2003. ÉVES BESZÁMOLÓ

NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI JELENTÉSI SZABVÁNYOK (IFRS-ELVEK) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2002/2003. ÉVES BESZÁMOLÓ

Budapest, 2004. január 30.

…………………… a vállalkozás vezetője (képviselője)

EGIS Gyógyszergyár Rt.

A nemzetközi pénzügyi jelentési szabványok szerint készített pénzügyi kimutatások a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő évekre

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. MÉRLEGEK 2003. ÉS 2002. SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) Megjegyzés 2003. szeptember 30. 2002. szeptember 30.

ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Készletek Rövid lejáratú befektetések Forgóeszközök összesen BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetések Adott kölcsönök Halasztott adókövetelés Befektetett eszközök összesen

3

2.016.319

4.848.324

4 5 6

14.613.477 19.452.484 4.324.093 40.406.373

12.416.946 17.120.699 3.506.235 37.892.204

7 8 9 10 22

430.134 28.614.855 7.020.662 160.082 173.862 36.399.595

406.512 26.334.342 6.305.936 290.136 193.672 33.530.598

76.805.968

71.422.802

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

11

6.639.121

5.735.221

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

12 13

2.051.362 397.351 2.448.713

2.325.184 215.270 2.540.454

SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Tőketartalék Átértékelési tartalék Eredménytartalék Saját tőke összesen

14 15 16 17

7.785.715 2.239.285 3.012.832 54.680.302 67.718.134

7.785.715 2.239.285 3.094.407 50.027.720 63.147.127

76.805.968

71.422.802

FORRÁSOK ÖSSZESEN

A kiegészítő melléklet a mérlegek elválaszthatatlan részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A 2003. ÉS 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2003.szeptember 30-ra végződő év

2002.szeptember 30-ra végződő év

57.497.720 25.359.773

55.257.367 23.435.142

32.137.947

31.822.225

24.951.901 1.816.974 337.647 159.688

22.241.463 1.576.629 159.959 148.642

5.866.407

8.312.734

3.648.117 3.299.193

1.758.420 1.865.896

265.871

152.966

6.481.202

8.358.224

686.957

159.464

Nettó nyereség

5.794.245

8.198.760

Átlagos részvényszám

7.785.715

7.785.715

744

1.053

Megjegyzés Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége

18 19

Bruttó eredmény Egyéb működési tételek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb működési költségek Egyéb működési bevételek Kapott osztalék

19 19

Pénzügyi műveletek előtti nyereség Egyéb nem működési tételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Jelentős részesedésű vállalkozásokból származó eredményhányad

20 21

Adózás előtti nyereség Társasági adó

22

Egy részvényre jutó eredmény (forint)

23

A kiegészítő melléklet az eredménykimutatások elválaszthatatlan részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A 2003. ÉS 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

Jegyzett tőke

Tőketartalék

2001. szeptember 30.

7.785.715

2.239.285

3.175.982

42.448.385

2002. szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból Fizetett osztalék 2002. szeptember 30.

0 0 0 7.785.715

0 0 0 2.239.285

0 -81.575 0 3.094.407

8.198.760 81.575 -701.000 50.027.720

2003. szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból Eredménytartalék átadás EGIS Polskának Fizetett osztalék

0 0 0 0

0 0 0 0

0 -81.575 0 0

5.794.245 81.575 -289.238 -934.000

7.785.715

2.239.285

3.012.832

54.680.302


Átértékelési tartalék

Eredménytartalék

A kiegészítő melléklet a saját tőke változásait tartalmazó kimutatás elválaszthatatlan részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2003. ÉS 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)

2003. szept. 30-ra végződő év


6.075.344

7.982.674

3.477.170 -109.100 -273.822 182.081 6.145 -289.238 -265.871

2.884.984 46.717 -318.942 -11.029 406.823 0 -152.966

8.802.709

10.838.261

-2.331.785

692.954

-2.196.531

-324.305

903.951 -667.147

-922.398 -249.831

-4.291.512

-803.580

4.511.197

10.034.681

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás és kamatfizetés / kamatbevétel előtti eredmény Módosítások Értékcsökkenés és amortizáció Értékesített tárgyi eszközök nyeresége (-) / vesztesége Nettó nem realizált árfolyamnyereség Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése / csökkenése (-) Munkavállalói kölcsönök leírása és befektetések átértékelése EGIS Polskának átadott eredménytartalék Társult vállalkozásokból származó eredményhányad Forgótőke változások előtti üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök Készletek növekedése (-) / csökkenése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítókkal szembeni kötelezettség és passzív időbeli elhatárolások növekedése / csökkenése (-) Nettó fizetett adó

Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

A kiegészítő melléklet a cash flow kimutatások szerves részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2003. ÉS 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban)



BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Befektetések értékesítése

-6.038.887 -371.486 366.682 0

-6.170.971 -1.572.036 74.721 0

-6.043.691

-7.668.286

-4.131.005 3.313.147 -51 46.540 445.511 -39.653 -934.000

-3.251.847 5.341.176 -1.132.983 -63.379 456.579 -81.029 -701.000

Pénzügyi tevékenység során felhasznált (-) / képződött pénzeszközök

-1.299.511

567.517

Pénzeszközök állományának nettó változása

-2.832.005

2.933.912

Pénzeszközök nyitó egyenlege

4.848.324

1.914.412

Pénzeszközök záró egyenlege

2.016.319

4.848.324

Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Értékpapírok vétele Értékpapírok eladása Rövid lejáratú hitelek csökkenése Adott kölcsönök csökkenése / növekedése (-) Kapott kamat Fizetett kamat Fizetett osztalék

A kiegészítő melléklet a cash flow kimutatások szerves részét képezi.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve)

1.

