Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
ROZVAHA
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
(BILANCE)
PUDIS, a.s.
k 31.12.2013 Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky
( v celých tisících Kč ) IČ
Nad Vodovodem 2/3258
100 31 Praha 10
45272891 AKTIVA
řád
b
c
označ.
AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) Pohledávky za upsaný základní kapitál
A.
Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13 + 23)
B.
Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12)
B. I. B. I.
1 2 3 4 5 6 7 8
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30)
B. III. B. III.
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22)
B. II. B. II.
Zřizovací výdaje
1 2 3 4 5 6 7
Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
001
Min.úč. období Netto 4
Běžné účetní období Brutto 1
Korekce 2
116 605
Netto 3
51 624
64 981
63 912
0
002 003
59 572
49 988
9 584
9 934
004
11 375
11 172
203
49
005
0
006
0
007
11 375
11 172
203
008
0
009
0
010
0 0
011
0
012 013
48 197
014
7 432
015
15 629
016
25 106
38 816
9 381
9 056
7 432
7 432
14 254
1 375
586
24 562
544
1 008
017
0
018
0
019
30
30
020
0
021
0
022
0
023
0
0
0
024
0
025
0
026 027
30
829
0 0
028
0
029
0
030
49
0
829
AKTIVA
řád
označ. b C. C. I.
2
3
4 53 533
032
9 344
1 612
7 732
9 962
033
613
613
648
2 Nedokončená výroba a polotovary
034
8 731
7 119
9 314
3 Výrobky
035
0
4 Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
036
0
5 Zboží
037
0
6 Poskytnuté zálohy na zásoby
038
0
Zásoby (ř. 33 až 38)
Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47)
031
039
3 430
040
2 882
1 612
0
3 430
2 830
2 882
2 517
2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
041
0
3 Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky 4 sdružení
042
0
5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy
044
0
6 Dohadné účty aktivní
045
0
7 Jiné pohledávky
046
0
8 Odložená daňová pohledávka
047
Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57)
0
043
048 049
548
548
313
29 187
24
29 163
17 594
28 456
24
28 432
16 298
2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
050
0
3 Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky 4 sdružení
051
0
5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
053
6 Stát - daňové pohledávky
054
525
525
1 063
7 Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
206
206
233
8 Dohadné účty aktivní
056
9 Jiné pohledávky
057
Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62)
C. IV. 1 Peníze
D. I.
1
55 023
C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů
C. IV.
Netto
1 636
C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů
C. III.
Korekce
56 659
Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58)
C. I. 1 Materiál
C. II.
c
Brutto
Min.úč. období Netto
Běžné účetní období
0
052
058
0
0 0 14 698
0
14 698
23 147
059
152
152
130
2 Účty v bankách
060
14 546
14 546
23 017
3 Krátkodobý cenné papíry a podíly
061
0
4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
062
0
Časové rozlišení (ř. 64 až 66)
D. I. 1 Náklady příštích období
063
374
064
374
0
374
445
374
445
2 Komplexní náklady příštích období
065
0
3 Příjmy příštích období
066
0
PASIVA
řád
označ. b
c
Běžné úč.
Min.úč.
období
období
5
6
PASIVA CELKEM (ř. 68 + 88 + 121)
067
64 981
63 912
A.
Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 80 + 83 + 87 )
068
47 716
53 062
A. I.
Základní kapitál (ř. 70 až 72 )
069
24 914
24 914
1 Základní kapitál
070
24 914
24 914
2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
071
3 Změny základního kapitálu
072 0
0
080
5 153
5 153
081
4 983
4 983
082
170
170
083
22 996
32 000
084
22 996
32 000
087
-5 347
-9 005
088
17 175
10 841
089
242
0
A. II. A. II.
A. III.
Kapitálové fondy (ř. 74 až 79) 1 Emisní ážio
074
2 Ostatní kapitálové fondy
075
3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
076
4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností
077
5 Vypořádání rozdílu z přeměn společností
078
6 Rozdíly z ocenění při přeměnách společností
079
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 81 + 82 )
A. III. 1 Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 2 Statutární a ostatní fondy A. IV.
Výsledek hospodaření minulých let (ř. 84 + 86)
A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let
A. V.
2 Neuhrazená ztráta minulých let
085
3 Jiný výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) (ř. 01 - (+ 69 + 73 + 80 + 83 + 88 + 121))
086
B.
Cizí zdroje
B. I.
Rezervy (ř. 90 až 93)
B. I.
B. II. B. II.
073
(ř. 89 + 94 + 105 + 117)
1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů
090
2 Rezerva na důchody a podobné závazky
091
3 Rezerva na daň z příjmů
092
4 Ostatní rezervy
093
242
094
0
Dlouhodobé závazky (ř. 95 až 104) 1 Závazky z obchodních vztahů
095
2 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
096
3 Závazky - podstatný vliv
097
4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
098
5 Dlouhodobé přijaté zálohy
099
6 Vydané dluhopisy
100
7 Dlouhodobé směnky k úhradě
101
8 Dohadné účty pasívní
102
9 Jiné závazky
103
10 Odložený daňový závazek
104
0
PASIVA
řád
Běžné úč.
Min.úč.
období
období
5
6
16 933
10 841
10 558
3 199
109
119
120
5 Závazky k zaměstnancům
110
2 387
2 128
6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
111
1 281
1 083
7 Stát - daňové závazky a dotace
112
2 384
3 704
8 Kratkodobé přijaté zálohy
113
138
117
9 Vydané dluhopisy
114
10 Dohadné účty pasivní
115
5
394
11 Jiné závazky
116
61
96
117
0
0
121
90
9
1 Výdaje příštích období
122
90
9
2 Výnosy příštích období
123
označ. b
c
Krátkodobé závazky (ř. 106 až 116)
B. III.
105
B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů
106
2 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
107
3 Závazky - podstatný vliv
108
4
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 118 až 120)
B. IV.
B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé
118
2 Krátkodobé bankovní úvěry
119
3 Krátkodobé finanční výpomoci
120
Časové rozlišení (ř. 122 + 123)
C. I. C. I.
0 0
Právní forma účetní jednotky :
akciová společnost
Předmět podnikání nebo jiné činnosti :
projektová, průzkumná a inženýrská činnost v investiční výstavbě
Okamžik sestavení
Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou
28.2.2014
Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky PUDIS a.s.
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31.12.2013 ( v celých tisících Kč )
Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Nad Vodovodem 2/3258 100 31 Praha 10
IČ 45272891 Označení
TEXT
Číslo řádku
a
b
c
I. A.
01
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
Obchodní marže (ř. 01 - 02)
1
2
0
0
04
61 694
69 107
1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
05
63 473
73 455
2 Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
-1 779
-4 348
3 Aktivace
07 08
24 611
30 889
+
Výkony (ř. 05 + 06 + 07)
II. II.
Tržby za prodej zboží
Skutečnost v účetním období sledovaném minulém
Výkonová spotřeba (ř. 09 + 10)
B.
03
B.
1 Spotřeba materiálu a energie
09
2 452
2 779
B.
2 Služby
10
22 159
28 110
37 083
38 218
12
40 862
46 037
13
28 125
32 176
Přidaná hodnota (ř. 03 + 04 - 08)
+
Osobní náklady (ř. 13 + 14 + 15 + 16)
C.
Mzdové náklady
11
C.
1
C.
2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
1 500
1 500
C.
3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
10 071
11 366
C.
4
16
1 166
995
Sociální náklady
D.
Daně a poplatky
17
71
70
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
710
856
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 20 + 21)
19
1
39
20
1
27
III.
III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
21
F.
2 Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23 + 24)
F.
1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
F.
2 Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
24
G. IV.
Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady
H. V. I. *
Převod provozních výnosů
12 0
0
25
681
-621
26
118
26
27
459
902
-5 581
-8 961
22
28
Převod provozních nákladů
29
Provozní výsledek hospodaření (ř. 11 - 12 - 17 - 18 + 19 - 22 - 25 + 26 - 27 +(-28) - (-29))
30
Označení
TEXT
Číslo
Skutečnost v účetním období
a
b
řádku c
sledovaném 1
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
VI
31
Prodané cenné papíry a podíly
J.
32
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř. 34 + 35 + 36)
VII. VII.
1
VII.
