37 / 2. oldal
TARTALOM I.
II. III. IV. V. VI. A./ B./ C./
D./ E./
F./
DUNA-MIX KFT VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ 1. A vállalkozás rövid bemutatása 2. Termékek, szolgáltatások 3. Piaci helyzet, versenytársak 4. SWOT analízis 5. Célkitűzések 6. Árbevétel alakulása 7. Pénzügyi helyzet A TÁRSASÁG ÁLTALÁNOS BEMUTATÁSA MARKETING TERV MŰKÖDÉS, BERUHÁZÁS, FELÚJÍTÁS VEZETŐSÉGI ÉS SZERVEZETI FELÉPÍTÉS BEVÉTELEKRE ÉS KÖLTSÉGEKRE HATÓ TÉNYEZŐK, PÉNZÜGYI TERVEK BEVÉTELEK 1. Termék értékesítés 2. Szolgáltatás/ bérmunka árbevétele és egyéb bevétel EREDMÉNY TERV KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA 1. Anyagjellegű ráfordítások 2 Személyi jellegű ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Üzemi tevékenység eredménye 6. Pénzügyi műveletek bevételei, ráfordításai 7. Rendkívüli bevételek, ráfordítások 8 Mérleg szerinti eredmény PÉNZFORGALOM, LIKVIDITÁS KOCKÁZATKEZELÉS, PROBLÉMÁS TERÜLETEK 1. Beruházások finanszírozhatósága 2. Tevékenységek finanszírozhatósága, működő-tőke bevonás 3. Mutatószámok, SZTÉR teljesítménykövetelmények 4. Számviteli fedezeti pont 5. Céltartalék-képzés, értékvesztés 6. Ingatlan jelzálog KÖZÉPTÁVÚ KITEKINTÉS
MELLÉKLETEK 1. számú melléklet: 2. számú melléklet: 3. számú melléklet: 4. számú melléklet: 5. számú melléklet: 6. számú melléklet:
Üzleti modell 2015. évi tervezett mérleg és eredménykimutatás Cash-flow kimutatás Pénzügyi mutatószámok 2015. üzleti terv táblázatsor A kft 2015. I. félévi munka- és ellenőrzési terve
3. oldal 3. oldal 3. oldal 3. oldal 4. oldal 7. oldal 7. oldal 8. oldal 9. oldal 11. oldal 16. oldal 18. oldal 19. oldal 19. oldal 20. oldal 22. oldal 22. oldal 24. oldal 24. oldal 27. oldal 32. oldal 32. oldal 33. oldal 33. oldal 33. oldal 33. oldal 33. oldal 34. oldal 34. oldal 34. oldal 35. oldal 36. oldal 36. oldal 36. oldal 37. oldal
37 / 3. oldal
I. DUNA-MIX KFT VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ 1. A vállalkozás rövid bemutatása A társaság alapítása: Működésének kezdete A társaság alapítója: Társasági forma: Társaság tulajdonosa: Tulajdonosi jogok gyakorlója: Vagyonkezelő:
1993.12.31. 1994.01.01. Igazságügyi és Rendészeti Minisztérium egyszemélyes korlátolt felelősségű társaság, a Dunai Tömegcikkipari Vállalat jogutódja 100% a Magyar Állam A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács, a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. útján Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága
2. Termékek, szolgáltatások A kft fő tevékenysége :
a nyomdaipari termékgyártás.
Egyéb tevékenységeink közül legfontosabbak a : • fémipari termékgyártás és szolgáltatás • asztalosipari termékgyártás és szolgáltatás • konfekcióipari termékgyártás és szolgáltatás • bérmunka: kábelkötegek gyártása egyéb, jelentkező igény függvényében külső munkáltatás A cégünk, tevékenységeinek teljes körére kiépítette az 2001:2009 ISO minőségbiztosítási rendszert, a minősítő céggel (Certop Magyarország Kft) kötött szerződés alapján. Ennek keretében minden céges munkafolyamatot érintően megtörtént a minőségbiztosítási rendszer tanúsítása. Társaságunk rendelkezik az AQAP NATO-beszállítói minősítéssel is. A Honvédelmi Minisztérium Fegyverzeti és Hadbiztosi Hivatalának Haditechnikai Intézete az első minősítő auditot 2012. április 26-án végezte el, a sikeres felülvizsgálati auditra legutóbb 2014. április 28-án került sor, ami kiterjedt - a nyomdaipari, fémtechnológiai és faipari, valamint konfekcióipari termékek előállítása, fémfelület kezelési és egyéb szolgáltatások polgári tevékenységére, valamint - a konfekció üzemi termékek gyártása, nyomdaipari, fémtechnológiai és faipari, valamint konfekcióipari, fémfelület kezelési és egyéb szolgáltatások katonai tevékenységére. 3. Piaci helyzet, versenytársak A 44/2011. (III.23.) Korm. rendelet és a 9/2011. (III.23.) BM rendelet szabályozta belső ellátási területen, a büntetés-végrehajtási szervezet részéről a központi irányítási szervek és a rendvédelmi szervek irányában fennálló egyes ellátási kötelezettségek teljesítési követelménye, társaságunk részére a korábbinál nagyobb piacot biztosít. A bv. szervezeten belül a téma koordinátora 2014. végéig a KEFO volt, melyben a Bv. Holding Kft. megalakulásával 2015-től változás várható. Az említett jogszabályok első ízben 2012. év során hoztak jelentős, egész évet érintő változást a cég termékszerkezetében, valamint az ügyfélkör összetételének tekintetében. A bázishoz mérten
37 / 4. oldal
2013-ban jelentős ugrás következett be a megrendelés állomány volumenében, az árbevétel és a nyereség értékében. 2014-ben az árbevétel megközelítette (de el nem érte) a bázis szintjét, elfogadható (tervezett fölötti) szinten tartva a nyereséget, növelve a fogvatartotti munkáltatást. 2015-ben az árbevétel mérsékelt emelkedésével számolunk, a nyereséget az értékcsökkenés szintje körül tervezzük, a fogvatartott foglalkoztatás elvárt szintű növelése mellett. 4.
SWOT analízis
Belső környezet, a kft működésének • erősségei - kedvező infrastrukturális adottságok, földrajzi elhelyezkedés társaságunk jól ki tudja használni az ebben rejlő lehetőségeket, - számítástechnikai eszközökkel való támogatottság, ellátottság a kft modern számítástechnikai eszközökkel való ellátottságának fejlesztése folyamatos - kvalifikált, elkötelezett munkaerő a kft rendelkezésére áll kvalifikált, elkötelezett munkaerő (hivatásos, polgári), a létszám bővítésekor a meglévő összeszokott személyi állományhoz illeszkedő, ahhoz alkalmazkodni tudó és erre kész jelentkező kiválasztása (a munkaerő felvételének egyik fontos szempontja), - termékkínálat, piaci viszonyok a megrendelések nagyságrendjében, az egyedi igények kielégítése területén rugalmas alkalmazkodóképesség jellemzi cégünket, mellyel a piac e speciális szegmensét eredményesen tudjuk kiszolgálni, - a tevékenységek gépparkkal való támogatottsága az alaptevékenység gépparkkal való támogatottsága és ennek további fejlesztése biztosított abban az esetben, ha, ehhez a finanszírozás saját forrása 2015-ben rendelkezésünkre áll (E 1. pontban részletezett módon), - tevékenységi körök (nyomda, varroda és hímző üzem, fémtechnológiai üzem) belső ellátásban való érintettsége 44/2011. (III.23.) Korm. rendelet és a 9/2011. (III.23.) BM rendelet életbe lépésével 2011. VII.01. után lehetőségünk nyílt a tapasztalatszerzésre a belső ellátás területén. 2014. gazdálkodási év már a 3. teljes év volt, amikor a belső ellátás keretében a fegyveres szervezetek és más közfeladatot ellátó partnerek igényeit kielégíthettük. Vállaljuk a tevékenységi körünkbe tartozó termékkör gyártását (nyomdai termékek, hímzett termékek, fémből készült zárkaajtók és zárkafelszerelések és más, a jogszabályban meghatározott termékkör) és szolgáltatás végzését a nyomda-kötészet, a fémtechnológiai, valamint a varró- és hímző üzemünkben; a belső kör megrendeléseire 2015-ös gazdasági évben is számíthatunk, amely társaságunknak biztos piacot jelent. - a tevékenységek teljes körének ISO és NATO minősítéssel való működtetése, - biztosított a tevékenységek teljes körének ISO és NATO minősítéssel való működtetése - a vállalatirányítás rendszere, hatékony működtetése - felelős vállalatvezetési/irányítási rendszer működik, amely közvetlen, hatékony beavatkozást tesz lehetővé a felmerülő problémák gyors kezelésére, - olcsó fogvatartotti munkaerő előnyei - rendelkezésünkre áll olcsó fogvatartotti munkaerő, mely a piacon a betanított és segédmunkák, illetve monoton tevékenységek végzését igénylő feladatok ellátására alkalmas és képes (bérmunkák).
37 / 5. oldal
•
gyengeségei - hivatásos és polgári munkaerő alkalmazásának kötöttségei - a megnövekedett megrendelői igények kielégítéséhez szükséges hivatásos/polgári munkaerő biztosítása nehézségekbe ütközik. A hivatásos állomány felvételének állománytáblában meghatározott keretszáma nem alkalmazkodik rugalmasan a megnövekedett termelési volumenhez. Ezen túl a hivatásos állomány képzése a felvételt követően egyre hosszabb időt vesz igénybe (új bv-s képzések éven túl is elhúzódnak), ami a hosszú átfutási idők miatt jelentős hátránnyal jár a gazdálkodó szervezet működésére, hiszen a sürgős munkáltatási feladatok új hivatásos munkaerővel való biztosítására nincs mód. - a tevékenységi körünk szerinti szaktudással nem, illetve csak kevéssé rendelkező hivatásos állomány többnyire csak biztonsági (őrzési, ellenőrzési) feladatokat lát el, emiatt egyre inkább polgári alkalmazottak felvételével oldhatók meg a szakmai feladatok. A szaktudással rendelkező munkaerő biztosítása, a megrendelők kiszolgálása érdekében, fontos vezetői feladat. Polgári munkaerő felvételéről a cégvezetés dönt. Az egyre nagyobbra duzzadó bértömeg a gazdálkodás eredményességét erősen rontja, azonban a létszámproblémák megoldásának ez a leggyorsabb, és sokszor az egyedüli módja. - a kötött bértömeg miatt, a felvételre jelentkezőknek adható bér alacsony színvonala a jó munkaerő felvételének gátja, vagyis a munkaerőpiacon a kínálatból nem a szakmailag legalkalmasabb jelentkezők közül választhatunk (jellemző a munkaerő elvándorlása, mivel a jól képzett szakembereket hosszú távon nem tudjuk megnyerni a civil piac magasabb jövedelemmel kecsegtető környezetében). - a fogvatartotti munkaerő alkalmazásának hátrányai - nagy a fluktuáció, a fogvatartott nem érdekelt a minőségi munkavégzésben, - a teljes foglalkoztatás követelményének elérése, mint követelmény teljesítése nem tesz lehetővé válogatást, az alkalmassági szempontok érvényesülését, - a szakmai felügyeleten túl őrzési feltételeket is biztosítani kell. A biztonsági követelmények betartása a kft speciális tevékenységével szorosan összefüggő, napi szinten megoldandó feladat. Az egyre modernebb őrzésre – megfigyelésre – ellenőrzésre alkalmazott technikák bevezetése, nagy összegű beruházásokkal, eszközbeszerzéssel lehetséges, amely csak ütemezetten, hosszabb időtávon valósítható meg. - adottságok, területi összefonódás a VFB-vel a szállítási feladatok területén - áruforgalmat nehezíti, hogy a teherforgalom bonyolítása csak az intézeti teherkapu igénybevételével lehetséges, valamint a belső megközelítés is méretkorlátozott, ami a partnerek egy része számára gondot jelent. A felmerülő problémákat a VFB vezetésével együtt kívánjuk megoldani. - a tevékenység bővítésének akadálya a rendelkezésre álló terület tagoltsága és szűkössége, mind a termelőüzemek, mind a raktározási kapacitás tekintetében.
A külső környezetben rejlő • lehetőségek - a felvevőpiac további növelésére - a közfeladatot ellátó intézményekkel személyes kapcsolat felvétele, megkeresésük mintakollekciós ajánlatokkal, - márkaépítés, a nyomdai termékkörre levédett „Functioner” márkanév bevezetése, megismertetése az irodaszer piacon, irodaszer termékkör bővítése, - két éves megállapodást kötöttünk a Halas Irodaszergyártó Kft.-vel a megrendelői kör és a géppark tekintetében, nagy piacot szerezve ezáltal a irodaszer ellátás terén,
37 / 6. oldal
-
-
• -
-
-
-
-
- direkt marketing alkalmazásával a meglévő piacok célirányos bővítése. A belső ellátás területén a KEFO és a Bv. Holding Kft. koordináló szerepe - KEFO koordináló szerepe jelentős a kedvezményezettek beszerzési igényeinek és az ellátásban érintett BV Kft-k egymásra találásában. Kölcsönös érdek, a főosztály értékesítési tapasztalatainak megismerése útján, a jellemzően felmerült reklamációk / problémák okainak kft-n belüli feltárása, orvoslása. a Bv. Holding Kft. megalakulásának hatása a társaságnál folyó tevékenységekre - a ruházati ellátáshoz a hímzett ékítmények gyártásával kapcsolódunk, melynek holdingon belüli szervezése (anyagbeszerzés, gyártó kijelölés) várhatóan hatékonyabbá, tervezhetőbbé teszi a termelést. veszélyek, hátrányok a fogvatartotti munkadíj kötelező megállapítása és alkalmazása jelentős költség a 2015ös gazdálkodási évben is, - a 484/2013.(XII.17.) Korm.rendelet által szabályozott, minimálbér változásához kötődő, minden évben emelkedő fogvatartotti munkadíj kötelező megállapítása és alkalmazása egyre növekvő teher, különös tekintettel arra a kormányzati elvárásra, mely az intézetbe befogadott fogvatartotti létszám egészének a foglalkoztatását tűzi ki célul. A kft feladata, hogy éves tevékenysége során kigazdálkodja ezt a költségnövekedést, ugyanakkor a foglalkoztatott létszámot is növelje. a fogvatartotti munkaerő alkalmazásának anyagi ellentételezése - a fogvatartotti munkaerő alkalmazásának hátrányait figyelembe vevő szabály alapján, ezek anyagi ellentételezésére a bv kft-ket normatív támogatás illeti meg, melynek folyósítására 2012. évtől a költségvetési tv. előirányzatot nem tartalmaz. A felfüggesztés 2015-ös gazdálkodási évben is érvényben marad, ezért ellentételezés nélkül, a kft-re háruló feladat a teljes költség kigazdálkodása. a vevőkör (külső, belső) fizetőképességének ingadozása - jelentősen megnőtt 2013-2014-ben a vevőállomány, melyet a társaság finanszíroz. A termelés szintjének fenntartása mellett nem zárható ki, hogy a vevőkör (külső, belső) fizetőképessége 2015-ben is ingadozik, és jelentős lejárt vevőállomány jelenik meg, amit csak az eddigieknél magasabb folyószámla-hitelkeret igényléssel tudunk ellensúlyozni, saját költségünkre. - Erőteljes lehet a makrogazdasági változások hatása a partnerekre és a kft-vel való kapcsolatukra (körbetartozások, fizetőképesség romlása, a pénzáramlás folyamatának nehéz tervezhetősége). A feladat – a vevőállomány kiugróan magas értéke miatt - nehezen megoldható gondot jelenthet a cégvezetés számára. tevékenységi körök (nyomda, fémtechnológia, varró- és hímző üzem) belső ellátásban való részvételének fenntarthatósága közép/hosszú távon - valószínűsíthető 2015-ben is a belső megrendelői kör 2014. éves szintű fennmaradása, azonban a kedvezményezetti kör nem minden esetben jár el a beszerzései során a jogszabályi előírások szerint, ez szűkíti a Duna-Mix számára a jogszabály alapján kijelölt piacot. a határidők betartása - 44/2011. (III.23.) Korm. rendelet és a 9/2011. (III.23.) BM rendelet szigorúan megköti a belső ellátás folyamatainak lebonyolítását és szigorú határidőket szab az ellátóknak, melyek betartása, a forgalom ugrásszerű növekedésével egyre nagyobb erőfeszítéseket követel társaságunktól is. Az ellátottak részére meghatározott határidőket tapasztalataink szerint a vevőink jelentős része nem tartja be, késve jelzik igényeiket, és azonnali teljesítést várnak el. - a megrendelések időbeni eloszlása nem egyenletes, és a feltorlódott megrendelések megjelenésekor határidőcsúszás következik be.
