai elsőbbséget élveznek, valamint be kell tartania a szabadságolási terv előírásait. A munkavállaló távolléte nem akadályozhatja a Zrt. betegellátó tevékenységet, nem eredményezhet terápiás átcsoportosítást. A munkáltatói jogkör gyakorlók a támogatáshoz való hozzájárulást csak különlegesen indokolt esetben (kötelező továbbképzés, tanulmányi szerződés, fontos intézményi érdek) adhatják meg. A fenti követelmények megsértése felelősségre vonást von maga után. Felelősök: igazgatók, osztályvezető főorvosok, egyéb munkáltatói jogkör gyakorlók Határidő: 2011. augusztus 16.-tól folyamatosan 5. Elrendelem, hogy 2011-08-16-tól az élelmezési kereteket 10%-kal csökkentsék. Ezzel párhuzamosan az élelmezés területén valamennyi közbeszerzési értékhatárt meghaladó beszerzési csoportban haladéktalanul induljon meg közbeszerzési eljárás, illetve ezen belüli csoportokban ismételten történjen meg árajánlat bekérés. Naponta kerüljön monitorozásra az ápolási és étkezési napok száma annak érdekében, hogy az ápolási napok számát az étkezési napok ne haladhassák meg.
19 Felelősök:gazdasági igazgató, ápolási igazgató, Határidő: 2011.augusztus 16-tól folyamatos 6. Utasítom gazdasági igazgatót, hogy az energetikai átvilágítás tapasztalatait figyelembe véve készüljön olyan energia költség csökkentő javaslat, mely invesztíciós költségek nélkül már az idei évben is képes az üzleti tervben maghatározott energia költségek betartására. Felelős: gazdasági igazgató Határidő: 2011. augusztus 31. 7. A betegeket 2011-08-16-tól otthonukba bocsátásukkor (2006 évi XCVIII. tv. 44. szakasz, 44/2004. (IV.28.) ESZCSM rendelet 11. szakasz) kötelező recepttel, valamint a szükséges orvosi dokumentációkkal ellátni. Amennyiben ez nem történt meg, fegyelmi felelősségre vonást eredményez. Felelősök: igazgatók, osztályvezetők, osztályos orvosok Határidő: 2011. augusztus 16.-tól folyamatosan 8. A lejárt határidejű szerződések megszüntetését, meglévő szerződések teljes körű felülvizsgálatát rendelem el. Közbeszerzési eljárást kell kiírni a szerződéses radiológiai ellátásra. Felelősök: orvosigazgató, gazdasági igazgató Határidő: 2011. augusztus 16.-tól folyamatosan 9. A telefonhasználatok ismételt teljes körű áttekintését rendelem el, a racionalizálási javaslatok 2011-08-31-ig készüljenek el. Felelősök: gazdasági igazgató Határidő: 2011.08.31. 10. A kórházban működő medence működési-bevételi átvilágítását rendelem el. Felelős: gazdasági igazgató Határidő: 2011. szeptember 15. 11. Elrendelem a vásárolt egészségügyi szolgáltatások szerződéseinek teljes körű áttekintését, azok csökkentésére illetve szükség esetén megszűntetésre szülessen javaslat. Felelősök: orvosigazgató Határidő: 2011. augusztus 31. 12. Elrendelem a Térítési Szabályzat és a bérleti szerződések felülvizsgálatát, és a módosítási javaslatok elkészítését. Felelősök: gazdasági igazgató Határidő:2011. szeptember 15. 13. Ismételten elrendelem más munkahelyen történő munkavégzés bejelentését a munkáltatói jogkörrel rendelkező felé. Amennyiben nem következik be, jogszabályi intézkedést és fegyelmi felelősségre vonást von maga után. Felelősök: főigazgató, ápolási igazgató, gazdasági igazgató, HR ov. Határidő: 2011. augusztus 16.-tól folyamatosan 14. Elrendelem, hogy a belgyógyászati rehabilitációs osztályon intézkedések történjenek annak érdekében, hogy a minimálisan elvárt 85%-os ágykihasználás folyamatosan biztosítva legyen.
20 Felelős: osztályvezető főorvos Határidő: 2011. augusztus 16.-tól folyamatosan 15. Tekintettel arra, hogy a napi kiadások szigorítása szükséges, ezért az Igazgatóság döntésének megfelelően elrendelem, hogy a Zrt. Alapszabályától eltérően kötelezettség vállalás a főigazgató hatáskörben 50 mFt helyett 5 mFt-os határra szűküljön. E határ felett a kötelezettség vállalásához igazgatósági döntés szükséges. Felelős: főigazgató Határidő: 2011. augusztus 16.-tól folyamatosan 16. A tulajdonos folyamatos tájékoztatására és a Zrt. további működésének segítésére a megyei önkormányzat a Taylor és Nash Kft.-t bízta meg. Elrendelem, hogy a Kft. és kijelölt kapcsolattartója számára az intézmény munkatársai minden szükséges adatot bocsássanak rendelkezésre és folyamatos munkájukat segítsék elő. Felelős: főigazgató és az intézmény valamennyi munkatársa Határidő: 2011. augusztus 16.-tól folyamatosan 17. A bérjellegű költségek csökkentése érdekében az igazgatóság döntése alapján szülessen javaslat a tulajdonos fele arra vonatkozóan, hogy az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak díjazása 10 ezer forinttal csökkenjen. Hasonlóan szülessen konkrét javaslat arra vonatkozóan, hogy a főigazgató, gazdasági igazgató, orvosigazgató, ápolási igazgató és fejlesztési igazgató bére valamint az osztályvezetők bére hasonló mértékben csökkentésre kerüljön. Felelős: főigazgató Határidő: 2011. augusztus 31. 18. Az igazgatóság döntésének megfelelően elrendelem, hogy a Hunyadfalvi Ügyvédi Iroda jogi segítségének igénybe vételével kezdődjön meg a Zrt. kintlevőségeinek behajtása Felelős: gazdasági igazgató Határidő: 2011. augusztus 16.-tól folyamatosan 19. Az igazgatóság döntésének megfelelően történjen meg az adminisztrációs és technikai személyzet létszámának felülvizsgálata, és szülessen javaslat a lehetséges létszám racionalizálásra Felelős: HR osztályvezető Határidő: 2011. augusztus 31. Ezen intézkedések 2011. augusztus 16.-tól lépnek életbe, be nem tartásuk, be nem tartatásuk fegyelmi eljárást von maga után. Amennyiben a fenti intézkedések nem képesek jelentős megtakarításokat eredményezni, úgy a Társaságunk kénytelen lesz a béroldalon is további racionalizálási intézkedéseket megtenni, amely létszámcsökkentést és a Kollektív Szerződés újratárgyalásának kezdeményezését is jelenti. Veszprém, 2011. augusztus 16. Dr. Rácz Jenő főigazgató