2
VII.
3
Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku
VIII.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
L.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
M.
Výnosové úroky
X.
47
Finanční výsledek hospodaření (ř. 31 - 32 + 33 + 37 - 38 + 39 - 40 - 41 + 42 - 43 + 44 - 45 -(-46) +(-47))
48
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost (ř. 50 + 51)
49
1
Q.
2
-splatná -odložená
Mimořádné výnosy
XIII.
S.
1
S.
2 *
-splatná
*** ****
Okamžik sestavení
-odložená
28.2.2014
74 1
51
-235
73
52
-5 347
-9 005
0
0
0
0
-5 347
-9 005
-5 582
-8 931
55
57
Mimořádný výsledek hospodaření (ř. 53 - 54 -55 )
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 52 + 58 - 59) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 30 + 48 + 53 - 54)
Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky
-235
56
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
T.
30
54
Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř. 56 + 57)
S.
-1
53
Mimořádné náklady
R.
0
50
Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 30 + 48 - 49)
**
0
41
*
Q.
60
40
46
Převod finančních nákladů
P.
40
39
45
Převod finančních výnosů
XII.
90
36
44
Ostatní finanční náklady
O.
39
35
43
Ostatní finanční výnosy
XI.
0
34
42
Nákladové úroky
N.
0
38
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
IX.
33
37
Náklady z finančního majetku
K.
minulém 2
58 59 60 61
Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou
Projektové, průzkumné, konzultační a inženýrské činnosti
2013
Příloha k účetní závěrce
Příloha je zpracována v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění a Vyhláškou 500/2002 Sb. v platném znění, kterými se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Příloha je zpracována za účetní období počínající 1. lednem 2013 a končící 31. prosincem 2013.
Sestaveno dne:
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:
28.2.2014
PUDIS a.s., Nad Vodovodem 2/3258, 100 31 Praha 10 tel.: +420 274 776 645, fax: +420 274 778 656 www.pudis.cz, e-mail:
[email protected]
IČ: 45272891, DIČ: 010-45272891 Obchodní rejstřík Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 1458 ČSOB a.s. - 105 026 522 / 0300
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
Obsah Obsah ......................................................................................................................................................2 1
Obecné vysvětlivky k příloze .........................................................................................................3
2
Obecné údaje o účetní jednotce ....................................................................................................3 2.1 Popis účetní jednotky ...............................................................................................................3 2.2 Podniky, v nichž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv .....................................5 2.3 Zaměstnanci .............................................................................................................................6 2.4 Poskytnuté půjčky, úvěry, záruky či jiná plnění ........................................................................6
3
Informace o použitých účetních metodách, zásadách a způsobech oceňování ......................7 3.1 Použité účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace podniku a jejich změny .7 3.2 Oceňování ................................................................................................................................7
4
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát ............................................................ 13 4.1 Významné skutečnosti, které nelze z účetních výkazů vyčíst, protože v nich nejsou zahrnuty, nebo jsou kompenzovány s jinými položkami a nejsou vykázány samostatně ..................................13 4.2 Významné události, které se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, tj. události, které představují neobvyklé změny ve stavu aktiv a závazků v okamžiku sestavení účetní závěrky a jejichž neuvedení by mohlo ovlivnit rozhodování uživatelů účetních informací .............................................................................................................................................13 4.3 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek ..............................................................................13 4.4 Finanční pronájem ..................................................................................................................15 4.5 Dlouhodobý finanční majetek a cenné papíry ........................................................................16 4.6 Pohledávky .............................................................................................................................16 4.7 Ostatní aktiva .........................................................................................................................18 4.8 Vlastní kapitál .........................................................................................................................18 4.9 Závazky ..................................................................................................................................19 4.10 Rezervy ..................................................................................................................................20 4.11 Bankovní úvěry .......................................................................................................................20 4.12 Ostatní pasiva ........................................................................................................................21 4.13 Mimobilanční údaje ................................................................................................................21 4.14 Dotace ....................................................................................................................................22 4.15 Výnosy ....................................................................................................................................22 4.16 Údaje, které nejsou samostatně vykázány ve výkazech ........................................................22 4.17 Vysvětlení významných položek účelového členění výkazu zisku a ztráty ............................24 4.18 Vydané akcie během účetního období ...................................................................................24 4.19 Odložená daň .........................................................................................................................24
5
Výdaje vynaložené za účetní období na výzkum a vývoj ......................................................... 25
6
Údaje o přeměnách ...................................................................................................................... 25
7
Daň z příjmů – výpočet ................................................................................................................ 25
8
Předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky ..................................................................... 25
9
Přehled o peněžních tocích ........................................................................................................ 26
2
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
1 Obecné vysvětlivky k příloze Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění a vyhláškou č. 500/2002 Sb. v platném znění. Peněžní údaje jsou v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. V příloze jsou uváděny údaje za minulé účetní období, jsou-li srovnatelné s údaji za běžné účetní období. Společnost PUDIS a.s. (název společnosti dle OR) je dále jen uváděna pod pojmem „společnost“.
2 Obecné údaje o účetní jednotce 2.1 Popis účetní jednotky 2.1.1 Základní údaje Firma (název):
PUDIS a.s.
IČ:
45272891
Založení / Vznik:
1.5.1992
Sídlo:
Praha 10, Nad Vodovodem 2/3258, PSČ 100 31
Právní forma:
Akciová společnost
Společnost vedena u soudu: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 1458 Hospodářský rok:
od 1.1. do 31.12. inženýrská činnost v investiční výstavbě výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd činnost technických poradců v oblasti stavebnictví a architektury, geologie,
Předmět podnikání dle OR (jen hlavní realizované činnosti):
Základní kapitál:
životního prostředí, dopravy technické činnosti v dopravě grafické práce a kresličské práce zpracování dat, služby databank, správa sítí výkon zeměměřických činností projektování elektrických zařízení posuzování vlivů na životní prostředí geologické práce provádění staveb, jejich změn a odstraňování projektová činnost ve výstavbě měření znečišťujících a pachových látek, zpracování rozptylových studií testování, měření a analýzy projektování a navrhování objektů a zařízení, které jsou součástí hornické činnosti a činnosti prováděné hornickým způsobem v rozsahu ustanovení § 5 odst. 2 zákona ČNR č. 61/1988 Sb., o hornické činnosti, výbušninách a o státní báňské správě, ve znění pozdějších předpisů, s použitím ust. § 1 odst. 2 vyhlášky Českého báňského úřadu č. 15/1995 Sb., o oprávnění k hornické činnosti a činnosti prováděné hornickým způsobem, jakož i k projektování objektů a zařízení, které jsou součástí těchto činností. § 3 písm. e) – zemní práce prováděné za použití strojů a výbušnin, pokud se na jedné lokalitě přemisťuje více než 100 000 m3 horniny, s výjimkou zakládání staveb; § 3 písm. f) – vrtání vrtů s délkou nad 30m pro jiné účely než k činnostem uvedeným v § 2 a v § 3; § 3 písm. i) – podzemní práce spočívající v hloubení důlních jam do hloubky 50 m, hloubení studní, v ražení štol a tunelů, jakož i ve vytváření podzemních prostorů o objemu větším než 300 m3 horniny.
24 914 tis. Kč
3
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
2.1.2 Osoby podílející se 20 a více % na základním kapitálu Společnost vedla k 31.12.2013 v souladu s § 156 odst. 2 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, seznam akcionářů vlastnících akcie na jméno. Dle tohoto seznamu nevlastnil k 31.12.2013 žádný akcionář 20% a větší podíl plynoucí z vlastnictví akcií na jméno. Společnost SUDOP Group a.s. se opakovaně prokazuje celkovým podílem akcií na jméno i na majitele ve výši 30% a uvádí PUDIS a.s. v rámci své konsolidované účetní závěrky. Vzhledem k tomu, že akcie společnosti nejsou registrovány, nemá společnost úplný přehled o držitelích akcií společnosti na majitele. Transformace akcií dle zákona č. 134/2013 Sb. bude realizována na základě změny Stanov společnosti, které budou projednány na valné hromadě svolané na 31.3.2014.