37 / 7. oldal
-
pályázati lehetőségek korlátozott volta - a cég földrajzi elhelyezkedése (Pest megye), valamint 100 % állami tulajdonosi háttere miatt ritkán tartozik a támogatható cégek körébe, EU-s pályázatokon való részvételünk lehetősége jelentősen korlátozott. - 100 %-ban állami tulajdonú cégként, fokozottan előtérbe kerül a munkavégzés minden területén a szabályosság - maradéktalanul betartásra kerül az egészséget nem veszélyeztető biztonságos munkavégzés feltételeinek biztosítása, ami jelentős költségekkel járó elvárás, a kft vezetése azonban törekszik a szabályos működési feltételek megteremtésére.
5. Célkitűzések • Feladatunk a belső ellátás keretében kiszolgálni a Kedvezményezettek körét. A Duna-Mix Kft. továbbra is, megerősítetten kíván a bv. intézetek és intézmények, a honvédség, a vízügyi igazgatóságok, az egészségügyi intézmények, a rendőrség, a katasztrófavédelem és más BM-szervek igényeinek köréből a nyomdai termékek és más, a jogszabályban meghatározottak szerinti termékek és tevékenységek körében elsőszámú szállító lenni, melyeket további fejlesztésekkel bővíteni kívánunk. Célunk a belső ellátás igényeinek széleskörű kiszolgálása, az ebből származó bevételeink növelése. • Más állami/önkormányzati partnerekkel bővíteni a partneri kapcsolatokat (pl. bíróságok, önkormányzatok, oktatás), főként nyomdai termékek gyártása és szolgáltatások nyújtása területén. • Külső piaci szereplőknek bérmunka-szolgáltatás és fa- fémipari termékgyártás végzése az eddigieknek megfelelően. • 2015. évre meghatározott teljesítménycélok megvalósítása. • a Kft. részére előírt teljestmény-követelmény minimumok teljesítése. Alapvető célkitűzés az alapítói szándék érvényesülése, azaz a fogvatartottak minél szélesebb körű foglalkoztatása - a foglalkoztatható fogvatartottak foglalkoztatási szintjének 100%-ra való növelése -, nyereséges gazdálkodás fenntartása mellett. Feladatunk a termelés területén a hatékonyság és termelékenység, illetve a megrendelői igényekhez való gyors, rugalmas alkalmazkodás megteremtése, ösztönzése. 2015-ben - a 2015. évre vonatkozóan rendelkezésre álló szerződéses érték összegének ismeretében -, a 2011., 2012., 2013. évek tényadataira, valamint a 2014. évre vonatkozóan a tervezés időpontjában rendelkezésre álló várható adatokra alapozva 2015-ben reális árbevételt és a foglalkoztatás növelésével pozitív mérleg szerinti eredményt kívánunk elérni, normatív támogatás igénybevétele nélkül. 2015-ös gazdasági év fontos feladata a fogvatartott foglalkoztatás szintjének minimálisan 10 %kal való emelése mellett, a felügyelői állományon belül a szakképzett dolgozók arányának növelése (az üres státuszok betöltésével) és polgári alkalmazottak számának bővítése, a létszám felzárkóztatása a belső megrendelői igények korrekt kiszolgálásához. A már korábban végrehajtott, és 2015. során megvalósítani tervezett, piaci igényekhez igazodó fejlesztésekkel, meglévő üzemeink még szélesebb megrendelői igények kielégítésére válnak alkalmassá. Üzleti tervünket mindezekre alapozva állítottuk össze. 6. Árbevétel alakulása Az árbevétel alakulását főbb értékesítési irányonkénti bontásban az 5.sz. melléklet: „2015. éves üzleti terv táblázatsor” táblája részletezi. A belső ellátás teszi ki árbevételi tervünk legjelentősebb részét, a
37 / 8. oldal
teljes nettó árbevétel 74,4 %-át. Ez az arány a bázisban 72,3 %. A kft 2014.évi mérleg szerinti várható és 2015. éves terv eredménye forgalmi költség eljárással, az alábbiak szerint alakul: ezer Ft 2014. 2015. Eltérés várható terv Értékesítés nettó árbevétele: 784 248 814 000 29 752 Értékesítés közvetlen költségei: 562 200 592 605 30 405 Értékesítés bruttó eredménye: Értékesítés közvetett költségei: Egyéb bevételek: Egyéb ráfordítások: Üzemi tevékenység eredménye: Pénzügyi műveletek eredménye: Szokásos vállalkozási eredmény: Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény
222 048 173 053 4 190 4 840 48 345 -248 48 097
221 395 201 001 7 800 4 500 23 694 12 700 36 394
3 287 51 384
0 36 394
-653 27 948 3 610 -340 -24 651 12 948 -11 703 -3 287 -14 990
Az árbevételt a tervezés időpontjában rendelkezésre álló ismereteinkre figyelemmel bázis szint fölött 3,8 %-kal tervezzük. A költségek alakulása mutatja azt a társasággal szemben támasztott elvárást, hogy az anyag, a befejezetlen termelés és készáru készlet szintje emelkedjen, ugyanis törekedni kell a raktárról történő kiszolgálás arányának növelésére azon termékkör esetén (nem egyediesített), ahol erre lehetőség van. Jelentős költségnövelő/ eredményrontó tényező lesz - az a társaság tevékenységében az utóbbi 2 év során megvalósult robbanásszerű változás, melyhez elengedhetetlenné vált az állománytábla feltöltésével már meg nem valósítható munkaerő igény finanszírozásának saját erőből való biztosítása, mely csak jelentős bértömeg emelkedéssel, polgári alkalmazottak felvételével valósulhat meg (a 2014-ben felvett, de éves bértömeg emelést csak 2015-ben generáló létszám, valamint a 2015-ben felvenni tervezett létszámhoz kapcsolódó személyi juttatások emelkedése), valamint - az az új költség, mely a Bv. Holding Kft. létrejöttével fizetendő menedzsment díj összege. A pénzügyi műveletek eredményt növelő tényező lesz, mivel az év során megvalósítani tervezett beruházások elsődleges finanszírozási forrása a korábbi nyereségnek az ilyen célra befektetési jegyekben tartalékolt összege, melynek árfolyamnyeresége a befektetési jegyek eladásakor realizálódik. A mérleg szerinti eredmény várhatóan 30 %-kal elmarad a bázistól, de az összegét reálisnak ítéljük. 7. Pénzügyi helyzet 2014. évben a likviditásunkat folyószámlahitelünk lejáratának meghosszabbításával az év I-III. negyedévében meg tudtuk őrizni, azonban a IV. negyedév tapasztalatai azt mutatják, hogy 2015ben a meglévő hitelkeret – a vevőállomány további növekedése esetén -, már nem lesz elégséges.
37 / 9. oldal
A 2015. évben is tovább erősítjük a felelős vállalatvezetés rendszerét. A cél megvalósítása érdekében az ügyvezető igazgató intézkedéseit, a BV OP munka- és ellenőrzési tervében foglaltakkal összhangban állította össze és fogalmazta meg a kft I. félévi munkatervében (6. számú melléklet). Végrehajtásának folyamatos figyelemmel kísérése előtérbe helyeződik. A társaság ügyvezetése és a felügyelő bizottság, az üzleti év során a terv teljesítését, a munkatervben foglaltak végrehajtását a számviteli, pénzügyi és termelési adatok alapján folyamatosan figyelemmel kíséri, vezetői értekezleteken megtárgyalja. Ennek alapján a szükségessé váló intézkedéseket megteszi. A Bv. Holding Kft. közvetlen kontrollt gyakorol a számviteli nyilvántartások és gazdálkodási szabályzatok kialakítása területén, a BV OP GTF-nek és a MNV Zrt.-nek - havi, negyedéves rendszeres adatszolgáltatásokban számolunk be az időszaki teljesítési adatokról, illetve eseti megkeresésekre válaszolunk igény szerinti tartalommal. A 2015-ös üzleti év is, az általános piaci helyzet, és az abból adódó esetleges kiszámíthatatlan reakciók (körbetartozások, fizetési készség/képesség) miatt nagy kockázatot hordozhat, különösen a likviditás megőrzése terén. A nemzetgazdasági változások hatással vannak a kft. tevékenységére, eredményességére is, melyek megoldandó feladatokat jelentenek a 2015-ös gazdasági évben, ezzel együtt célunk a belső ellátás igényeinek széleskörű kiszolgálása, az ebből származó bevételeinek növelése. II. A TÁRSASÁG ÁLTALÁNOS BEMUTATÁSA A társaság neve: DUNA-MIX Ipari, Kereskedelmi, Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság A társaság rövidített cégneve: DUNA-MIX KFT Alapadatai: Székhelye ( telephellyel azonos): 2600, Vác Barabás Miklós u. 1. Központi telefonszáma: 27/501-575 Központi telefax száma: 27/501-576 E-mail címe:
[email protected] Cégbejegyzés száma: 13-09-067928 Adószám: 10897232-2-51 Közösségi adószám(2004-től): HU10897232 Statisztikai számjel: 10897232-1812-113-13 Statisztikai főtevékenység 2008.01.01-től: 1812 Számlavezető bank: MKB Bank Zrt Számlaszám: 10300002-10567904-49020016 A társaság tevékenységi köre (TEÁOR'08 szerint): Főtevékenység: 1812 Nyomás Melléktevékenységek: O161 Növénytermesztési szolgáltatás 1392 Konfekcionált textiláru gyártása (kiv.: ruházat) 1399 Egyéb textiláru gyártása mns. 1412 Munkaruházat gyártása 1413 Felsőruházat gyártása
37 / 10. oldal
1414 1623 1624 1629 1723 1813 1814 2512 2561 2562 2571 2572 2573 2599 2841 2849 3101 3102 3103 3109 3230 3319 3320 3832 3900 4120 4299 4311 4321 4322 4331 4332 4333 4334 4339 4391 4399 5811 5812 5813 5814 5819 6820 7120 8129 8292 9524 9529 9601
Alsóruházat gyártása Épületasztalos-ipari termék gyártása Tároló fatermék gyártása Egyéb fa-parafatermék, fonott áru gyártása Irodai papírárú gyártása Nyomdai előkészítő tevékenység Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás Fém épületelem gyártása Fémfelület-kezelés Fém megmunkálás Evőeszköz gyártás Lakat-, zárgyártás Szerszámgyártás Máshova nem sorolt egyéb ipari fémfeldolgozási termék gyártása Fémmegmunkáló szerszámgép gyártása Egyéb szerszámgépgyártás Irodabútor gyártása Konyhabútorgyártás Ágybetét gyártása Egyéb bútor gyártása Sportszergyártás Egyéb, ipari eszköz javítás Ipari gép, berendezés üzembe helyezése Hulladék újrahasznosítása Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés Lakó- és nem lakó épület építése Egyéb máshová nem sorolt építés Bontás Villanyszerelés Víz-, gáz-,fűtés-, légkondicionáló szerelés Vakolás Épületasztalos szerkezet szerelése Padló-, falburkolás Festés, üvegezés Egyéb befejező építés m.n.s. Tetőfedés, tetőszerkezet-építés Egyéb speciális szaképítés m.n.s. Könyvkiadás Címtárak, levelezőjegyzékek kiadása Napilapkiadás Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Egyéb kiadói tevékenység Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Műszaki vizsgálat, elemzés Egyéb takarítás Csomagolás Bútor, lakberendezési tárgy javítása Egyéb személyi háztartási készülék javítása Textil, szőrme mosása, tisztítása
A társaság könyvvezetését saját számviteli osztály látja el.
