ELŐTERJESZTÉS – __________. Nagymaros Város Önkormányzatának, az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 3/2007. (IV.03.) rendelete alapján
A napirendet tárgyaló ülés dátuma: A napirendet tárgyaló ülés: Az előterjesztést készítette: Előterjesztő: A napirendet tárgyaló ülés típusa-1: A napirendet tárgyaló ülés típusa-2: A határozat elfogadásához szükséges többség típusát: A szavazás módja:
2010.11.22 Képviselő-testület Hajdú László, gazdálkodási csoportvezető Petrovics László, polgármester nyílt / zárt rendes / rendkívüli egyszerű / minősített nyílt / titkos
A tárgyalandó témakör tárgya:
2011. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV Tisztelt Képviselő-testület! A belső ellenőrzési terv elkészítését a 193/2003. (XI. 26.) kormányrendelet 21. §-a, annak Képviselő-testület elé terjesztését a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. §-a (6) bekezdése szabályozza, mely szerint ezt a Képviselő-testületnek 2010. november 15-ig jóvá kell hagynia. Ezen jogszabályi előírásoknak megfelelve készültek el Nagymaros Város 2011. évi belső ellenőrzési terv-javaslatai, amelyeket az előterjesztéshez mellékeltem. A fenti feladatok elvégzését kistérségi szinten a Balogh és Társai Könyvvizsgáló Kft. szakemberei végzik, akik az 1. számú mellékletben található témaköröket javasolták ellenőrzésre. A jegyző és a gazdálkodási csoportvezető javaslata a 2. számú mellékletben található. Tisztelettel kérem, hogy a Képviselő-testület válassza ki a javaslatok, illetve a témakörök közül azt, amit 2011. évben ellenőriztetni szeretne. 1. A TÁRGYALANDÓ TÉMAKÖR TÁRGYILAGOS ÉS TÉNYSZERŰ BEMUTATÁSA A belső ellenőrzési tervre vonatkozó javaslatok mellékelve az 1-2. számú mellékletekben. 2. ELŐZMÉNYEK, A TÁRGYALANDÓ TÉMAKÖRBEN HOZOTT KORÁBBI KÉPVISELŐ-TESTÜLETI DÖNTÉSEK, ÉS AZOK VÉGREHAJTÁSÁNAK ÁLLÁSA
3. JOGSZABÁLYI HIVATKOZÁSOK • a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény, • a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) kormányrendelet. 4. KÖLTSÉGKIHATÁSOK, ILLETVE A KIADÁS FEDEZETÉT BIZTOSÍTÓ KÖLTSÉGVETÉSI SOR MEGNEVEZÉSE 5. AZ ILLETÉKES BIZOTTSÁG VÉLEMÉNYE A Bizottsági ülést követően kerül csatolásra.
1
6. HATÁROZATI JAVASLATOK A. határozati javaslat Nagymaros Város Önkormányzat Képviselő testületének a _/2010. _/20 (XI. 22) Képviselő-testületi testületi határozata a 2011. évi belső ellenőrzési tervről Nagymaros Város Képviselő-testülete a belső ellenőrzési tervet elfogadja. Nagymaros, 2010. november 22. Petrovics László polgármester
dr. Horváth Béla jegyző
B. határozati javaslat Nagymaros Város Önkormányzat Képviselő testületének a _/2010. _/20 (XI. 22) Képviselő-testületi testületi határozata a 2011. évi belső ellenőrzési tervről Nagymaros Város Képviselő-testülete testülete a belső ellenőrzési tervet az alábbi kiegészítésekkel elfogadja. Kiegészítések: (…) Nagymaros, 2010. november 22. Petrovics László polgármester
dr. Horváth Béla jegyző
C. határozati javaslat Nagymaros Város Önkormányzat Képviselő testületének a _/2010. _/20 (XI. 22) Képviselő-testületi testületi határozata a 2011. évi belső ellenőrzési tervről Nagymaros Város Képviselő-testülete testülete a belső ellenőrzési tervet nem fogadja el. Nagymaros, 2010. november 22. Petrovics László polgármester
dr. Horváth Béla jegyző
Nagymaros, 2010. november 10..