2.1.3 Společnost jako součást konsolidačního celku Společnost je zahrnuta do konsolidačního celku skupiny SUDOP Group a.s., která k 31.12.2013 disponovala 30% podílem na základním kapitálu a uplatňovala v PUDIS a.s. podstatný vliv. Do konsolidované účetní závěrky skupiny SUDOP Group je zahrnuta metodou ekvivalence, a pro tyto účely poskytuje nezbytné informace. Obchody realizované v roce 2013 mezi společností a skupinou SUDOP Group, a.s. jsou rovněž dále vyčísleny v této Příloze.
2.1.4 Změny a dodatky v zápisu v obchodním rejstříku V roce 2013 společnost neprovedla žádné významné změny do obchodního rejstříku.
2.1.5 Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. prosinci 2013 Jméno
Adresa
Funkce
Od (datum)
Do (datum)
Ing. Aleš Merta
U Střešovických hřišť 10, Praha 6, PSČ 169 00
Předseda představenstva
28.5.2005
Dosud
Ing. Jiří Hejnic, CSc.
Tibetská 807/11, Praha 6, PSČ 160 00
Místopředseda představenstva
28.5.2005
Dosud
Ing. Václav Krch
Žukovského 852/1, Praha 6, PSČ 161 00
Člen představenstva
18.6.2009
Dosud
Ing. Václav Křenek, CSc.
Pod Cihelnou 780, Praha 6, PSČ 161 00
Člen představenstva
28.5.2005
Dosud
Ing. Petr Pokorný
Fetrovská 12, Praha 6, PSČ 160 00
Člen představenstva
28.5.2005
Dosud
Ing. Martin Höfler
Menšíkova 577/5, Praha 9 PSČ 190 15
Předseda dozorčí rady
19.6.2009
Dosud
Ing. Vladan Hejnic
Za Humny 208, Horoušánky PSČ 250 82
Člen dozorčí rady
7.6.2012
Dosud
Ing. Štěpán Tesař
Slezská 204/69, Praha 3, PSČ 130 00
Člen dozorčí rady
28.5.2005
Dosud
Způsob jednání za společnost: Společnost zastupuje vůči třetím osobám, před soudy a před jinými orgány v celém rozsahu představenstvo, a to společně předseda a jeden další člen představenstva nebo místopředseda a jeden další člen představenstva nebo předseda a místopředseda. Za společnost podepisují společně předseda a jeden další člen představenstva nebo místopředseda a jeden další člen představenstva nebo předseda a místopředseda. Všichni tak činí tím způsobem, že k firmě společnosti či otisku razítka připojí svůj podpis.
4
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
2.1.6 Organizační struktura Organizační struktura se v roce 2013 nezměnila. Schéma znázorňuje stav platný k 31.12.2013:
2.1.7 Prokura Prokura nebyla udělena.
2.2 Podniky, v nichž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv Účetní jednotka nevlastní podíl větší než 20% základního kapitálu v žádné společnosti či družstvu.
5
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
2.3 Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců během účetního období, z toho řídících pracovníků, s uvedením výše osobních nákladů (v tis. Kč) na zaměstnance, z toho na řídící pracovníky, dále v úhrnu odměny ostatních členů statutárních a dozorčích orgánů: Průměrný přepočtený počet
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Mzdy
Sociální náklady
Běž. obd.
Min. obd.
Běž. obd.
Min. obd.
Běž. obd.
Min. obd.
Běž. obd.
Min. obd.
1. Zaměstnanci
74
85
28 125
32 176
10 071
11 366
1 166
995
2. Z toho řídící pracovníci
5
5
3 862
4 107
1 600
1 671
200
192
3. Statutární orgány (z toho 2 nejsou zaměstnanci)
5
5
1 284
1 284
116
116
0
0
4. Dozorčí orgány
3
3
216
216
19
19
26
19
2.4 Poskytnuté půjčky, úvěry, záruky či jiná plnění V letech 2012 - 2013 neobdrželi členové představenstva, dozorčí rady ani ředitelé společnosti žádné půjčky, přiznané záruky nebo zálohy. Použití automobilů pro soukromé účely členů představenstva, členů dozorčí rady a ředitelů společnosti (počet automobilů, počet osob dle uvedených kategorií):
Kategorie osob: Počet používaných vozidel: Počet osob: Druh vozidla: Pořizovací cena:
ředitelé společnosti a současně 3 členové představenstva 3 3 osobní 2 500 tis. Kč
Poskytnutí mobilů a notebooků členům představenstva, členům dozorčí rady a ředitelům společnosti (počet mobilů a notebooků, počet osob dle uvedených kategorií): Kategorie osob:
Počet užívaných mobilů: Počet užívaných notebooků: Počet osob: Pořizovací cena mobil: Pořizovací cena notebooků:
5 ředitelů (z toho 3 členové představenstva, 1 člen dozorčí rady), 2 členové představenstva, 1 člen dozorčí rady 7 8 8 34 tis. Kč 311 tis. Kč
Poskytnutí připojení k internetu pro členy představenstva, členy dozorčí rady a ředitele společnosti (počet zařízení, počet osob dle uvedených kategorií): Kategorie osob: Počet modemů: Počet osob: Pořizovací cena:
2 ředitelé (z toho 2 členové představenstva), 2 členové představenstva 5 4 12 tis. Kč
Další poskytnuté výhody: Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti ze dne 15.11.2001 a ze dne 23.5.2005 uhradila společnost v roce 2013 pěti ředitelům (z nichž současně 3 jsou členy představenstva) a 1 řadovému zaměstnanci, který je členem dozorčí rady: penzijní připojištění ve výši příspěvky na obědy ve výši
133 tis. Kč 67 tis. Kč
6
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
3 Informace o použitých účetních metodách, zásadách a způsobech oceňování 3.1 Použité účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace podniku a jejich změny Společnost používá pouze účetní metody a postupy stanovené vyhláškou č. 500/2002 Sb. v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele. Společnost nepoužívá zvláštní metody, které by nebyly popsány níže a měly vliv na posouzení situace společnosti. Účetní závěrka k datu 31.12.2013 podléhá dle platných norem auditu. Níže uvedené metody vyplývají z vnitřní směrnice účetní jednotky.
3.2 Oceňování 3.2.1 Způsob oceňování nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku vyrobeného vlastní činností Společnost nevlastní majetek vyrobený vlastní činností.
3.2.2 Způsob oceňování nakupovaných zásob Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody FIFO – první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, provize atd.).
3.2.3 Způsob oceňování zásob vytvořených vlastní činností Nedokončená výroba se oceňuje skutečnými náklady na externí subdodávky a vlastními předem stanovenými náklady na vlastní práce. Vlastní předem stanovené náklady na vlastní práce jsou kalkulovány z vlastních přímých nákladů, výrobní i správní režie předešlých účetních období.
3.2.4 Způsob oceňování cenných papírů a podílů Cenné papíry a podíly se oceňují: 1. při pořízení cenou pořizovací 2. k rozvahovému dni se cenné papíry a podíly oceňují reálnou hodnotou s výjimkou: a) cenných papírů představujících účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem - tyto se mohou přecenit ekvivalenční metodou; b) cenných papírů držených do splatnosti - tyto se nepřeceňují; c) cenných papírů emitovaných účetní jednotkou – tyto se nepřeceňují.
7
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013 Oceněním reálnou hodnotou se rozumí: tržní hodnota – hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo jiném organizovaném trhu; ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce – není-li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně představuje tržní hodnotu; ocenění stanovené podle zvláštních předpisů. Není – li objektivně možné stanovit reálnou hodnotu, oceňují se cenné papíry a podíly k rozvahovému dni pořizovací cenou. Ocenění ekvivalencí (protihodnotou): Ocenění ekvivalencí se rozumí, že majetková účast je při pořízení oceněna pořizovací cenou, která je k okamžiku stanovenému v § 24 odst. 2 písm. b) zákona upravována na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastním kapitálu společnosti, v níž má účetní jednotka majetkovou účast. Účetní jednotka ocení majetkovou účast nulou, pokud její podíl na ztrátách ve společnosti, v níž má majetkovou účast, je roven nebo převýší ocenění její účasti.
3.2.5 Způsob oceňování derivátů Společnost za dobu své existence nikdy, tj. ani v minulém účetním období, neobchodovala s deriváty.