ALAPTEVÉKENYSÉG ÉS HÁTTÉRINFORMÁCIÓK

a.

A beszámoló alapja

Az EGIS Gyógyszergyár Rt. ("EGIS Rt." vagy "Társaság") mellékelt, 2003. és 2002. szeptember 30ra végződő évekre vonatkozó pénzügyi beszámolói a helyi számviteli szabályok szerint vezetett könyvek alapján készültek, és a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványoknak (“NPJSZ”) megfelelően kerültek bemutatásra. A helyi és a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványoknak megfelelő saját tőke és eredmény közötti levezetést a 25. megjegyzés tartalmazza. A beszámolókban leányvállalati adatok nem kerültek konszolidálásra. A mellékelt beszámolót az EGIS Rt. vezetősége hagyta jóvá 2003. november 10-én. b.

A Társaság alaptevékenysége

Az EGIS Rt. elődjét, a Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt-t (a “Vállalat”) 1913-ban alapították. A második világháború után a Vállalat állami kézbe került. A Társaság részvényeit a Budapesti Értéktőzsdén jegyzik. A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszergyártáshoz szükséges alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Tevékenységét elsősorban Budapesten és Körmenden végzi. A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38., Magyarország A Társaság részvénykönyve szerint a Társaság fő részvényesei: 2003. szeptember 30.


50,91% 49,09%

50,91% 49,09%

100%

100%

ATP (Servier) Egyéb Összesen

A Társaság átlagos munkavállalói létszáma a 2003. szeptember 30-ra végződő évben 2.764 fő, a 2002. szeptember 30-ra végződő évben 2.766 fő.

1

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 2.

SZÁMVITELI POLITIKA

A mellékelt pénzügyi jelentések a következő jelentősebb számviteli elvek alkalmazásával készültek: a.

A beszámoló pénzneme

A mellékelt pénzügyi jelentés adatai ezer Ft-ban vannak kifejezve. b.

Pénzeszközök

Pénzeszközök között a bankbetétek és a készpénzkészletek kerülnek kimutatásra. A pénzeszközök között az olyan három hónap vagy annál rövidebb lejáratú és forgalomképes befektetések szerepelnek, amelyek készpénzzé bármikor átválthatók és az értékvesztés kockázata nagyon alacsony. c.

Immateriális javak

Az immateriális javak az amortizációval csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az amortizáció a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Szoftver, szabadalom, licenc d.

33

Tárgyi eszközök

Az ingatlanok értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési, vagy átalakuláskori értéken kerülnek bemutatásra. Más tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az értékcsökkenés a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek e.

1-3 9-33 20

Befektetések

A leányvállalatokba és a jelentős részesedésű társaságokba történő befektetések esetében a befektetések értékelése a saját tőke módszeren alapul. Ennek értelmében a befektetés a beszerzési áron kerül nyilvántartásba, módosítva a befektetés adott időszakra jutó eredményének arányos részével. 2


A kereskedési célú és az értékesíthető befektetések piaci értéken szerepelnek a mérlegben. A kereskedési célú befektetésekből származó nyereség bevételként kerül kimutatásra. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség külön saját tőkeelemként kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség bevétellé válik. f.

Vevőkel szembeni követelések

A követelések a kétes követelésekre képzett céltartalékkal csökkentett értéken kerültek kimutatásra. A céltartalék számítása múltbeli tapasztalatokon alapul, alapját azok a követelések teszik ki, amelyek nagy valószínűséggel nem fognak befolyni. g.

Forgalomképes értékpapírok

A forgalomképes értékpapírok olyan pénzpiacon értékesíthető befektetések, amelyek vásárlásának célja a rövid távú likvid alapokba történő befektetés és nem jellemző annak hosszú távú megtartása. A forgalomképes értékpapírok a beszerzési érték és a piaci érték közül az alacsonyabb értéken vannak nyilvántartva. Az átértékelések eredménye az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Az értékpapírokon keletkezett kamatok a kamatbevételek között, míg az osztalékok az osztalékbevételek között kerülnek kimutatásra. A befektetés értékesítése során a beszerzési és eladási ár között keletkezett különbség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. h.

Hitelezési kockázat

A hitelezési kockázat elsősorban a Társaság rövid távú befektetéseit és vevői követelésállományát érinti. A rövid távú befektetések a Magyar Állam által kiadott és garantált kötvényeket és kincstárjegyeket, valamint kötvény és részvényalapba befektetett, vagyonkezelésbe adott pénzeszközöket tartalmaznak. Az EGIS Rt. vevői követelésállománya különböző földrajzi területekről származó vevők tartozásaiból áll. A követelésekkel kapcsolatos hitelezési kockázat nem nagyobb, mint amennyire megtérülésükkel kapcsolatban a Társaság céltartalékot képzett. i.