37 / 11. oldal
A társaság könyvvizsgálója: A könyvvizsgálatot az EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. részéről Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló végzi. A vállalkozás története Társaságunk fő feladataként köteles ellátni a Váci Fegyház és Börtönben szabadságvesztésüket töltő fogvatartottak foglalkoztatását és az ebből adódó egyéb feladatokat, mint a Dunai Tömegcikkipari Vállalat jogutódja. Az 1995. évi CVII. Tv. 2.§ (5) bekezdése - „Az országos parancsnokság, a büntetés-végrehajtási intézetek és intézmények, továbbá fogvatartottak kötelező foglalkoztatására létrehozott gazdálkodó szervezetek (a továbbiakban együtt bv. szervek) jogi személyek” – beleértve a bv. gazdasági társaságokat –, biztosítja a fogvatartottak munkáltatását. A foglalkoztatási kötelezettségből következően a társaságnak a foglalkoztatás növelése, és a nyereséges gazdálkodás egyaránt fontos feladata. A fogvatartotti munkáltatás bővítésének 2014-2016. évekre kidolgozott koncepciója, mely a fogvatartotti férőhelybővítéssel (+ 3.539 férőhellyel) is összefüggésben - 120%-os átlagos intézeti telítettségi szintet feltételezve -, követelményként határozza meg a rendelkezésre álló munkaerő 100%-ának munkáltatását az időszak végére. 2015-re vonatkozóan a munkáltatás tekintetében a Duna-Mix Kft részére előírt munkaerő hatékonysági mutató 76%, melynek teljesítését éves tervünkkel alátámasztjuk. A Váci Fegyház és Börtön és a Duna-Mix Kft. szoros együttműködésben végzi tevékenységét. A társaság Szervezeti és Működési Szabályzattal rendelkezik, Kollektív Szerződése nincs. A kft a törvényi előírások és vállalkozói szerződéses jogviszony keretében biztosítja a fogvatartottak foglalkozás-egészségügyi ellátását és a jogi természetű feladatok elvégzését. A társaság összesen 6.000 m² saját alapterületen működik, mely kiegészül 2009. november 1-től 697 m² a Váci Fegyház és Börtöntől térítésmentesen használatába engedett (a kft, VFB területén felépített garázsának használatba adása ellentételezéseként) fűtetlen területtel. A VFB-től területbérléssel biztosítjuk - a megnövekedett feladatok, valamint a raktározási kapacitás bővítése érdekében-, a szükséges alapterületet, 2012-től a régi vízlágyító területét mintegy 90 m² -t, 2013tól a nyomtatványraktár I. (fsz., emelet) 451 m²-ét, és 2014-től a nyomtatványraktár II.-vel kiegészült 652 m² területet. A 2015-ös év tervei között szerepel további intézeti területek bérlése, a gazdálkodás igényeinek (bővülés üteme) függvényében (459 m²). III. MARKETING TERV
Ágazati áttekintés - technológiai változások, újítások A nyomda és kötészet területén 2014-ben is jelentős fejlesztéseket terveztünk, melyekből finanszírozási okok miatt, csak néhány gép beszerzése volt végrehajthat, mint tértivevény gyártó célgép. 2015-ös üzleti tervünkbe beépítettük az ingatlan és gépbeszerzési célú, korábban megfogalmazott beruházási célokat. A fémtechnológiai üzemünk részére CO hegesztő és CNC daraboló beszerzését irányoztuk elő. - iparági területek:
37 / 12. oldal
Nyomda és kötészet területén: 2015-ben tovább kívánjuk bővíteni gépparkunkat összehordó, ragasztókötő gép, sorlyukasztó, spirálozó gép; Heidelberg 5 színes B2 nyomdagép beszerzésével és új munkaterületekkel kívánjuk bővíteni a nyomda és kötészet alapterületét. A hímző üzem területbővítésének befejezését irányoztuk elő 2015-re. A fémtechnológiai üzem átköltöztetése a kft területén belül megvalósult, aktiválása átcsúszik 2015-re. Járműpark bővítése: rabszállító jármű beszerzése, a növekvő számú külső munkáltatási igényekhez igazodva. - politikai környezet, jogszabályi keretek változása Egyes nyomdai megrendelői köröket (főként közjegyzők) jogszabályi előírás terel a papír alapú nyomtatványok helyetti elektronikus űrlaphasználatra, ami a nyomdai megrendelések piacát jelentősen csökkenti. Jelenleg is él az a 2011-ben születettek kormányzati intézkedés (44/2011. (III.23.) Korm. rendelet és a 9/2011. (III.23.) BM rendelet), amely bizonyos termékek gyártásakor és szolgáltatások megrendelésekor előtérbe helyezik a fogvatartotti munkáltatás kihasználását. Társaságunk tevékenységi körében előállított termékek közül ilyenek a nyomdai termékek, az egyenruházat hímzett kiegészítői, zárkafelszerelés vagy a fémtechnológiai üzemben igény esetén előállítható speciális termékek (pl.: kordon, zárkaajtó, zárka berendezési és felszerelési tárgyak, vályogvető gép). A továbbiakban is tervezzük (a már évek óta folyamatosan egyre növekvő) igények szerinti üzemés raktározási területünk és az elvárások szerint a foglalkoztatott fogvatartotti létszám bővítését. A belső kör felé érvényesíthető árat a jogszabályok korlátozzák. környezeti változók (időjárás, nyersanyagok, környezetszennyezés, környezetvédelem) Az árvizek elleni védekezés – melynek szükségszerűségét az utóbbi évek árvízhelyzete is nyomatékosítja - és megelőzés maga után vonhatja a katasztrófavédelem olyan igényeit, amit a Duna-Mix kft képes lehet kielégíteni és piacbővülést jelenthet (homokzsák varrása, mobilgátak készítése, védművek gyártása, megelőző területrendezés vagy kárelhárítási munkálatok külső munkáltatás keretében). - az iparágban tapasztalható trendek, azok hatása a vállalkozás tevékenységére, eredményességére A nyugat-európai megrendelői kör, melyeknek a Duna-Mix Kft. megrendelői a beszállítói (ELTEC), megrendeléseiket a bizonytalan készletre termelés helyett konkrét igények kielégítése céljából közlik, minek következtében hektikusabban, rövidebb határidőkkel érkeznek a megrendelések társaságunkhoz. Ennek jelentős a hatása fogvatartotti munkaerővel való gazdálkodásunkra, mivel vevőink felé nem érvényesíthető állásidők keletkezhetnek. Extra idő- és pénzbefektetéseket, munkabeli erőfeszítéseket kell tennünk az elvárt minőség biztosítása, fenntartása, készletek pontos nyilvántartása és a vezetői ellenőrizhetőség érdekében. - új tevékenység esetén mennyire nehéz belépni a piacra, a már jelenlévő szereplők mennyire akadályozhatják a belépést, milyen magas költségekkel járhat ez Megvizsgáltuk (évekkel korábban) a multinacionális kiskereskedelmi láncok (ún. hipermarketek pl. Tesco, Auchan, OBI, Praktiker, stb. – mint a non-food áruknál is a kiskereskedelem döntő kínálati oldali szereplőit –) részére történő elsődleges beszállítók körébe való bekerülés lehetőségét saját (gyártott) termékekkel. E környezet rendkívül bonyolult, speciális szakmai ismereteket igényel, emellett kiépített kapcsolatrendszer nélkül az eligazodás nehéz, hosszadalmas feladat. A beszállítók szerződésekben vállalandó kötelezettségei (rendkívüli feltételeket szabnak), számos kockázatot rejtenek, így például: – eladatlan és eladhatatlan készletek felhalmozódása lehetséges (előzetesen becsült termékmennyiség akcióban, vagy időszak alatt el nem adott részét - mint bizományba adó-, a gyártó köteles visszavenni), – akár minimális szállítási határidő-túllépés miatt is súlyos kötbérterhek jelentkezhetnek, vagy a megrendelő visszalépése,
37 / 13. oldal
– –
minőségi problémák kezelése erőforrás-igényes és drága lehet, készletek finanszírozása különleges megoldásokat igényel, melyekre a Duna-Mix Kft. nincs felkészülve és kockázatait állami tulajdonú vállalatként nem vállalhatja fel.
A 44/2011. (III.23.) Korm. rendelet és a 9/2011. (III.23.) BM rendelet életbe lépésével 2011. VII.01-e után lehetőségünk nyílt a tapasztalatszerzésre a belső ellátás területén. 2012 - 2014. gazdálkodási években a belső ellátás keretében a fegyveres szervezetek és más állami/önkormányzati partnerek igényeit éves szinten megismertük, és vállalni tudtuk a tevékenységi körünkbe tartozó termékkör gyártását (nyomdai termékek, hímzett termékek és más, a jogszabályban meghatározott termékkör) és tevékenység végzését. E tapasztalatokkal a hátunk mögött folytatjuk erőfeszítéseinket 2015-ben is. Termékek, szolgáltatások - a vállalkozás által kínált termékek és szolgáltatások fő jellemzői A kft. hagyományos ipari termékeinek piaca a belső kör megrendelései tekintetében bővül. A kft. kínálatában 2015-ben is (a nyomdaipari, konfekció/hímzett termékek és fémtechnológiai gyártás mellett) főként a „bérmunkavégzési képesség”, mint kompetencia jelenik meg (szolgáltatás). A felsővezetői döntés és koordináció alapján, cégünk a korábbi konfekció üzem helyébe varroda és hímző üzemet alakított ki, ahol a hímzett egyenruházati kellékek gyártására állt rá. - hová vannak a termékek / szolgáltatások pozícionálva a versenytársakéhoz képest, miben különböznek a saját termékek / szolgáltatások a már piacon lévő hasonló termékékektől / szolgáltatásoktól - a termékgyártásban bv-s piacon a BV OP-engedélyes zárkafelszerelések, ajtók és zárak, textiláruk, hímzett termékek megbízható és méltányos áron szállító gyártójaként ismerik a kft-t. Külső piacokon pozíciónk a műhelyszerű termelés, rugalmasság (főként fémtechnológiai és asztalosipari): a „kis megrendelők”, így lakosság, kisvállalatok, intézmények egyedi, kis darabszámú megrendeléseit is vállaljuk, nemcsak nagyszériás gyártást. Áraink, a nagyipari mennyiségi termelők méretgazdaságossági előnye és az egyedi igényekre, nagy egyszeri indulóköltséggel reagálni képes kis-középvállalkozók árai között helyezkednek el. - bérmunka szolgáltatásban a betanulási termelési szakasz után is gazdaságos (nagy) mennyiségben és folyamatosan gyártható áruk, alkatrészek előállítására való képességet kínálunk a piacon. Mindezt olyan mennyiségekre, melyek kisüzemi termelési volumenük, vagy a gyártó kontroll szükségessége miatt hazai földön gyártandók, de kelet-európai vagy távol-keleti bérköltségeket igényelnének. Az alacsony bérköltség a fogvatartottak foglalkoztatásával megvalósul, azonban a bér ennél a foglalkoztatotti körnél nem motiváló tényező. Piaci szegmentáció a célcsoport demográfiai jellemzői: Lakossági – ipari vásárlók, melyek fontosabb jellemzői a - lakóhely: azaz telephelyük a közép-magyarországi régió, Budapest, Vác és környéke; - vásárlások gyakorisága: rendszeres és gyakori, azaz napi termelési feladatokat adó partnerek az ideálisak (ELTEC), de fontos a heti-havi rendszerességgel visszatérő, kis-közepes mennyiségeket rendelő nagyobb létszámú ügyfélkör is (asztalos gyártás és fémtechnológia / kutyaól, kennel;/, stb.) új ügyfélkörünk 2012-től a Belügyminisztérium ill. a közigazgatási terület /önkormányzatok/ egészéből az itt működő szervezetek összessége: nyomdai termékek, fa- és fémáruk (pl. acélkordon, zárkaajtó, kazán), ruházati kiegészítők megrendelőjeként. További célcsoportot jelentenek a gyártási tevékenység (részbeni vagy teljes) kihelyezését végző gyártó cégek, amelyek bérmunka-szolgáltatást vesznek igénybe (ld. ELTEC Kft., LOGOTEX Kft, Fővárosi Vízművek, Posta).
37 / 14. oldal
Marketing Mix Promóció változatos költséghatékony eszközrendszerű aktivitások Frissítjük a 2008-ban kialakított internet-oldalunkat; a bv kft-k az egységes internetes megjelenés érdekében szerződést kötöttek a Brandcontrol Kft-vel egy új internetes honlap fejlesztésére, mely 2013-ban megvalósult. A honlap, a termékfeltöltést követően, alkalmas webáruház működtetésére, a 11 szerződött bv. gazdasági társaság termékkörében. - Gépjárműveink - mozgó hirdetési felületként történő kihasználásával -, tevékenységünket, cégnevünket, -logónkat és elérhetőségeinket tartalmazó látványos matricázást viselnek. - Direkt marketing eszközként: - Bérmunka-ajánlattal – saját erőből – telefonos és e-mailben szerzett információk alapján „előszűrt” potenciális ügyfélkör megkeresése, tevékenységi kör, elhelyezkedés, ismertség stb. alapján. - Termékkörünkön belül mintakollekció, mint komplex termék/ajánlat bevezetése a piacra, megismertetése, bemutatása kiválasztott partnereknek. Célirányos termékkiajánlás bevezetése. - „Duna-Mix referencia- és kompetenciakönyv” kiadását tervezzük, melyben (internetes verziójában is) a cégünk eddigi referenciamunkáit és képességeit mutatjuk be, célcsoportja a belügyminisztériumi szervezetek és más költségvetési (főként önkormányzati) szervek köre. Ezt személyes vezetői kapcsolatfelvételhez kötve terjesztenénk. - Belső ellátás kedvezményezettjeinek külön ajánlat, személyes részletes tájékoztatás képességeinkről. Személyes eladás Célunk a profitábilis ügyfél-kapcsolatok szorosabbra fűzése. A kereskedelmi területen folyó munkát, a terület átszervezését követően több ponton – vezetői és beosztotti szinten egyaránt kívánjuk közelíteni partnerekhez, kapcsolattartói és vezetői szinten is. A bizonytalan illetve elégedetlen partnerek közvetlen, személyes felkeresése, kapcsolatépítés az elégedettségi szint növelése érdekében. Ehhez az elképzeléshez sorakoztatjuk fel a fogvatartotti foglalkoztatást is. Tovább növeljük a létszámot 2015-ben a nyomda, fémtechnológia, a raktár és a külmunka területén. Disztribúció: A kft. az adottságai miatt kis-, nagykereskedelmi, közvetítői értékesítési csatornát nem használ, hanem közvetlenül értékesíti termékeit és szolgáltatásait. Ez alól kivételt képeznek a belső kör KEF-es megrendelései, ahol a BV KEFO koordináló szerepet tölt be. Ebben részben változás várható ruházati ellátási területen, ahol a folyamatba bekapcsolódik a Bv. Holdink Kft. is. Logisztikai területen előnyként megtartottuk, hogy a bv. szervezet megrendelőinek ingyenesen helyszínre szállítjuk az árut. Létrehoztuk 2014-ben a logisztikai területet új szervezeti egységként, ahol a beszerzés, raktározás, készletgazdálkodás és kiszállítás közös irányítás alá került. Komoly kihívások elé állította a beszerzési és szállítási csoportot és a raktárt a kft tevékenységének utóbbi három évben tapasztalt örvendetes felfutása, ezért vált a terület átszervezése a megnövekedett feladatok ismeretében elengedhetetlenné. A változás kedvező hatással volt már a 2014-es év során is, a folyamatok további szabályozása 2015. év feladata.