3.2.6 Způsob oceňování částí majetku a závazků zajištěných deriváty Společnost za dobu své existence nikdy, tj. ani v minulém účetním období, nepoužila k zajištění svého majetku deriváty.
3.2.7 Odložená daň O odložené dani bylo účtováno. Pro promítnutí odložené daňové povinnosti se uplatňují tyto oblasti:
Daňová zůstatková cena mínus účetní zůstatková cena dlouhodobého majetku Výše opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku Výše opravných položek k dlouhodobému finančnímu majetku Výše opravných položek k zásobám Výše opravných položek k pohledávkám Pohledávky z titulu smluvních sankcí Závazky z titulu smluvních pokut Daňové závazky – pojistné na sociální pojištění a zdravotní pojištění do výše zaplaceného pojistného Výše nedaňových rezerv – záruční garance Reinvestice – nevyužitý odpočet dle § 34 odst. 3 až 7 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu Daňová ztráta nevyčerpaná z minulých let Ostatní oblasti
8
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
3.2.8 Způsob oceňování příchovků a přírůstků zvířat Netýká se účetní jednotky.
3.2.9 Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně a pořízeného v průběhu účetního období Reprodukční pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Stanovuje se na základě posudku znalce. V průběhu účetního období nebyl ve společnosti pořízen majetek, u něhož by bylo použito ocenění reprodukční pořizovací cenou.
3.2.10 Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do pořizovacích cen Druhy nákladů souvisejících s pořízením, které se zahrnují do pořizovacích cen nakupovaných zásob a zásob vyrobených ve vlastní režii. Vedlejší náklady související s pořízením se účtují přímo do ceny konkrétního pořízeného materiálu. U společnosti jsou takovými náklady zejména poštovné a balné, clo a přepravné.
3.2.11 Podstatné změny ve způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období s uvedením důvodů těchto změn a s vyčíslením peněžních částek těchto změn ovlivňujících výši majetku, závazků a výsledku hospodaření, je-li to reálné stanovit (viz § 7 odst.5 zákona) Nedošlo k podstatným změnám proti roku 2012.
3.2.12 Způsob stanovení opravných položek k majetku, s uvedením zdroje informací pro stanovení jejich výše Účetní opravné položky se vytvářejí k majetku, u kterého se při inventarizaci zjistí, že jeho ocenění v účetnictví je vyšší než momentální tržní cena, avšak tato skutečnost je přechodného charakteru. V případech trvalého znehodnocení majetku je nutno tento majetek odepsat při respektování platných účetních i daňových postupů. Dle směrnice o účtování platí: Opravné položky u dlouhodobého majetku Opravné položky u odepisovaného dlouhodobého majetku, jehož užitná hodnota se běžně snižuje opotřebením (dle odpisového plánu), se ve společnosti tvoří v případech, kdy jeho užitná hodnota zjištěná při inventarizaci je výrazně nižší než jeho ocenění v účetnictví po odečtení oprávek a toto snížení hodnoty nelze považovat za definitivní, tj. za snížení trvalého charakteru. Jedná se zejména o tyto případy: a) případ, kdy je současná tržní hodnota majetku nižší vlivem klesajících cen u určitých druhů majetku, např. při poklesu cen nemovitostí a pozemků, pokud klesá jejich cena v dané lokalitě, při poklesu cen výpočetní techniky apod.; b) případ, kdy se jedná o nevyužívaný majetek, u něhož není jasné jeho další použití a možnost prodeje za minimálně účetní zůstatkovou cenu;
9
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013 c) v případě specifických druhů majetku, které společnost nevyužívá a zamýšlí je prodat, pokud není jisté, že se na tento majetek najde zákazník; d) v případě majetku, který nelze opravit či zajistit náhradní díly, ani není jistota, zda se tak podaří; e) pokud majetek není možné dočasně užívat, protože nejsou splněny zákonné normy a předpisy, např. bezpečnostní, hygienické, požární a stavební; f) pokud se jedná o majetek v současné době neprodejný za minimálně účetní hodnotu z toho důvodu, že již není módní, např. u uměleckých děl; g) u investic na účtech pořízení majetku v případě, že existuje podezření, že majetek nebude zařazen do užívání ani prodán za minimálně účetní hodnotu a bude muset být zaúčtován do nákladů jako zmařená investice. Opravné položky dle bodu a) – f) budou vytvářeny tehdy, jestliže užitná hodnota jednotlivého majetku dle odhadu ředitele příslušného střediska klesne o více než 50% oproti zůstatkové hodnotě vedené v účetnictví, minimálně však o 500 000,- Kč. Vymezení hmotného majetku pro posouzení jeho reálné hodnoty provede inventurní komise na základě posouzení jeho významu, stáří, použitelnosti a celkového stavu. Podkladem pro posouzení reálné hodnoty bude analýza dlouhodobého hmotného majetku, a to samostatně movitý dlouhodobý hmotný majetek a nemovitý dlouhodobý hmotný majetek. V rámci analýzy bude provedeno vytřídění majetku následujícím způsobem: Movitý majetek Položky již 100% odepsané, ale používané Položky již odepsané z 80 a více % Položky odepsané z méně než 80% Stanovení reálné hodnoty se bude provádět pouze u položek odepsaných z méně než 80%, a to pouze u významných položek v pořizovací ceně nad 200 000,- Kč. U těchto vytříděných položek společnost zajistí první rok stanovisko odhadce k těmto položkám s cílem určit, zda reálná hodnota není nižší než zůstatková účetní hodnota. Druhý rok bude inventarizací prověřeno, zda se nezměnily podmínky využívání daného předmětu a pokud jsou podmínky shodné, stanovisko odhadce zůstává v platnosti. Třetí a další rok si společnost od odhadce vyžádá aktualizaci jeho stanoviska. Tento postup platí i pro v budoucnu nově pořizované položky movitého majetku, a to od roku následujícího po roce pořízení. Nemovitý majetek Pozemky v obcích, kde je vydána cenová mapa - stanovení reálné hodnoty je prováděno vedoucím hospodářského odboru v rámci inventarizace, a to formou porovnání s cenovou mapou. Stavby - byty - stanovení reálné hodnoty je prováděno vedoucím hospodářského odboru v rámci inventarizace, a to formou porovnání se stavbou obdobného charakteru. Ostatní pozemky a stavby (vč. pozemků v obcích bez cenové mapy a bytů, u nichž nelze použít porovnatelnou nabídku) - stanovení reálné hodnoty je zajišťováno vedoucím hospodářského odboru v rámci inventarizace formou stanoviska odhadce. Inventurní komise má povinnost prověřit výše uvedené případy a vyhodnotit závěry k nim v inventurním zápisu. Uvede ke každému bodu zdroj informací, podle kterého byl stav zjištěn a posouzen. Způsob stanovení opravné položky k dlouhodobému majetku je odvozen od vyjádření absolutní hodnoty očekávaného poklesu.
Opravné položky u zásob Opravné položky k zásobám se účtují na základě roční inventarizace a účtuje se o nich na základě schválení určené osoby dle odpovědnostního řádu, který je součástí vnitropodnikové účetní směrnice. Inventarizační komise, které provádějí fyzické inventury, prověřují strukturu zásob z hlediska 10
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013 skladování neprodejných zásob, nepotřebných či poškozených zásob, resp. nekvalitních zásob a na základě těchto skutečností je prováděno u vybraných položek posouzení realizační ceny (hodnoty) a navržení opravné položky. Opravné položky jsou tvořeny zejména v těchto případech: zásoby by byly realizované se ztrátou účetní hodnota nedokončené výroby vykázané ke konci účetního období je vyšší, než je očekávaná realizační cena. Společnost má s ohledem na svůj roční obrat minimální materiálové skladové zásoby, které navíc mají téměř z poloviny velmi vysokou obrátkovost. Převážně jde o papír do kopírovacích strojů, náplně do tiskáren a další kancelářské potřeby. Hodnota těchto materiálových zásob odpovídá jejich ceně pořízení. Hodnota nedokončené výroby odpovídá reálnému ocenění.