Pénzügyi eszközök és források valós értéke

A mellékelt mérlegben a pénzeszközök, rövid távú befektetések, banki folyószámlahitelek, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és hitelek könyv szerinti értéke megközelíti a valós piaci értéket. j.

Készletek

A készletek a ténylegesen realizálható érték és a bekerülési érték közül az alacsonyabb értéken kerülnek kimutatásra. A ténylegesen realizálható érték alapját a jövőben várható, befejezéssel és értékesítéssel kapcsolatban felmerülő költségekkel csökkentett értékesítési ár képezi. Ahol szükséges, ott az elfekvő, lassan mozgó és a hibás készletekre a Társaság értékvesztést számolt el. A készletek értékelése a következőkön alapul: Alapanyagok 3


•

mozgó átlagáron történő nyilvántartás

Befejezetlen termelés és késztermékek • k.

közvetlenül felmerült anyag és bér költsége, növelve a normális működésből adódó üzemi általános költségekkel

Devizák

A külföldi devizában felmerült tranzakciók a tranzakció napján érvényes árfolyamon vannak értékelve. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a mérleg fordulónapján érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. Mindenféle veszteség vagy nyereség, ami a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból ered, árfolyamnyereségként vagy veszteségként van nyilvántartva. l.

Társasági adó

A társasági adófizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz. A halasztott adó számítása a kötelezettség-módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel pénzügyi kimutatásokban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adó követelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Társaságnak a mérleg fordulónapján fennálló becslését az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozólag. Halasztott adókövetelés csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy az EGIS Rt. a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget produkál, amellyel szemben a halasztott adó eszköz érvényesítést nyerhet. A mérleg fordulónapján a Társaság számba veszi a meg nem térült halasztott adó követelését, valamint a korábban a mérlegben el nem ismert adóeszközeit. A korábban a mérlegbe fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereség adójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek.

4

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) m.

Értékesítés nettó árbevétele

Az értékesítés nettó árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés nettó árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés nettó árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. n.

Kutatás- fejlesztési tevékenység

A kutatási- és fejlesztési költségek felmerülésük évében kerülnek költségként elszámolásra. o.

Átértékelési tartalék

A tárgyi eszközök átértékelése során keletkezett pozitív többlet a fel nem osztható átértékelési tartalékkal szemben került elszámolásra, és az eredménytartalékkal szemben kerül értékcsökkentésre az átértékelt tárgyi eszközök értékcsökkenésével összhangban, lineáris módszerrel. p.

Szegmens információk

A Társaság csupán egy típusú szolgáltatást nyújt, és a Társaság tevékenysége alapvetően egy földrajzi területre koncentrálódik. q.

Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék

A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke. r.

Tartalékok

A mellékelt pénzügyi kimutatásokban szereplő tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizethető tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a Társaság magyar számviteli törvény szerint készített éves beszámolója szolgál. s.

Egy részvényre jutó eredmény (EPS)

Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Társaság felosztható eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli átlagának a figyelembe vételével történik. Sem a 2003., sem pedig a 2002. szeptember 30-ra végződő években nem volt olyan tranzakció, ami ezt az értéket „hígítaná” (diluted EPS). t.

Mérlegen kívüli kötelezettségek

5

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli eszközök akkor kerülnek a kiegészítő mellékletben közlésre, ha azok realizálódása valószínű. u.

Pénzügyi instrumentumok

A mérlegben a pénzügyi eszközök és források a pénzeszközöket, értékpapírokat, vevőket, szállítókat, egyéb rövid lejáratú követeléseket és kötelezettségeket, adott kölcsönöket, befektetéseket tartalmazzák. Ezen eszközök és források elszámolásával kapcsolatos számviteli politikát tartalmazza ez a pont. A pénzügyi instrumentumok besorolása a mérlegben a szerződésekben meghatározott tartalom alapján kötelezettségként, vagy saját tőkeként történik. A kötelezettségként nyilvántartott pénzügyi instrumentumok esetében a kamatok, osztalékok, nyereségek és veszteségek bevételként, illetve ráfordításként kerülnek kimutatásra. A saját tőkeként besorolt, tulajdonosoknak kibocsátott pénzügyi instrumentumok közvetlenül a saját tőkében kerülnek kimutatásra. A pénzügyi instrumentumok elszámolása akkor történik meg nettó módon, amikor a Társaság jogszerűen nettósíthatja ezen tételeket, nettó módon szándékozik azokat rendezni vagy az eszközöket és kötelezettségeket egyszerre realizálja. Az EGIS Rt. nemzetközi jellegéből adódóan fokozottan ki van téve az árfolyamok változásának. Az ebből eredő kockázatok kivédésére a Társaság derivatív eszközöket (fedezeti - hedge ügyleteket) használ. 2002. és 2003. szeptember 30-án a Társaság minden hedge ügyletét nem hatékonynak minősítette.