37 / 15. oldal
Ár: - a vállalkozás által használt árképzési elvek BV-s termékkörben és nyomdánkban költségalapú árazással, moderált haszonkulcsszorzóval kalkulálunk, mely a piacon többé-kevésbé elfogadott. A belső ellátás megrendelései esetén a jogszabályok adta lehetőségeken belül adunk árajánlatot, a külső megrendelői körnél érvényesítethető árrésnél alacsonyabb nyereségtartalommal. - kereslettől függő árképzés minimalizált profittartalommal is (de fedezeti pont feletti áron) vállalunk gyártást - árdifferenciálás (felárak, árengedmények) - szerződéses partnerekkel, tenderen kiajánlott egyedi árakon dolgozunk, - kifejezetten árengedmény adását kérő ügyfélmegkeresés esetén - visszatérő vevőnek, vagy kumulált megrendeléskor - csekély árengedményt, illetve fizetési határidő növelést tudunk csak adni egyedi döntés alapján. A belső ellátás körében a differenciálásra szűk a lehetőségünk. - mekkora a célcsoport árérzékenysége (alacsony, közepes, magas) minden célcsoport árérzékeny, ennek érvényesítése sokszor rejtett (pl. méltánytalan reklamációk útján); több - de nem minden - ügyfél a minőség rovására is hajlandó az alacsonyabb ár felé mozdulni. - kínált termékeknél / szolgáltatásoknál milyen az ár-minőség viszonylat első osztályú gyártási minőséget kínálunk, de műszaki színvonalban egyszerűbb alapanyagok és technológiák használata is elfogadott ügyfeleink részéről. Termékek / szolgáltatások: - milyen termékfejlesztések folynak a vállalkozásnál - a 4-színes ofszetnyomtatást B/3-as méretben 2012-től házon belül tudjuk megvalósítani, a következő lépésben a nyomóműves színes B/2 méretű ív nyomására alkalmas gépbeszerzést irányoztunk elő 2015-ben. A nyomda-kötészeti technológiai felzárkóztatását, a piaci versenytársakhoz közelítő technológiák alkalmazásával és újabb gépek beállításával kívánjuk folyamatosan elérni. Halas Irodaszer technológiájának, területünkön történő bérlése lehetővé teszi számunkra a már eddig is készített gyorsfűzős és pólyás dossziék hatékonyabb gyártását. Ennek érdekében két éves megállapodást kötöttünk a Halas Irodaszergyártó Kft.-vel a megrendelői kör és a géppark tekintetében, nagy piacot szerezve ezáltal a irodaszer ellátás terén. - a bérmunka együttműködésben - az ELTEC Kft-vel - modern vonás, hogy a megbízó cég számítógépes termelési rendszerét használjuk termeléstámogatáshoz és kommunikációhoz (készletek nyilvántartása, gyártási ütemek, megrendelések, készre jelentések közlése, tervezés stb.), ami ügyfelünknél jelentős hozzáadott értékkel bír. - a vállalkozás által kínált termékek / szolgáltatások egymáshoz való viszonya nincsenek egymással versenytársi pozícióban lévő termékeink - egymást kiegészítő termékek / szolgáltatások pl. egyedi ipari termelőbútorok (gyártóasztalok), kellékek (faraklap elemei) és szerkezetek (sporthajó stég) kialakításához a házon belül lévő fémtechnológiai gyártás (zárkaajtó, fém zárka berendezési tárgyak), galvanikus felületkezelés és az asztalos üzem együttműködésével, komplett gyártás (kutya kennel) előnyét tudjuk nyújtani az ügyfeleknek. - alkalmazott termék - piac stratégiák: - piackiaknázás Legtöbb gyártott termékünk esetében a meglévő külső piac igényeinek kielégítésében szakítunk ki bizonyos piaci rést. E piacok sajnos szűkülnek. Ugyanakkor a belső piac jelentős bővülése valósult meg, melynek fenntartására számítunk 2015-ben is. - fejlesztések - digitális nyomdatechnológia, négyszínnyomásra alkalmas ofszet-technológia bevezetése után a nyomdai géppark további fejlesztése és felzárkózás kötészeti területen, területbővítés
37 / 16. oldal
-
bérmunka együttműködési képesség (ELTEC) új termékkör került bevezetésre: a belső ellátási piacon nagy számban jelentkező irodaszerigényekre válaszul a fogvatartotti munkáltatás sajátosságaihoz jól illeszkedően gyártható: szalagos irományfedél, irattartó papucs, talpas boríték, iratlefűzők, dobozok, mappák stb.” Functioner” márkanév bejegyzés alatt. - Halas Irodaszergyártó Kft. vel való együttműködés. Mindezek technológia-fejlesztést, illetve további gépek beszerzését és munkába állítását követelik meg. A kft működésében meghatározó ág a nyomdaipari tevékenység, ahol az újabb piacok megcélzását KEF-es körben a végrehajtott, valamint a 2015-ben tervezett beruházásokra is alapozva, biztosítottnak látjuk. Ugyancsak jelentős előrelépést tehetünk a hímzett ékítmények, egyenruházati kiegészítők gyártása és értékesítése területén, illetve a bérmunkavégző képességünk kikínálása terén a célpiacok felé. A meglévő üzemek és üzemrészek kapacitásának mind jobb kihasználása érdekében kiterjedt piackutatást folytatunk, mellyel a meglévő tevékenységek megerősítésére, bővítésére törekszünk. IV. MŰKÖDÉS, BERUHÁZÁS, FELÚJÍTÁS eFt
MEGNEVEZÉS BELSŐ ELLETÁS FEJLESZTÉSÉHEZ Nyomda és kötészet Tervezési díj Nyomdabővítés (dohányzó udvar, TMK udvar fedés) Összehordó, ragasztó, kötő gép Heidelberg 5 színes B2
BefejeBeruházás Beruházás zetlen tervezett tervezett értéke értéke 2014. összesen 2015. XII.
Beszerzés ütemezése 2015.
I.né.
235 553
223 650
20 000
20 000
70 770
70 000 12 000 80 000 0 0
12 000
Varroda és hímző üzem
12 000 80 000 0 0
Üzem bővítés (2.szint bemutató terem, női öltöző, vill.szerelő műhely)
21 015
19 000
2015 19 000
150 300 200 0 0
150 300 200 0 0
150 300 200
9 618 300 300 100
500 300 300 100
Asztalos üzem átm150 levegős excenter csiszoló Fein akkus fúró, 2db Karos leszabó Fémtechnológia TMK lemezdaraboló és présterem (galván helyén) Fein akkus fúró, 2db Levegős 125 flex, 3 db levegős fúró, 1db
11 903 39 150
II. né.
III. né.
IV. né
107 500
37 000
40 000
30 000
40 000
20 000 770
80 000
9118
500 300 300 100
37 / 17. oldal
Fronius CO hegesztő, 250 A,2db CNC lemezolló, 5 mm Szervízláda, 2db
1 000 5 000 300 0 0 7 500 0 0 5 000
1 000 5 000 300 0 0 7 500 0 0 5 000
2 000
2 000
19 863 0 0
19 730 0 0
50
50
180
180
0
0
0
0
Papírraktár felújítása Faláttörés 2 épület között
18 000 1 633
18 000 1 500
133
1 500
EGYÉB
24 204
23 632
1 610
450
10 300
4 582
8 300
0 800 1000 0 804 0 0
0 800 1 000 0 250 0 0
200
300
800 200
300
16000
16 000
Járműpark rabszállító jármű Raktározás teherlift gépek (magas emelésű béka), polcrendszer FEJLESZTÉSI CÉLÚ Biztonsági eszközök Biztonsági kamerarendszer kiépítés befejezése (2013: 548e) kézi fémkeresők (3 db) Raktár
Számítástechnikai eszközök Iktató szoftver Számítógép beszerzés Szauna építés Iroda épület, egyéb Irodaépület + lépcsőház (2013: 1.716e) Irodabútor Udvar aszfaltozása (1000 m2) Századkapu felújítás MINDÖSSZESEN
3600 2 000 279 620
3 582 2 000 267 012
1000 5000 300
7 500
5 000 2 000 133
1 560
18 110
60
0
50 60
60
60
18 000
554
250
8 000 1 038 18 13 646 41 160
8 000 3 582
2 000 135 910
41 642
48 300
A beruházásokra 2015. évben (2014. évi befejezetlen – 13.646 eFt áthozat - és 2015. évi együttesen) összesen 267.012 eFt összeget tervezünk kifizetni, oly módon, hogy a teljes összeget saját erőből biztosítjuk a korábbi évek összegyűjtött nyeresége és az éves értékcsökkenés terhére, melyhez átmenetileg, likviditási gondjaink miatt, részben a BV OP-tól a 63/1/2014.számú Határozat alapján 2016. június 30-i visszafizetési határidővel rendelkezésünkre bocsátott egyszeri, visszatérítendő támogatás szolgál. A 2015. évi terv szerinti amortizáció 45.000 eFt, melynek fejlesztésre történő visszaforgatására kerül sor. Jelentős forrást jelent a 2013. évben képződött nyereség, melynek összegét 180.000 eFt, befektetési jegyben tartalékoltuk, beruházás finanszírozási céllal. Ennek feltétele, hogy
37 / 18. oldal
-
a 63/1/2014. számú OP Határozattal 2014. december 30-án folyósított 130.000 eFt támogatás az év során folyamatosan rendelkezésünkre álljon, év közben a kft likviditási helyzete is kedvezően alakuljon, és pénzeszközeinket a beruházási tervünk megvalósítására és ne vevőállományunk finanszírozására fordíthassuk.
A Heidelberg 5 színes B2 nyomdagép megvásárlásával nyomókapacitásunkat megduplázzuk, valamint a meglévő, közepes állapotú Heidelberg GTO B/3 gépünket kiváltjuk. A jelenleg alvállalkozók bevonásával készített termékeink kivitelezését magunknál tarthatjuk. Képesek leszünk lakkozott termékek előállítására a nyomtatással egy ütemben, ami az egyedi termékek eladhatóságát növeli. Tervezzük egy ragasztókötőgép beszerzését is mellyel a nyomógépen előállított ívek végtermékké formálását készíthetjük a jelenleginél jóval nagyobb kapacitással és magasabb minőségi színvonalon. A nagy alapterületet igénylő gépek kedvező elhelyezése okán szükségük lesz gyártásba bevont területeink bővítésére, jobban megközelíthetővé tételére. Emiatt tervezzük a több lépcsőben megvalósítható ingatlan beruházást, melynek kivitelezése előtt – a feladat komplexitása miatt – profi tervezőcéggel egyedi igényeinkre szabottan terveket készíttetünk. Az eddig kihasználatlan, leromlott állapotú hímzőüzem feletti területek felújítása révén bemutatótermet és a hímzett termékek megtervezéséhez szükséges nyugodt irodát alakítunk ki, az eddig megoldatlan női öltöző hiányát megoldjuk egy kis méretű helyiség kialakításával, valamint a villanyszerlő-műhely területi áthelyezésével raktározási gondjaink egy részén segítünk. Cél: A közfeladat ellátásának, a belső ellátás kiszolgálásának igénye megemelkedett termékvolumennel, magasabb minőségi követelményekkel és szélesebb termékkörrel, amely 2011. második felétől indult, majd kiszélesedett 2012- 2014-ben, és várható folytatódása prognosztizálható 2015-ben is a Duna-Mix Kft. életében. Ez az igény alapvetően a fő tevékenységi körünk, a nyomdai termékgyártás és szolgáltatások területén, kisebb mértékben a varró- és hímző üzem termékkörében jelenik meg, valamint kiterjed a fémtechnológia területére is (zárkafelszerelés, zárkaajtók). V. A TÁRSASÁG VEZETÉSE ÉS SZERVEZETI FELÉPÍTÉSE A társaság ügyvezető igazgatója: Szakolczai Lóránt bv. alezredes
ügyvezető igazgató
A társaság felügyelő bizottságának tagjai: dr. Medvigy Mihály elnök Németh Károly tag Kopcsik Károly bv. ezredes tag A társaság tisztségviselői: Pszota Józsefné bv. alezredes Sápi Gábor bv. főhadnagy Bene-Bayer Ildikó bv. százados dr. Kormosói László bv. alezredes Dósa György Istvánné Horhi Zoltánné
ügyvezető igazgató h., gazdasági ig. ügyvezető igazgató h,. termelési ig. kereskedelmi osztályvezető biztonsági vezető számviteli osztályvezető munkaügyi osztályvezető
37 / 19. oldal
VI. BEVÉTELEKRE ÉS KÖLTSÉGEKRE HATÓ TÉNYEZŐK, PÉNZÜGYI TERVEK A./ BEVÉTELEK A kft üzleti terve csak kisebb mértékben van szerződésekkel alátámasztva, számuk azonban az év során folyamatosan növekszik. Bevételi tervünket ezért az elmúlt 3 évvel összehasonlítható formában mutatjuk be. A terv összeállításakor a bizonytalanságok kiszűrésével, a reálisan megvalósítható feladatok számbavételével, az óvatosság elve alapján, a realitások talaján jártunk el. A KEF rendszerében rendelhető termékeink volumenének növekedésével biztosan számolni nem merünk, bár a rendszerben kihasználatlan potenciálok – eddigi tapasztalataink szerint – még rejlenek. A bevételi terv megvalósításához kapcsolódó munkatervi feladatokat meghatároztuk, melynek megvalósításához a kft 2015. I. féléves munka- és ellenőrzési terve is folyamatos kontrollt biztosít (6.sz. melléklet). A társaság 2015. évi árbevételi terve bázis közeli, azt 4 %-kal haladja meg. A termék előállítás és a szolgáltatás nyújtás területén egyaránt a bázishoz mérten 5 %-os árbevétel emelkedést tervezünk. Az árbevételt lényegesen befolyásoló, számszerűsíthető változás, jelen ismereteink szerint az év során nem várható. Az értékesítés nettó árbevételén belül a termékgyártásból származó bevétel aránya a terv (89 %) és a bázis (87 %) tekintetében egyaránt meghaladja a korábbi jellemzően 86, illetve 60 %- ot, ami tendenciaszerűen arra utal, hogy a kft gazdálkodása során döntő szerephez jutott a termékgyártás és értékesítés. A bérmunka / szolgáltatás aránya 2012-ben 31-ről 11 %-ra esett vissza, 2014-ben 5 % körül várjuk, kisebb növekedést prognosztizálunk 2015-ben (6%, ami 10,5 millió Ft elmozdulást jelent a bázishoz mérten).
37 / 20. oldal
Főkvi sz.
Megnevezés
Érékesítés nettó árbevétele mindössz. Belföldi értékesítés árbevétele össz. 911 Termelés árbevétele nyomda üzem varroda és hímző üzem fémtechnológia asztalos üzemi mérőszalag, gomb 914 Szolgáltatások/ bérmunka bevétele
2012. Tény
2013. Tény
499 820 499 820 428 306 363 670 33 825 23 458 7 309
2014. Terv ezer Ft 877 000 877 000 805 500 547 000 97 000 133 000 28 500
53 891
855 160 855 160 773 702 608185 111447 35474 18591 5 45 065
975 4 350 314 11 879 21 309 4 978
28 1515 300 8297 16537 12704
30 1 400 200 2 000 20 000 13 000
3477 82 2061
3 500
44
40 130
nyomdai szolgáltatás varroda és hímző üzem fémtechnológia asztalos üzemi galván üzemi kábelkötegelés (Eltec) mosoda posta tereprendezés (Fővárosi Vízmű) fuvardíj árbevétele bontó (Metallex 2001. kft-nek) vegyes bérmunka (Celitron ) VFB személykapu egyéb 921 Belföldön eladott áruk árbevétele hulladék értékesítésből kereskedelmi áru értékesítésből egyéb 923 Közvetített továbbszámlázott szolg.
