2004. ÉVES BESZÁMOLÓ

EGIS Gyógyszergyár Rt.

NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI JELENTÉSI SZABVÁNYOK (IFRS-ELVEK) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2003/2004. ÉVES BESZÁMOLÓ

Budapest, 2005. január 26.


A nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint készített pénzügyi kimutatások a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI MÉRLEGEK 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) Megjegyzés 2004. szeptember 30. 2003. szeptember 30.

ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Készletek Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Forgóeszközök összesen BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Saját tőke módszerrel értékelt részesedések Értékesítési célú értékpapírok Adott kölcsönök Halasztott adókövetelés Befektetett eszközök összesen

3

2.586.806

2.016.319

4 5 6 7

14.376.165 21.330.065 4.620.743 63.537 42.977.316

14.613.477 19.452.484 3.436.534 0 39.518.814

8 9 10 11 12 24

516.606 31.102.273 9.449.269 561.338 118.875 313.910 42.062.271

430.134 28.614.855 5.451.402 2.456.819 160.082 173.862 37.287.154

85.039.587

76.805.968

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

13

8.509.135

6.639.121

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

14 15

1.884.888 820.967 2.705.855

2.051.362 397.351 2.448.713

SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Tőketartalék Átértékelési tartalék Egyéb tartalék Eredménytartalék Saját tőke összesen

16 17 18 19 20

7.785.715 2.239.285 2.931.257 -16.662 60.885.002 73.824.597

7.785.715 2.239.285 3.012.832 0 54.680.302 67.718.134

85.039.587

76.805.968

FORRÁSOK ÖSSZESEN

A Vállalkozás képviselője A kiegészítő melléklet a mérlegek elválaszthatatlan részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2004.szeptember 30-ra végződő év

2003.szeptember 30-ra végződő év

65.261.518 27.888.954

57.497.720 25.359.773

37.372.564

32.137.947

28.537.875 2.739.016 169.439

24.951.901 1.816.974 337.647

6.265.112

5.706.719

2.350.297 1.715.169 321.675

3.648.117 3.299.193 159.688

651.222

265.871

7.873.137

6.481.202

816.012

686.957

Nettó nyereség

7.057.125

5.794.245

Átlagos részvényszám

7.785.715

7.785.715

906

744

Megjegyzés Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége

21 22

Bruttó eredmény Egyéb működési tételek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb működési költségek Egyéb működési bevételek

22 22

Pénzügyi műveletek előtti nyereség Egyéb nem működési tételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék Jelentős részesedésű vállalkozásokból származó eredményhányad

23 24

Adózás előtti nyereség Társasági adó

25

Egy részvényre jutó eredmény (forint)

26

A Vállalkozás képviselője

A kiegészítő melléklet az eredménykimutatások elválaszthatatlan részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

2004. szept. 30-ra végződő év


7.478.308

6.075.344

3.993.746 49.962 -27.440 -166.474 423.616 241.433 0 -651.222

3.477.170 52.327 -161.427 -273.822 182.081 6.145 -289.238 -265.871

11.341.929

8.802.709

-1.877.571

-2.331.785

237.312

-2.196.531

1.870.014 -952.887

903.951 -667.147

-723.142

-4.291.512

10.618.787

4.511.197

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás és kamatfizetés / kamatbevétel előtti eredmény Módosítások Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Értékesített tárgyi eszközök nyeresége Nettó nem realizált árfolyamnyereség Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése Munkavállalói kölcsönök és befektetések leírása EGIS Polskának átadott eredménytartalék Társult vállalkozásokból származó eredményhányad Forgótőke változások előtti üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök Készletek növekedése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése (-) / csökkenése Szállítókkal szembeni kötelezettség és passzív időbeli elhatárolások növekedése Nettó fizetett adó

Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

A kiegészítő melléklet a cash flow kimutatások szerves részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)



BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Befektetések értékesítése

-6.635.110 -2.095.760 44.952 0

-6.038.887 -371.486 366.682 0

-8.685.918

-6.043.691

-4.328.737 3.464.091 0 41.435 412.682 -17.853 -934.000

-4.131.005 3.313.147 -51 46.540 445.511 -39.653 -934.000

-1.362.382

-1.299.511

570.487

-2.832.005

Pénzeszközök nyitó egyenlege

2.016.319

4.848.324

Pénzeszközök záró egyenlege

2.586.806

2.016.319

Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Értékpapírok vétele Értékpapírok eladása Rövid lejáratú hitelek csökkenése Adott kölcsönök csökkenése Kapott kamat Fizetett kamat Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása


A kiegészítő melléklet a cash flow kimutatások szerves részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT.

A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A 2004. ÉS A 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Átértékelési tartalék átalakuláskor

Halmozott átváltási különbözet

Egyébtartalék

Eredménytartalék

2002. szeptember 30. – módosított 2003. szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége – módosított Átvezetés az átértékelési tartalékból Fizetett osztalék Tárgyévi átváltási különbözet

7.785.715

2.239.285

3.094.407

-72.781

0

49.865.138

0 0 0 0

0 0 0 0

0 -81.575 0 0

0 0 0 -22.369

0 0 0 0

5.540.332 81.575 -954.000 0

2003. szeptember 30. – módosított 2004. szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból Értékesítési célú értékpapírok valós értékelése (nettó) Fizetett osztalék Tárgyévi átváltási különbözet

7.785.715

2.239.285

3.012.832

-95.150

0

54.533.045

0 0

0 0

0 -81.575

0 0

0 0

6.963.326 81.575

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 -15.088

-16.662 0 0

0 -959.000 0

2004. szeptember 30.

7.785.715

2.239.285

2.931.257

-110.238

-16.662

60.618.946

Vállalkozás képviselője

A kiegészítő melléklet a konszolidált saját tőke változásait tartalmazó kimutatás elválaszthatatlan részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 1.

ALAPTEVÉKENYSÉG ÉS HÁTTÉRINFORMÁCIÓK

a.

A beszámoló alapja

Az EGIS Gyógyszergyár Rt. ("EGIS Rt." vagy "Társaság") mellékelt, 2004. és 2003. szeptember 30ra végződő évekre vonatkozó pénzügyi beszámolói a helyi számviteli szabályok szerint vezetett könyvek alapján készültek, és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (“NPBS”) megfelelően kerültek bemutatásra. A helyi és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak megfelelő saját tőke és eredmény közötti levezetést a 29. megjegyzés tartalmazza. A beszámolókban leányvállalati adatok nem kerültek konszolidálásra. A mellékelt beszámolót az EGIS Rt. vezetősége hagyta jóvá 2004. november 9-én. b.

A Társaság alaptevékenysége

Az EGIS Rt. elődjét, a Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt.-t (a “Vállalat”) 1913-ban alapították. A második világháború után a Vállalat állami kézbe került. A Társaság részvényeit a Budapesti Értéktőzsdén jegyzik. A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszergyártáshoz szükséges alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Tevékenységét elsősorban Budapesten és Körmenden végzi. A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38., Magyarország A Társaság részvénykönyve szerint a Társaság fő részvényesei: 2004. szeptember 30.


50,91% 49,09%

50,91% 49,09%

100%

100%

ATP (Servier) Egyéb Összesen

A Társaság átlagos munkavállalói létszáma a 2004. szeptember 30-ra végződő évben 2.754 fő, a 2003. szeptember 30-ra végződő évben 2.764 fő.

1


2.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) SZÁMVITELI POLITIKA

A mellékelt pénzügyi jelentések a következő jelentősebb számviteli elvek alkalmazásával készültek: a.

A beszámoló pénzneme

A mellékelt pénzügyi jelentés adatai ezer Ft-ban vannak kifejezve. b.

Pénzeszközök

Pénzeszközök között a bankbetétek és a készpénzkészletek kerülnek kimutatásra. A pénzeszközök között az olyan három hónap vagy annál rövidebb lejáratú és forgalomképes befektetések szerepelnek, amelyek készpénzzé bármikor átválthatók és az értékvesztés kockázata nagyon alacsony. c.

Vevőkel szembeni követelések

A követelések a kétes követelésekre képzett céltartalékkal csökkentett értéken kerültek kimutatásra. A céltartalék számítása múltbeli tapasztalatokon alapul, alapját azok a követelések teszik ki, amelyek nagy valószínűséggel nem fognak befolyni. d.

Készletek

A készletek a ténylegesen realizálható érték és a bekerülési érték közül az alacsonyabb értéken kerülnek kimutatásra. A ténylegesen realizálható érték alapját a jövőben várható, befejezéssel és értékesítéssel kapcsolatban felmerülő költségekkel csökkentett értékesítési ár képezi. Ahol szükséges, ott az elfekvő, a lassan mozgó és a hibás készletekre a Társaság értékvesztést számolt el. A készletek értékelése a következőkön alapul: Alapanyagok •

mozgó átlagáron történő nyilvántartás

Befejezetlen termelés és késztermékek • e.

közvetlenül felmerült anyag és bér költsége, növelve a normális működésből adódó üzemi általános költségekkel

Immateriális javak

Az immateriális javak az amortizációval csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az amortizáció a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Szoftver, szabadalom, licenc

33

2


f.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Tárgyi eszközök

Az ingatlanok értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési, vagy átalakuláskori értéken kerülnek bemutatásra. Más tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az értékcsökkenés a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek g.

1-3 9-33 20

Befektetések

Megszerzéskor a befektetések a következő három kategóriába kerülnek besorolásra: lejáratig tartandó, kereskedési céllal tartott és értékesíthető befektetések. A lejáratig tartott értékpapírok olyan befektetések, amelyekből fix vagy meghatározható pénzáramok származnak, és a Társaság szándékozik és képes azokat lejáratig megtartani. A kereskedési célú értékpapírok közé azok a befektetések tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Társaság. Minden más befektetés – kivéve az EGIS Rt. által nyújtott kölcsönöket és a Társaság vevőköveteléseit – az értékesíthető befektetések kategóriába tartozik. A lejáratig tartott befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha lejáratuk a mérleg fordulónapját követő 12 hónapon belül esedékes. Ezen befektetések az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken jelennek meg a mérlegben. Az értékesíthető befektetések a forgóeszközök részét képezik, ha a vezetőség a mérleg fordulónapját követő 12 hónapon belül értékesíteni kívánja azokat. Ezen befektetések bekerülési értéke a fizetett ellenérték valós értéke, beleértve a tranzakciós költségeket is. Az értékesíthető befektetések piaci értéken szerepelnek a mérlegben. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség a saját tőkén belül az egyéb tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A kereskedési célú befektetések piaci értéken szerepelnek a mérlegben. A kereskedési célú befektetésekből származó nyereség bevételként kerül kimutatásra. A befektetések vásárlásának és eladásának elszámolása a teljesítés időpontjában történik, amely az eszköz másik fél részére történő átadásának a napja.

3


h.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Pénzügyi kockázatkezelés és pénzügyi instrumentumok

Az EGIS Rt. tevékenysége különféle pénzügyi kockázatoknak van kitéve: úgymint piaci kockázatok (különösképpen árfolyamkockázat és árkockázat) és hitelezési kockázat. Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat elsősorban a Társaság rövid távú befektetéseit és vevői követelésállományát érinti. A rövid távú befektetések a Magyar Állam által kiadott és garantált kötvényeket, kincstárjegyeket tartalmaznak. A Társaság vevői követelésállománya különböző földrajzi területekről származó vevők tartozásaiból áll. A követelésekkel kapcsolatos hitelezési kockázat nem nagyobb, mint amennyire megtérülésükkel kapcsolatban a Társaság céltartalékot képzett. Árkockázat Az EGIS Rt. termékpalettájának nagy részét kitevő támogatott készítmények árát az Országos Egészségbiztosítási Pénztár hagyja jóvá és részben a központi költségvetés finanszírozza, ennélfogva érzékeny a költségvetési megszorításokra. Magyarországon a piac gyors növekedése és a drágább termékek felé tolódó fogyasztás miatt a magyar állami társadalombiztosítási alapnak egyre nagyobb nehézséget jelent a gyógyszerekhez a lakosságnak nyújtott támogatás fedezése. Az alap hiányának mérséklése érdekében 2003-ban az állam követelésére a gyógyszergyártók egyszeri közvetlen befizetést vállaltak el. Miután a hiány 2004-re is fenyegetett, és a gyártók nem vállalták el önként annak fedezését, a kormány 2004. április 1-től rendeletileg 15 %-kal csökkentette minden gyógyszer termelői árát. Ezt az intézkedést az alkotmánybíróság utólag alkotmányellenesnek minősítette, így az 2004. június 30-ig volt érvényben. Ezt követően – a piac nyugodt működését és a betegek terheinek mérséklését szem előtt tartva – a kormány képviselői és a gyógyszergyártók tárgyalásokat kezdtek, és megegyeztek a gyógyszerpiac működését 2006. végéig szabályozó fő elvekről. A támogatott gyógyszerek termelői ára visszaállt a korábbi rendes szintre. A gyártók ugyanakkor további jelentős hozzájárulást vállaltak a társadalombiztosítási alaphoz. Árfolyamkockázat Az EGIS Rt. több országban működik, így ki van téve a különböző árfolyamhatásoknak, különös tekintettel az USA dollárra és az Euro-ra. Az árfolyamkockázat mérséklésére a Társaság forward és opciós ügyleteket köt USD eladására. Ezek az instrumentumok az IAS 39 alapján nem minősülnek fedezeti ügyletnek, nyilvántartásuk pedig piaci értéken történik. A piaci értékben történő változások az adott időszaki eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra.