6


3.

PÉNZESZKÖZÖK

2003. és 2002. szeptember 30-án a következő pénzeszközökkel rendelkezett a Társaság: 2003. szeptember 30.


Bankbetétek Lekötött pénzeszközök Pénztár

1.936.182 78.169 1.968

4.745.923 97.319 5.082

Összesen

2.016.319

4.848.324

4.

VEVŐKKEL SZEMBENI NETTÓ KÖVETELÉSEK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK

A vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 2003. és 2002. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2003. szeptember 30.


Vevők Céltartalék a kétes követelésekre

13.157.955 -763.830

11.428.562 -798.283

Vevők nettó

12.394.125

10.630.279

1.054.156 328.008 110.756 726.432

1.025.816 164.951 75.026 520.874

14.613.477

12.416.946

Költségvetéssel szembeni követelések Szállítóknak fizetett előleg Értékpapírok elhatárolt hozama Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Összesen

7


5.

KÉSZLETEK

A készletek 2003. és 2002. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2003. szeptember 30.


9.095.498 5.032.130 4.626.057 698.799

8.447.681 4.398.679 3.930.101 344.238

19.452.484

17.120.699

Befejezetlen termelés Késztermékek Alapanyagok Áruk Összesen

6.

RÖVID LEJÁRATÚ BEFEKTETÉSEK

A rövid lejáratú befektetések 2003. és 2002. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2003. szeptember 30.


Diszkont kincstárjegyek Államkötvények Részvények Befektetési jegyek

2.210.426 2.113.667 0 0

2.364.068 908.081 214.336 19.750

Összesen

4.324.093

3.506.235

8


7.

IMMATERIÁLIS JAVAK

Az immateriális javak állományában a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: Szoftver, szabadalmak, licencek

BRUTTÓ ÉRTÉK 2001. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Kivezetések 2002. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Kivezetések 2003. szeptember 30.

697.924 272.826 20.478 -575 990.653 219.469 -5.961 -14.813 1.189.348 Szoftver, szabadalmak, licencek

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS

2001. szeptember 30. Tárgyévi elszámolt amortizáció Átsorolások Kivezetések 2002. szeptember 30. Tárgyévi elszámolt amortizáció Átsorolások Kivezetések 2003. szeptember 30.

428.150 138.216 18.078 -303 584.141 181.789 -5.019 -1.697 759.214 Szoftver, szabadalmak, licencek

NETTÓ ÉRTÉK 2002. szeptember 30.

406.512


430.134

2003. és 2002. szeptember 30-án 294.385 ezer Ft, illetve 218.078 ezer Ft bruttó értékű, nullára leírt szoftver, szabadalom és licenc volt használatban.

9


TÁRGYI ESZKÖZÖK

A tárgyi eszközök állományában a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: BRUTTÓ ÉRTÉK 2001. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Kivezetések 2002. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Kivezetések 2003. szeptember 30. HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS 2001. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Kivezetések 2002. szeptember 30. Beszerzések Átsorolások Kivezetések 2003. szeptember 30.

NETTÓ ÉRTÉK

Ingatlanok 15.495.721 0 1.272.190 -8.789 16.759.122 0 993.665 -212.797 17.539.990 Ingatlanok 2.288.053 289.261 18 -2.190 2.575.142 306.893 5.248 -48.116 2.839.167

Ingatlanok

Gépek, berendezések, felszerelések 18.010.507 0 4.194.428 -362.149 21.842.786 0 4.070.389 -324.720 25.588.455 Gépek, berendezések, felszerelések 10.383.197 2.234.343 -18.096 -289.132 12.310.312 2.701.895 -229 -284.240 14.727.738 Gépek, berendezések, felszerelések

Járművek 976.203 0 601.393 -160.828 1.416.768 0 546.266 -126.202 1.836.832 Járművek 396.668 223.164 0 -119.278 500.554 286.593 0 -86.897 700.250

Járművek

Beruházások

Összesen

1.892.018 5.898.145 -6.088.489 0 1.701.674 5.819.418 -5.604.359 0 1.916.733

36.374.449 5.898.145 -20.478 -531.766 41.720.350 5.819.418 5.961 -663.719 46.882.010

Beruházások

Összesen

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Beruházások

13.067.918 2.746.768 -18.078 -410.600 15.386.008 3.295.381 5.019 -419.253 18.267.155

Összesen


14.183.980

9.532.474

916.214

1.701.674

26.334.342


14.700.823

10.860.717

1.136.582

1.916.733

28.614.855

2003. és 2002. szeptember 30-án 4.348.113 ezer Ft, illetve 3.144.524 ezer Ft bruttó értékű, nullára leírt tárgyi eszköz volt használatban.

10


BEFEKTETÉSEK

2003. és 2002. szeptember 30-án a befektetések állományának összefoglalása a következő: 2003. szeptember 30.