36 6 922 17 2 923 188 17 621 1 517 13 150 2 954 2
925 Reklám
64 35 771 2 361 31 444 1 966 157 465
31 370 1 700 29 270 400
2014. éves várható
2015. TERV
784 248 784 248 685 958 565 389 75 834 35 017 9 710 8 47 777 4 087 27 391 738 3 499 21 495 12 968 1 788 2 681 103
814 000 814 000 723 000 600 000 61 000 48 000 14 000
50 512 3 675 43 314 3 523 1
41 000 2 000 35 500 3 500
50 000
500 0 22 000 13 000 11 000 3 500
1. TERMÉK ÉRTÉKESÍTÉS ÁRBEVÉTELE Az árbevétel tervezésénél sajnos csak kevéssé tudunk támaszkodni vevőkkel már megkötött szerződésekre, mivel a rendelkezésünkre álló információ ezen a területen még hiányos. A tervezett 814.000 eFt-os árbevételnek csupán 9 %-át fedi le a tervezés időpontjában 73.741 eFt értékben megkötött, vagy megkötésre előkészített szerződés.
37 / 21. oldal
Előkészületben */ Megkötött szerződések 2015-re 9/2011. 44/2011. 44/2011. 9/2011. BM Korm. MindBM Korm. Összesen Összesen rendelet rendelelet rendelet alapján rendelelet összesen alapján alapján alapján Nyomda, kötészet 5 272 636 5 908 47 589 7 466 55 055 60 963 Varró és hímző üzem 3 201 3 201 3 201 Fémtecnológia 8 972 8 972 8 972 Asztalos üzem 605 605 605 Összesen nettó árbevétel 18 050 636 18 686 47 589 7 466 55 055 73 741 */ Termékdíj probléma miatt még alá nem írt szerződések
A partnerek megkeresései alapján a tervkészítésig további beszerzési igény jelentkezett (ami nem tekinthető végleges döntésnek) az alábbi bontásban: e Ft Nyomda, kötészet 230 294 Varró és hímző üzem 4 552 Fémtecnológia 8 972 Asztalos üzem 605 Összes megkeresés nettó értéke 244 423 A termék előállítás körében alapvetően négy üzem tevékenységére fókuszálunk. A nyomdaipari és kötészeti termékgyártás társaságunk fő tevékenysége, ennek további bővítéséhez járulnak hozzá 2015. évi kezdéssel induló és 2016-2017. évet is érintően folytatandó tervezett beruházásaink, melyek a megrendelői igények szélesebb körű kielégítését szolgálják. Az összes árbevételünk 74 %-ának teljesítését várjuk a nyomdaiparai termékek értékesítéséből (a bázisidőszakban ez 72% volt). A tervezés során nem számoltunk a TKKI újabb, 2015. évi közbeszerzési pályázatának kiírásával és elnyerésével, ami az elmúlt években kiugróan magas árbevételt jelentett a kft-nek. Az üzleti tervbe beállított árbevétel realizálását megalapozottnak tartjuk. Az árbevétel tervezett összege 34.611 eFt-tal haladja meg a bázist. A tankönyvgyártásban való részvételi tervünk (együttműködésben Magyar Közlöny Nyomdával és Akadémia Nyomdával) megvalósulása esetén árbevételünk magasabb is lehetne, azonban ennek jelenlegi realitása csekély. A varroda és hímző üzem árbevétele 97.000 eFt tervezett helyett várhatóan csak 75.834 eFt-ban realizálódik. Óvatosan terveztük a 2015. évet, mivel reálisan nem várható, hogy megismétlődik a 2013. év minden eddiginél magasabb szinten való teljesülése, ami az egyenruházati ellátás hímzett ékítményeiben végrehajtott módosítások miatti magas megrendeléssel függött össze. A tervezett árbevétel jelentősebb emelkedését, a tavaly elmaradt katasztrófavédelmi ékítmények idei megrendelése esetén realizálhatnánk. Asztalosipari termékgyártás területén az árbevételt egyedi megrendelésekre, valamint a több éve jellemző együttműködés alapján egy helyi egyéni vállalkozó (kutyaólak) megrendeléseire alapozhatjuk. A 2014-2016. években tervezett mintegy 3.500 fős fogvatartotti férőhelybővítéshez kapcsolódva zárka felszerelési tárgyak gyártására vonatkozóan is számítunk megrendelésekre. Fémtechnológiai termék gyártásból származó bevételeink tervezése során is figyelembe vettük a BÁH és a BV intézetekkel már megkötött szerződéseket, valamint a már említett
37 / 22. oldal
férőhelybővítéshez kapcsolódóan további megrendelésekre számítunk fém zárka berendezési tárgyakra vonatkozóan (zárkaajtó, vaságy, zárkaszekrény, ülőke). A tervezett árbevétel várakozásunk szerint kb. 40% -kal haladja meg a bázist. Termék érékesítés tervezett árbevétele összes bevételi tervünk 89 %-át teszi ki: 723.000 eFt. 2. SZOLGÁLTATÁS/ BÉRMUNKA ÁRBEVÉTELE ÉS EGYÉB ÁRBEVÉTEL A bevételek 6 %-át várjuk 2015-ben a szolgáltatások árbevételéből, ami megegyezik a 2014. évi várható teljesítés szintjével. A különböző szolgáltatási tevékenységek árbevétele jellemzően visszaszorul és helyette a bérmunkák árbevétele dominál, különös tekintettel a külső munkáltatási helyszíneken végzett tevékenységekre • a kábelkötegelés bérmunka egyenletesebb biztosítása mellett a bázis árbevétel realizálását várjuk. A bérmunka tevékenység jó szerkezetű együttműködésben relatíve nagy nyereségtartalommal végezzük, melyben partnerünk az ELTEC. • a mosodai külmunka esetén, ugyancsak bázis szintű bevételt prognosztizálunk. • jelentős emelkedést várunk a Postával 2014. őszén határozott idővel (3 hónap) indított, és 2015-ben határozatlan idejűvé módosított szerződés alapján éves szintű, folyamatos bevételre számítunk. • a Fővárosi Vízművekkel a Szentendrei szigeten, illetve a Dunakeszi Duna parton tereprendezési munkák végzünk. A céggel 2006-tól állunk kapcsolatban, az együttműködés az utóbbi időben megszakításokkal, de rendszeressé vált és ennek folytatására számítva, bevételeinket 2013. éves szintre prognosztizáljuk. Fémipari bérmunka területén az eddig legjelentősebb munkáink Szabó Gábor vállalkozó részére gyártott kutya kennelek és a Stefa-Pack Zrt részére készített ládavasalatok voltak, amire a jövőben is számítunk. A bérmunkák árbevételét 27 %-kal a bázis fölött tervezzük. Szolgáltatás tevékenység tervezett árbevétele összesen: 50.000 eFt. Belföldön eladott áruk árbevétele: 41.000 eFt. Itt a hulladék értékesítésből, a fogvatartottak ellátásához kapcsolódó termékértékesítésből származó bevételeinket és az egyéb bevételeket terveztük (kereskedelmi áru értékesítését bázis 82 %-ban prognosztizáljuk). Belföldi értékesítés árbevétele összesen: 814 000 eFt. B./ EREDMÉNY TERV Az értékesítés tervezett nettó árbevétele mindösszesen: 814.000 eFt. Aktivált saját teljesítmény érték tervezett összegé bázis alapon 74.000 eFt, mely tartalmazza a beruházási tervben szereplő saját kivitelezésű beruházások és a saját termelésű készletérték állományváltozásának összegét.
37 / 23. oldal
Egyéb bevételek A 2/1996(III.13) IM-PM együttes rendeletben foglaltaknak megfelelően - a fogvatartottak foglalkoztatására jóváhagyott költségvetési előirányzat felhasználási rendjéről -, a sajátos többletkiadások finanszírozását részben állami támogatás biztosítaná, azonban 2012-től fejezeti előirányzat hiányában nem számíthatunk normatív támogatásra. 15 év adata a támogatások alakulásáról ezer Ft-ban
Év 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015. Terv
Pályázati támogatás (BV OP GTF)
Normatív támogatás nem ismert nem ismert
Támogatás összesen
Egyéb támogatás
nem ismert nem ismert 12 525 13 908 7 521 2 259 3 831 5 010 2 676 2 007 2 583 0 0 0
9 900 5 000 7 000 10 000 7 000 4 000 0 1674 12 200 0 0 0
0 0 0 5 000 8 000 0 0 0 0 0 22 000 8 000 10 000 130 000
0
0
0
37 942 33 021 22 425 23 908 22 521 12 259 10 831 9 010 2 676 3 681 36 783 8 000 10 000 130 000 0
61/1/2014. Határozat alapján egyszeri visszatérítendő támogatásban részesültünk 2014. december 22-én. Célja: Nyomdai fejlesztéshez kapcsolódó ingatlan bővítési beruházás, irodaszer gyártásra való felkészülés finanszírozásának átmeneti támogatása. Visszafizetési határidő: 2016. június 30. Hosszú lejáratú kötelezettségként vettük nyilvántartásba. 2014. december 30-án került a társaság számláján jóváírásra.
37 / 24. oldal
2014. várható 2015. terv Értékesített immateriális javak, tárgyi eszk.árbevétele Céltartalék felhasználás Behajtási költség általány bevétele Kapott kártérítés összege Késedelmi kamat, kötbér címen kapott Forgalom utáni bónusz Tb költségtérítés 1% Cégautó használat utáni adó megtérítése Egyéb bevételek Fejlesztési célra kapott támogatás (korábban rendkivüli bevétel) Egyéb bevételek( várható)
2 330 130 148 457 645 12 43 204 221
1 500 0 400 600 1 000 0 40 204 456
4190
3 600 7800
Az egyéb bevételeket 7.800 eFt-ra tervezzük a fenti táblázat szerinti bontásban. C./ KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA A közbeszerzés keretein belüli beszerzésre a kft a jogszabály alapján kötelezett. Ajánlatkérőként csak a nemzeti értékhatárt meghaladó beszerzések esetében akkor kell megjelennie, ha a támogatásból finanszírozott arány 75 %-ot meghaladó mértékű. Ajánlattevőként jelen/het/ünk meg tevékenységi körünk szerint a kiírt pályázatok tekintetében. A költségek tervezésénél figyelembe vettük az árbevételi tervben bemutatott bázishoz viszonyított változások költségekre gyakorolt hatását. 1. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Eredménytervünk anyagjellegű ráfordításait 510.405 eFt-ot, az alábbi bontásban terveztük (a bázis 99 %-a). Anyagköltség Az anyagköltségeket bázis szinten tervezzük.
Megnevezés Anyagfelhasználás költsége Villamosenergia ktsg. Vízfelhasználás költsége Üzemanyag költség Munka- és védőruha Fogyóeszköz költség
2014. terv
310 000 12 100 700 6 500 2 200 2 300
2014. várható ezer Ft 325 814 8 803 430 7 218 1 183 2 509
2015. Terv
2015.Terv/2014. Várható %
325 230 9 000 450 7 600 1 200 3 020
100% 102% 105% 105% 101% 120%
37 / 25. oldal
Csomagolóanyag felhasználás Nyomtatvány, irodaszer Hulladék megtérülés Anyagköltség összesen
7 000 1 800 -2 800 339 800
6 229 2 032 -3 273 350 945
6 950 2 000 -3 500 351 950
112% 98% 107% 100%
Az éves anyag beszerzések vonatkozásában bázis szinten tervezünk. Az alapanyag beszerzési forrásaink felülvizsgálatával törekszünk a minél kedvezőbb beszerzési árak elérésére, taktikai készletbeszerzések keretében (készletszint emelkedést tervezünk). A villamosenergia felhasználás költségét vízdíj tervezésénél, valamint a munka- és védőruha beszerzés tervezésekor a létszámemelkedés és a prognosztizált áremelkedés hatásával számoltunk. Üzemanyag költségek tervezésénél járműparkunk tervezett növelésével is kalkuláltunk. A tevékenységünk fellendülésére épített terveink része a kisebb mértékben növekvő fogyóeszköz és csomagolóanyag felhasználás. Igénybe vett szolgáltatások értéke
Megnevezés Szállítási, rakodási költségek Bérleti díjak Karbantartási költségek Hirdetés, reklám Oktatás, továbbképzés Csatornadíj Hőenergia felhasználás költsége
2014. terv
2014. várható ezer Ft 1 374 7 801 11 576
2015. Terv
2015.Terv/2014. Várható % 98% 100% 79%
63 594 10 445 31 081
1 350 7 830 9 200 0 100 620 10 820 32 000
Üzemeltetési költség.
500 19 500 12 940 70 150 740 13 500 25 000
Nyomdaipari szolgáltatás (fóliázás,levilágítás)
82 000
30 248
31 500
104%
4 900 5 000 5 000
2 963 3 219 26
3 200 3 250 30
108% 101% 115%
8 500
14 377
12 210 11 440
80%
177 800
113 767
123 550
109%
Posta, telefon, telefax, internet szolg.költségei Csomagfeladás (GLS, posta) Bérmunka díjak Bv. Holding Kft. menedzsment átalány díja Egyéb igénybevett szolgáltatás Igénybevett szolgáltatások összesen:
159% 104% 104% 103%
Az igénybevett szolgáltatások 2015. évi terve bázis fölött várható, annak 109 %-a. Költségcsökkentő intézkedéseink keretében a karbantartási költségek további növekedésének korlátozó tényezőjeként és létszámbővítési politikánk részeként, olyan munkaerő felvételére
37 / 26. oldal
törekszünk az üzemekben, melyekkel a karbantartási feladatok részben házon belül is megoldhatók (nyomda). Az egyéb igénybevett szolgáltatásokra kifizetett összegek csökkentését szolgálják beruházásaink rövid és hosszú távon, hogy mind több munkafolyamat megvalósítható legyen a kft-n belül is (pl. nyomdai – kötészeti gépbeszerzések). Itt szerepel továbbá a postai, telefon, internet szolgáltatás díja, amitől elkülönítjük a csomagfeladás díját, mivel ez jelentős összeget tett ki a bázis időszakban és külön figyelmet érdemel költségtakarékossági szempontból is. A nyomdaipari szolgáltatások (fóliázás, levilágítás) továbbra is jelentős tétel lesz, e szolgáltatás igénybevétele azonban megrendelés függő, ahol megtakarítás érhető el, mivel terveink között továbbra is kiemelt szerepet kap a nyomdai géppark fejlesztése. A jogi szolgáltatás összege, a foglalkoztatás egészségügyi szolgáltatás díja, a veszélyes hulladék elszállítás költségei, illetve a könyvvizsgálói díj, Saldo tagsági díj és a minőségbiztosítási rendszer költsége összevontan az egyéb igénybevett szolgáltatás soron jelentkeznek. Új elemként jelentkezik 2015-ben a Bv. Holding Kft. menedzsment átalánydíja, mely a tervezett árbevétel 1,5 %-a alapján havonta, előre fizetendő. Egyéb szolgáltatások költsége
Megnevezés
2014. terv
2014. várható
2015. Terv
2015.Terv/2014. Várható
ezer Ft Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak Pénzügyi szolgáltatások díja Biztosítási díjak (élet, vagyon, gj.fel.,casco) Egyéb szolgáltatások összesen
%
200
438
485
111%
3 800
5 084
4 250
84%
1 000
1 133
1 265
112%
5 000
6 655
6 000
90%
A hatósági, igazgatási, szolgáltatási díj fizetések összegét a bázis fölött várjuk, az esetleg emelendő összegű folyószámla hitelkeret szerződés megkötésével összefüggésben. A biztosítási díjakban a növekvő járműpark gépjármű felelősség biztosításai miatt emelkedés várható 2014-ben. Összességében bázis alatti kifizetést prognosztizálunk. ELÁBÉ Közvetített szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen
26 556
42 845
28 900
67%
200
1
5
500%
549 356
514 213
510 405
99%
37 / 27. oldal
2. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Összességében 60.170 eFt-tal, azaz 24 %-kal növekszik a bázishoz mérten a tervezett személyi jellegű ráfordítások összege. Részletezve: Foglalkoztatott fogvatartottak: 2014. évben várható átl. statisztikai állományi létszám 2014. évben kifizetett munkadíj 2014. évi átlag munkadíj
292,7 fő 88.275 e Ft 25.132 Ft/fő
A 2015. évi tervezett átl. statisztikai állományi létszám 2015. évben jogszabály alapján kötelező alapmunkadíj emelkedése (3,6 %) és a megnövekedett létszám miatt tervezett munkadíj tömeg 2014. évben tervezett átlag munkadíj
322 fő 100.608 e Ft 26.037 Ft/fő
Fogvatartottak üzemenkénti tervezett átlagos statisztikai állományi létszáma Megnevezés Nyomda és kötészet Fémtechnológiai üzem Varroda és hímző üzem Kábelkötegelő üzem Raktár Külmunka Asztalosüzem Galvánüzem Fogvatartottak üzemenkénti átlagos statisztikai állományi létszáma
2014. Terv 2014. Tény 139,0 183,0 35,0 25,8 35,0 19,7 20,0 24,0 15,0 12,1 15,0 14,9 8,0 12,0 5,0 1,2
272,0
fő 2015. Terv 207 28 19 21 19 18 10 0
292,7
322,0
A foglalkoztatott fogvatartotti létszámnövekedés okai, hatása a kft működésére A foglalkoztatott fogvatartotti létszámnövekedés 2015.évi tervezésénél figyelembe vettük • az üzemek foglalkoztatási igényét, amelyben legjelentősebb növekedés az alaptevékenységen belül jelentkezik (nyomda-kötészet), valamint • a 30500/1662/1/2015. ált. iktatószámú levélben meghatározottak szerint a munkáltatás minimum 10 %-kal való növelését, figyelemmel arra, hogy az elvárás a teljeskörű foglalkoztatás elérése (miniszteri célkitűzések). A társaságnál foglalkoztatható fogvatartotti létszámot alapvetően meghatározza a Váci Fegyház és Börtönnél büntetésüket töltő fogvatartottak befogadott létszáma és összetétele. A belső ellátás feladataihoz kapcsolódó beruházások fogvatartotti létszámbővítési hatásai: • Nyomda és kötészeti üzemben bővítésére +24 fő fogvatartott foglalkoztatást tervezünk (kötészeti területen).