Petrovics László
Hajdú László
dr. Horváth Béla
polgármester
gazdálkodási csoportvezető
jegyző
2
1. számú melléklet – belső ellenőrök javaslata
3
Nagymaros Ellenőrzött területek megnevezése Gazdálkodás 1. A költségvetés készítése vizsgálata 2. Költségvetési előirányzat tervszerű felhasználás ellenőrzése 3. Költségvetés gazdálkodás 4 FEUVE vizsgálata 5. Áfa bevallás ellenőrzése 6. Vagyonnyilvántartás ellenőrzése 7. Adócsoport munkájának ellenőrzése, adózás rendje 8. Új szakfeladatrend ellenőrzése 9. Kötelezettség vállalás rendjének ellenőrzése 10. Pénzkezelés ellenőrzése 11. Tárgyi eszköz nyilvántartás, értékcs., selejtezés ellenőrzése 12. Befektetett eszközök, készletek ellenőrzése 13. Könyvelői munkák, beszámoló, alapbizonylatok ellenőrzése 14. Könyvviteli zárlati munkák (mérleg, főkönyv, analitika) ell. 15. Házipénztári kifizetések szabályossági vizsgálata 16 Térítési díjak ellenőrzése 17. Konyhai élelmezés vizsgálata 18. Normatíva igénylés vizsgálata Közoktatás 19. Tankönyvtámogatás felülvizsgálata, kapcs. eljárásrend ell. 20. Tankönyvbeszerzés ellenőrzése 21. Közoktatási statisztika, normatíva ellenőrzése 22.
2009-ben elvégzett
2010-ben 2011-ben elvégzett javasolt
X X
X
X X
X
X
X
X
X
Iskolai tantárgy felosztás, túlóra, helyettesítés állományi létszám szakos ellátottság
Egyéb ellenőrzött terület 23. Intézmény hatékonysági vizsgálat (hivatal, iskola, óvoda stb.) 24. Intézmény hatékonysági vizsgálat - iskola, óvoda 25. Közbeszerzési eljárások lebonyolításának szabályszerűsége 26. Beruházások, felújítások felülvizsgálata 27. Támogatások felülvizsgálata (civil szervezetek) 28. Üzemanyag felhasználás és elszámolás 29. Rendezvények költségeinek elszámolása 30. Munkaügyi nyilvántartás vizsgálata intézményeknél 31. Önkorm. intézményeknél információs rendszer vizsgálata 32. Költség felhasználás az önk. által megjelölt költségnemen Vizsgálatok száma
X
X X
X
4
6
4
4
2. számú melléklet – jegyző és a gazdálkodási csoportvezető javaslata Nagymaros Ellenőrzött területek megnevezése Gazdálkodás 1. A költségvetés készítése vizsgálata 2. Költségvetési előirányzat tervszerű felhasználás ellenőrzése 3. Költségvetés gazdálkodás 4 FEUVE vizsgálata 5. Áfa bevallás ellenőrzése 6. Vagyonnyilvántartás ellenőrzése 7. Adócsoport munkájának ellenőrzése, adózás rendje 8. Új szakfeladatrend ellenőrzése 9. Kötelezettség vállalás rendjének ellenőrzése 10. Pénzkezelés ellenőrzése 11. Tárgyi eszköz nyilvántartás, értékcs., selejtezés ellenőrzése 12. Befektetett eszközök, készletek ellenőrzése 13. Könyvelői munkák, beszámoló, alapbizonylatok ellenőrzése 14. Könyvviteli zárlati munkák (mérleg, főkönyv, analitika) ell. 15. Házipénztári kifizetések szabályossági vizsgálata 16 Térítési díjak ellenőrzése 17. Konyhai élelmezés vizsgálata 18. Normatíva igénylés vizsgálata Közoktatás 19. Tankönyvtámogatás felülvizsgálata, kapcs. eljárásrend ell. 20. Tankönyvbeszerzés ellenőrzése 21. Közoktatási statisztika, normatíva ellenőrzése 22.
2009-ben elvégzett
2010-ben 2011-ben elvégzett javasolt
X X X X X X
X
X X
X
Iskolai tantárgy felosztás, túlóra, helyettesítés állományi létszám szakos ellátottság
Egyéb ellenőrzött terület 23. Intézmény hatékonysági vizsgálat (hivatal, iskola, óvoda stb.) 24. Intézmény hatékonysági vizsgálat - iskola, óvoda 25. Közbeszerzési eljárások lebonyolításának szabályszerűsége 26. Beruházások, felújítások felülvizsgálata 27. Támogatások felülvizsgálata (civil szervezetek) 28. Üzemanyag felhasználás és elszámolás 29. Rendezvények költségeinek elszámolása 30. Munkaügyi nyilvántartás vizsgálata intézményeknél 31. Önkorm. intézményeknél információs rendszer vizsgálata 32. Költség felhasználás az önk. által megjelölt költségnemen Vizsgálatok száma
X
X X
X X
4
6
5
5