4

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Pénzügyi instrumentumok A mérlegben a pénzügyi eszközök és források a pénzeszközöket, értékpapírokat, vevőket, szállítókat, egyéb rövid lejáratú követeléseket és kötelezettségeket, adott kölcsönöket, befektetéseket tartalmazzák. Ezen eszközök és források elszámolásával kapcsolatos számviteli politikát tartalmazza ez a pont. A mellékelt mérlegben a pénzeszközök, rövid távú befektetések, banki folyószámlahitelek, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és hitelek könyv szerinti értéke megközelíti a valós piaci értéket. A pénzügyi instrumentumok besorolása a mérlegben a szerződésekben meghatározott tartalom alapján kötelezettségként, vagy saját tőkeként történik. A kötelezettségként nyilvántartott pénzügyi instrumentumok esetében a kamatok, osztalékok, nyereségek és veszteségek bevételként, illetve ráfordításként kerülnek kimutatásra. A saját tőkeként besorolt, tulajdonosoknak kibocsátott pénzügyi instrumentumok közvetlenül a saját tőkében kerülnek elszámolásra. A pénzügyi instrumentumok elszámolása akkor történik meg nettó módon, amikor a Társaság jogszerűen nettósíthatja ezen tételeket, nettó módon szándékozik azokat rendezni vagy az eszközöket és kötelezettségeket egyszerre realizálja. Valós piaci érték A pénzeszközök, követelések, kötelezettségek, rövid lejáratú hitelek valamint a passzív időbeli elhatárolások nyilvántartási értéke – a szóban forgó eszközök és források rövid lejárata miatt – megközelítőleg azonos volt a valós piaci értékükkel. A követelések a kétes kintlévőségekre képzett értékvesztések figyelembevételével kerültek bemutatásra. Az értékesítési célú értékpapírok között kimutatott államkötvények valós értéke pénzügyi vállalkozások által megadott piaci ár. Az értékesítési célú értékpapírok között kimutatott tőke instrumentumok és a hosszú lejáratú hitelek valós értéke nem tér el jelentősen a nyilvántartási értéktől. i.

Devizás tranzakciók

A külföldi devizában felmerült tranzakciók a tranzakció napján érvényes árfolyamon vannak értékelve. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a mérleg fordulónapján érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. Mindenféle veszteség vagy nyereség, ami a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból ered, árfolyamnyereségként vagy veszteségként van nyilvántartva. j.

Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék

A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke. k.

Nyugdíjjuttatásokra képzett céltartalék 5

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) EGIS Rt. olyan meghatározott hosszú távú nyugdíjjuttatási rendszert működtet, melynek alapján a Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. Ez a juttatási rendszer 2002. februárjában került bevezetésre, azonban a Társaság először 2004-ben képzett céltartalékot erre a tételre az IAS 19 alapján. A céltartalék előző éveket érintő hatása a 27. sz. pontban kerül bemutatásra. A juttatási rendszer nem igényel külön alapba történő hozzájárulást. A rendszer által biztosított juttatások költsége a kivetített jóváírási egység módszerrel kerül meghatározásra, aktuáriusi értékelés alapján. Az aktuáriusi nyereségek és veszteségek bevételként vagy ráfordításként azonnal elszámolásra kerülnek. A rendszer bevezetése, vagy a rendszerben történő változás következtében keletkező múltbeli szolgálat költsége lineáris módszerrel kerül ráfordításként elszámolásra a juttatás megszolgálásáig hátralévő átlagos időtartam alatt. l.

Tartalékok

A mellékelt pénzügyi kimutatásokban szereplő tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizethető tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a Társaság magyar számviteli törvény szerint készített éves beszámolója szolgál. Átértékelési tartalék A tárgyi eszközök 1991. december 31-én, a Társaság átalakulásakor történt átértékelése során keletkezett pozitív többlet a fel nem osztható átértékelési tartalékkal szemben került elszámolásra, és az eredménytartalékkal szemben kerül értékcsökkentésre az átértékelt tárgyi eszközök értékcsökkenésével összhangban, lineáris módszerrel. Egyéb tartalék Az értékesíthető befektetések piaci értéken szerepelnek a mérlegben. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség a saját tőkén belül az egyéb tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. m.

Osztalék

Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják.

6


n.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Egy részvényre jutó eredmény (EPS)

Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Társaság felosztható eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli átlagának a figyelembe vételével történik. Sem a 2004., sem pedig a 2003. szeptember 30-ra végződő években nem volt olyan tranzakció, ami ezt az értéket „hígítaná” (diluted EPS). o.

Értékesítés nettó árbevétele

Az értékesítés nettó árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés nettó árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés nettó árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. p.

Kutatás- fejlesztési tevékenység

A kutatási- és fejlesztési költségek felmerülésük évében kerülnek költségként elszámolásra. q.

Társasági adó

A társasági adófizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz. A halasztott adó számítása a kötelezettség-módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel pénzügyi kimutatásokban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adó követelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Társaságnak a mérleg fordulónapján fennálló becslését az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozólag. Halasztott adókövetelés csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy az EGIS Rt. a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget produkál, amellyel szemben a halasztott adó eszköz érvényesítést nyerhet. A mérleg fordulónapján a Társaság számba veszi a meg nem térült halasztott adó követelését, valamint a korábban a mérlegben el nem ismert adóeszközeit. A korábban a mérlegbe fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereség adójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek.

7

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve)

r.

Szegmens információk

Miután az EGIS Rt. csupán egy típusú szolgáltatást nyújt, és a Társaság eszközeinek jelentős része egyetlen földrajzi területen, Közép-kelet Európában található, szegmensek elkülönítése nem értelmezhető. Az értékesítés nettó árbevételének földrajzi megbontását a 21. pont mutatja be. s.

Mérlegen kívüli kötelezettségek

A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli eszközök akkor kerülnek a kiegészítő mellékletben közlésre, ha azok realizálódása valószínű. t.

Fordulónap utáni események

Azon a mérleg fordulónapja után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Társaság mérleg fordulónapi körülményeiről (módosító tételek) bemutatásra kerültek a beszámolóban. Azon fordulónap utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait a kiegészítő mellékletben kerülnek bemutatásra, amennyiben lényegesek. v.

Becslések

Az IFRS elveivel összhangban készült beszámoló becslések és feltételezések felhasználását követeli meg, ami módosítja a beszámolóban szereplő számokat és a hozzájuk tartozó megjegyzéseket. Bár ezen számítások alapja a menedzsment legjobb tudása a pillanatnyi eseményekről, a tényleges eredmény ettől eltérő lehet.

8


PÉNZESZKÖZÖK

2004. és 2003. szeptember 30-án a következő pénzeszközökkel rendelkezett a Társaság: 2004. szeptember 30.


Bankbetétek Lekötött pénzeszközök Pénztár

2.503.554 74.643 8.609

1.936.182 78.169 1.968

Összesen

2.586.806

2.016.319

4.

VEVŐKKEL SZEMBENI NETTÓ KÖVETELÉSEK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK

A vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 2004. és 2003. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2004. szeptember 30.


Vevők Céltartalék a kétes követelésekre

13.296.872 -815.500

13.157.955 -763.830

Vevők nettó

12.481.372

12.394.125

690.481 352.557 174.216 677.539

1.054.156 328.008 110.756 726.432

14.376.165

14.613.477

Költségvetéssel szembeni követelések Szállítóknak fizetett előleg Értékpapírok elhatárolt hozama Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Összesen

9


KÉSZLETEK

A készletek 2004. és 2003. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2004. szeptember 30.


9.514.948 6.586.478 4.282.085 946.554

9.095.498 5.032.130 4.626.057 698.799

21.330.065

19.452.484

Befejezetlen termelés Késztermékek Alapanyagok Áruk Összesen

6.

LEJÁRATIG TARTOTT ÉRTÉKPAPÍROK

A lejáratig tartott értékpapírok 2004. és 2003. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2004. szeptember 30.


Diszkont kincstárjegyek Államkötvények

3.846.143 774.600

1.394.875 2.041.659

Összesen

4.620.743

3.436.534

7.

KERESKEDÉSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK

Kereskedési célú értékpapírok között a Magyar Gyógyszerész Kamara tagjai felé értékesítésre kerülő 46.960 ezer Ft névértékű Hungaropharma részvény szerepel.

10


IMMATERIÁLIS JAVAK

Az immateriális javak állományában a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: Szoftver, szabadalmak, licencek

BRUTTÓ ÉRTÉK 2002. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Kivezetések 2003. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Kivezetések 2004. szeptember 30.

990.653 219.469 -5.961 -14.813 1.189.348 322.844 10.742 -762 1.522.172 Szoftver, szabadalmak, licencek

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS

2002. szeptember 30. Tárgyévi elszámolt amortizáció Átsorolások Kivezetések 2003. szeptember 30. Tárgyévi elszámolt amortizáció Átsorolások Kivezetések 2004. szeptember 30.

584.141 181.789 -5.019 -1.697 759.214 243.595 3.485 -728 1.005.566 Szoftver, szabadalmak, licencek

NETTÓ ÉRTÉK 2003. szeptember 30.

430.134


516.606

2004. és 2003. szeptember 30-án 390.712 ezer Ft, illetve 294.385 ezer Ft bruttó értékű, nullára leírt szoftver, szabadalom és licenc volt használatban.

11


9.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) TÁRGYI ESZKÖZÖK

A tárgyi eszközök állományában a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: BRUTTÓ ÉRTÉK 2002. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Kivezetések 2003. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Kivezetések 2004. szeptember 30. HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS 2002. szeptember 30. Tárgyévi elszámolt értékcsökkenés Átsorolások Kivezetések 2003. szeptember 30. Tárgyévi elszámolt értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Átsorolások Kivezetések 2004. szeptember 30.

NETTÓ ÉRTÉK

Ingatlanok 16.759.122 0 993.665 -212.797 17.539.990 0 2.243.716 -277 19.783.429 Ingatlanok 2.575.142 306.893 5.248 -48.116 2.839.167 338.332 198 -44 -277 3.177.376

Ingatlanok

Gépek, berendezések, felszerelések 21.842.786 0 4.070.389 -324.720 25.588.455 0 3.639.681 -446.746 28.781.390 Gépek, berendezések, felszerelések 12.310.312 2.701.895 -229 -284.240 14.727.738 3.045.483 43.987 -3.649 -443.782 17.369.777 Gépek, berendezések, felszerelések

Járművek 1.416.768 0 546.266 -126.202 1.836.832 0 511.023 -139.955 2.207.900 Járművek 500.554 286.593 0 -86.897 700.250 366.336 5.777 208 -125.441 947.130

Járművek

Beruházások

Összesen

1.701.674 5.819.418 -5.604.359 0 1.916.733 6.312.266 -6.405.162 0 1.823.837

41.720.350 5.819.418 5.961 -663.719 46.882.010 6.312.266 -10.742 -586.978 52.596.556

Beruházások

Összesen

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Beruházások

15.386.008 3.295.381 5.019 -419.253 18.267.155 3.750.151 49.962 -3.485 -569.500 21.494.283

Összesen


14.700.823

10.860.717

1.136.582

1.916.733

28.614.855


16.606.053

11.411.613

1.260.770

1.823.837

31.102.273

2004. és 2003. szeptember 30-án 5.164.565 ezer Ft, illetve 4.348.113 ezer Ft bruttó értékű, nullára leírt tárgyi eszköz volt használatban.

12


SAJÁT TŐKE (EQUITY) MÓDSZERREL ÉRTÉKELT BEFEKTETÉSEK

2004. és 2003. szeptember 30-án a saját tőke (equity) módszerrel értékelt részesedések állományának összefoglalása a következő: 2004. szeptember 30.


Befektetések társult vállalkozásokban

7.056.653

3.259.591

Befektetések leányvállalatokban

2.392.616

2.191.811

Összesen

9.449.269

5.451.402

A Társaság részesedése a leányvállalatokban és a társult vállalkozásokban 2004. és 2003. szeptember 30-án: 2004. szeptember 30. Tulajdoni Könyv hányad % szerinti érték

Társaság

2003. szeptember 30. Tulajdoni Könyv szerinti hányad % érték

Befektetések leányvállalatokban és társult vállalkozásokban

Medimpex Kereskedelmi Rt. EGIS Slovakia spol. s r.o. EGIS Praha spol. s r.o. EGIS UK Ltd. EGIS Polska Sp. z o.o. Medimpex Iran Ltd. Serdix Rt. Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt. Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. Medimpex UK Ltd. Medimpex Jamaica Ltd. Medimpex West-Indies Ltd. Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. Hungaropharma Rt. AEGIS Pharmaceuticals Inc. Anpharm Sp. Akc. Recyclomed Kht

100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 99,9 87,5 50,0 50,0 50,0 40,0 38,0 34,0 29,6 25,0 24,3 20,0

Összesen

1.254.944 467.055 236.237 0 434.380 0 571.140 928.258 388.432 241.022 0 145.782 144.324 2.819.010 0 1.809.744 8.941

100,0 1.209.160 100,0 488.955 100,0 109.383 100,0 365 100,0 383.730 99,9 218 0 0 50,0 1.129.192 50,0 375.142 50,0 236.625 40,0 408 38,0 8.889 34,0 138.040 ld. egyéb befektetések 25,0 0 24,3 1.371.295 0,0 0

9.449.269

5.451.402

Az év folyamán a Társaság további 10,75 % részesedést szerzett a Hungaropharma Rt-ben, mely Magyarország vezető gyógyszer-nagykereskedője. Ennek eredményeképpen a Hungaropharma Rt. társult vállalkozássá vált.