Befektetések társult vállalkozásokban

3.259.591

3.064.740

Befektetések leányvállalatokban

2.191.811

1.963.768

Egyéb befektetések

1.569.260

1.277.428

Összesen

7.020.662

6.305.936

A Társaság részesedése a leányvállalatokban és a társult vállalkozásokban 2003. és 2002. szeptember 30-án: 2003. szeptember 30. Tulajdoni Könyv hányad % szerinti érték

Társaság

2002. szeptember 30. Tulajdoni Könyv szerinti hányad % érték

Befektetések leányvállalatokban és társult vállalkozásokban

Medimpex Kereskedelmi Rt. EGIS Slovakia spol. s r.o. EGIS Praha spol. s r.o. EGIS UK Ltd. EGIS Polska Sp. z o.o. Medimpex Iran Ltd. Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt. Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. Medimpex UK Ltd. Medimpex Jamaica Ltd. Medimpex West-Indies Ltd. Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. AEGIS Pharmaceuticals Inc. Anpharm Sp. Akc.

100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 99,9 50,0 50,0 50,0 40,0 38,0 34,0 25,0 24,3

Összesen

1.209.160 488.955 109.383 365 383.730 218 1.129.192 375.142 236.625 408 8.889 138.040 0 1.371.295 5.451.402

11

100,0 100,0 100,0 100,0 99,4 99,9 50,0 50,0 50,0 40,0 38,0 34,0 25,0 24,3

1.237.667 419.209 77.566 387 228.692 247 1.106.560 370.719 244.911 557 8.889 102.663 0 1.230.441 5.028.508

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A 2003. és 2002. szeptember 30-ra és végződő években az EGIS Rt. felé fizetett osztalékok kapcsolt vállalkozásoktól: 2003. szeptember 30-ra végződő év

2002. szeptember 30-ra végződő év

Medimpex Irodaház

40.000

60.000

Medimpex Rt.

36.000

67.000

2.361

3.709

78.361

130.709

GYEL Kft.

Egyéb befektetések 2003. és 2002. szeptember 30-án a következők: 2003. szeptember 30. 2002. szeptember 30. Tulajdoni Könyv Tulajdoni Könyv hányad % szerinti érték hányad % szerinti érték

Társaság Egyéb befektetések Hungaropharma Rt. Gyógynövény Kutató Intézet Rt. Medimpex Italia S.R.L. Medimpex Japan Co. Ltd. Magyar Gyógyszer Rt. Postabank Rt.

18,9 12,4 7,0 5,6 2,6 -

Összesen

10.

1.529.978 19.000 828 4.432 15.000 22 1.569.260

15,0 12,4 7,0 5,6 3,9 -

1.238.064 19.000 791 4.551 15.000 22 1.277.428

ADOTT KÖLCSÖNÖK

A Társaság adott kölcsöneinek állománya 2003. és 2002. szeptember 30-án: 2003. szeptember 30.


Dolgozóknak adott kölcsönök Kapcsolt vállalkozásoknak adott kölcsönök

118.166 41.916

108.066 182.070

Összesen

160.082

290.136

12


11.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

A Társaság rövid lejáratú kötelezettségei 2003. és 2002. szeptember 30-án a következők: 2003. szeptember 30.


Szállítók Fizetendő munkabér Adó és adójellegű kötelezettségek Folyószámlahitelek Egyéb

4.078.976 438.352 406.233 0 1.715.560

4.109.665 386.951 543.434 51 695.120

Összesen

6.639.121

5.735.221

12.

HITELEK ÉS KÖLCSÖNÖK

A Társaság kölcsönei és hitelei kamatmentes kutatási, fejlesztési kölcsönt tartalmaznak, amelyet az 1991. május 27-én létrejött “Finanszírozási és Együttműködési Megállapodás” alapján folyósított a Japánban bejegyzett Japan Tobacco cég, új kutatási létesítmények, felszerelések és berendezések létrehozása céljából. A kölcsön folyósított összege 10.000.000 USD. A visszafizetés 15 éven belül esedékes. A megállapodás ideje alatt a törlesztések úgy történnek, hogy a Japan Tobacco gyakorolhatja azon jogát, hogy megszerezze a Társaság által kifejlesztett szabadalmakat, szabadalmi jogdíjakat, melyek ezen szabadalmak későbbi felhasználásából adódnak, és a “Licenc és Szállítási Szerződés” alapján lettek kikalkulálva. A Japan Tobacco viseli a szabadalmi jog megszerzésének költségeit, meghatározott területeken. A 15 éves időszak végére fennmaradó összeget a Társaságnak vissza kell fizetnie. A megállapodás csak a meghatározott területeken regisztrált szabadalmakra alkalmazható, mely elsősorban Dél-Kelet Ázsiát, Japánt, Kínát, Tajvant és a Közel-Keletet foglalja magába. A 2003. szeptember 30-án fennálló fizetendő összeg 9.400 ezer USD.

13


13.