37 / 28. oldal
•
• • •
•
A fémtechnológia üzem létszámának +2,2 fővel történő emelését a fogvatartotti férőhely bővítési kormányzati elhatározással összhangban tervezzük (zárkaajtók, zárkaberendezés gyártása). A raktár létszámának +6,9 fővel való emelkedését a megnövekedett raktári feladatok indokolják. A külső munkáltatás keretében foglalkoztatott fogvatartotti létszámot a partnerek igényeire tekintettel +3,1 fővel tervezzük emelni (mosoda, vízmű, posta). A varroda és hímző üzem létszámát a folyamatos további -0,7 fővel tervezzük csökkenteni a bázis árbevétel és a terv, szerződésekkel való csekély mértékű alátámasztottságára figyelemmel. Foglalkoztatás csökkenése várható kis mértékben az asztalos üzem és a kábelkötegelő (bérmunka) üzemek vonatkozásában.
A 2014. évi létszámhoz viszonyítva éves átlagban 29,3 fő fogvatartotti állományi létszámnöveléssel számoltunk. A foglalkoztatás 2014. év során dinamikusan növekedett. A fogvatartotti foglalkoztatás növelésére jó alapot teremtenek a belső ellátást szabályozó jogszabályok, melyek a fogvatartottak kötelező foglalkoztatását segítik elő. A fogvatartottak munkadíj összegének megállapítására a 483/2013. (XII.17.) Kormányrendeletben foglaltakra figyelemmel és az 11/2014. (XII.12.) OP utasítás alapján került sor, mely a mindenkori minimálbér változásához (annak 1/3-a) köti a fogvatartottak munkadíjának alsó határát. 2015-es évre ez az emelkedés 3,6 %-ot jelent. A béremelés és a bázis fogvatartotti létszám tervezett emelésének figyelembe vételével a bázis bértömeghez viszonyított fogvatartotti munkadíj emelkedés + 12.333 eFt. Tervezett összes fogvatartotti munkadíj: 100.608 eFt. Munkaviszonyban álló dolgozók Kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) Garantált bérminimum
105.000 Ft 122.000 Ft
A kötelező minimálbér illetve a garantált bérminimum elérése érdekében korrekció végrehajtására társaságunknál nincs szükség. A polgári alkalmazotti létszám bővítésének indoklása: A társaságnál 2015. január 6-i tényleges létszám 59,5 fő volt, a bértömeg tartalmazza a 2014. év közben felvettek teljes éves bértömegét (19.174 eFt). A tervszámok tartalmazzák továbbá a 2015-re tervezett polgári alkalmazotti létszám növekedési igényt (6 fő). A létszámbővítésre az év folyamán folyamatosan kerül sor, ezért az átlagos létszámnövekedés éves szinten 5 fő lesz és ennek bértömegre gyakorolt hatása 12.800 eFt. A tevékenység létszámigénye a megrendelői kör bővülésével a szakképzett, és felügyeletet is ellátó munkaerő felvételét indokolja. A létszámbővítés összetétele területenként - a nyomda és kötészet bővítése 3 fő (kötészeti vezető /1/, nyomda üzemvezető-helyettes /1/, gyártás előkészítő /1/) - a kereskedelmi osztály 1 fő (értékesítő),
37 / 29. oldal -
a termelés területein biztonsági (és szakmai feladatok végzésére is alkalmas) feladatokat ellátó 2 fő biztonsági őr.
A létszámbővítés a területek átszervezésével is együtt járó, ésszerűsítési megoldásokat is szolgál. Bérköltség
Megnevezés
2014. terv
2014. várható
2015. Terv
ezer Ft
2015.Terv/ 2014. Várható
%
Teljesmunkaidőben foglalkoztatott főállású munkaviszonyban lévők bére 116 464
105 966
139 820
132%
1 000
600 93
720 500
120% 538%
-
73
274%
117 464 84 878 202 342
106 732 88 275 195 007
200 1 957 143 197 100 608 243 805
134% 114% 125%
55,2 272,0
52,9 292,7
65 322
123% 110%
Részmunkaidőben foglalkoztatott főállású munkaviszonyban lévők bére Eseti megbízási díjak Egyéb állományba nem tartozók keresete (felmentési időre járó bér) Felügyelő Bizottság tiszteletdíja Összesen: Fogvatartottak munkadíja Bérköltség mindösszesen Létszám (teljes- és részmunkaidőben foglalkoztatott) fő Létszám (fogvatartott) fő
Bértömeg (teljes mi.) 2014. évben Átlagkereset 2014. évben 2015. évi tervezett bértömeg (teljes mi.) 2015. évi tervezett átlagkereset
105.966 eFt 169.491 Ft/fő 139.820 e Ft 182.057 Ft/fő
Az átlagkereset emelkedés 2014. évi bázishoz viszonyítva minimális, 7,4 %. Az emelkedés a 2015. évi üzleti terv kiírás 1. pontja alapján ismételten lehetővé vált jutalom, prémium beállításával magyarázható. A mérleg szerinti eredmény max. 10 %-ában meghatározott összeg felhasználásának kiírására a későbbiekben kerül sor, ezért a tervben egy összegben szerepeltetjük a teljes- és részmunkaidőben foglalkoztatottak bérében, mivel a vezényelt állományt és a polgári állományt érintő összeg még nem különíthető el.
37 / 30. oldal
A tervezett bérköltség változása az alábbiak szerint került kimunkálásra:
Megnevezés
Korrekció (év közben 3,6 % -os Polgári Egyéb Célfeladat, felvett min. bér és Módosított létszám állományon Bázis 2014. fvtt. bázis jutalom, dolgozók növekekívüli bér éves tény létszám bértömeg prémium éves dés hatása korrekció változás bérével számolva)
2015. terv
(ezer Ft)
Teljesmunkaidőben foglalkoztatott főállású munkaviszonyban lévők bére Részmunkaidőben foglalkoztatott főállású munkaviszonyban lévők bére Eseti megbízási díjak Egyéb állományba nem tartozók keresete Felügyelő Bizottság tiszteletdíja Összesen: Fogvatartottak munkadíja Bérköltség mindösszesen Átlagos stat.állományi létszám Fogvatartotti átl. stat. áll. l.
105 966
19 054
125 020
600 93
120
720 93
73
12 800
407
73
106 732 88 275 195 007
19 174
52,9 292,7
7,1
19 174
139 820
2 000
12 333 12 333
125 906 100 608 226 514
12 800
2 000
127 1 957 2 491
12 800
2 000
2 491
60,0 322,0
5,0
29,3
720 500 200 1 957 143 197 100 608 243 805 65 322
A kft a tervezési útmutató alapján az irányadó kereseti szint emelkedésével nem számolhattunk. Csak az engedélyezett korrekciós tényezők hatásával kalkuláltunk. 2015. gazdasági évben jelentkező létszámnövekedés 6 fő. A belügyminiszter 37/2012. (VIII.2. BM. Rendeletének 30.§-a, valamint a 6/2002. számú Határozat melléklete alapján megkötött, a Váci Fegyház és Börtön parancsnoka és a Duna-Mix Kft. ügyvezető igazgatója által aláírt „Megállapodás” G/ Érdemek elismerése fejezet 3. pontja alapján, ügyvezetői utasításban részletezett feltételek teljesülése esetén, az ügyvezető döntési hatáskörében végrehajtható jutalmazás céljára meghatározott keret összegét, valamint a belügyminiszter 37/2012. (VIII.2. BM. Rendeletének 31.§ és azt követő paragrafusaiban nevesített, munkaviszonyra tekintettel kötelezően kifizetésre kerülő jutalmak összegét tartalmazza. A bérköltségek tervezett összege 243.805 eFt.
37 / 31. oldal
Személyi jellegű egyéb kifizetések
Megnevezés Betegszabadság, táppénz1/3-a Munkába járási költségtérítés Egyéb személyi jellegű (védőital, -étel) Felügyelő Bizottság tiszteletdíja Költségtérítés (számlavezetési díj) Cafetéria alapján (200 e Ft/fő) + kedvezményesen adható étkezési jegy Reprezentáció Béren kívüli és ennek nem minősülő jutt. utáni 16 % SZJA (cafeteria és feletti, cégtelefon, reprezentáció) Egyes meghatározott juttatás
Személyi jellegű egyéb kifizetések
2014. terv
2014. várható
2015.Terv/ 2015. Terv 2014. Várható % 0% 5 000 102% 0% 0 0% 260 108%
3 500 90 1 919 240
ezer Ft 2 593 4 919 7 1 679 240
11 040 550
8 032 1 182
13 000 1 000
162% 85%
2 570 5 500 25 409
2 282 6 245 27 179
3 159 4 000 26 419
138% 64% 97%
A személyi jellegű kifizetések között végkielégítés és betegszabadság kifizetésével 2015-ben nem számoltunk. Napidíj kifizetését a polgári alkalmazottak részére a bázisra alapozva nem tervezünk. A munkába járás költségtérítését a bázis, valamint a munkaerő felvétel vonzatával terveztük meg. A felügyelő bizottság tiszteletdíját 3 főre, teljes évre terveztük, a 33/1/2014.sz. OP. Határozatban foglalt összegekkel. A polgári alkalmazottak részére éves szinten fizetendő számlavezetési díjtérítést a tervezett átlaglétszámra irányoztuk elő. A törvényi változásokra figyelemmel külön terveztük a cafetéria és az un. béren kívüli juttatások utáni SZJA, és a megnövekedett %-os EHO összegét a tervezett létszám alapján (65 fő). Az egyes meghatározott juttatások összege tartalmazza azt a jutalmazási keretet, mely a BV OP egyetértése esetén, ügyvezetői utasításban szabályozott módon kerülne kiosztásra a kft tevékenységének javítása érdekében. Reprezentációs költségeinket a bázis figyelembe vételével, az adóterheket, valamint a járulék szerinti terheket a megfelelő tervsoron, a bérköltség és a személyi jellegű kifizetések tervadatai alapján munkáltuk ki. A tervezett többlet kifizetés a személyi jellegű egyéb kifizetések esetén a bázishoz mérten 1.197 eFt. Bérjárulékok Megnevezés
2014. terv
2014. várható
2015. Terv
ezer Ft Szociális hozzájárulási adó 27 % 14 % Eho (cafeteria), 27 % Eho (reprezentáció, cégtelefon) Cégautó adó Járulékok összesen:
31 770 1 750
25 193 1 239
37 973 2 166
1 650
2 216
35 170
28 648
1 676 162 41 977
2015.Terv/ 2014. Várható % 151% 175% 76% 147%
37 / 32. oldal
A közterhek sorokon figyelembe vettünk minden megtervezett bérköltséghez és személyi jelegű egyéb kifizetéshez kapcsolódó adó és járulékfizetési kötelezettséget, kivéve a szociális hozzájárulási adót érintő, személyekhez köthető kedvezményeket. Összességében a bázishoz mért várható emelkedés összege 13.329 eFt. 2014. Terv 2014. Várható 2015. Terv
Személyi jellegű ráfordítások
262 921
Személyi jellegű ráfordítások összesen:
250 834
Terv/Várható
312 201
ezer Ft-ban Eltérés
124%
61 367
312.201 eFt.
3. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS Értékcsökkenés tervsoron a tárgyi eszközök terv szerinti amortizációja jelenik meg 45.000 eFt összegben. 4. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK A ki nem használt eszközeink áttekintésével, és a tervezett felújítások kapcsán valószínűsíthető tárgyi eszközértékesítés, illetve terven felüli értékcsökkenés elszámolása. Törekvésünk, hogy a bírság, kötbér összegét minimalizáljuk, azonban az óvatosság elvét követve 2014. évi tervszinten tervezünk 2015-ben is. Az egyéb ráfordítások között a környezetterhelési díjat nem tervezünk mivel az afelszámolt galvánüzemi tevékenységhez kapcsolódott. A környezetvédelmi termékdíj, valamint a személygépkocsi cégautó adója 2015-től a költségek között szerepel. Összességében egyéb ráfordításként a bázis évi ráfordítások 93 %-val tervezünk 2015-ben.