13

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A további Hungaropharma részesedés megszerzésén keletkező goodwill számítása a következő: A nettó eszközök piaci értékéből történő részesedés Bekerülési érték

3.692.126 -2.413.747

Negatív goodwill

1.278.379

A negatív goodwill-t a Társaság 20 év alatt lineárisan számolja el az eredménnyel szemben. A befektetés saját tőke (equity) módszerrel meghatározott könyv szerinti értékének levezetése 2004. szeptember 30-án a következő: A nettó eszközök piaci értékéből történő részesedés A megszerzés után keletkező eredményből történő részesedés, a nem realizált eredmény kiszűrése után Negatív goodwill Negatív goodwill amortizációja

3.692.126 357.324 -1.278.379 47.939

Befektetés könyv szerinti értéke

2.819.010

Az oroszországi Serdix Rt-ben a Társaság szavazati aránya 49,0 %, így a vállalkozás társult vállalatként kerül bemutatásra. A 2004. és 2003. szeptember 30-ra végződő években az EGIS Rt. felé fizetett osztalékok kapcsolt vállalkozásoktól: 2004. szeptember 30-ra végződő év

2003. szeptember 30-ra végződő év

Hungaropharma Rt.

210.690

0

Medimpex Irodaház

50.000

40.000

Medimpex Rt.

40.000

36.000

GYEL Kft.

17.000

2.361

3.985

0

321.675

78.361

Medimpex West Indies Összesen

14


ÉRTÉKESÍTÉSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK

Az értékesítési célú értékpapírok között az egyéb részesedések, valamint olyan hosszú futamidejű államkötvények találhatók, amelyeket a Társaság nem kíván lejáratig tartani, azonban a következő pénzügyi évben értékesíteni sem. Az értékesítési célú értékpapírok állománya 2004. és 2003. szeptember 30-án a következő: 2004. szeptember 30. Államkötvények Egyéb befektetések Összesen


504.459

887.559

56.879

1.569.260

561.338

2.456.819

Egyéb befektetések 2004. és 2003. szeptember 30-án a következők: 2004. szeptember 30. 2003. szeptember 30. Tulajdoni Könyv Tulajdoni Könyv hányad % szerinti érték hányad % szerinti érték

Társaság Egyéb befektetések Hungaropharma Rt. Gyógynövény Kutató Intézet Rt. Medimpex Italia S.R.L. Medimpex Japan Co. Ltd. Magyar Gyógyszer Rt. Erste Bank Rt.

ld. társult vállalkozások 14,4 37.000 7,0 803 5,6 4.054 2,6 15.000 22

Összesen

18,9 12,4 7,0 5,6 3,9 -

56.879

Az egyéb részesedések bekerülési értéken vannak nyilvántartva, mely megközelíti a piaci értéket.

15

1.529.978 19.000 828 4.432 15.000 22 1.569.260


ADOTT KÖLCSÖNÖK

Társaság adott kölcsöneinek állománya 2004. és 2003. szeptember 30-án: 2004. szeptember 30.


Dolgozóknak adott kölcsönök Kapcsolt vállalkozásoknak adott kölcsönök

118.875 0

118.166 41.916

Összesen

118.875

160.082

13.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

A Társaság rövid lejáratú kötelezettségei 2004. és 2003. szeptember 30-án a következők: 2004. szeptember 30.


Szállítók Fizetendő munkabér Adó és adójellegű kötelezettségek Egyéb

5.202.133 572.003 478.766 2.256.233

4.078.976 438.352 406.233 1.715.560

Összesen

8.509.135

6.639.121

14.

HITELEK ÉS KÖLCSÖNÖK

A Társaság kölcsönei és hitelei kamatmentes kutatási, fejlesztési kölcsönt tartalmaznak, amelyet az 1991. május 27-én létrejött “Finanszírozási és Együttműködési Megállapodás” alapján folyósított a Japánban bejegyzett Japan Tobacco cég, új kutatási létesítmények, felszerelések és berendezések létrehozása céljából. A kölcsön folyósított összege 10.000.000 USD. A visszafizetés 15 éven belül esedékes. A megállapodás ideje alatt a törlesztések úgy történnek, hogy a Japan Tobacco gyakorolhatja azon jogát, hogy megszerezze a Társaság által kifejlesztett szabadalmakat, szabadalmi jogdíjakat, melyek ezen szabadalmak későbbi felhasználásából adódnak, és a “Licenc és Szállítási Szerződés” alapján lettek kikalkulálva. A Japan Tobacco viseli a szabadalmi jog megszerzésének költségeit, meghatározott területeken. A 15 éves időszak végére fennmaradó összeget a Társaságnak vissza kell fizetnie. A megállapodás csak a meghatározott területeken regisztrált szabadalmakra alkalmazható, mely elsősorban Dél-Kelet Ázsiát, Japánt, Kínát, Tajvant és a Közel-Keletet foglalja magába. A 2004. szeptember 30-án fennálló fizetendő összeg 9.400 ezer USD.

16


CÉLTARTALÉKOK A VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE

A 2004. és a 2003. szeptember 30-i céltartalék-állomány a következő tételekből áll: Környezetvédelem

Peres ügyek

Dolgozói juttatások

Egyéb

Összesen

Egyenleg 2002. szeptember 30-án

130.000

85.270

0

0

215.270

Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás

0 -61.274

0 -21.412

0 0

264.767 0

264.767 -82.686

68.726

63.858

264.767

397.351

0 -43.240

125.882 0

518.227 0

87.514 -264.767

731.623 -308.007

25.486

189.740

518.227

87.514

820.967

Egyenleg 2003. szeptember 30-án Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Egyenleg 2004. szeptember 30-án

A Társaság környezetszennyezéssel kapcsolatos céltartalékot képzett a mogyoródi telepen keletkezett talajszennyezésre. A hetvenes évek végén különféle vegyületeket égettek a mogyoródi telephelyen, aminek következtében az elfolyt anyagok beszennyezték a talajt. A Közép-Dunavölgyi Környezetvédelmi Felügyelőség kötelezte a Társaságot a talaj megtisztítására. Egyik környezetvédelmi hatóság sem hozott egyéb olyan határozatot, ami a Társaságot további környezet kárelhárításra kötelezné az egyéb telephelyeken. A hosszú lejáratú dolgozói juttatásokra képzett céltartalékhoz kapcsolódó számítások a 27. megjegyzésben kerülnek bemutatásra.

17


JEGYZETT TŐKE

A Társaság jegyzett tőkéje 7.785.715 db, egyenként 1.000 Ft névértékű, egyenlő, azonos tagsági jogokat megtestesítő, jóváhagyott, kibocsátott és teljes mértékben kifizetett dematerializált törzsrészvényből áll. 17.

TŐKETARTALÉK

A tőketartalék az 1993. december 22-én kibocsátott 2.335.715 db részvényért az EBRD-től kapott 45.000.000 USD befizetéskori árfolyamon számított forint összege és a névérték közötti különbséget tartalmazza. 18.

ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

1991. december 31-én, a Társaság átalakulásakor, egy független szakértői cég által a Társaság ingatlanjai átértékelésre kerültek. Az átértékelési tartalék a könyv szerinti és az új érték közötti különbözetet tartalmazza. Az átértékelésből adódó különbözet az átértékelt eszközök értékcsökkenési leírási kulcsával megegyező mértékben amortizálódik az eredménytartalékkal szemben. 19.

EGYÉB TARTALÉK

Az értékesíthető befektetések piaci értéken szerepelnek a mérlegben. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség a saját tőkén belül az egyéb tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Az értékesíthető befektetések átértékelésére első alkalommal a 2004. szeptember 30-ra végződő pénzügyi évben került sor, melynek következtében 16.662 eFt került az egyéb tartalékba. 20.

EREDMÉNYTARTALÉK

A Társaság eredménytartaléka 2004. és 2003. szeptember 30-án 60.885.002 ezer Ft, illetve 54.680.302 ezer Ft. Ebből a magyar számviteli szabályok szerint elkészített éves beszámolók alapján osztalék formájában kiosztható 56.688.605 ezer Ft, illetve 50.231.926 ezer Ft. A vezetőség a 2004. szeptember 30-ra végződő év adózott eredménye terhére 934.000 ezer Ft osztalékot javasol kifizetésre.

18


AZ ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK FÖLDRAJZI MEGOSZLÁSA

Az értékesítés nettó árbevételének földrajzi megoszlása a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: 2004. szeptember 30-ra végződő év


Magyarország Keleti piacok Nyugati piacok Egyéb területek

26.990.801 25.703.780 6.814.771 5.752.166

22.909.377 21.479.712 6.407.958 6.700.673

Összesen

65.261.518

57.497.720

A Társaság egyetlen ipari ágazatban működik és eszközei zömmel Magyarországon találhatóak. 22.

KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK

A 2004. és 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan az értékesítés önköltsége a közvetlen anyag- és bérköltségeket, valamint a termeléshez közvetlenül kapcsolható üzemi általános költségeket tartalmazza. Az igazgatási és az értékesítési költségek a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2004. szeptember 30-ra végződő év


14.101.440

12.596.721

Kutatás-fejlesztés költsége

5.340.296

4.469.178

Központi irányítás költsége

2.975.434

2.621.923

Minőségellenőrzés

1.275.351

1.056.288

Anyagbeszerzés, szállítás, raktározás

886.548

811.311

Üzemi irányítás költsége

783.724

740.946

Jóléti kiadások

541.397

529.910

Nettó céltartalék képzés

423.615

182.081

2.210.070

1.943.543

28.537.875

24.951.901

Értékesítés általános költsége

Egyéb Összesen

19

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A következő táblázat az értékesítés önköltségét, az igazgatási és értékesítési költségeket és az egyéb működési költségeket tartalmazza a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2004. szeptember 30-ra végződő év


Anyag- és anyagjellegű ráfordítások

18.957.348

17.790.447

Bér- és bérjellegű ráfordítások

15.468.754

13.772.867

Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások

9.765.382

8.871.406

Értékcsökkenés

3.993.746

3.477.170

Bérmunka

2.966.650

2.522.420

Adók és hozzájárulások

2.263.470

1.177.262

Fizetett jutalék és licenc

1.139.648

1.045.463

Szabadalmaztatás és bejegyeztetés díja

633.197

498.898

Környezetvédelmi költség

575.807

460.726

Marketing

557.377

504.390

Alvállalkozói kutatási-fejlesztési díj

485.718

340.658


423.615

182.081

Követelések értékvesztése

260.731

118.494

49.962

52.327

1.624.440 59.165.845

1.314.039 52.128.648



Értékesítés önköltsége

27.888.954

25.359.773

Igazgatási és értékesítési költségek

28.537.875

24.951.901

2.739.016

1.816.974

59.165.845

52.128.648

Terven felüli értékcsökkenés Egyéb Összesen

Egyéb működési költségek Összesen

20


KAMATOK ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI BEVÉTELEK

A kamatok és egyéb pénzügyi bevételek a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2004. szeptember 30-ra végződő év Árfolyamnyereség Határidős ügyletek nyeresége Kapott kamatok Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Összesen

24.


938.795 937.873 412.682 793 60.154

1.300.147 1.391.675 445.511 94.414 416.370

2.350.297

3.648.117

KAMATOK ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI RÁFORDÍTÁSOK

A kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2004. szeptember 30-ra végződő év


Árfolyamveszteség Határidős ügyletek vesztesége Fizetett kamatok Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások

1.260.135 145.618 17.853 11.467 280.096

2.413.430 663.891 39.653 11.744 170.475

Összesen

1.715.169

3.299.193

21


TÁRSASÁGI ADÓ

A Társaság által alkalmazandó társasági adó kulcs a 2004. október 1-vel kezdődő üzleti évtől 18 %ról 16 %-ra csökken. A társasági adó összefoglalása a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: 2004. szeptember 30-ra 2003. szeptember 30-ra végződő év végződő év Adóbevallás szerinti társasági adó Halasztott adó ráfordítás / bevétel (-) Összesen

952.887 -136.875

667.147 19.810

816.012

686.957

A halasztott adókövetelés 2004. és 2003. szeptember 30-án a következő tételekből adódott:

Értékcsökkenés és amortizáció Valós értékelés miatti különbözetek Céltartalék és elhatárolás Utólag adott engedmény Nyitott opciós ügyletek eredménye Követelések értékvesztése Egyéb Összesen



434.744 -300.536 118.347 50.981 -40.780 38.555 12.599

400.647 -256.640 0 47.939 0 25.482 -43.566

313.910

173.862

Az adózás előtti eredmény és a hivatalos adókulcs (16%) szorzataként kapott érték és az eredménykimutatásban szereplő adófizetési kötelezettség közötti eltérés egyeztetése a következő: 2004. szeptember 30-ra végződő év


Az eredménykimutatás szerinti adózás előtti eredmény

7.873.137

6.481.202

Társasági adó 18 % adókulcsot alkalmazva Társasági adókulcs változás hatása (-2 %) Várhatóan nem visszaforduló különbségek Külföldön megfizetett adó

1.417.165 -157.463 -439.737 -3.953

1.166.616 0 -467.103 -12.556

816.012

686.957

Összes eredményt terhelő adó

22


26.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ EREDMÉNY (EPS)

A hígítatlan egy részvényre jutó eredmény számítása úgy történik, hogy az időszak felosztható mérleg szerinti eredménye (a mérleg szerinti eredmény csökkentve az elsőbbségi részvények osztalékával) elosztásra kerül az adott időszaki törzsrészvények súlyozott számtani átlagával. A 2004. és 2003. szeptember 30-ra végződő évek folyamán nem történt olyan esemény, mely az egy részvényre jutó eredmény felhígítását okozta volna. Mérleg szerinti Egy részvényre eredmény Átlagos jutó eredmény (ezer Ft) részvényszám (Ft) Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a 2003. szeptember 30-ra végződő évben Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a 2004. szeptember 30-ra végződő évben

27.