CÉLTARTALÉKOK A VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE

A 2003. és a 2002. szeptember 30-i céltartalék-állomány a következő tételekből áll: Környezetvédelem

Peres ügyek

Egyéb

Összesen

Egyenleg 2001. szeptember 30-án

166.798

59.501

0

226.299

Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás

23.463 -60.261

85.270 -59.501

0 0

108.733 -119.762


130.000

85.270

0

215.270

Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás

0 -61.274

0 -21.412

264.767 0

264.767 -82.686

68.726

63.858

264.767

397.351


A Társaság környezetszennyezéssel kapcsolatos céltartalékot képzett a mogyoródi telepen keletkezett talajszennyezésre. A hetvenes évek végén különféle vegyületeket égettek a mogyoródi telephelyen, aminek következtében az elfolyt anyagok beszennyezték a talajt. A Közép-Dunavölgyi Környezetvédelmi Felügyelőség kötelezte a Társaságot a talaj megtisztítására. Egyik környezetvédelmi hatóság sem hozott egyéb olyan határozatot, ami a Társaságot további környezet kárelhárításra kötelezné az egyéb telephelyeken. A tárgyév folyamán a finn Orion cég felmondta a Társasággal a deramciclane fejlesztésére és forgalomba hozatalára kötött szerződést. A Társaság az ebből fakadó várható jövőbeli kötelezettségeire céltartalékot képzett. 14.

JEGYZETT TŐKE

A Társaság jegyzett tőkéje 7.785.715 db, egyenként 1.000 Ft névértékű, egyenlő, azonos tagsági jogokat megtestesítő, jóváhagyott, kibocsátott és teljes mértékben kifizetett dematerializált törzsrészvényből áll. 15.

TŐKETARTALÉK

A tőketartalék az 1993. december 22-én kibocsátott 2.335.715 db részvényért az EBRD-től kapott 45.000.000 USD befizetéskori árfolyamon számított forint összege és a névérték közötti különbséget tartalmazza.

14


ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

1991. december 31-én, a Társaság átalakulásakor, egy független szakértői cég által a Társaság ingatlanjai átértékelésre kerültek. Az átértékelési tartalék a könyv szerinti és az új érték közötti különbözetet tartalmazza. Az átértékelésből adódó különbözet az átértékelt eszközök értékcsökkenési leírási kulcsával megegyező mértékben amortizálódik az eredménytartalékkal szemben. 17.

EREDMÉNYTARTALÉK

A Társaság eredménytartaléka 2003. és 2002. szeptember 30-án 54.680.302 ezer Ft, illetve 50.027.720 ezer Ft. Ebből a magyar számviteli szabályok szerint elkészített éves beszámolók alapján osztalék formájában kiosztható 50.231.926 ezer Ft, illetve 46.230.969 ezer Ft. A vezetőség a 2003. szeptember 30-ra végződő év adózott eredménye terhére 934.000 ezer Ft osztalékot javasol kifizetésre.

15


18.

AZ ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK FÖLDRAJZI MEGOSZLÁSA

Az értékesítés nettó árbevételének földrajzi megoszlása a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: 2003. szeptember 30-ra végződő év


Magyarország Keleti piacok Nyugati piacok Egyéb területek

22.909.377 21.479.712 6.407.958 6.700.673

20.819.833 20.176.919 8.100.753 6.159.862

Összesen

57.497.720

55.257.367

A Társaság egyetlen ipari ágazatban működik. 19.

KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK

A 2003. és 2002. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan az értékesítés önköltsége a közvetlen anyag- és bérköltségeket, valamint a termeléshez közvetlenül kapcsolható üzemi általános költségeket tartalmazza. Az igazgatási és az értékesítési költségek a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2003. szeptember 30-ra végződő év


12.596.721

11.247.400

Kutatás-fejlesztés költsége

4.469.178

4.439.049

Központi irányítás költsége

2.621.923

2.309.612

Minőségellenőrzés

1.056.288

906.973

Anyagbeszerzés, szállítás, raktározás

811.311

723.144

Üzemi irányítás költsége

740.946

623.920

Jóléti kiadások

529.910

454.253

Nettó céltartalék képzés

182.081

-11.029

1.943.543

1.548.141

24.951.901

22.241.463

Értékesítés általános költsége

Egyéb Összesen

16

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A következő táblázat az értékesítés önköltségét, az igazgatási és értékesítési költségeket és az egyéb működési költségeket tartalmazza a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2003. szeptember 30-ra végződő év


Anyag- és anyagjellegű ráfordítások

17.790.447

16.582.864

Bér- és bérjellegű ráfordítások

13.772.867

12.301.405

Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások

8.871.406

8.341.094

Értékcsökkenés

3.477.170

2.884.984

Bérmunka

2.522.420

1.996.681

Adók és hozzájárulások

1.177.262

901.731

Fizetett jutalék és licenc

1.045.463

1.397.638

Marketing

504.390

669.632

Szabadalmaztatás és bejegyeztetés díja

498.898

466.450

Környezetvédelmi költség

460.726

443.750

Alvállalkozói kutatási-fejlesztési díj

340.658

373.308

Nettó céltartalék képzés

182.081

-11.029

Követelések értékvesztése

118.494

104.313

1.366.366 52.128.648

800.413 47.253.234

Egyéb Összesen

17


20.