Megnevezés
2014. terv
2014. várható
2015.Terv/ 2015. Terv 2014. Várható
ezer Ft Éretékesített immateriális javak, tárgyieszközök könyv szerinti értéke Különféle kártérítés, bírság, kötbér, illeték, késed.kamat Selejtezése, terven felüli écs. Környezetvédelmi termékdíj Környezetterhelési díj Gépjárműadó Személygépjármű magáncélú haszn. (cégautóadó, súlyadóval csökk.) Egyéb máshová nem tartozó tétel (kerekítés, egyéb) Egyéb ráfordítások összesen:
%
3 000
1 364
920
67%
223 3 200 100 24 273
67 2 619 72 2 310
200 3 000
299% 115% 0% 0% 113%
160
161
20
245
30
7 000
4 840
4 500
350
0% 12% 93%
37 / 33. oldal
5. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Üzemi / üzleti tevékenység tervezett eredménye:
23.694 eFt.
6. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI, RÁFORDÍTÁSAI Pénzügyi műveletek eredménye: a társaságnak, a 2012. évben igényelt és 2013-tól évenként meghosszabbított, 50 millió Ft keretösszegű folyószámla hitel igénybevételétől függően kamat illetve rendelkezésre tartási jutalékfizetési kötelezettsége keletkezik. A hitelkeretet a lejáratot megelőzően felülvizsgáljuk és megnövelt, vagy változatlan összegben a szerződést meg kívánjuk hosszabbítani, likviditásunk megőrzése érdekében, melynek ráfordításait beterveztük. A pénzügyi műveletek várható bevételeit 13.000 eFt-ra prognosztizáljuk, az összeg árfolyam függő és felhasználási igény függő egyben. A beruházási terv megvalósításához, a felhasználás engedélyezésétől függően, szükség szerinti ütemben vásároljuk vissza azt a 180.000 eFt névértékű befektetési jegyet, melybe a korábbi évek felhalmozott nyereségét felhasználásig helyeztük el, és melynek hozamát a jegyek eladásával az év során árfolyamnyereségként realizálhatjuk, hozzávetőleg 13.000 eFt értékben. Így a pénzügyi műveletekből várható eredmény 12.700 eFt. 7. RENDKÍVÜLI BEVÉTEL, RÁFORDÍTÁS Rendkívüli bevételek mögött a korábbi években a BV OP-tól kapott fejlesztési támogatás, értékcsökkenés arányos bevételkénti elszámolása állt, ami 2015-től véglegesen fejlesztési célra kapott támogatásként az egyéb bevételek közé került át. Összege: 3.600 eFt. Rendkívüli eredményt nem tervezünk. 8. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Mérleg szerinti eredmény tervezett összege: 36.394 eFt nyereség.
D./ PÉNZFORGALOM, LIKVIDITÁS A pénzforgalmi terv elkészítésénél (5.számú melléklet, 5. számú táblázata) feltételeztük, hogy a megrendelés állományunk alapján a tervezett árbevétel realizálódik, havonta kiszámlázott bevételeink a gazdasági év végéig befolynak; a belső ellátásban partnereink ( a rendőrségek, a katasztrófavédelmi szervek, a BM, a BV intézetek és intézmények), valamint külső vevőink is időre teljesítik fizetési kötelezettségeiket, 50 millió Ft értékű folyószámlahitel-keret teljes igénybevétele és időszakos bevonása a cégfinanszírozásba elkerülhetetlennek látszik. Előre nem látható negatív gazdasági körülmények (vevőink fizetőképességének romlása) bekövetkezése esetén is elégségesnek ítéljük likviditásunk megőrzéséhez, ha a folyószámlahitelszerződés lejáratát a jelenlegi, vagy emelt keretösszeggel - a hitelező MKB Bank Zrt-vel - 1 évvel meghosszabbítjuk. A fent megadott feltételek mellett tartható fenn folyamatosan a kft likviditása.
37 / 34. oldal
Kritikus időszak kialakulásának lehetősége ill. időpontja mindezek függvénye (5.számú melléklet, 5. számú táblázata). A beruházásaink ütemezése alapján a finanszírozást, valamint az emelkedő készletszintet saját forrásainkból (beleértve a BV OP 130.000 eFt összegű támogatását) megvalósíthatónak ítéljük.
E. / KOCKÁZATKEZELÉS, CÉLTARTALÉK-KÉPZÉS, ÉRTÉKVESZTÉS, INGATLAN TERHELŐ JELZÁLOG, PROBLÉMÁS TERÜLETEK 1. Beruházások finanszírozhatósága (lsd. IV. pontban) 2. Tevékenység finanszírozhatósága, működő tőke biztosíthatósága A felelős vállalatirányítás, kockázatkezelés megvalósításának érdekében - napi operatív és havi szintű értekezleteket tartunk szűk, illetve bővített vezetői körben, - a belső megrendelések és a beszerzések engedélyezését alvállalkozók kiválasztását vezetői kontroll alá vontuk, - a kiadások teljesítését csak számlaellenőrzést követően utalványozzuk, a pénzkezelési szabályzatban meghatározott jogosultságok figyelembe vételével, - a kereskedelem, a logisztika, a minőségbiztosítás valamint az üzemek területén szervezeti átalakítások végrehajtásával a hatékony, eredményes munkavégzés feltételeit kívánjuk megteremteni, - költségelemzésekkel folyamatosan nyomon kísérjük az üzemi szintű árbevétel és költségek alakulását, hogy időben tudjunk beavatkozni negatív tendenciák esetén, - ütemezett, átlátható munkavégzés megszervezéséhez a nyomda területén 2013-ban bevezetésre került szoftver (Scroll 4.0) alkalmazásával jelentős előrelépést tettünk az árkalkulációk készítése területén, melynek újabb moduljait kívánjuk használatba vonni, melyekkel a termékgyártás mérése, követése is hatékonyabbá válik. - a társaság kockázatkezelési rendszerében minden termelési folyamat dokumentált ISO és NATO minősítéssel működik. A terület átszervezésével a minőségbiztosítási feladatok ellátásával megbízott munkatárs függetlenítése egyéb feladataitól megtörtént, kiemelt művezetői szintű segítséget kapott a színvonalasabb feladatellátás biztosítása érdekében. A minőségbiztosítási feladatok optimális helyének a szervezeten belüli újragondolása a 2015ös üzleti év feladata.
37 / 35. oldal
3.
Mutatószámok, SZTÉR teljesítménykövetelmények
2015. évre meghatározott SZTÉR teljesítménykövetelmények Mutató megnevezése
Számítás módja
munkáltatott átl.állom.létszám/ munkáltatásba bevonható létszám x100 átlagos dolgozó létszám/ átlagos Munkáltatás aránya (%) állományi létszám x 100 nyereség/ eszközök összesen x Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) (%) 100 saját tőke/ források összesen x Tőkeellátottság (%) 100 követelések/ rövid lejáratú Hitelfedezettségi mutató (likviditási arányszám) kötelezettségek (nyereség+amortizáció)/ Adósság visszafizető képesség kötelezettségek központi ellátás árbevétele/ Központi ellátás aránya (%) értékesítés nettó árbevétele x 100
2014. várható Minimum 2015. terv adataiból követelmény
Munkaerő hatékonyág (%)
68%
76%
78%
79%
67%
79%
7%
5%
5%
69%
80%
72%
1,6
1,1
2,4
0,5
1,0
0,4
72%
70%
74%
A társaság számára meghatározásra került minimum követelmények a 2014. évi várható adatok, valamint a 2015. tervadatai alapján két mutató kivételével teljesíthetőek a Duna-Mix Kft. számára. A problémát az alább részletezettek szerint korrekciós kérelemben továbbítottuk a BV OP GTF felé: 1. A tőkeellátottsági mutató előírt mértéke társaságunk esetében 80 %. A 2014. évre vonatkozóan elkészített várható mérlegadataink alapján a tőkeellátottsági mutatónk a 70 %-ot sem éri el. A 63/1/2014. számú Határozat alapján a Duna-Mix Kft. 130 000 eFt egyszeri visszatérítendő támogatásban részesült (2016. június 30-i visszafizetési kötelezettséggel), mely 2014. december 30-án került bankszámlánkon jóváírásra. Ez az összeg 2014. december 31-i mérlegünkben hosszú lejáratú kötelezettségek között szerepel, azaz a mérlegfőösszegünket emeli, és így a tőkeellátottsági mutató számításakor a nevezőt növelő tételként jelenik meg. Tovább rontja a mutató értékét az a tendencia, hogy folyamatosan egyre növekvő vevőállománnyal kell számolnunk. A 2014. éves várható adatok alapján a mutató értéke 69 %, 2015., tervünk alapján 72 %. A leírtak alapján a számunkra előírt 80 % -os mértéket nem tartjuk reálisan teljesíthetőnek 2015. évben. 2. Az adósság visszafizető képesség mutató számításánál ugyancsak torzító hatású az 1. pontban részletezett 130 000 eFt egyszeri visszatérítendő támogatás, mivel a mutatószám nevezőjében az összes kötelezettségek között éven túli lejáratú kölcsönkén szintén figyelembe kell venni. A 2014. éves várható adatok alapján a mutató értéke 0,46, tervünk alapján is 0,47. A leírtak alapján a számunkra előírt 1,0 értéket nem tartjuk reálisan teljesíthetőnek 2015. évben.
A gazdálkodás tervezett jövedelmezőségi, pénzügyi, illetve a vagyoni helyzetének mutatószámait a 4. számú melléklet tartalmazza. A társaság vagyoni helyzetének mutatószámai pozitív képet mutatnak, a kft tőkeellátottsága kiegyensúlyozott. A befektetett eszközök és a forgóeszközök rendeltetésszerű forrással fedezettek. A vállalkozás rendelkezésére áll 50 millió Ft összegű folyószámlahitel-keret melynek igénybevételére – esetenként a teljes hitelkeret kimerítésével - kerülhet sor. A terv elkészítésekor,
37 / 36. oldal
figyelemmel az óvatosság számviteli alapelvére, törekedtünk arra, hogy reálisan becsüljük meg a vevő és szállító állomány alakulását, és számoltunk azzal, hogy saját pénzeszközök mellet folyószámla hitel bevonására lesz szükség a kinnlévőségeink finanszírozása érdekében 2015. gazdasági év folyamán, ezért a hitelkeret szerződés május havi lejáratát követően a szerződés 1 éves időtartamú meghosszabbítását kezdeményezzük a banknál (a hitel lejáratát megelőzően értékelni fogjuk aktuális ismereteink alapján, hogy a hitelkeret összegét indokolt-e emelni).
4. Számviteli fedezeti pont Az árbevételnek (értékesített mennyiségnek) az a szintje, amely mellett az árbevétel fedezetet jelent az összes számviteli költségre. Σ Állandó költség Számviteli fedezeti árbevétel = Σ Változó költség 1Árbevétel A Duna-Mix kft 2014. évi gazdálkodásának várható adatai alapján elvégzett számítások szerint 611 millió Ft a számviteli fedezeti árbevétel. A 2015. évre tervezett költségszerkezet mellett a számított számviteli fedezeti árbevétel 739 millió Ft. A költségek növekedését többek között a - fogvatartottak létszámának (10%), valamint kötelező 3,6 %-os béremelésének és - a 2014. évi polgári alkalmazotti létszám jelentős emelkedésének éves bértömegre (39 főről 60 főre) gyakorolt hatása, és ezek költségvonzata okozza. A gazdálkodás sajátosságából adódik, hogy a sajátos többletkiadások összege a változó költségek között jelenik meg. Ezek megtérítésével azonban 2012-től nem számolhatunk, a 2015-re várható bevétel hiány 75 millió Ft.
5. Céltartalék-képzés, értékvesztés 2015. évre nem tervezünk céltartalék képzést és értékvesztéssel sem kalkulálunk.
6. Ingatlan jelzálog 50.000 eFt keretösszegű folyószámla-hitelünk biztosítékaként 2012. júniusától folyamatosan fennáll 55.000 eFt összeg erejéig az MKB Bank jelzálogjoga. A hitelkeret lejáratának meghosszabbítására évente kerül sor, aktuálisan 2015. június 15-ig áll társaságunk rendelkezésére. Likviditási gondok áthidalására a jövőben is szükségesnek ítéljük a hitel fenntartását.
37 / 37. oldal
F. / KÖZÉPTÁVÚ KITEKINTÉS 2015. során olyan ingatlan beruházások elindítását tervezzük, melyek teljes befejezése áthúzódik 2016. és 2017. évekre. A központi ellátásban rejlő, még kiaknázatlan igényekre felkészülendő, gépberuházásokat is tervezünk, melyek a fogvatartotti foglalkoztatás növekedését eredményezik, és így az elvárt foglalkoztatási szint teljesítését is szolgálják. Árbevételünk növekedését a KEF-en belüli munkák eddiginél nagyobb mértékű becsartornázódása okán, illetve a tankönyvgyártásba való részleges bekapcsolódási terveink megvalósítását is feltételezve prognosztizáljuk.
Árbevétel Eredmény Foglalkoztatott fogvatartotti létszám Növekedés %-a bázishoz (előző év) mérten (minimum követelmény) Beruházás
2015. 814 000 36 394
2016. 2017. 850 000 1 100 000 36 394 55 000
322
338
355
10% 267 012
5% 321 000
5% 165 000
A bizonytalansági tényezők nagy száma miatt középtávú céljaink erősen korlátozottak, saját erőből kigazdálkodni a beruházás sorozat pénzügyi forrásait nem tartjuk kivitelezhetőnek, csak támogatás folyósítása mellett.
1. számú melléklet
A Duna-Mix kft üzleti modellje I.
Infrastruktúra
1.
Alapvető képességek
Társaságunk fő feladata, ellátni a Váci Fegyház és Börtönben szabadságvesztésüket töltő fogvatartottak foglalkoztatását és az ebből adódó feladatokat. A foglalkoztatás keretében a bv. intézet és a gazdasági társaság biztosítja a fogvatartottak munkáltatását. A foglalkoztatási kötelezettségből következően a társaságnak a foglalkoztatás megfelelő szinten tartása, illetve a foglalkoztatható fogvatartottak foglalkoztatási szintjének 100%-ra való növelése és ezzel a fogvatartottak társadalomba való visszatérésének segítése, ugyan úgy fontos feladata, mint hogy mindezt nyereséges gazdálkodással érje el. A kft. termék előállítási és szolgáltatásnyújtási (bérmunka is) tevékenységeit székhelyén kialakított üzemekben végzi, valamint külső munkáltatás keretében is végez bérmunka tevékenységeket. Fő tevékenysége :
a nyomdaipari termékgyártás.
Egyéb tevékenységeink közül legfontosabbak a : • fémipari termékgyártás és szolgáltatás • asztalosipari termékgyártás és szolgáltatás • konfekcióipari termékgyártás és szolgáltatás • bérmunka: kábelkötegek gyártása egyéb, jelentkező igény függvényében külső munkáltatás (mosoda, vízmű, posta). Előnyös a fogvatartottak foglalkoztatása szempontjából, hogy a kft székhelye és üzemei egy épületegyüttesben vannak, a foglalkoztatottakat munkába állító intézettel. A helyben foglalkoztatás a jellemző, ugyanakkor külső munkáltatás a partner elvárásai és a fogvatartás biztonsági követelményinek figyelembe vételével ugyancsak biztosítható (szerződés alapján folyamatos a mosodai munkáltatás; Fővárosi Vízművek részére idényjellegű, igény szerinti területrendezési feladatok; postai rakodási, csomagolási feladatok).