Opravné položky u pohledávek Opravné položky k pohledávkám se vytvářejí k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení a k nepromlčeným pohledávkám, které jsou účtovány v účetnictví. Podkladem pro tvorbu opravných položek je vytříděný přehled jednotlivých pohledávek po lhůtě splatnosti. Návrh tvorby opravné položky na pohledávky je předkládán inventarizační komisi, která prováděla dokladovou inventuru pohledávek. Podkladem je rozbor pohledávek po lhůtě splatnosti a podle míry a formy jištění pohledávek. Opravné položky se tvoří ve výši vyplývající ze lhůty nezaplacení a s přihlédnutím k míře jištění. Základem pro návrh tvorby jsou platné daňové předpisy. A tyto zásady:
pohledávky po lhůtě splatnosti do 90 dnů pohledávky po lhůtě splatnosti od 90 do 180 dnů pohledávky po lhůtě splatnosti od 180 do 270 dnů pohledávky po lhůtě splatnosti od 270 do 360 dnů pohledávky po lhůtě splatnosti od 360 starší
-
opravná položka 10% opravná položka 20% opravná položka 50% opravná položka 80% opravná položka 100%
Po vytvoření zákonné opravné položky k pohledávce v přípustné výši se tvoří dále i účetní opravná položka, ovšem za předpokladu, že součet obou opravných položek nepřekročí účetní hodnotu dané pohledávky na příslušném rozvahovém účtu. Opravné položky se navrhují na jednotlivé pohledávky.
11
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
3.2.13 Způsob stanovení odpisových plánů pro dlouhodobý majetek a použité odpisové metody Účetní odpisy hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Doba odpisování Skupina dlouhodobého majetku
Běžné účetní období
Minulé účetní období
Dlouhodobý nehmotný majetek
36 měsíců
36 měsíců
Budovy, haly a stavby
360 měsíců
360 měsíců
Stroje, přístroje a zařízení
36 měsíců
36 měsíců
Dopravní prostředky
36 měsíců
36 měsíců
Inventář
36 měsíců
36 měsíců
Drobný dlouhodobý hmotný majetek
36 měsíců
36 měsíců
Nakoupený opotřebený dlouh. hmot. majetek
96 měsíců
96 měsíců
3.2.14 Metoda evidence drobného majetku a jeho případného odepisování Metody evidence drobného majetku jsou následující: a) Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou od 1,- do 2 999,- Kč bez DPH je účtován přímo do spotřeby na nákladové účty. O tomto majetku je vedena operativní evidence, a to v případech, kdy pořizovací cena činí 1 000,- až 2 999,- Kč bez DPH. b) Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou od 1,- do 6 999,- Kč bez DPH je účtován přímo do spotřeby na nákladové účty. O tomto majetku je vedena operativní evidence.
3.2.15 Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Majetek a závazky se přepočítávají denním kurzem devizového trhu stanoveným ČNB, a to k okamžiku ocenění. Účtování bylo provedeno v souladu s účetními postupy platnými v roce 2013.
12
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
4 Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 4.1 Významné skutečnosti, které nelze z účetních výkazů vyčíst, protože v nich nejsou zahrnuty, nebo jsou kompenzovány s jinými položkami a nejsou vykázány samostatně V účetním období 2013 se nevyskytly významné skutečnosti, které by nebyly promítnuty do účetních výkazů, případně které by nebylo možné z účetních výkazů vyčíst.
4.2 Významné události, které se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, tj. události, které představují neobvyklé změny ve stavu aktiv a závazků v okamžiku sestavení účetní závěrky a jejichž neuvedení by mohlo ovlivnit rozhodování uživatelů účetních informací V období mezi rozvahovým dnem a sestavením účetní závěrky nenastaly žádné významné události, o kterých by nebylo účtováno.
4.3 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 4.3.1 Přírůstky a úbytky dlouhodobého nehmotného majetku Přírůstky ani úbytky DNM v roce 2013 nedosáhly významné výše. Přírůstky a úbytky dlouhodobého nehmotného majetku Pořizovací cena
Stav k 31.12.11
Software
Oprávky a opravné položky
11 419
Stav k 31.12.11
Software
Zůstatková cena (netto) Software
Přírůstky 2012
Převody 2012
Úbytky 2012
Stav k 31.12.12
45
Přírůstky 2012
11 296
11 464
Převody 2012
Úbytky 2012
Stav k 31.12.12
119
Stav k 31.12.11
11 415
Stav k 31.12.12 123
Přírůstky 2013
Převody 2013
250
Přírůstky 2013 98
Úbytky 2013 340
Převody 2013
Úbytky 2013 340
Stav k 31.12.13 11 375
Stav k 31.12.13 11 172
Stav k 31.12.13 49
203
13
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
4.3.2 Přírůstky a úbytky dlouhodobého hmotného majetku V roce 2013 byla do majetku zařazena bytová jednotka č. 34, Zdiměřická 1447 v hodnotě 829 tis. Kč. Přírůstky a úbytky dlouhodobého hmotného majetku Přírůstky 2012
Stav k 31.12.11
Pořizovací cena Pozemky
Převody 2012
Úbytky 2012
Přírůstky 2013
Stav k 31.12.12
7 432
7 432
Budovy
14 800
14 800
829
Samost. movité věci
26 001
25 879
109
- Stroje a zařízení
828
950
69
- Dopr. prostředky
5 653
- Inventář
Jiný hmotný inv. maj. (TZ stavby) Nedok.dl.hmot.maj
9 377
Úbytky 2013
Stav k 31.12.13 7 432 15 629
882
69 724
10 902
- Drobný dlouh. maj.
Převody 2013
104
164
6 213
401
10 501
385
9 096
30
25 106 69 6 213
109
413
10 088
469
8 736
30
30
0
828
828
0
109
109
0
48 263
1 656
1 778
48 141
1 047
991
48 197
Poskyt. zálohy na dl.hm.maj. Oceňovací rozdíl k nabytému maj. Celkem
4.3.2.1 Zřizovací výdaje V roce 2013 nebyly vynaloženy žádné zřizovací výdaje.
4.3.2.2 Podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí Dne 9.12.2013 podalo Družstvo Kolského 1447 (sídlem Zdiměřická 1447, 149 00 Praha 4) návrh na vklad do KN převodu nemovitosti (bytová jednotka č. 34, Zdiměřická 1447, P4). Zápis byl proveden v roce 2014 s právními účinky vkladu k 9.12.2013. Společnost nabytí bytové jednotky zaúčtovala převodem z finančního (družstevní podíl) do dlouhodobého majetku.
4.3.2.3 Cizí nehmotný a hmotný majetek uvedený v rozvaze V roce 2013 společnost nepoužívala žádný cizí hmotný či nehmotný majetek.
4.3.2.4 Drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze Společnost vede operativní evidenci drobného nehmotného majetku – softwaru. Pro jeho souhrnnou nevýznamnou výši o něm není účtováno.
4.3.2.5 Majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem Společnost nemá hmotný (movitý) majetek zatížený zástavním právem. Nemovitosti zatížené věcným břemenem (povahy a formy zajištění): Inv. číslo
Název
Povaha a forma zajištění
8016900898/2
pozemek Hagibor, parc. č. 1292/13, výměra 469 m2
věcné břemeno ve prospěch telekomunikačních společností – právo umístění stavby, umístění a provozování podzemního vedení telekomunikační sítě, umožnění přístupu a příjezdu za účelem zajišťování provozu a údržby, včetně případné rekonstrukce a odstranění podzemního vedení
Celkem
Pořiz. cena
1 510
1 510
14
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
4.3.3 Oprávky, opravné položky – přírůstky, úbytky, zůstatky oprávky a opravné položky
Stav k 31.12.11
Přírůstky 2012
Převody 2012
Úbytky 2012
Přírůstky 2013
Stav k 31.12.12
Převody 2013
Úbytky 2013
Stav k 31.12.13
Pozemky Budovy
14 175
39
Samost. movité věci:
14 214
40
14 254
25 123
698
950
24 871
573
- Stroje a zařízení
59
5
0
64
5
69
- Dopr. prostředky
5 339
319
164
5 494
371
5 865
10 625
110
401
10 333
75
413
9 995
9 100
364
384
8 980
122
469
8 633
39 298
737
950
39 085
613
882
38 816
- Inventář -Drobný dlouh. maj.