5.794.245

7.785.715

744

7.057.125

7.785.715

906

DOLGOZÓI JUTTATÁSOK

A Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. A dolgozói juttatásokra képzett céltartalékban a 2004. szeptember 30-ára végződő évben történt mozgások a következők: 2004. szeptember 30-ra végződő év Nyitó egyenleg október 1-én 0 Tárgyévi költség 162.836 Kamat költség 201.055 Aktuáriusi becslésből származó veszteség 20.572 Múltbani szolgálat elismert költségei - meg nem szolgált jogok 165.411 Múltbani szolgálat elismert költségei - megszolgált jogok 106.054 Tárgyévi kifizetés -137.701 Záró egyenleg szeptember 30-án 518.227 Múltbani szolgálat még el nem ismert költségei 926.078 Kötelezettség jelenértéke szeptember 30-án 1.444.305 Az előző pénzügyi évet érintő ráfordítás

333.865

Hátralévő szolgálati évek Diszkontráta

17,8 8%

23


28.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A TÁRSASÁG ÉS A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK KÖZÖTTI TRANZAKCIÓK

A Társaság a normál üzletmenetével kapcsolatosan lépett üzleti kapcsolatba kapcsolt vállalkozásaival. A kapcsolt vállalkozásokkal szemben alkalmazott árpolitika a piac más szereplőivel szemben alkalmazott árakkal egyező. A kapcsolt vállalkozásokkal folytatott értékesítések a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2004. szeptember 30-ra végződő év


Hungaropharma Rt.

7.268.236

0

Servier

5.413.487

5.196.703

EGIS Polska Sp. z o.o.

5.270.708

4.075.983

Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt.

1.846.307

1.782.897

EGIS Slovakia spol. s r.o.

1.309.503

1.220.490

Medimpex UK Ltd.

1.116.297

783.153

AEGIS Pharmaceuticals Inc.

94.610

303.750

Medimpex Kereskedelmi Rt.

188

210

22.319.336

13.363.186

Összesen

A kapcsolt vállalkozásoktól igénybe vett szolgáltatások a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2004. szeptember 30-ra 2003. szeptember 30-ra végződő év végződő év EGIS Polska Sp. z o.o. EGIS Praha spol. s r.o. EGIS Slovakia spol. s r.o Servier Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. EGIS UK Ltd. Medimpex Kereskedelmi Rt. Medimpex West Indies Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt. Anpharm Medimpex UK Ltd. Medimpex Irán

1.555.348 566.443 315.224 270.808 61.805 22.267 9.354 3.807 2.065 547 22 0

1.486.509 533.456 349.186 199.782 57.760 44.981 6.986 3.295 2.100 154 787 2.793

Összesen

2.807.690

2.687.789

24

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek 2004. és 2003. szeptember 30án a következők: Vevők Szállítók 2004. szept. 30. 2003. szept. 30. 2004. szept. 30. 2003. szept. 30. EGIS Polska Sp. z o.o. Hungaropharma Rt. Servier EGIS Slovakia spol. s r.o. Medimpex UK Ltd. Medimpex Gyógyszernagykereskedelmi Rt. AEGIS Pharmaceuticals Inc. EGIS Praha spol. s r.o Medimpex West Indies Medimpex Kereskedelmi Rt. Medimpex Iran Ltd. EGIS UK Ltd. Servier Hungária Kft. Gyógyszeripari Ell. és Fejl. Lab. Anpharm Recyclomed Kht.

1.661.606 879.897 754.738 179.068 362.651

1.367.180 0 735.352 428.705 342.430

244.636 984 707.736 0 19

233.936 0 444.450 2.503 602

357.742 0 0 90.407 22.488 0 7.628 275 0 0 0

256.992 208.140 114.736 82.825 22.000 13.404 11.278 275 0 0 0

13 0 433 3.845 530 0 0 0 7.674 84.218 1.161

147 0 0 0 1.288 80 0 0 2.540 151 0

Összesen

4.316.500

3.583.317

1.051.249

685.697

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai által kapott javadalmazások összege és birtokolt részvények száma 2004. és 2003. szeptember 30-án a következő: 2004. szeptember 30. Javadalmazás Részvények száma (millió Ft-ban)

2003. szeptember 30. Javadalmazás Részvények száma (millió Ft-ban)

Igazgatóság Felügyelő Bizottság

14,3 23,8

5.694 260

13,7 22,7

5.694 260

Összesen

38,1

5.954

36,4

5.954

25


MÓDOSÍTÁSOK EREDMÉNYRE ÉS SAJÁT TŐKÉRE GYAKOROLT HATÁSA

A módosítások eredményre gyakorolt hatása a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő években a következő: 2004. szeptember 30-ra 2003. szeptember 30-ra végződő év végződő év Mérleg szerinti eredmény a helyi számviteli szabályok szerint: Osztalék Utólag adott engedmény Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Nyitott derivatív ügyletek értékelése Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Halasztott adó Befektetett eszközök átértékelése és készletek leírása Dolgozói juttatásokra képzett céltartalék Egyéb Mérleg szerinti eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

6.456.679

4.790.195

934.000 -52.307 653.291

934.000 -266.327 259.817

12.843 -491.337 136.875 3.822 -518.227 -78.514

221.632 -101.131 -19.810 -28.507 0 4.376

7.057.125

5.794.245

A módosítások saját tőkére gyakorolt hatása a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő években a következő : 2004. szeptember 30-ra 2003. szeptember 30-ra végződő év végződő év Saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint:

73.891.287

67.434.608

Értékcsökkenés Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Osztalék Dolgozói juttatásokra képzett céltartalék Befektetett eszközök átértékelése és készletek leírása Utólag adott engedmény Nyitott derivatív ügyletek értékelése Halasztott adó Értékesíthető értékpapírok valós értékelése (nettó) Egyéb

-2.717.548

-2.226.211

1.655.733 934.000 -518.227 473.468 -318.634 254.875 310.737 -16.662 -124.432

1.002.442 934.000 0 469.646 -266.327 242.032 173.862 0 -45.918

73.824.597

67.718.134

Saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

26


MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Garanciák

2004. szeptember 30-án a Társaság által nyújtott garanciák értéke 1.037.621 ezer Ft, míg a kapott garanciák értéke 405.240 ezer Ft volt. Egyéb jelentős kötelezettsége a Társaságnak nincs.


27


NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI JELENTÉSI SZABVÁNYOK (IFRS-ELVEK) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2003/2004. ÉVES KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ

Budapest, 2005. január 26.

EGIS Gyógyszergyár Rt. és leányvállalatai, valamint közös vezetésű vállalatai ("EGIS Csoport")

A nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre a független könyvvizsgálói jelentéssel együtt

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT MÉRLEGEK 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) Megjegyzés 2004. szeptember 30. 2003. szeptember 30. Módosított

ESZKÖZÖK

FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Készletek Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Forgóeszközök összesen BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetési célú ingatlanok Saját tőke módszerrel értékelt részesedések Értékesítési célú értékpapírok Adott kölcsönök Halasztott adókövetelés Befektetett eszközök összesen

3

3.263.874

3.118.753

4 5 6 7

16.391.664 22.803.937 4.620.743 63.537 47.143.755

16.242.355 20.970.270 3.436.534 0 43.767.912

8 9 10 11 12

648.258 33.098.100 314.100 5.604.814 561.398 125.966 313.910 40.666.546

546.751 30.555.538 320.019 1.647.087 2.456.878 173.235 173.862 35.873.370

87.810.301

79.641.282

25

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

13

11.655.541

9.714.661

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

14 15

1.884.928 821.529 2.706.457

2.052.736 398.158 2.450.894

16 17 18

7.785.715 2.239.285 2.931.257 -110.238 -16.662 60.618.946 73.448.303

7.785.715 2.239.285 3.012.832 -95.150 0 54.533.045 67.475.727

87.810.301

79.641.282

SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Tőketartalék Átértékelési tartalék Halmozott átváltási különbözet Egyéb tartalék Eredménytartalék Saját tőke összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN

19 20

A kiegészítő melléklet a konszolidált mérlegek elválaszthatatlan részét képezi.


EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A 2004. ÉS A 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2004. szeptember 30-ra Megjegyzés végződő év

Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége

21 22

2003. szeptember 30-ra végződő év Módosított

86.070.241 -49.048.601

79.697.092 -47.634.150

37.021.640

32.062.942

-27.558.062 -4.224.727 679.235

-24.856.322 -2.776.682 1.168.324

5.918.086

5.598.262

2.455.069 -1.648.360 256.675

3.600.790 -3.294.614 103.688

834.470

244.901

7.815.940

6.253.027

-852.614

-712.695

Nettó nyereség

6.963.326

5.540.332

Átlagos részvényszám

7.785.715

7.785.715

894

712

Bruttó eredmény Egyéb működési tételek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb működési költségek Egyéb működési bevételek

22 22

Pénzügyi műveletek előtti nyereség Egyéb nem működési tételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék Jelentős részesedésű vállalkozásokból származó eredményhányad

23 24

Adózás előtti nyereség Társasági adó

Egy részvényre jutó eredmény (forint)

25

26


A kiegészítő melléklet a konszolidált eredménykimutatások elválaszthatatlan részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2004. ÉS A 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2004. szeptember 2003. szeptember 30-ra végződő 30-ra végződő év év Módosított ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás és kamatfizetés / kamatbevétel előtti eredmény

7.526.644

5.905.693

4.486.297 57.735 -31.649 -189.493 423.371 -19.481 -13.700 -834.470

3.914.367 0 -111.778 -261.248 182.888 64.575 -6.535 -244.901

11.405.254

9.443.061

-1.833.667

-2.488.417

-149.308

-2.163.772

2.085.638 -989.489

1.592.145 -692.885

-886.826

-3.752.929

10.518.428

5.690.132

Módosítások Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Értékesített tárgyi eszközök nyeresége Nettó nem realizált árfolyamnyereség Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése Munkavállalói kölcsönök és befektetések leírása és visszaírása (-) Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége Társult vállalkozásokból származó eredményhányad Forgótőke változások előtti üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök Készletek növekedése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítókkal szembeni kötelezettség és passzív időbeli elhatárolások növekedése Nettó fizetett adó

Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

A kiegészítő melléklet a konszolidált cash flow kimutatások szerves részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2004. ÉS A 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2004. szeptember 2003. szeptember 30-ra végződő 30-ra végződő év év Módosított BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Befektetések értékesítése

-7.307.806 -1.643.958 165.203 46.200

-7.122.048 -291.633 409.113 14.110

-8.740.361

-6.990.458

-4.328.737 3.464.090 -146.092 47.497 454.674 -165.378 -959.000

-4.131.005 3.313.147 -116.623 135.441 496.490 -149.156 -954.000

-1.632.946

-1.405.706

145.121

-2.706.032

Pénzeszközök nyitó egyenlege

3.118.753

5.824.785

Pénzeszközök záró egyenlege

3.263.874

3.118.753

Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Értékpapírok vétele Értékpapírok eladása Rövid lejáratú hitelek csökkenése Adott kölcsönök csökkenése Kapott kamat Fizetett kamat Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása


A kiegészítő melléklet a konszolidált cash flow kimutatások szerves részét képezi.


A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A 2004. ÉS A 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Átértékelési tartalék átalakuláskor

Halmozott átváltási különbözet

Egyébtartalék

Eredménytartalék

2002. szeptember 30. – módosított 2003. szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége – módosított Átvezetés az átértékelési tartalékból Fizetett osztalék Tárgyévi átváltási különbözet

7.785.715

2.239.285

3.094.407

-72.781

0

49.865.138

0 0 0 0

0 0 0 0

0 -81.575 0 0

0 0 0 -22.369

0 0 0 0

5.540.332 81.575 -954.000 0

2003. szeptember 30. – módosított 2004. szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból Értékesítési célú értékpapírok valós értékelése (nettó) Fizetett osztalék Tárgyévi átváltási különbözet

7.785.715

2.239.285

3.012.832

-95.150

0

54.533.045

0 0

0 0

0 -81.575

0 0

0 0

6.963.326 81.575

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 -15.088

-16.662 0 0

0 -959.000 0


7.785.715

2.239.285

2.931.257

-110.238

-16.662

60.618.946


A kiegészítő melléklet a konszolidált saját tőke változásait tartalmazó kimutatás elválaszthatatlan részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 1.

ALAPTEVÉKENYSÉG ÉS HÁTTÉRINFORMÁCIÓK

a.