KAMATOK ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI BEVÉTELEK

A kamatok és egyéb pénzügyi bevételek a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2003. szeptember 30-ra végződő év


Határidős ügyletek nyeresége Árfolyamnyereség Kapott kamatok Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek

1.391.675 1.300.147 445.511 94.414 416.370

1.008.380 175.144 456.579 111.473 6.844

Összesen

3.648.117

1.758.420

21.

KAMATOK ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI RÁFORDÍTÁSOK

A kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2003. szeptember 30-ra végződő év


Árfolyamveszteség Határidős ügyletek vesztesége Fizetett kamatok Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások

2.413.430 663.891 39.653 11.744 170.475

876.268 363.156 81.029 109.596 435.847

Összesen

3.299.193

1.865.896

18


22.

TÁRSASÁGI ADÓ

Mivel a Társaság megfelelt a Társasági Adóról szóló 1991. évi LXXXVI. Törvény megfelelő rendelkezéseinek (III. Fejezet, 12.(1).b. bekezdés), 1993. és 1997. között 100%-os, 1998. és 2002. között pedig 60%-os, illetve további 10%-os beruházási adókedvezményben részesült. 2003-tól az EGIS Rt. ezen adókedvezményekre már nem jogosult. 1997. január 1-i hatállyal 20%-os osztalékadó került bevezetésre a külföldre kifizetett osztalék után. A 20%-os osztalékadó mértéke a Magyarország és a részvényesek országa között létrejött kettős adózás elkerüléséről szóló egyezmények alapján csökkenthető. A társasági adó összefoglalása a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: 2003. szeptember 30-ra végződő év


Adóbevallás szerinti társasági adó Halasztott adó ráfordítás / bevétel (-)

667.147 19.810

249.831 -90.367

Összesen

686.957

159.464

A halasztott adókövetelés 2003. és 2002. szeptember 30-án a következő tételekből adódott:

Értékcsökkenés Befektetett pénzügyi eszközök és készletek értékvesztése Céltartalék és elhatárolás Egyéb Összesen

19



400.647

382.444

-256.640 25.482 4.373

-214.216 29.117 -3.673

173.862

193.672

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az adózás előtti eredmény és a hivatalos adókulcs (18%) szorzataként kapott érték és az eredménykimutatásban szereplő adófizetési kötelezettség közötti eltérés egyeztetése a következő: 2003. szeptember 30-ra végződő év


Az eredménykimutatás szerinti adózás előtti eredmény

6.481.202

8.358.224

Társasági adó 18 % adókulcsot alkalmazva Várhatóan nem visszaforduló különbségek Külföldön megfizetett adó Adókedvezmény

1.166.616 -467.103 -12.556 0

1.504.480 -753.904 -4.566 -586.546

686.957

159.464

Összes eredményt terhelő adó

23.

EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ EREDMÉNY (EPS)

A hígítatlan egy részvényre jutó eredmény számítása úgy történik, hogy az időszak felosztható mérleg szerinti eredménye (a mérleg szerinti eredmény csökkentve az elsőbbségi részvények osztalékával) elosztásra kerül az adott időszaki törzsrészvények súlyozott számtani átlagával. A 2003. és 2002. szeptember 30-ra végződő évek folyamán nem történt olyan esemény, mely az egy részvényre jutó eredmény felhígítását okozta volna. Mérleg szerinti Egy részvényre eredmény Átlagos jutó eredmény (ezer Ft) részvényszám (Ft) Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a 2002. szeptember 30-ra végződő évben Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a 2003. szeptember 30-ra végződő évben

20

8.198.760

7.785.715

1.053

5.794.245

7.785.715

744


24.

A TÁRSASÁG ÉS A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK KÖZÖTTI TRANZAKCIÓK

A Társaság a normál üzletmenetével kapcsolatosan lépett üzleti kapcsolatba kapcsolt vállalkozásaival. A kapcsolt vállalkozásokkal szemben alkalmazott árpolitika a piac más szereplőivel szemben alkalmazott árakkal egyező. A kapcsolt vállalkozásokkal folytatott értékesítések a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2003. szeptember 30-ra végződő év


Servier

5.196.703

3.441.858

EGIS Polska Sp. z o.o.

4.075.983

3.388.161

Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt.

1.782.897

1.628.070

EGIS Slovakia spol. s r.o.

1.220.490

1.036.035

Medimpex UK Ltd.

783.153

1.139.831

AEGIS Pharmaceuticals Inc.

303.750

475.241

Medimpex Kereskedelmi Rt

210

0

0

235.594

13.363.186

11.344.790

Medimpex West Indies Összesen

21

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kapcsolt vállalkozásoktól igénybe vett szolgáltatások a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2003. szeptember 30-ra végződő év


EGIS Polska Sp. z o.o.

1.486.509

1.173.264

EGIS Praha spol. s r.o.

533.456

449.525

EGIS Slovakia spol. s r.o

349.186

405.295

Servier

199.782

178.524

Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft.

57.760

25.907

EGIS UK Ltd.

44.981

24.005

Medimpex Kereskedelmi Rt.

6.986

5.799

Medimpex West Indies

3.295

15.442

Medimpex Irán

2.793

0

Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt.

2.100

2.315

Medimpex UK Ltd.

787

3.053

Anpharm

154

0

Medimpex Jamaica

0

260

Medimpex Irodaház Kft.