882
24 562
Jiný hmotný inv. maj.(TZ stavby) Nedok.dl.hmot.maj Poskyt. zál.na dl.hm. maj Oceňovací rozdíl k nabytému maj. Celkem
4.3.4 Zůstatková cena – stav ke konci období Zůstatková cena (netto)
Stav k 31.12.11
Pozemky
Stav k 31.12.12
Stav k 31.12.13
7 432
7 432
7 432
Budovy
625
586
1 375
Samost. movité věci:
879
1 008
544
10
4
0
- Doprav. prostředky
314
883
348
- Inventář
277
4
93
- Drobný dlouh. maj.
278
117
103
30
30
30
8 966
9 056
9 381
- Stroje a zařízení
Jiný hmotný inv. maj.(TZ stavby) Poskyt. zál.na dl.hm.maj Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem
4.3.5 Údaje o druzích zvířat vykazovaných jako DHM a zásoby a individuálním referenčním množství mléka Tyto údaje se netýkají předmětu činnosti společnosti.
4.3.6 Právo nebo příslušnost k hospodaření k více než 10 ha lesních pozemků s lesním porostem Tyto údaje se netýkají předmětu činnosti společnosti.
4.4 Finanční pronájem V roce 2013 společnost neměla žádný majetek ve finančním pronájmu. Společnost v r. 2013 neměla žádný majetek odkoupený po leasingu. Společnost sama neposkytuje operativní leasing jiné společnosti. 15
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
4.5 Dlouhodobý finanční majetek a cenné papíry Počet a hodnota dlouhodobých majetkových cenných papírů a majetkových účastí v tuzemsku a v zahraničí podle jednotlivých druhů a emitentů a přehled o finančních výnosech z nich plynoucích. Společnost nevlastní žádné cenné papíry ani účasti v jiných podnicích (ať už s podstatným anebo pod podstatným vlivem). Společnost neposkytla v roce 2013 žádnou dlouhodobou půjčku. Z dlouhodobého finančního majetku byl (v návaznosti na převedení družstevního podílu na byt v osobním vlastnictví) odúčtován podíl v bytovém družstvu v Družstvu Kolského 1447 (sídlem Zdiměřická 1447, 149 00 Praha 4) ve výši 829. Hodnota tohoto podílu byla následně zaúčtována jako přírůstek dlouhodobého majetku – v odpisové skupině 5.
4.6 Pohledávky 4.6.1 Rozbor pohledávek dle splatnosti, výše opravných položek 4.6.1.1 Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů dle splatnosti: Termíny splatnosti Pohledávky z obch. vztahů před lhůtou splatnosti
Brutto hodnota Běž. obd.
Min. obd.
Opravná položka
Netto hodnota
Běž. obd.
Běž. obd.
Min. obd.
Min. obd.
20 500
9 577
0
0
20 500
9 577
Po splatnosti od 0 do 3 měsíců
6 430
1 459
0
0
6 430
1 459
Po splatnosti od 3 do 6 měsíců
175
2 356
0
0
175
2 356
Po splatnosti od 6 do 12 měsíců
172
2 906
24
0
148
2 906
0
0
1 179
0
0
24
0
Po splatnosti nad 121
1 179
Pohledávky za dlužníky v konkursu a vyrovnání Celkem (vazba na CIII.1.)
28 456
16 298
28 432
16 298
4.6.1.2 Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů dle splatnosti Termíny splatnosti Do lhůty splatnosti2
Netto hodnota Běž. obd. 2 882
Min. obd. 2 517
Po splatnosti - do 180 dní - do 360 dní - nad 360 dní Z toho po splatnosti více než 5 let
1
Pohledávky více než 12 měsíců po splatnosti tvoří množina neuhrazených faktur za společností SATRA s.r.o. ve výši 1 179 tis. Kč z RDS tunelu Blanka. Pohledávky nebyly zatím uhrazeny ze strany investora (OMI HMP) zhotoviteli stavby (Metrostav a.s.), návazně ani generálnímu projektantovi stavby (SATRA s.r.o.). Zpoždění plateb je dáno politickou situací a neindikuje v tuto chvíli nedobytnost či snížení hodnoty pohledávek. Z tohoto důvodu nebyla k těmto pohledávkám tvořena opravná položka. 2
Dlouhodobé pohledávky jsou tvořeny zádržným z faktur vystavovaných od roku 2007 za společností SATRA s.r.o., a to z RDS tunelu Blanka. Jejich splatnost není určena pevným datem, ale je vázána na nabytí právní moci kolaudačního rozhodnutí resp. na předání stavebních objektů správci stavby. 16
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013 4.6.1.3 Krátkodobé pohledávky (vazba na rozvahu): Typ pohledávek
Z toho hodnota k podnikům ve skupině
Netto hodnota celkem Běžné období
Pohledávky z obchodních vztahů
Minulé období
Běžné období
28 432
16 298
Stát – daňové pohledávky
525
1 063
Ostatní poskytnuté zálohy
206
233
29 163
17 594
Minulé období 564
0
564
0
z toho: pohledávky určené k obchodování oceněné reálnou hodnotou Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky -podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Celkem (vazba na C.III.)
4.6.1.4 Dlouhodobé pohledávky (vazba na rozvahu): Typ pohledávek
Z toho hodnota k podnikům ve skupině
Netto hodnota celkem Běžné období
Pohledávky z obchodních vztahů
Minulé období 2 882
Běžné období
Minulé období
2 517
Pohledávky – ovládající a řízená osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Celkem (vazba na CII.)
548
313
3 430
2 830
4.6.2 Vzájemné obchody mezi společnostmi ve skupině (prodeje) V průběhu roku společnost prováděla obchody se společnostmi ve skupině SUDOP Group, a.s. v rámci své běžné podnikatelské činnosti. Tyto obchody představovaly prodej služeb ve výši cca 1 119 tis. Kč (v roce 2012 pak 811 tis. Kč). Spřízněná strana
Popis
SUDOP PRAHA, a.s.
Tržby za služby
515
270
METROPROJEKT Praha a.s.
Tržby za služby
514
148
GeoTec-GS, a.s.
Tržby za služby
90
393
AED Project s.r.o.
Tržby za služby
Celkem
Běžné období
Minulé období
813
---
1 932
811
4.6.3 Pohledávky kryté zástavním právem, či jinak ručené Společnost nemá pohledávky kryté zástavním právem či jinak jištěné.
17
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
4.6.4 Výše pohledávek určených k obchodování oceněných reálnou hodnotou Společnost nevyčlenila žádné pohledávky určené k obchodování.
4.7 Ostatní aktiva Ostatní aktiva jsou náklady příštích období v celkové výši 374 tis. Kč. Zahrnují podporu softwaru, certifikaci ISO, pojištění majetku, úrazové pojištění a penzijní připojištění, životní pojištění, další drobné položky.
4.8 Vlastní kapitál 4.8.1 Základní kapitál Druh akcií
Počet akcií
Nominální hodnota 1 akcie
Nominální hodnota celkem (tis. Kč)
Akcie na jméno
13 454
1 000 Kč
13 454
Akcie na majitele
11 460
1 000 Kč
11 460
Celkem
24 914
24 914
Přehled o změnách vlastního kapitálu za běžné účetní období počáteční zůstatek
zvýšení
A.
Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku
B.
Základní kapitál nezapsaný v OR
C.
Součet A +/- B
D.
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly
*
Součet A +/- B +/- D
E.
Emisní ážio
F.
Rezervní fondy
G.
Ostatní fondy ze zisku
H.
Kapitálové fondy
I.
Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku
J.
Zisk minulých účetních období
K.
Ztráta minulých účetních období
L.
Zisk/ztráta za účetní období po zdanění
-9 005
*
Celkem
53 062
snížení
konečný zůstatek
24 914
24 914
24 914
24 914
24 914
24 914
4 983
4 983
170
170
0
32 000
9 005
22 995
9 005
5 347
-5 347
9 005
14 352
47 715
0
V účetním období 2013 došlo k těmto významným změnám vlastního kapitálu: Valná hromada rozhodla o snížení nerozděleného zisku minulých účetních období o částku 9 005 tis. Kč na úhradu účetní ztráty roku 2012.