A beszámoló alapja

Az EGIS Gyógyszergyár Rt. (“az EGIS Csoport” vagy “a Csoport”) mellékelt, 2004. és 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozó konszolidált pénzügyi kimutatásai az EGIS Gyógyszergyár Rt. és az alábbiakban felsorolt leányvállalatainak és közös vezetésű vállalatainak konszolidált adatait tartalmazzák: Leányvállalat/Közös vezetésű vállalat

Tulajdoni arány

Medimpex Kereskedelmi Rt. EGIS Polska Sp. z o.o. EGIS Slovakia spol. s r.o. EGIS Praha spol. s r.o. Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt. Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. Medimpex UK Ltd.

100 % 100 % 100 % 100 % 50 % 50 % 50 %

A közös vezetésű vállalkozások főbb pénzügyi adatai, amelyeket a mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatások tartalmaznak 2004. és 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: Medimpex Gyógyszernagykereskedelmi Rt. 2004. 2003. szeptember szeptember 30. 30. Forgóeszközök Befektetett eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Bevételek Ráfordítások

Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. 2004. 2003. szeptember szeptember 30. 30.

Medimpex UK Ltd. 2004. szeptember 30.


2.624.156 662.358

3.110.202 670.255

66.571 333.431

60.053 338.623

612.999 174.371

418.925 181.753

2.359.550

2.651.572

11.570

23.534

546.348

354.053

40 16.468.929 16.667.315

1.374 17.812.789 17.789.087

0 144.254 69.153

0 114.910 62.682

0 2.162.804 2.150.814

0 2.010.027 2.002.202

A mellékelt, 2004. és 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozó konszolidált pénzügyi beszámoló a helyi számviteli szabályok szerint vezetett könyvek alapján készült, és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (“NPBS”) megfelelően kerültek bemutatásra. A helyi és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak megfelelő saját tőke és eredmény közötti levezetést a 29. megjegyzés tartalmazza. A mellékelt konszolidált beszámolót az EGIS Rt. vezetősége hagyta jóvá 2004. november 9-én. 1

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) b.

A Társaság alaptevékenysége

Az EGIS Gyógyszergyár Rt. (“EGIS” vagy “a Társaság”) elődjét, a Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt-t (a “Vállalat”) 1913-ban alapították. A második világháború után a Vállalat állami kézbe került. 1991. december 31-én a Vállalat részvénytársasággá alakult át. A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszergyártáshoz szükséges alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Tevékenységét elsősorban Budapesten és Körmenden végzi. A Medimpex Kereskedelmi Rt. (“Medimpex”) alapvető üzleti tevékenysége gyógyszerek exportálása, alapanyagok importálása, belföldi marketingszolgáltatások nyújtása gyógyszer-, élelmiszer-, vegyipari illetve kozmetikai cégek felé, bizományosi export- és import tevékenység és egyéb kapcsolódó szolgáltatások. Az 1995-ben létrehozott EGIS Polska Sp. z o.o. („EGIS Polska”) a Társaság termékeinek legjelentősebb lengyelországi nagykereskedője, emellett a marketing- és piacépítő munka színtere. Az 1996-ban alapított EGIS Slovakia spol. s r.o. feladata az EGIS Rt. Szlovákiába irányuló exportját segítő marketing munka (termék marketing és orvoslátogatás) végzése, valamint az EGIS termékek disztribúciója. Az 1995-ben alapított EGIS Praha spol. s r.o. feladata az EGIS Rt. Csehországba irányuló exportját segítő marketing munka (termék marketing és orvoslátogatás) végzése, valamint a piac építése. A Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt. 1996-ban vált ki a Medimpex Rt-ből és a gyógyszerek magyarországi nagykereskedelmével foglalkozik. A vállalat a hazai gyógyszerpiac harmadik legnagyobb nagykereskedője. A Társaság 2001-ben vette át a Medimpex Gyógyszernagykereskedelmi Rt. részvényeinek 50%-át a Medimpex Rt-től. A Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. a Medimpex Rt-ből vált ki, melynek funkciója egy irodaház hasznosítása. A Társaság 2001-ben vette át a Medimpex Irodaház Kft. tulajdonrészeinek 50%-át a Medimpex Rt-től. A Medimpex UK Ltd. a magyar gyógyszerhatóanyagok és gyógyszerek helyi értékesítését végzi. Hosszú idő óta fontos helyi közvetítője az EGIS Rt. gyógyszerei bevezetésének. Az EGIS Rt. 2001. szeptember hóban vette át a Társaság részvényeinek 50 %-át a Medimpex Rt-től.

2

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38., Magyarország A Társaság fő részvényesei: 2004. szeptember 30.


50,91% 49,09%

50,91% 49,09%

100%

100%

ATP (Servier) Egyéb Összesen

Az EGIS Rt. átlagos munkavállalói létszáma a 2004. szeptember 30-ra végződő évre 2.754, a 2003. szeptember 30-ra végződő évre 2.764 fő.

3


SZÁMVITELI POLITIKA

A mellékelt pénzügyi jelentések a következő jelentősebb számviteli elvek alkalmazásával készültek: a.

Összehasonlító adatok

A Társaság kiterjesztette a konszolidációs kört, és így az összehasonlíthatóság érdekében az előző időszaki adatok is módosításra kerültek. A konszolidációba bevont társaságok számának növekedésén kívül nem volt más változtatás az előző időszaki adatokban. A következő társaságok kerültek bevonásra a konszolidációba: EGIS Slovakia spol. s r.o. EGIS Praha spol. s r.o. Medimpex UK Ltd. A konszolidációs kör kiterjesztése az alábbi hatást gyakorolta a 2003. szeptember 30-án végződő pénzügyi év fő adataira: Beszámolóban szereplő Módosított egyenleg egyenleg Változás Eszközök összesen Saját tőke Értékesítés árbevétele Nettó nyereség b.

79.572.824 67.524.506 74.090.559 5.583.920

79.641.282 67.475.727 79.697.092 5.540.332

68.458 -48.779 5.606.533 -43.588

A beszámoló pénzneme

A mellékelt konszolidált pénzügyi jelentés adatai ezer Ft-ban vannak kifejezve. A Csoport tevékenységére jellemző gazdasági események és a körülmények alapján a elszámolási pénznemként a magyar forint („Ft”) került meghatározása. c.

A konszolidáció alapja

A mellékelt pénzügyi kimutatásokba azok a leányvállalatok kerültek bevonásra, amelyek a Csoport ellenőrzése alatt állnak. Ellenőrzésről általában akkor beszélünk, ha a Csoport közvetve vagy közvetlenül birtokolja az adott társaság szavazati jogainak több mint 50%-át és a társaság pénzügyi és operatív tevékenységébe történő befolyás révén előnyöket élvez annak tevékenységéből. A közös vezetésű vállalatok az arányosított konszolidáció módszerével kerültek konszolidálásra. A jelentős részesedésű vállalkozások, amelyekben a Csoportnak jelentős befolyása van, és amelyek nem leányvállalatok (általában 20-50% üzletrész birtoklása esetén), a saját tőke (equity) módszer alkalmazásával kerültek értékelésre. Ennek értelmében a befektetés a beszerzési áron kerül nyilvántartásba, módosítva a befektetés adott időszakra jutó eredményének arányos részével. A társult vállalkozásokban lévő befektetések értékvesztésének elszámolására, illetve az értékvesztés visszaírására az erre esetlegesen jelek észlelésekor történik, illetve abban az esetben, ha a korábbi értékvesztést előidéző körülmények már nem állnak fenn. 4

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A konszolidáció a megszerzéskori értékviszonyok alapján történik az eszközök és források megszerzéskori, a teljesítés napjára vonatkozó piaci értékének alapulvételével. Az év közben megszerzett vagy értékesített társaságok a tranzakció időpontjától kezdődően, illetve a tranzakció időpontjáig szerepelnek a konszolidált pénzügyi kimutatásokban. Az üzletrész bekerülési értéke és az üzletrész révén a leányvállalatokban megszerzett eszközöknek a megszerzés napján érvényes valós értéke közötti különbözet az eszközök között, goodwill-ként kerül kimutatásra a konszolidált pénzügyi kimutatásokban. A goodwill az értékcsökkenéssel és esetleges értékvesztéssel csökkentett beszerzési költségen szerepel. Az üzletrészek vásárlásából adódó üzleti vagy cégértéket a Társaság 20 év alatt amortizálja. A nettó értékeket évente felülvizsgálja a Társaság abból a szempontból, hogy az üzletrész jövőbeni nyereségtermelő képessége kellőképpen biztosítottnak látszik-e. Amennyiben a goodwill értékvesztésére utaló jelek merülnek fel, annak realizálható értéke a goodwill alapjául szolgáló eszközökből képzett készpénz-generáló egységek értéke alapján számítható ki. Amennyiben a könyv szerinti érték magasabb, mint a realizálható érték, értékvesztés kerül elszámolásra. Negatív goodwill a mellékelt konszolidált kimutatásokban az alábbi módokon jelenhet meg (a Jelentős részesedésű vállalkozásokból származó eredményhányad soron): Amennyiben a negatív goodwill olyan várható jövőbeni veszteségekhez és kötelezettségekhez kapcsolódik, amelyek a Társaság akvizíciós tervében meghatározásra kerültek és megbízhatóan számszerűsíthetők, akkor az ilyen veszteség vagy kötelezettség felmerülésekor a negatív goodwill közvetlenül az eredmény javára kerül elszámolásra. A megszerzett eszközök valós értékét meg nem haladó negatív goodwill összegére az ahhoz tartozó amortizálható eszközök hátralévő, súlyozott átlagos hasznos élettartama alapján lineáris értékcsökkenés kerül elszámolásra. A negatív goodwill azon része, amely a megszerzett nem-monetáris eszközök valós értéke felett van, megszerzéskor egyösszegben elszámolásra kerül az eredménnyel szemben. A 2004. március 31. után történő üzleti kombinációk esetén, az IFRS 3 (Üzleti kombinációk) standard alapján, a goodwill értékét évente felül kell vizsgálni értékvesztés elszámolása céljából. Amennyiben az üzletrész révén a leányvállalatokban megszerzett eszközöknek és kötelezettségeknek a megszerzés napján érvényes valós értéke meghaladja az üzletrész bekerülési értékét, a többlet egyenesen az eredménykimutatásba kerül elszámolásra. A 2004. március 31. előtti üzleti kombinációkból származó negatív goodwill értéke az eredménytartalékba lesz át vezetve a 2004. március 31-én vagy azután kezdődő üzleti évben. A konszolidációba bevont leányvállalatok, közös vezetésű és társult vállalatok közötti tranzakciók, egyenlegek és eredmények, valamint a nem realizált eredmények kiszűrésre kerülnek. A mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatások készítése során a hasonló tranzakciók és események egységes számviteli elveket követve kerülnek rögzítésre. d.

Pénzeszközök

Pénzeszközök között a bankbetétek és a készpénzkészletek kerülnek kimutatásra. A pénzeszközök között az olyan három hónap vagy annál rövidebb lejáratú és forgalomképes befektetések szerepelnek, amelyek készpénzzé bármikor átválthatók és az értékvesztés kockázata nagyon alacsony.

5

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) e.

Vevőkkel szembeni követelések

A követelések a kétes követelésekre képzett céltartalékkal csökkentett értéken kerültek kimutatásra. A céltartalék számítása múltbeli tapasztalatokon alapul, alapját azok a követelések teszik ki, amelyek nagy valószínűséggel nem fognak befolyni. f.

Készletek

A készletek a ténylegesen realizálható érték és a bekerülési érték közül az alacsonyabb értéken kerülnek kimutatásra. A ténylegesen realizálható érték alapját a jövőben várható, befejezéssel és értékesítéssel kapcsolatban felmerülő költségekkel csökkentett értékesítési ár képezi. Ahol szükséges, ott az elfekvő, lassan mozgó és a hibás készletekre a Csoport értékvesztést számolt el. A készletek értékelése a következőkön alapul: Alapanyagok mozgó átlagáron történő nyilvántartás Befejezetlen termelés és késztermékek közvetlenül felmerült anyag és bér költsége, növelve a normális működésből adódó üzemi általános költségekkel g.

Immateriális javak

Az immateriális javak az amortizációval csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az amortizáció a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Szoftver, szabadalom, licensz Üzleti érték h.

33 20

Tárgyi eszközök

Az ingatlanok értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési, vagy átalakuláskori értéken kerülnek bemutatásra. Más tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az értékcsökkenés a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek

1-3 9-33 20

6

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) i.

Befektetések

Megszerzéskor a befektetések a következő három kategóriába kerülnek besorolásra: lejáratig tartandó, kereskedési céllal tartott és értékesíthető befektetések. A lejáratig tartott értékpapírok olyan befektetések, amelyekből fix vagy meghatározható pénzáramok származnak, és a Csoport szándékozik és képes azokat lejáratig megtartani. A kereskedési célú értékpapírok közé azok a befektetések tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Csoport. Minden más befektetés – kivéve a Csoport által nyújtott kölcsönöket és a Csoport vevőköveteléseit – az értékesíthető befektetések kategóriába tartozik. A lejáratig tartott befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha lejáratuk a mérleg fordulónapját követő 12 hónapon belül esedékes. Ezen befektetések az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken jelennek meg a mérlegben. Az értékesíthető befektetések a forgóeszközök részét képezik, ha a vezetőség a mérleg fordulónapját követő 12 hónapon belül értékesíteni kívánja azokat. Ezen befektetések bekerülési értéke a fizetett ellenérték valós értéke, beleértve a tranzakciós költségeket is. Az értékesíthető befektetések piaci értéken szerepelnek a konszolidált mérlegben. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség a saját tőkén belül az egyéb tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A kereskedési célú értékpapírokból származó nyereség vagy veszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A befektetések vásárlásának és eladásának elszámolása a teljesítés időpontjában történik, amely az eszköz másik fél részére történő átadásának a napja. j.