0

57

2.687.789

2.283.446

Összesen

22

EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek 2003. és 2002. szeptember 30án a következők: Vevők Szállítók 2003. szept. 2002. szept. 30. 2003. szept. 30. 2002. szept. 30. 30. EGIS Polska Sp. z o.o. Servier EGIS Slovakia spol. s r.o. Medimpex UK Ltd. Medimpex Gyógyszernagykereskedelmi Rt. AEGIS Pharmaceuticals Inc. EGIS Praha spol. s r.o Medimpex West Indies Medimpex Kereskedelmi Rt. Medimpex Iran Ltd. EGIS UK Ltd. Servier Hungária Kft. Gyógyszeripari Ell. és Fejl. Lab. Anpharm

1.367.180 735.352 428.705 342.430

1.100.082 645.055 151.633 306.173

233.936 444.450 2.503 602

135.264 471.726 11.873 617

256.992 208.140 114.736 82.825 22.000 13.404 11.278 275 0 0

344.442 156.464 10.948 153.885 7.966 5.937 0 0 0 0

147 0 0 0 1.288 80 0 0 2.540 151

0 0 32.157 5.444 1.083 0 0 0 3.629 0

Összesen

3.583.317

2.882.585

685.697

661.793

23


MÓDOSÍTÁSOK EREDMÉNYRE ÉS SAJÁT TŐKÉRE GYAKOROLT HATÁSA

A módosítások eredményre gyakorolt hatása a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő években a következő: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra végződő év végződő év Adózott eredmény a helyi számviteli szabályok szerint: Utólag adott engedmény Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Fedezeti és opciós ügyletek Értékcsökkenés Halasztott adó Befektetett eszközök átértékelése és készletek leírása Céltartalékok és elhatárolások várható kötelezettségekre és veszteségekre Pénzügyi eszközök átértékelése Egyéb Adózott eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok szerint:

5.724.195

6.451.767

-266.327 259.817

0 152.966

221.632 -101.131 -19.810 -28.507

1.007.747 -644.778 90.367 835.628

0 0 4.376

82.601 -7.927 230.389

5.794.245

8.198.760

A módosítások saját tőkére gyakorolt hatása a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő években a következő : 2003. szeptember 30-ra végződő év


Saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint:

67.434.608

62.933.650

Értékcsökkenés Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Osztalék Befektetett eszközök átértékelése és készletek leírása Utólag adott engedmény Fedezeti és opciós ügyletek Halasztott adó Egyéb

-2.226.211

-2.125.080

1.002.442 934.000 469.646 -266.327 242.032 173.862 -45.918

736.571 934.000 504.207 0 20.400 193.672 -50.293

Saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok szerint:

67.718.134

63.147.127

24


26.

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Nyugdíj

A vonatkozó törvényekben meghatározott, korengedményes nyugdíjazottak számára történő, a törvényes nyugdíjkorhatár időpontjáig terjedő nyugdíjfizetési kötelezettségein túlmenően a Társaságnak további nyugdíjazással kapcsolatos kötelezettségei nincsenek. Garanciák 2003. szeptember 30-án a Társaság által nyújtott garanciák értéke 1.009.050 ezer Ft, míg a kapott garanciák értéke 352.058 ezer Ft volt. Egyéb jelentős kötelezettsége a Társaságnak nincs.

25


27.

EGYÉB PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK

Mivel az EGIS Rt. eredménye erősen érzékeny a devizák, kiemelten a dollár árfolyamának változására, a Társaság határidős szerződésekkel törekszik a tervezett devizabevételek biztosítására. Ezen szerződésekből 2003. szeptember 30-án a következő kötelezettségek álltak fenn: 2003. október 28-i lejárattal 5.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 255,00 HUF 2.400 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 257,55 HUF 2.000 ezer USD eladása EUR ellenében Határidős árfolyam: 1,0872 USD 2003. november 26-i lejárattal 5.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 254,42 HUF 3.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 258,55 HUF 2.000 ezer USD eladása EUR ellenében Határidős árfolyam: 1,0863 USD 2003. december 17-i lejárattal 1.000 ezer EUR eladása HUF ellenében 1.000 ezer EUR eladása HUF ellenében 1.000 ezer EUR eladása HUF ellenében 3.000 ezer EUR eladása HUF ellenében 2.000 ezer EUR eladása HUF ellenében 2.000 ezer USD eladása EUR ellenében

Határidős árfolyam: 262,22 HUF Határidős árfolyam: 262,83 HUF Határidős árfolyam: 266,00 HUF Határidős árfolyam: 271,80 HUF Határidős árfolyam: 272,55 HUF Határidős árfolyam: 1,0857 USD

2004. január 28-i lejárattal 4.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 274,17 HUF 2.000 ezer USD eladása EUR ellenében Határidős árfolyam: 1,0845 USD A határidős devizaügyletek nem-realizált eredménye 2003. szeptember 30-án 242.032 ezer Ft nyereség, amely az eredménykimutatásban került elszámolásra.

26

2003. ÉVES BESZÁMOLÓ

Recommend Documents