18
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
4.8.2 Rozdělení zisku minulého období Na valné hromadě společnosti konané dne 27.6.2013 bylo schváleno následující uhrazení účetní ztráty roku 2012 ve výši 9 005 tis. Kč, a to na vrub účtu nerozděleného zisku minulých let. Částka Popis
Běžné obd. - tzn. příděl z roku 2012 zúčtovaný v r. 2013
Minulé obd. - tzn. příděl z roku 2011 zúčtovaný v r. 2012
-9 005
567
Příděl do rezervního fondu
0
Příděl do nerozděleného zisku minulých let Sociální fond
300
Výplaty dividend a podílů ze zisku Celkem rozdělený zisk
-9 005
867
4.9 Závazky 4.9.1 Rozbor závazků dle splatnosti 4.9.1.1 Rozbor krátkodobých závazků z obchodního styku dle splatnosti Termíny splatnosti
Brutto hodnota Běžné období
Minulé období
Závazky před lhůtou splatnosti
8 929
2 808
Po splatnosti od 0 do 6 měsíců
1 381
373
Po splatnosti od 6 do 12 měsíců
248
Po splatnosti nad 12 měsíců
18
Celkem (vazba na B.III.1.)
10 558
3 199
4.9.1.2 Rozbor dlouhodobých závazků z obchodních vztahů dle splatnosti Společnost neeviduje žádné dlouhodobé závazky z obchodních vztahů.
4.9.1.3 Krátkodobé závazky (vazba na rozvahu): Typ závazku Závazky z obchodních vztahů
Neuhrazená hodnota celkem Běžné období
Minulé období 10 558
3 199
119
120
Závazky k zaměstnancům
2 387
2 128
Závazky za sociální zabezpečení a zdravotního pojištění
1 281
1 083
Stát - daňové závazky a dotace
2 384
3 704
138
117
5
394
Závazky ke společníkům Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv
Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Celkem (vazba na B.III.)
61
96
16 933
10 841
19
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013 4.9.1.4 Dlouhodobé závazky (vazba na rozvahu) Společnost nemá k 31.12.2013 dlouhodobé závazky z obchodních vztahů.
4.9.2 Vzájemné obchody mezi společnostmi ve skupině (nákupy) V průběhu roku společnost prováděla obchody se společnostmi ve skupině SUDOP Group, a.s. v rámci své běžné podnikatelské činnosti. Tyto obchody představovaly nákupy služeb ve výši cca 39 tis. Kč (v roce 2012 pak 129 tis. Kč). Spřízněná strana
Popis
GeoTec-GS, a.s.
Nákup služeb
Běžné období
Celkem
Minulé období 39
129
39
129
4.9.3 Závazky kryté podle zástavního práva s uvedením povahy a formy tohoto zajištění pro případ jeho nesplacení Společnost nemá takové závazky.
4.9.4 Závazky nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Společnost nemá takové závazky.
4.10 Rezervy 4.10.1 Významné potenciální ztráty, na které nebyla vytvořena rezerva Společnost neočekává žádné potenciální ztráty, na které by měla tvořit v účetnictví rezervu.
4.10.2 Zákonné (daňové) rezervy Společnost v roce 2013 žádnou rezervu nevytvořila, ani nečerpala.
4.10.3 Účetní rezervy – nedaňové Společnost v rámci inventur k účetní závěrce roku 2013 vytvořila účetní rezervu ve výši 242 tis. Kč na ztrátu vyplývající z rizik ohrožujících fakturace rozpracovaných zakázek s nenulovým zůstatkem zásob nedokončené výroby.
4.11 Bankovní úvěry 4.11.1 Rozpis krátkodobých bankovních úvěrů včetně úrokových sazeb a popisu zajištění úvěrů Společnost v průběhu roku 2013 nečerpala žádný krátkodobý bankovní úvěr.
20
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
4.11.2 Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů včetně úrokových sazeb a popisu zajištění úvěrů Společnost v průběhu roku 2013 nečerpala žádný dlouhodobý bankovní úvěr.
4.12 Ostatní pasiva Ostatní pasiva jsou výdaje příštích období v celkové výši 90 tis. Kč. Zahrnují smluvní pokutu (90 tis. Kč) za prodlení v dodání díla pro Pražská plynárenská Distribuce, a.s., a cestovní náhrady vyplacené v lednu 2014.
4.13 Mimobilanční údaje 4.13.1 Majetek neuvedený v rozvaze Hodnota (v pořiz.cenách)
Druh majetku
Běžné období
Minulé období
Drobný hmotný majetek (operativní evidence)
není finančně vyjádřen
není finančně vyjádřen
Drobný nehmotný majetek (operativní evidence)
není finančně vyjádřen
není finančně vyjádřen
Majetek z ukončených LS – odhad současné tržní ceny (operativní evidence)
0
0
Poskytnutá záruka, ručení, jištění apod.
0
0
Celkem
V podrozvahové evidenci je k 31.12.2013 uvedeno 11 odepsaných pohledávek v celkové výši 638 tis. Kč. Jde o tyto pohledávky:
dlužník Haas Consult .................................................. 126 tis. Kč dlužník Haas Consult .................................................. 242 tis. Kč dlužník AG Studio v likvidaci ....................................... 26 tis. Kč dlužník Velich ............................................................. 11 tis. Kč dlužník Schneider ....................................................... 49 tis. Kč dlužník Schneider ....................................................... 52 tis. Kč dlužník Schneider ....................................................... 5 tis. Kč dlužník Schneider ....................................................... 53 tis. Kč dlužník Schneider ....................................................... 21 tis. Kč dlužník Brožek ............................................................ 11 tis. Kč dlužník Dubská ............................................................ 24 tis. Kč dlužník Dubská ............................................................ 8 tis. Kč dlužník Charvát ............................................................ 5 tis. Kč dlužník Vraný ............................................................ 5 tis. Kč
4.13.2 Majetek zatížený zástavním právem, věcným břemenem Žádný majetek společnosti není zatížen zástavním právem. Věcné břemeno je zřízeno na pozemku evidovaném pod inv. číslem 8016900898/2: Inv. číslo
Název
Povaha a forma zajištění
8016900898/2
pozemek Hagibor, parc. č. 1292/13, výměra 469 m2
věcné břemeno ve prospěch telekomunikačních společností – právo umístění stavby, umístění a provozování podzemního vedení telekomunikační sítě, umožnění přístupu a příjezdu za účelem zajišťování provozu a údržby, včetně případné rekonstrukce a odstranění podzemního vedení
Celkem
Pořiz. cena
1 510
1 510
21
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
4.13.3 Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Druh majetku
Účetní ocenění
Tržní ocenění
Běžné období
Minulé období
Budova Hagibor, Nad Vodovodem 2/3258, P 10
Běžné období
Minulé období
0
0
16 442
16 442
7 432
7 432
13 572
11 875
Byt č. 74, Vašátkova č.p. 1010, Praha 9
547
586
2 520
2 400
Byt , č. 34, Zdiměřická 1447 , Praha 4
828
Pozemky Hagibor parc. č. 1292/9, 1292/13, 1292/19, k.ú. Strašnice
Celkem
1 790 8 018
34 324
30 717
4.13.4 Závazky neuvedené v účetnictví, na které nebyla vytvořena rezerva Z převodu bytové jednotky č. 34, Zdiměřická 1447 do osobního vlastnictví vznikla společnosti povinnost uhradit daň darovací, a to v účetním období 2014, do kterého bude daň i nákladově účtována.
4.14 Dotace Společnost v roce 2013 nečerpala žádné dotace.
4.15 Výnosy 4.15.1 Výnosy tuzemské Druh výnosu
Částka Běžné období
Tuzemské výnosy z běžné činnosti celkem
Minulé období
61 813
69 172
63 473
73 455
1
39
Z toho: Služby Prodej zboží Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Ostatní provozní výnosy Ostatní (změna stavu nedokončené výroby aj.)
118
26
-1 779
-4 348
4.15.2 Výnosy zahraniční Společnost nevykázala v roce 2013 žádné zahraniční výnosy.
4.16 Údaje, které nejsou samostatně vykázány ve výkazech 4.16.1 Doměrky splatné daně z příjmů za minulá období Společnosti nebyla doměřena splatná daň z příjmů za minulá období.