Befektetési célú ingatlanok

A befektetési célú ingatlant kezdetben annak bekerülési értékén kell értékelni, figyelembe véve az ügyleti költségeket is. A bekerülést követően a befektetési célú ingatlanok a hasznos élettartamuk alatt kerülnek leírásra. A befektetési célú ingatlant ki kell vezetni az elidegenítéskor, vagy akkor, amikor a befektetési célú ingatlant véglegesen kivonják a használatból és elidegenítéséből jövőbeni gazdasági hasznok nem várhatók. A befektetési célú ingatlan kivezetéséből és elidegenítéséből eredő nyereségeket vagy veszteségeket az eredménykimutatásban bevételként vagy ráfordításként kell elszámolni az adott időszakban. k.

Pénzügyi kockázatkezelés és pénzügyi instrumentumok

A Csoport tevékenysége különféle pénzügyi kockázatoknak van kitéve: úgymint piaci kockázatok (különösképpen árfolyamkockázat és árkockázat) és hitelezési kockázat. Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat elsősorban a Csoport rövid távú befektetéseit és vevői követelésállományát érinti.

7

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A rövid távú befektetések a Magyar Állam által kiadott és garantált kötvényeket, kincstárjegyeket tartalmaznak. A Csoport vevői követelésállománya különböző földrajzi területekről származó vevők tartozásaiból áll. A követelésekkel kapcsolatos hitelezési kockázat nem nagyobb, mint amennyire megtérülésükkel kapcsolatban a Társaság céltartalékot képzett. Árkockázat Az EGIS Rt. termékpalettájának nagy részét kitevő támogatott készítmények árát az Országos Egészségbiztosítási Pénztár hagyja jóvá és részben a központi költségvetés finanszírozza, ennélfogva érzékeny a költségvetési megszorításokra. Magyarországon a piac gyors növekedése és a drágább termékek felé tolódó fogyasztás miatt a magyar állami társadalombiztosítási alapnak egyre nagyobb nehézséget jelent a gyógyszerekhez a lakosságnak nyújtott támogatás fedezése. Az alap hiányának mérséklése érdekében 2003-ban az állam követelésére a gyógyszergyártók egyszeri közvetlen befizetést vállaltak el. Miután a hiány 2004-re is fenyegetett, és a gyártók nem vállalták el önként annak fedezését, a kormány 2004. április 1-től rendeletileg 15 %-kal csökkentette minden gyógyszer termelői árát. Ezt az intézkedést az alkotmánybíróság utólag alkotmányellenesnek minősítette, így az 2004. június 30-ig volt érvényben. Ezt követően – a piac nyugodt működését és a betegek terheinek mérséklését szem előtt tartva – a kormány képviselői és a gyógyszergyártók tárgyalásokat kezdtek, és megegyeztek a gyógyszerpiac működését 2006. végéig szabályozó fő elvekről. A támogatott gyógyszerek termelői ára visszaállt a korábbi rendes szintre. A gyártók ugyanakkor további jelentős hozzájárulást vállaltak a társadalombiztosítási alaphoz. Árfolyamkockázat A Csoport több országban működik, így ki van téve a különböző árfolyamhatásoknak, különös tekintettel az USA dollárra és az Euro-ra. Az árfolyamkockázat mérséklésére a Társaság forward és opciós ügyleteket köt USD eladására. Ezek az instrumentumok azonban nem minősülnek fedezeti ügyletnek az IAS 39 alapján. Ezek az instrumentumok piaci értéken vannak nyilvántartva. A piaci értékben történő változások az adott időszaki eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. Pénzügyi instrumentumok A konszolidált mérlegben a pénzügyi eszközök és források a pénzeszközöket, értékpapírokat, vevőket, szállítókat, egyéb rövid lejáratú követeléseket és kötelezettségeket, adott kölcsönöket, befektetéseket tartalmazzák. Ezen eszközök és források elszámolásával kapcsolatos számviteli politikát tartalmazza ez a pont. A mellékelt konszolidált mérlegben a pénzeszközök, rövid távú befektetések, banki folyószámlahitelek, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és hitelek könyv szerinti értéke megközelíti a valós piaci értéket.

8

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A pénzügyi instrumentumok besorolása a konszolidált mérlegben a szerződésekben meghatározott tartalom alapján kötelezettségként, vagy saját tőkeként történik. A kötelezettségként nyilvántartott pénzügyi instrumentumok esetében a kamatok, osztalékok, nyereségek és veszteségek bevételként, illetve ráfordításként kerülnek kimutatásra. A saját tőkeként besorolt, tulajdonosoknak kibocsátott pénzügyi instrumentumok közvetlenül a saját tőkében kerülnek elszámolásra. A pénzügyi instrumentumok elszámolása akkor történik meg nettó módon, amikor a Csoport jogszerűen nettósíthatja ezen tételeket, nettó módon szándékozik azokat rendezni vagy az eszközöket és kötelezettségeket egyszerre realizálja. Valós piaci érték A pénzeszközök, követelések, kötelezettségek, rövid lejáratú hitelek valamint a passzív időbeli elhatárolások nyilvántartási értéke – a szóban forgó eszközök és források rövid lejárata miatt – megközelítőleg azonos volt a valós piaci értékükkel. A követelések a kétes kintlévőségekre képzett értékvesztések figyelembevételével kerültek bemutatásra. Az értékesítési célú értékpapírok között kimutatott államkötvények valós értéke pénzügyi vállalkozások által megadott piaci ár. Az értékesítési célú értékpapírok között kimutatott tőke instrumentumok és a hosszú lejáratú hitelek valós értéke nem tér el jelentősen a nyilvántartási értéktől. l.

Devizás tranzakciók

A külföldi devizában felmerült tranzakciók a tranzakció napján érvényes árfolyamon vannak értékelve. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a mérleg fordulónapján érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. Mindenféle veszteség vagy nyereség, ami a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból ered, árfolyamnyereségként vagy veszteségként van nyilvántartva. A Csoport minden társaságának funkcionális devizája az a helyi deviza, ahol a társaság működik. A Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásainak beszámolási devizája a forint. A társaságok pénzügyi kimutatásai azon külföldi leányvállalatok részére előírt módszerrel kerültek átváltásra, amelyek nem képzik szerves részét az anyavállalat működésének. A módszer értelmében az eredménykimutatások a tranzakciók dátumának árfolyamával kerültek átváltásra. A mérlegtételek a mérleg fordulónapján érvényes árfolyammal kerültek átszámításra. Az átváltási különbözetek a saját tőke részeként kerülnek bemutatásra. m.

Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék

A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke.

9

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) n.

Nyugdíjjuttatásokra képzett céltartalék

EGIS Rt. olyan meghatározott hosszú távú nyugdíjjuttatási rendszert működtet, melynek alapján a Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. Ez a juttatási rendszer 2002. februárjában került bevezetésre, azonban a Társaság először 2004-ben képzett céltartalékot erre a tételre az IAS 19 alapján. A céltartalék előző éveket érintő hatása a 27. sz. pontban kerül bemutatásra. A juttatási rendszer nem igényel külön alapba történő hozzájárulást. A rendszer által biztosított juttatások költsége a kivetített jóváírási egység módszerrel kerül meghatározásra, aktuáriusi értékelés alapján. Az aktuáriusi nyereségek és veszteségek bevételként vagy ráfordításként azonnal elszámolásra kerülnek. A rendszer bevezetése, vagy a rendszerben történő változás következtében keletkező múltbeli szolgálat költsége lineáris módszerrel kerül ráfordításként elszámolásra a juttatás megszolgálásáig hátralévő átlagos időtartam alatt. o.

Tartalékok

A mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatásokban szereplő tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizethető tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a Társaság egyedi, magyar számviteli törvény szerint készített éves beszámolója szolgál. Átértékelési tartalék A tárgyi eszközök 1991. december 31-én, a Társaság átalakulásakor történt átértékelése során keletkezett pozitív többlet a fel nem osztható átértékelési tartalékkal szemben került elszámolásra, és az eredménytartalékkal szemben kerül értékcsökkentésre az átértékelt tárgyi eszközök értékcsökkenésével összhangban, lineáris módszerrel. Egyéb tartalék Az értékesíthető befektetések piaci értéken szerepelnek a konszolidált mérlegben. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség a saját tőkén belül az egyéb tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. p.

Osztalék

Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják. q.

Egy részvényre jutó hozam (EPS)

Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Csoport felosztható eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli átlagának a figyelembe vételével történik. Sem a 2004, sem pedig 2003. szeptember 30-ra végződő évben nem volt olyan tranzakció, ami ezt az értéket „hígítaná” (diluted EPS).

10

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) r.

Értékesítés nettó árbevétele

Az értékesítés árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Csoport realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. s.

Kutatási és fejlesztési tevékenység

A kutatási és fejlesztési költségek felmerülésük évében kerülnek költségként elszámolásra. t.

Társasági adó

A társasági adófizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz. A halasztott adó számítása a kötelezettségi módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel pénzügyi kimutatásokban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adó követelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adó kötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Csoportnak a mérleg fordulónapján fennálló becslését az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozólag. Halasztott adó követelés csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy a Csoport a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget produkál, amellyel szemben a halasztott adó eszköz érvényesítést nyerhet. A mérleg fordulónapján a Csoport számba veszi a meg nem térült halasztott adó követelését, valamint a korábban a mérlegben el nem ismert adóeszközeit. A korábban a mérlegbe fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereség adójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. u.

Szegmens információk

Miután a Csoport csupán egy típusú szolgáltatást nyújt, és a Társaság eszközeinek jelentős része egyetlen földrajzi területen, Közép-kelet Európában található, szegmensek elkülönítése nem értelmezhető. Az értékesítés nettó árbevételének földrajzi megbontását a 21. pont mutatja be.

11

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) v.

Mérlegen kívüli eszközök és kötelezettségek

A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli eszközök akkor kerülnek a kiegészítő mellékletben közlésre, ha azok realizálódása valószínű. w.

Fordulónap utáni események

Azon a mérleg fordulónapja után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Csoport mérleg fordulónapi körülményeiről (módosító tételek) bemutatásra kerültek a beszámolóban. Azon fordulónap utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait a kiegészítő mellékletben kerülnek bemutatásra, amennyiben lényegesek. x.

Becslések

Az IFRS elveivel összhangban készült beszámoló becslések és feltételezések felhasználását követeli meg, ami módosítja a beszámolóban szereplő számokat és a hozzájuk tartozó megjegyzéseket. Bár ezen számítások alapja a menedzsment legjobb tudása a pillanatnyi eseményekről, a tényleges eredmény ettől eltérő lehet.

12

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve)

3.

PÉNZESZKÖZÖK

A pénzeszközök 2004. és 2003. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2004. szeptember 30.

2003. szeptember 30. Módosított

Bankbetétek Lekötött pénzeszközök Pénztár

3.175.888 74.643 13.343

3.031.159 78.169 9.425

Összesen

3.263.874

3.118.753

4.

VEVŐKKEL SZEMBENI NETTÓ KÖVETELÉSEK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK

A vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 2004. és 2003. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2004. szeptember 30.


Vevőkövetelések Céltartalék a kétes követelésekre

15.022.867 -854.581

14.426.829 -806.221

Vevőkövetelések, nettó

14.168.286

13.620.608

718.930 231.301 353.997 919.150

1.175.796 110.756 408.777 926.418

16.391.664

16.242.355

Költségvetéssel szembeni követelések Értékpapírok elhatárolt hozama Szállítóknak fizetett előleg Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Összesen

13


5.

KÉSZLETEK

A készletek 2004. és 2003. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2004. szeptember 30.


9.514.948 6.586.478 4.292.428 2.410.083

9.095.498 5.032.130 4.638.610 2.204.032

22.803.937

20.970.270

Befejezetlen termelés Késztermékek Alapanyagok Áruk Összesen

6.

LEJÁRATIG TARTOTT ÉRTÉKPAPÍROK

A lejáratig tartott befektetések 2004. és 2003. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2004. szeptember 30.


Diszkont kincstárjegyek Államkötvények

3.846.143 774.600

1.394.875 2.041.659

Összesen

4.620.743

3.436.534

7.

KERESKEDÉSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK

Kereskedési célú értékpapírok között a Magyar Gyógyszerész Kamara tagjai felé értékesítésre kerülő 46.960 ezer Ft névértékű Hungaropharma részvény szerepel.

14


IMMATERIÁLIS JAVAK

Az immateriális javak állományában a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: Szoftver, szabadalmak, Negatív BRUTTÓ ÉRTÉK licencek Üzleti érték üzleti érték Összesen 2002. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Árfolyamkülönbözet Kivezetések 2003. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Árfolyamkülönbözet Kivezetések 2004. szeptember 30. HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS 2002. szeptember 30. Tárgyévi elszámolt amortizáció Átsorolások Árfolyamkülönbözet Kivezetések 2003. szeptember 30. Tárgyévi elszámolt amortizáció Átsorolások Árfolyamkülönbözet Kivezetések 2004. szeptember 30.

1.308.323 335.615 -5.961 -2.910 -16.296 1.618.771 453.887 10.742 1.981 -69.955 2.015.426 Szoftver, szabadalmak, licencek

15.578 0 0 0 0 15.578 0 0 0 0 15.578

Üzleti érték

Negatív üzleti érték

1.029.066 335.615 -5.961 -2.910 -16.296 1.339.514 453.887 10.742 1.981 -69.955 1.736.169

Összesen

850.588 231.225 -5.019 -1.813 -2.961 1.072.020 319.405 3.485 789 -28.531 1.367.168 Szoftver, szabadalmak, licencek

Üzleti érték


546.751

0

0

546.751


648.258

0

0

648.258

NETTÓ ÉRTÉK

15.578 0 0 0 0 15.578 0 0 0 0 15.578

-294.835 0 0 0 0 -294.835 0 0 0 0 -294.835

-294.835 0 0 0 0 -294.835 0 0 0 0 -294.835 Negatív üzleti érték

571.331 231.225 -5.019 -1.813 -2.961 792.763 319.405 3.485 789 -28.531 1.087.911 Összesen

2004. és 2003. szeptember 30-án 390.712 ezer Ft, illetve 294.385 ezer Ft bruttó értékű, nullára leírt szoftver, szabadalom és licenc volt használatban.

15


9.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

A tárgyi eszközök állományában a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: BRUTTÓ ÉRTÉK 2002. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Árfolyamkülönbözet Kivezetések 2003. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Árfolyamkülönbözet Kivezetések 2004. szeptember 30. HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS 2002. szeptember 30. Tárgyévi elszámolt értékcsökkenés Átsorolások Árfolyamkülönbözet Kivezetések 2003. szeptember 30. Tárgyévi elszámolt értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Átsorolások Árfolyamkülönbözet Kivezetések 2004. szeptember 30. NETTÓ ÉRTÉK

Ingatlanok 17.938.997 0 1.020.103 -11.679 -213.728 18.733.693 0 2.310.731 -1.812 -35.910 21.006.702 Ingatlanok 2.701.952 335.102 5.248 -318 -48.386 2.993.598 367.284 7.971 -44 -36 -2.824 3.365.949 Ingatlanok

Gépek, berendezések, felszerelések 22.747.647 0 4.242.641 -15.492 -376.884 26.597.912 0 3.783.318 6.040 -509.811 29.877.459 Gépek, berendezések, felszerelések 12.921.427 2.827.191 -229 -9.531 -331.984 15.406.874 3.180.482 43.987 -3.650 3.566 -499.068 18.132.191 Gépek, berendezések, felszerelések

Járművek 2.522.619 0 927.651 -33.508 -420.989 2.995.773 0 843.066 8.737 -366.106 3.481.470 Járművek 1.156.318 509.171 0 -16.982 -347.231 1.301.276 608.618 5.777 209 2.696 -318.065 1.600.511 Járművek

Beruházások

Összesen

1.710.768 6.403.574 -6.184.434 0 0 1.929.908 6.849.329 -6.947.857 0 -260 1.831.120

44.920.031 6.403.574 5.961 -60.679 -1.011.601 50.257.286 6.849.329 -10.742 12.965 -912.087 56.196.751

Beruházások

Összesen

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Beruházások

16.779.697 3.671.464 5.019 -26.831 -727.601 19.701.748 4.156.384 57.735 -3.485 6.226 -819.957 23.098.651 Összesen


15.740.095

11.191.038

1.694.497

1.929.908

30.555.538


17.640.753

11.745.268

1.880.959

1.831.120

33.098.100

2004. és 2003. szeptember 30-án 5.164.565 ezer Ft, illetve 4.348.113 ezer Ft bruttó értékű, nullára leírt tárgyi eszköz volt használatban. 16


BEFEKTETÉSI CÉLÚ INGATLANOK

Befektetési célú ingatlanként a Budapest legkeresettebb üzleti részén, a Vörösmarty téren található irodaépület kerül kimutatásra. Az épület tulajdonosa a Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft., mely 50%-os közös vezetésű vállalkozása az EGIS Rt.-nek és így tulajdonhányad arányában kerül bevonásra. A befektetési célú ingatlan értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken szerepel a mérlegben. Az értékcsökkenés lineáris módszerrel, 50 év alatt kerül elszámolásra. A befektetési célú ingatlanok könyv szerinti értékének levezetése a 2004. és 2003. szeptember 30-án végződő években a következő: Bruttó érték

2002. szeptember 30. Beszerzések Tárgyévi elszámolt értékcsökkenés

Átsorolások Kivezetések 2003. szeptember 30. Beszerzések Tárgyévi elszámolt értékcsökkenés

Átsorolások Kivezetések 2004. szeptember 30.

380.036 6.792 0 0 386.828 4.589 0 0 391.417

Halmozott értékcsökkenés

Nettó érték

-55.130 -11.679 0 0 -66.809 -10.508 0 0 -77.317

324.906 6.792 -11.679 0 0 320.019 4.589 -10.508 0 0 314.100

A befektetési célú ingatlan piaci értékét a Társaság diszkontált cash flow módszerrel határozta meg. Ennek eredményeképpen az épület piaci értékéből történő arányos részesedés értéke 742.518 eFt. 11.

SAJÁT TŐKE (EQUITY) MÓDSZERREL ÉRTÉKELT RÉSZESEDÉSEK

A saját tőke (equity) módszerrel értékelt részesedések 2004. és 2003. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2004. szeptember 30. Befektetések társult vállalkozásokban Befektetések leányvállalatokban Összesen


5.604.814

1.646.504

0

583

5.604.814

1.647.087

A Társaság részesedése a társult vállalkozásokban és leányvállalatokban 2004. és 2003. szeptember 30-án: 17

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 2004. szeptember 30.


Módosított Tulajdoni hányad %

Társaság

Könyv szerinti érték

Tulajdoni hányad %


Befektetések társult vállalkozásokban és leányvállalatokban EGIS UK Ltd. Medimpex Iran Ltd. Serdix Rt. Medexpress Ltd. Recyclomed Kht. Medimpex Jamaica Ltd. Medimpex West Indies Ltd. Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. Pannonmedicina Hungaropharma Rt. AEGIS Pharmaceuticals Inc. Anpharm Sp. Akc. Viridis Pharma Ltd.

100,0 99,9 87,5 50,0 41,0 40,0 38,0 34,0 33,7 29,6 25,0 24,3 0,0

Összesen

0 0 571.140 21.500 19.441 0 136.896 144.324 82.757 2.819.010 0 1.809.746 0

100,0 365 99,9 218 0,0 0 50,0 21.500 0,0 0 40,0 408 38,0 4 34,0 138.040 33,7 82.757 ld egyéb befektetések 25,0 0 24,3 1.371.295 37,5 32.500

5.604.814

1.647.087

Az év folyamán a Társaság további 10,75 % részesedést szerzett a Hungaropharma Rt-ben, mely Magyarország vezető gyógyszer-nagykereskedője. Ennek eredményeképpen a Hungaropharma Rt. társult vállalkozássá vált. A Hungaropharma részesedés megszerzésén keletkezett negatív goodwill számítás a következő: A nettó eszközök piaci értékéből történő részesedés Bekerülési érték

3.692.126 -2.413.747

Negatív goodwill

1.278.379

A negatív goodwill-t a Társaság 20 év alatt lineárisan számolja el az eredménnyel szemben. A befektetés saját tőke (equity) módszerrel meghatározott könyv szerinti értékének levezetése 2004. szeptember 30-án a következő: A nettó eszközök piaci értékéből történő részesedés A megszerzés után keletkező eredményből történő részesedés, a csoporton belüli nem realizált eredmény kiszűrése után Negatív goodwill Negatív goodwill amortizációja Befektetés könyv szerinti értéke

3.692.126 357.324 -1.278.379 47.939 2.819.010

18

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az EGIS UK Ltd. és a Medimpex Iran Ltd. a Társaság leányvállalatai. Ezen vállalkozások tevékenysége sem külön-külön, sem összességükben nem jelentős a Csoport tevékenységéhez képest. Az oroszországi Serdix Rt-ben a Társaság szavazati aránya 49,0 %, így a vállalkozás társult vállalatként kerül bemutatásra. A 2004. és 2003. szeptember 30-ra végződő években az EGIS Rt. felé fizetett osztalékok társult vállalkozásoktól a következők: 2004. szeptember 30-ra végződő év Hungaropharma Rt. GYEL Kft. Medimpex West Indies Összesen

12.


210.690

0

17.000

2.361

3.985

0

231.675

2.361

ÉRTÉKESÍTÉSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK

Az értékesítési célú értékpapírok között az egyéb részesedések, valamint olyan hosszú futamidejű államkötvények találhatók, amelyeket a Társaság nem kíván lejáratig tartani, azonban a következő pénzügyi évben értékesíteni sem. Az értékesítési célú értékpapírok állománya 2004. és 2003. szeptember 30-án a következő: 2004. szeptember 30.


Államkötvények Egyéb befektetések

504.459 56.879

887.559 1.569.260

Összesen

561.338

2.456.819

19

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Egyéb részesedések 2004. és 2003. szeptember 30-án a következők: 2004. szeptember 30. Társaság

Tulajdoni hányad %


2003. szeptember 30. Módosított Tulajdoni Könyv szerinti hányad % érték

Egyéb részesedések Hungaropharma Rt. Gyógynövény Kutató Intézet Rt. Medimpex Italia S.R.L. Medimpex Japan Co. Ltd. Magyar Gyógyszer Rt. Postabank Rt. Pannon Partner

ld. társult vállalkozások 14,4 37.000 7,0 803 5,6 4.054 2,6 15.000 n/a 22 60

Összesen

18.9 12,4 7,0 5,6 3,9 n/a -

56.939

1.529.978 19.000 828 4.432 15.000 22 60 1.569.320

Az egyéb részesedések bekerülési értéken vannak nyilvántartva, mely megközelíti a piaci értéket. 13.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

A Csoport rövid lejáratú kötelezettségei 2004. és 2003. szeptember 30-án a következők: 2004. szeptember 30.

Szállítók Bankhitelek és folyószámlahitelek Fizetendő munkabér Adó és adójellegű kötelezettségek Egyéb Összesen

20

2003. szeptember 30 Módosított

6.761.426 909.423 574.391 496.421 2.913.880

5.663.428 1.054.181 552.194 560.256 1.884.602

11.655.541

9.714.661


14.

HITELEK ÉS KÖLCSÖNÖK

A Csoport kölcsönei és hitelei kamatmentes kutatási, fejlesztési kölcsönt tartalmaznak, amelyet az 1991. május 27-én létrejött “Finanszírozási és Együttműködési Megállapodás” alapján folyósított a Japánban bejegyzett Japan Tobacco cég, új kutatási létesítmények, felszerelések és berendezések létrehozása céljából. A kölcsön folyósított összege 10.000.000 USD. A visszafizetés 15 éven belül esedékes, legkésőbb 2006. május 27-én. A megállapodás ideje alatt a törlesztések úgy történnek, hogy a Japan Tobacco gyakorolhatja azon jogát, hogy megszerezze a Társaság által kifejlesztett szabadalmakat, szabadalmi jogdíjakat, melyek ezen szabadalmak későbbi felhasználásából adódnak, és a “Licenc és Szállítási Szerződés” alapján lettek kikalkulálva. A Japan Tobacco viseli a szabadalmi jog megszerzésének költségeit, meghatározott területeken. A 15 éves időszak végére fennmaradó összeget a Társaságnak vissza kell fizetnie. A megállapodás csak a meghatározott területeken regisztrált szabadalmakra alkalmazható, mely elsősorban Dél-Kelet Ázsiát, Japánt, Kínát, Tajvant és a Közel-Keletet foglalja magába. A 2004. és 2003. szeptember 30-án fennálló fizetendő összeg 9.400 ezer USD. 15.

CÉLTARTALÉKOK A VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE

A 2004. és a 2003. szeptember 30-i várható kötelezettségekre képzett céltartalék-állomány a következő tételekből áll: Környezetvédelem

Peres ügyek

Dolgozói juttatások

Egyéb

Összesen

Egyenleg 2002. szeptember 30-án

130.000

85.270

0

0

215.270

Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás

0 -61.274

0 -21.412

0 0

265.574 0

265.574 -82.686

68.726

63.858

0

265.574

398.158

0 -43.240

125.882 0

518.227 0

88.076 -265.574

732.185 -308.814

25.486

189.740

518.227

88.076

821.529

Egyenleg 2003. szeptember 30-án Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Egyenleg 2004. szeptember 30-án

A Társaság környezetszennyezéssel kapcsolatos céltartalékot képzett a mogyoródi telepen keletkezett talajszennyezésre. A hetvenes évek végén különféle vegyületeket égettek a mogyoródi telephelyen, aminek következtében az elfolyt anyagok beszennyezték a talajt. A Közép-Dunavölgyi Környezetvédelmi Felügyelőség kötelezte a Társaságot a talaj megtisztítására. Egyik környezetvédelmi hatóság sem hozott egyéb olyan határozatot, ami a Társaságot további környezet kárelhárításra kötelezné az egyéb telephelyeken. A hosszú lejáratú dolgozói juttatásokra képzett céltartalékhoz kapcsolódó számítások a 27. megjegyzésben kerülnek bemutatásra. 21


JEGYZETT TŐKE

A Társaság jegyzett tőkéje 7.785.715 db, egyenként 1.000 Ft névértékű egyenlő, azonos tagsági jogokat megtestesítő, jóváhagyott, kibocsátott és teljes mértékben kifizetett dematerializált törzsrészvényből áll. 17.