22
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
4.16.2 Výše evidovaných daňových nedoplatků u finančních orgánů Částka Běžné období
Daňový nedoplatek Celkem Daň z příjmů fyzických osob Daň z příjmů právnických osob Daň vybíraná srážkou Daň z přidané hodnoty Daň silniční
Minulé období
z toho po splatnosti
z toho po splatnosti
Celkem
429
0
314
0
-525
0
-1 063
0
2
0
1
0
1 953
0
3 389
0
0
0
0
0
4.16.3 Výše splatných závazků sociálního a zdravotního pojištění Částka Běžné období
Druh pojistného
Minulé období
z toho po splatnosti
Celkem
z toho po splatnosti
celkem
Pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti
885
0
744
0
Pojistné na zdravotní pojištění
396
0
338
0
4.16.4 Způsob vykazování poskytnutých a přijatých záloh v rozvaze O poskytnutých zálohách společnost účtuje na účtech skupiny 314. Společnost vykazuje poskytnuté zálohy v rozvaze v rubrice Aktiva – oddíl C.III. – Krátkodobé pohledávky – řádek 055 Ostatní poskytnuté zálohy a oddíl C.II. – Dlouhodobé pohledávky – řádek 044 Dlouhodobé poskytnuté zálohy. Jedná se o zálohy na energie, provozní zálohy (CCS, O2, internet) a zálohy na služby, které budou uskutečněny v budoucím období. U záloh, na které jsou vystaveny daňové doklady, je uplatňována na základě těchto dokladů DPH s výjimkou záloh na služby spojené s užíváním bytů. K 31.12.2013 byly společností poskytnuty tyto zálohy v celkové výši 206 tis. Kč:
záloha na CCS karty .................................................................. 95 tis. Kč záloha telekomunikace .............................................................. 2 tis. Kč záloha na služby spojené s užíváním bytů .................................. 61 tis. Kč záloha na audit ......................................................................... 20 tis. Kč záloha na el.energie..................................................................... 15 tis. Kč záloha na konferenci O české infrastruktuře................................ 7 tis. Kč předplatné časopisů ……...................................................... 6 tis. Kč
O přijatých zálohách společnost účtuje na účtech skupiny 324. Přijaté zálohy jsou vykázány v rozvaze v rubrice Pasiva - oddíl B.III. – Krátkodobé závazky – řádek 110 Krátkodobé přijaté zálohy a oddíl B.II. - Dlouhodobé závazky – řádek 096 Dlouhodobé přijaté zálohy. U záloh, na které jsou vystaveny daňové doklady, je odváděna na základě těchto dokladů DPH s výjimkou záloh na služby spojené s užíváním bytů. Jedná se zpravidla o zálohy na zakázky, které budou uskutečněny v budoucím období, a o zálohy spojené s pronájmem bytů. K 31.12.2013 byly společnosti přijaty tyto zálohy: zálohy na služby spojené s pronájmem bytů ........................... 120 tis. Kč zálohy na služby spojené s pronájmem kanceláří .................... 18 tis. Kč.
23
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
4.16.5 Penzijní závazky Společnost nemá takové závazky.
4.17 Vysvětlení významných položek účelového členění výkazu zisku a ztráty Společnost používá pouze druhové členění výkazu zisku a ztráty.
4.18 Vydané akcie během účetního období 4.18.1 Počet a jmenovitá hodnota vydaných akcií během účetního období V průběhu roku 2013 společnost nevydala žádné akcie.
4.18.2 Vyměnitelné dluhopisy nebo podobné cenné papíry nebo práva s vyznačením jejich počtu a rozsahu práv, která zakládají Společnost nikdy takové cenné papíry nevydala.
4.18.3 Komentář významných položek zvýšení jednotlivých složek vlastního kapitálu
nebo
snížení
u
Nedošlo k významným změnám vlastního kapitálu.
4.19 Odložená daň 4.19.1 Odložená daň, o které bylo účtováno Odložená daň, o které bylo účtováno Zdroj rozdílu Daňová zůstatková cena mínus účetní zůstatková cena dlouhodobého majetku
Částka celkemzáklad pro výpočet
Odložený daňový závazek
Odložená daňová pohledávka
941
179
1 612
306
90
17
242
46
(neúčtováno 8 822)
(neúčtováno 1 676)
2 885
548
Výše opravných položek k dlouh.hm.majetku Výše opravných položek k dlouh.finanč.majetku Výše opravných položek k zásobám Výše opravných položek k pohledávkám Pohledávky z titulu smluvních sankcí Závazky z titulu smluvních pokut Daňové závazky –pojistné na soc.poj. a zdr.poj. do výše zaplaceného pojistného Výše nedaňových rezerv – záruční garance Reinvestice – nevyužitý odpočet dle § 34 odst. 3-7 ZDP Daňová ztráta nevyčerpaná z minulých let Ostatní oblasti Celkem
4.19.2 Odložená daň nezachycená v účetnictví O odložené dani plynoucí z nevyčerpané daňové ztráty z minulých let ve výši 1 676 tis. Kč není dle zásady opatrnosti účtováno v účetnictví společnosti.
24
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
5 Výdaje vynaložené za účetní období na výzkum a vývoj Společnost nevynaložila v roce 2013 žádné výdaje na výzkum a vývoj.
6 Údaje o přeměnách Údaje o přeměnách, pokud k nim došlo (struktura vlastního kapitálu po přeměně a její vznik, fond z přecenění a další významné skutečnosti). K přeměně společnosti v roce 2013 nedošlo.
7 Daň z příjmů – výpočet Výpočet ročních daní (tis. Kč): 2013 Zisk ( ztráta ) před zdaněním
2012 -5 347
-8 931
Připočitatelné položky ( + )
2 851
1 926
Odpočitatelné položky ( - )
-1 196
1 817
Základ daně nebo daňová ztráta
- 3 692
-8 822
Odečet daňové ztráty ( - ) podle § 34 odst. 1. zákona o daních z příjmu Odečet ostatních položek ( - ) Základ daně z příjmu po odpočtech Sazba daně
0
0
19
19
Slevy na dani
29
Daň z příjmů
8 Předpoklad jednotky
0
nepřetržitého
trvání
1
účetní
Neexistují významné skutečnosti, které by nasvědčovaly tomu, že účetní jednotka nemusí být schopna nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a v důsledku toho v rámci své běžné podnikatelské činnosti například plnit své závazky.
25
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2013
9 Přehled o peněžních tocích Řádek
Položka
2013
2012
P.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období
23 147
21 854
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
-5 582
-8 931
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
611
734
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku
710
856
A.1.2.
Změna stavu opravných položek, rezerv
266
A.1.3.
Zisk z prodeje stálých aktiv
A.1.4.
Výnosy z dividend a podílů na zisku
A.1.5.
Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kapitalizovaných a vyúčtované výnosové úroky
A.1.6.
Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
A.*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami prac.kapitálu a mimoř.položkami
A.2.
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
A.2.1.
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv
A.2.2. A.2.3. A.2.4.
Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů
A.**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
A.3.
Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných
A.4.
Přijaté úroky
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období
A.6.
Příjmy a výdaje spojené s mimořádným hospodářským výsledkem včetně daně z příjmů
A.7.
Přijaté dividendy a podíly na zisku
A.***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
-1
-27
0 -39
-90
-325
-5
-4 971
-8 197
-4 047
11 064
-12 098
5 638
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv
6 173
1 461
Změna stavu zásob
2 230
3 965
-8 666
2 867
0
0
0
39
90
538
-485
-8 089
2 472
-360
-873
1
27
Peněžní toky z investiční činnosti B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.3.
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
B.***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
0 -359
-846
Peněžní toky z finanční činnosti C.1.
Dopady změn dlouhodobých, resp. krátkodobých závazků
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty
C.2.1.
Zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základního kapitálu, emisního ážia atd.
C.2.2.
Vyplacení podílů na vlastním jmění společníkům
C.2.3.
Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů
C.2.4.
Úhrada ztráty společníky
C.2.5.
Přímé platby na vrub fondů
C.2.6.
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené daně
-1
-19
C.***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
-1
-333
F.
Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků
-8 449
1 293
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období
14 698
23 147
0
0
-1
-333
-314
Přehled o peněžních tocích byl vypracován nepřímou metodou.
26