TŐKETARTALÉK

A tőketartalék az 1993. december 22-én kibocsátott 2.335.715 db részvényért az EBRD-től kapott 45.000.000 USD befizetéskori árfolyamon számított forint összege és a névérték közötti különbséget tartalmazza. 18.

ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ÁTALAKULÁSKOR

1991. december 31-én, a Társaság átalakulásakor, egy független szakértői cég által a Társaság ingatlanjai átértékelésre kerültek. Az átértékelési tartalék a könyv szerinti és az új érték közötti különbözetet tartalmazza. Az átértékelésből adódó különbözet az átértékelt eszközök értékcsökkenési leírási kulcsával megegyező mértékben amortizálódik az eredménytartalékkal szemben. 19.

EGYÉB TARTALÉK

Az értékesíthető befektetések piaci értéken szerepelnek a konszolidált mérlegben. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség a saját tőkén belül az egyéb tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Az értékesíthető befektetések átértékelésére első alkalommal a 2004. szeptember 30-ra végződő pénzügyi évben került sor, melynek következtében -16.662 eFt került az egyéb tartalékba. 20.

EREDMÉNYTARTALÉK

A Társaságtól 2004. és 2003. szeptember 30-án a magyar számviteli szabályok szerint elkészített éves beszámolók alapján osztalék formájában kiosztható tartalékok 56.688.605 ezer Ft, illetve 50.231.926 ezer Ft (az összes eredménytartalékból, amely 2004. szeptember 30-án 60.618.946 ezer Ft, 2003. szeptember 30-án 54.533.045 ezer Ft). A vezetőség a 2004. szeptember 30-ra végződő év adózott eredményének terhére 934.000 ezer Ft osztalékot javasol kifizetésre.

22


21.

AZ ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK FÖLDRAJZI MEGOSZLÁSA

Az értékesítés nettó árbevételének földrajzi megoszlása a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: 2004. szeptember 30-ra 2003. szeptember 30-ra végződő év végződő év Módosított Magyarország Keleti piacok Nyugati piacok Egyéb területek

44.752.842 27.161.926 8.403.307 5.752.166

41.794.310 23.194.620 8.004.797 6.703.365

Összesen

86.070.241

79.697.092

A Társaság egyetlen ipari ágazatban működik, és eszközei zömmel Magyarországon találhatóak. 22.

KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK

A 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan az értékesítés önköltsége a közvetlen anyag- és bérköltségeket, valamint a termeléshez közvetlenül kapcsolható üzemi általános költségeket tartalmazza. Az igazgatási és az értékesítési költségek a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2004. szeptember 30-ra 2003. szeptember 30-ra végződő év végződő év Módosított Értékesítés általános költsége

12.181.511

11.928.847

Kutatás-fejlesztés költsége

5.340.296

4.469.178

Központi irányítás költsége

3.792.783

3.078.413

Minőségellenőrzés

1.275.351

1.056.288

Üzemi irányítás költsége

783.724

740.946

Jóléti kiadások

541.397

529.910

3.643.000

3.052.740

27.558.062

24.856.322

Egyéb Összesen

23

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A következő táblázat az értékesítés önköltségét, az igazgatási és értékesítési költségeket és az egyéb működési költségeket tartalmazza a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2004. szeptember 30-ra végződő év


Anyag- és anyagjellegű ráfordítások

36.592.277

37.269.965

Bér- és bérjellegű ráfordítások

18.081.577

16.539.274

Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások

10.265.551

7.738.601

Értékcsökkenés

4.486.297

3.914.368

Bérmunka

2.966.650

2.534.103

Adók és hozzájárulások

2.323.594

1.330.414

Fizetett jutalék és licenc

1.139.648

1.045.463

Szabadalmaztatás és bejegyeztetés díja

633.197

492.685


423.371

182.888

Marketing

587.280

1.091.840

Környezetvédelmi költség

575.807

460.726

Alvállalkozói kutatási-fejlesztési díj

485.718

340.658

Követelések értékvesztése

260.731

134.862

2.009.692

2.191.307

80.831.390

75.267.154

Egyéb Összesen



Értékesítés önköltsége Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb működési költségek

49.048.601 27.558.062 4.224.727

47.634.150 24.856.322 2.776.682

Összesen

80.831.390

75.267.154

24


23.

KAMATOK ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI BEVÉTELEK

A kamatok és egyéb pénzügyi bevételek a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2004. szeptember 30-ra 2003. szeptember 30-ra végződő év végződő év Módosított Határidős ügyletek nyeresége Árfolyamnyereség Kapott kamatok Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Összesen

24.

937.873 996.979 454.674 14.493 51.050

1.391.675 1.477.957 494.089 100.948 136.121

2.455.069

3.600.790

KAMATOK ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI RÁFORDÍTÁSOK

A kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2004. szeptember 30-ra 2003. szeptember 30-ra végződő év végződő év Módosított Árfolyamveszteség Határidős ügyletek vesztesége Fizetett kamatok Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások

1.303.825 129.674 165.378 11.467 38.016

2.468.188 663.891 149.156 11.744 1.635

Összesen

1.648.360

3.294.614

25


25.

TÁRSASÁGI ADÓ

A Társaság által alkalmazandó társasági adó kulcs a 2004. október 1-vel kezdődő üzleti évtől 18 %ról 16 %-ra csökken. A társasági adó összefoglalása a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: 2004. szeptember 30-ra 2003. szeptember 30-ra végződő év végződő év Módosított Adóbevallás szerinti társasági adó 989.489 692.885 Halasztott adó bevétel -136.875 19.810 Összesen

852.614

712.695

A halasztott adókövetelések 2004. és 2003. szeptember 30-án a következő tételekből adódtak: 2004. szeptember 30-ra 2003. szeptember 30-ra végződő év végződő év Módosított Értékcsökkenés és amortizáció 434.744 400.647 Valós értékelés miatti különbözetek -300.536 -256.640 Céltartalék és elhatárolás 118.347 0 Utólag adott engedmény 50.981 47.939 Nyitott opciós ügyletek eredménye -40.780 0 Követelések értékvesztése 38.555 25.482 Egyéb 12.599 -43.566 Összesen

313.910

173.862

Az adózás előtti eredmény és a 2004. október 1-vel kezdődő üzleti évtől hivatalos adókulcs (16%) szorzataként kapott érték, valamint az eredménykimutatásban szereplő adófizetési kötelezettség közötti eltérés egyeztetése a következő: 2004. szeptember 30-ra 2003. szeptember 30-ra végződő év végződő év Módosított Az eredménykimutatás szerinti adózás előtti eredmény

7.815.940

6.046.778

Társasági adó a 2004. szeptember 30-án végződő üzleti évben hivatalos adókulcsot alkalmazva (18%) Társasági adókulcs változás hatása (-2 %) Várhatóan nem visszaforduló különbségek Külföldön megfizetett adó

1.406.869 -156.319 -393.983 -3.953

1.088.420 0 -363.169 -12.556

852.614

712.695

Összes eredményt terhelő adó 26


EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ EREDMÉNY (EPS)

A hígítatlan egy részvényre jutó eredmény számítása úgy történik, hogy az időszak felosztható mérleg szerinti eredménye (a mérleg szerinti eredmény csökkentve az elsőbbségi részvények osztalékával) elosztásra kerül az adott időszaki törzsrészvények súlyozott számtani átlagával. 2004. és 2003. szeptember 30-ra végződő évek folyamán nem történt olyan esemény, mely az egy részvényre jutó eredmény felhígítását okozta volna. Mérleg szerinti Súlyozott Egy részvényre eredmény átlagos jutó eredmény (ezer Ft) részvényszám (Ft) Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény 2003. szeptember 30-ra végződő évben - Módosított Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény 2004. szeptember 30-ra végződő évben 27.

5.540.332

7.785.715

712

6.963.326

7.785.715

894

DOLGOZÓI JUTTATÁSOK

A Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. A dolgozói juttatásokra képzett céltartalékban a 2004. szeptember 30-án végződő évben történt mozgások a következők: 2004. szeptember 30-ra végződő év Nyitó egyenleg október 1-én 0 Tárgyévi költség 162.836 Kamat költség 201.055 Aktuáriusi becslésből származó veszteség 20.572 Múltbani szolgálat elismert költségei - meg nem szolgált jogok 165.411 Múltbani szolgálat elismert költségei - megszolgált jogok 106.054 Tárgyévi kifizetés -137.701 Záró egyenleg szeptember 30-án 518.227 Múltbani szolgálat még el nem ismert költségei 926.078 Kötelezettség jelenértéke szeptember 30-án 1.444.305 Az előző pénzügyi évet érintő ráfordítás

333.865

Hátralévő szolgálati évek Diszkontráta

17,8 8%

27


A TÁRSASÁG ÉS A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK KÖZÖTTI TRANZAKCIÓK

A Csoport a normál üzletmenetével kapcsolatosan lépett üzleti kapcsolatba társult vállalataival. A társult vállalatokkal szemben alkalmazott árpolitika a piac más szereplőivel szemben alkalmazott árakkal egyező. A kapcsolt vállalkozásokkal folytatott értékesítések a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2004. szeptember 30-ra végződő év


Hungaropharma Rt.

7.268.236

0

Servier

5.416.127

5.196.703

Anpharm

1.379.316

1.412.711

94.610

303.750

14.158.289

6.913.164

AEGIS Pharmaceuticals Inc. Összesen

A kapcsolt vállalkozásoktól igénybe vett szolgáltatások a 2004. és a 2003.szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2004. szeptember 30-ra végződő év Servier


240.702

199.782

Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Labor. Kft.

61.805

57.760

EGIS UK Ltd.

22.267

44.981

Anpharm

8.089

154

Medimpex West Indies

3.807

3.295

0

2.793

336.670

308.765

Medimpex Iran Összesen

28

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek 2004. és 2003. szeptember 30án a következők: Vevők Szállítók 2004. szept. 30. 2003. szept. 30. 2004. szept. 30. 2003. szept. 30. Hungaropharma Rt. Servier Anpharm AEGIS Pharmaceuticals Inc. Medimpex West Indies Medimpex Iran Ltd. EGIS UK Ltd. Servier Hungária Kft Recyclomed Kht. Gyógyszeripari Ell. és Fejl. Lab. Összesen

879.897 754.738 286.714 0 90.406 0 7.628 275 0 0

0 735.352 214.463 208.140 82.825 13.404 11.278 275 0 0

984 707.736 84.218 0 3.845 0 0 0 1.161 7.674

0 444.450 151 0 0 80 0 0 0 2.540

2.019.658

1.265.737

805.618

447.221

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai által kapott juttatások összege és birtokolt részvények száma a 2004. és 2003. szeptember 30-án végződő pénzügyi években a következő:

Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen

2004. szeptember 30. Juttatások Részvények száma (millió Ft) 14,3 5.694 23,8 260 38,1

5.954

29

2003. szeptember 30. Juttatások Részvények száma (millió Ft) 13,7 5.694 22,7 260 36,4

5.954


29.

MÓDOSÍTÁSOK EREDMÉNYRE ÉS SAJÁT TŐKÉRE GYAKOROLT HATÁSA

A módosítások eredményre gyakorolt hatása a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő években a következő: 2004. szeptember 30-ra végződő év


6.170.497

4.570.671

934.000

934.000

835.545 136.875 12.843 228 -491.337 -52.307

244.901 -19.810 221.632 4.376 -101.131 -266.327

-78.742

0

-518.227 13.951

0 -47.980

6.963.326

5.540.332

Konszolidált mérleg szerinti eredmény a helyi számviteli szabályok szerint: Osztalék Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Halasztott adó Nyitott derivatív ügyletek értékelése Dolgozói kölcsönök diszkontálása Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Utólag adott engedmény Átvitt szabadságok elhatárolása Dolgozói juttatásokra képzett céltartalék Egyéb Konszolidált mérleg szerinti eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok szerint:

30

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉS 2003. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A módosítások saját tőkére gyakorolt hatása a 2004. és a 2003. szeptember 30-ra végződő években a következő: 2004. szeptember 30-ra végződő év Konszolidált saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint:


73.545.766

67.436.011

Osztalék Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Dolgozói juttatásokra képzett céltartalék Utólag adott engedmény Nyitott derivatív ügyletek értékelése Halasztott adó Negatív goodwill leírása Dolgozói kölcsönök diszkontálása Átvitt szabadságok elhatárolása Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Tárgyi eszközök átértékelése Egyéb

934.000

934.000

1.514.941 -518.227 -318.634 254.875 313.910 682.308 -46.085 -78.742 -2.149.958 -678.681 -7.170

679.395 0 -266.327 242.032 173.862 682.308 -46.313 0 -1.658.623 -678.681 -21.937

Konszolidált saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok szerint:

73.448.303

67.475.727

30.

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

Garanciák 2004. szeptember 30-án a Társaság által nyújtott garanciák értéke 1.164.311 ezer Ft, míg a kapott garanciák értéke 405.240 ezer Ft volt. Egyéb jelentős mérlegen kívüli kötelezettsége nincs a Csoportnak.

_____________________ Vállalkozás képviselője

31

2004. ÉVES BESZÁMOLÓ

Recommend Documents