4 / 2. oldal
2.
Partner hálózat
A vevőink egyrészt piaci résztvevők, másrészt a 44/2011. (III.23.) Korm. rendelet és a 9/2011. (III.23.) BM rendelet szabályozta belső ellátási terület gazdálkodói, melyek a büntetés-végrehajtási szervezet részéről a központi irányítási szervek és a rendvédelmi szervek irányában fennálló egyes ellátási kötelezettségek teljesítési követelménye eredményeként, társaságunk részére egyre növekvő piacot biztosítanak. Ezek a jogszabályok első ízben 2012. év során hoztak jelentős, egész évi gazdálkodást befolyásoló változást a cég termékszerkezetében, valamint az ügyfélkör összetételének tekintetében. 2013-ban jelentős ugrás következett be a megrendelés állomány volumenében, mely 2014-ben is fenntartható volt. Mindez egy magasabb realizált nettó árbevétel szintben és a nyereségességben is megmutatkozott. A szállítók jellemzően piaci szervezetek közül és kisebb részben a büntetés-végrehajtási kft-k köréből kerülnek ki. 3.
Érték konfiguráció
A társaság érdeke, hogy kihasználja a fogvatartott foglalkoztatásban rejlő előnyöket, mint • az olcsó munkaerő • a kézimunka-igényes tevékenységek • az egyedi igények kiszolgálása • a fogvatartotti férőhely bővítését előirányzó központi döntés (2014-2016 között 3500 fős) • kis szériás megrendelői igények kielégítése (termékek, szolgáltatások). II.
Ajánlat
A fogyasztónak ajánlott értékeink 1. Minőség A piac által elfogadott minőség olcsón. A külső piaci versenytársakkal szemben a kft helyzete hátrányos, mert a foglalkoztatotti létszám a fogvatartásból és annak működési elveiből adódóan, folyamatosan változik. A munkaerő motivációja a minőségi munkavégzésre, kevéssé tartható fenn folyamatosan. 2. Ár/ árképzési elvek • költségalapú árazás - bv-s termékkörben és nyomdai szolgáltatás esetén, moderált haszonkulcsszorzóval kalkulálva, - a 44/2011. (III.23.) Korm. rendelet és a 9/2011. (III.23.) BM rendelet szabályozta belső ellátási termékek esetében a jogszabályokban meghatározott szintű ajánlati árak alkalmazása. • kereslettől függő árképzés bv-s pályázatokon való induláskor minimalizált profittartalommal (de fedezeti pont feletti áron), • versenytársakhoz igazodó árképzés monopol(közeli) helyzetből adódó extraprofitot a cég jellemzően nem tud realizálni, • árdifferenciálás (felárak, árengedmények)
4 / 3. oldal
- szerződéses partnereknél tenderen kiajánlott egyedi árak, - kifejezetten árengedmény adását kérő ügyfélmegkeresés esetén visszatérő vevőnek, vagy többszöri megrendeléskor csekély árengedmény adására van csak lehetőség, kedvezményként jobbára csak hosszabb fizetési határidő engedélyezése lehetséges, egyedi döntés alapján, a megrendelés nagyságrendjére figyelemmel (a jogszabályi kötöttségekkel nem érintett vevőkörben). III.
Fogyasztók
1. Célfogyasztó • Termékkörönként és szolgáltatásonként vizsgálható (mit tudunk nyújtani, milyen minőségben, milyen határidőre és volumenben, milyen áron). Sorozatgyártásra alkalmas termék előállítás belső piacra (közfeladatok ellátása és BM felügyelete alá tartozó vevőkör, illetve bv-n belüli munkamegosztás alapján, központilag koordinált megrendelések, hosszútávon végezhető tevékenységek). • a célcsoport árérzékenysége minden célcsoport árérzékeny, ennek érvényesítése sokszor rejtett (pl. méltánytalan reklamációk útján); több - de nem minden - ügyfél a minőség rovására is hajlandó alacsonyabb ár felé mozdulni. • ár-minőség viszonylat a kínált termékeknél / szolgáltatásoknál első osztályú gyártási minőséget kínálunk, de műszaki színvonalban az egyszerűbb alapanyagok és technológiák használata is elfogadott ügyfeleinknél. • Kommunikációs csatornák - Direkt ügyfélmegkeresés: telefonon, személyesen, e-mail-ben - Indirekt módon: internetoldalunkon, egyéb hirdetéseken keresztül, BV OP KEFO-n keresztül, meglévő személyes kapcsolatrendszert kihasználva. Új lehetőségként 2015-től a Bv. Holdink Kft.-vel együttműködésben. 2. Disztribúciós csatorna • Értékesítési csatorna: közvetlen értékesítés a végfelhasználó, vagy forgalmazó részére (kiskereskedelmi, nagykereskedelmi közvetítői, bizományosi csatornát nem használunk); BV KEFO közvetítésével, központilag koordinálva. Új értékesítési forma beindulása várható 2015-től a Bv. Holdink Kft. közreműködésével. 2013-ban megvalósult a Brandcontrol Kft-vel kötött megbízási szerződés alapján a honlap-, programfejlesztés, amely a termékfeltöltést követően alkalmas webáruház működtetésére, a 11 szerződött bv. gazdasági társaság termékkörében. • Logisztika: szállítási feladatokat gépjárművel és csomagküldő szolgálattal látjuk el. E területen is jelentős változás várható a 12. Bv. társaság, a Bv. Holdink Kft. megalakulásával, melynek részletei kidolgozás alatt állnak. 3. Fogyasztói kapcsolatok Az ügyvezető, a termelési igazgató, valamint a kereskedelmi osztály munkatársai közvetlen módon, folyamatosan tartják a kapcsolatot a megrendelőkkel.
4 / 4. oldal
• Piackiaknázás A gyártott termékek egy részénél meglévő piacok, meglévő igényeinek egy kis szegmensében lehetséges a piacra jutás. A piac bővülése a 44/2011. (III.23.) Korm. rendelet és a 9/2011. (III.23.) BM rendelet szabályozta belső ellátási területen jelentős. • Termékfejlesztés - a nyomdatechnológia fejlesztéseket és a kötészeti gépesítést folyamatosan fenntartjuk, amit további vásárlással/ tartós bérlettel (finanszírozási források függvényében) folytatni kívánunk 2015-ben is, - 2015. évi kezdettel indítani kívánt középtávú ingatlan beruházási és felújítási tervünk megvalósulása, nagyobb teret adhat a közeli jövőben alaptevékenységünkön belül a termékfejlesztés területén is, - bérmunka együttműködési képesség szélesebb körű kiaknázása (területbérlési együttműködés a VFB-nel). IV. Pénzügyek 1.
Költségstruktúra
A kft önköltségszámítási és árképzési szabályzatokban rögzítette az alkalmazott struktúrákat. Az ajánlatok kalkulálásakor fontos a költségek pontos felmérése, valamint az ily módon elő- és utókalkulációval megalapozott árak kiajánlása. A piacon maradás érdekében esetenként üzletpolitikai célokból ettől eltérhet az alkalmazott gyakorlat. A Bv. Holding Kft. megalakulásával, a számviteli szabályok és ezen belül az önköltségszámítás rendszerének összehangolása is megvalósul a bv. kft-k között. 2.
Bevételek áramlása
A kft üzleti terve, a korábbi évek gyakorlatához mérten, a gazdasági év során egyre növekvő arányban van szerződésekkel alátámasztva, melyek részben keretszerződések. A belső kör éves igényének pontos adatai a jogszabály szerint az I. negyedév végével válnak az Ellátó részére ismertté, 2012. - 2014. évek tapasztalata azonban az, hogy az üzleti év során egyenlőtlen eloszlásban jutott tudomásunkra a tényleges Kedvezményezetti igény. Az éves megrendelés ismeretének hiányában társaságunknál így ésszerűen nem tervezhetők és ütemezhetők a gyártási folyamatok, ami kapacitás kihasználást rontó tényező. Ezen körülmények fennállnak a 2015-ös gazdasági év tervezésekor is, azaz jelenleg sincs lehetőség, a túlnyomórészt szerződésekkel alátámasztott tervezésre. Nehezen becsülhető meg a bevételek tényleges beérkezésének időpontja. A gazdasági év során a belső ellátásban Kedvezményezettként megjelenő szervek részére kiszámlázott bevételek határidőn túli beérkezése nem kiszámítható, ami a társaságnak likviditási problémákat okoz. A bevételek meghatározó részét kitevő, biztos megrendelői kör a belső ellátási kör, melynek finanszírozási nehézségei, a társaság számára is kiszolgáltatott helyzetet teremtenek. Ezek a folyamatok 2014. második felében likviditási gondokat okoztak a cégnek. A pénzügyi stabilitás megteremtése illetve megtartása rövid-, középtávú feladat, melyben jelentős szerepet kap a társaságunk tevékenységi körébe tartozó termékek és szolgáltatások iránti megrendelői igények kielégítése területén, a közfeladatot ellátó szervezetek és a BM irányítása alá tartozó szervek fizetési készségének és képességének alakulása.
5. számú melléklet
Cég neve:
Duna-Mix Kft.
ÜZLETI TERV
Időszak:
2015.01.01 - 2015.12.31.
ügyvezető igazgató
Duna-Mix Kft.
Mérleg terv 2015.01.01 - 2015.12.31.
A. Befektetett eszközök
[eFt]
I. Immateriális javak
[eFt]
II. Tárgyi eszközök
[eFt]
III. Befektetett pénzügyi eszközök
[eFt]
B. Forgóeszközök
[eFt]
I. Készletek
[eFt]
II. Követelések
[eFt]
III. Értékpapírok
[eFt]
IV. Pénzeszközök
[eFt]
Pénztár, csekkek
[eFt]
Bankbetétek
[eFt]
C. Aktív időbeli elhatárolások
[eFt]
Eszközök (aktívák) összesen
[eFt]
D. Saját tőke
[eFt]
I. Jegyzett tőke
[eFt]
II. Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-)
[eFt]
III. Tőketartalék
[eFt]
IV. Eredménytartalék
[eFt]
V. Lekötött tartalék
[eFt]
VI. Értékelési tartalék
[eFt]
1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka (+)
[eFt]
2. Valós értékelés értékelési tartaléka (+/-)
[eFt]
VII. Mérleg szerinti eredmény
[eFt]
E. Céltartalékok F. Kötelezettségek
[eFt]
I. Hátrasorolt kötelezettségek
[eFt]
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek
[eFt]
[eFt]
Előző év IXII.hó 238 239 1 222 237 012 5 528 187 113 560 132 721 180 000 101 906 929 100 977 939
Terv 465 959 506 465 449 4 313 000 160 000 152 400 0 600 500 100 1 500
767 365 528 549 56 290 0 67 990 352 885 0 0 0 0 51 384 0 212 992 0 130 000 82 992 25 824
780 459 564 559 56 290 0 67 990 403 885 0 0 0 0 36 394 0 193 400 0 130 000 63 400 22 500
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
[eFt]
G. Passzív időbeli elhatárolások
[eFt]
Ebből: Fejlesztési célból kapott támogatások elhatárolt része
[eFt]
25 611
22 000
Források (passzívák) összesen
[eFt]
767 365
780 459
ok
ok
1. sz. táblázat
Duna-Mix Kft. Eredményterv 2015.01.01 - 2015.12.31. ezer Ft Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatlások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások *** Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Mérleg szerinti eredmény Az értékesítés közvetlen költségei
Előző év IXII.hó 784 248 0 784 248 35 861 38 191 74 052 4 190 350 945 113 767 6 655 42 845 1 514 213 195 007 27 179 28 648 250 834 44 257 4 840 48 346 60 308 -248 48 098 3 583 296 3 287 51 385 51 385 562 200
Terv 814 000 0 814 000 35 800 38 200 74 000 7 800 351 950 123 550 6 000 28 900 5 510 405 243 805 26 419 41 977 312 201 45 000 4 500 23 694 13 100 400 12 700 36 394 0 0 0 36 394 36 394 592 605
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
519 354 42 845 1 74 052 35 861 38 191
Az értékesítés bruttó eredménye Az értékesítés közvetett költségei
222 048
221 395
173 053
201 001
1 364 67 2 602 72 17 2 310 161 188 40 2 15
920 200 3 000 0 0 0 350 0 0 0 0 30
4 840
4 500
Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Aktivált saját teljesítmények értéke +/Saját termelésű készletek állományváltozása +/-
*** kérjük tételesen részletezze -értékesített imm.jav. , tárgyieszk. Könyv. Sz.értéke -bírságok, káreseményekkel kapcs.kifiz., kötbér -készletek selejtezése környezetvédelmi termékdíj befiz.köt. -tárgyieszköz terven felüli értékcskkenése -környezet terhelés befizetési kötelezettség -gépjárműadó befizetési kötelezettség -cégautó adó -különféle kártérítések, kötbérek késedelmi kamat hiányzó, megsemmisült-állományból kivezetett készlet kerekítések
563 700 28 900 5 74 000 35 800 38 200
2015.04.21
2. sz. táblázat
Duna-Mix Kft. Az értékesítés tervezett alakulása (főbb termékcsoportonként) 2015.01.01 - 2015.12.31. ezer Ft
MEGNEVEZÉS
(me)
Árbevétel
Mennyiség
ezer Ft Termékértékesítés árbevétele
Elméleti kapacitás (me)
ezer Ft
723 000
Nyomda és kötészet
600 000
Tervezett/el méleti kapacitás %
1 446 000
50
1 200 000
50
Könyv nyomás
t
61
57551
122
115 102
50
Irodai papíráru
t
318
520364
636
1 040 728
Újság
t
7
22 085
14
44 170
Varroda és hímző üzem
61 000
Tervezett /elérhető kapacitás %
Elérhető kapacitás (me)
ezer Ft 1 084 500
67
900 000
67
91,5
86 327
67
50
477
780 546
67
50
10,5
33 128
67
122 000
50
91 500
67
Szivacsmatrac huzat
db
9 534
42 518
19068
85 036
50
14301
63 777
67
Hímzett termékek
db
46 980
16 242
93960
32 484
50
70470
24 363
67
Fejpárna
db
314
477
628
954
50
471
716
67
Szivacsos fejpárna (égésgátolt)
db
1 160
1 763
2320
3 526
50
1740
2 645
67
Egyéb kiegészítő bútor
db
1 334
6 579
2668
Kutyaház
db
63
2 184
Zárkaasztal
db
392
5 237
Asztalos üzem
14 000
28 000
50
21 000
67
13 158
50
2001
9 869
67
126
4 368
50
94,5
3 276
67
784
10 474
50
588
7 856
67
14 000
Fémtechnológiai termék gyártása
96 000
50
72 000
67
Zárkaajtó, zárkaajtótok
db
70
48 000 12 040
140
24 080
50
105
18 060
67
Fogvatartotti zsebkés
db
6 500
2 080
13000
4 160
50
9750
3 120
67
Fogvatartotti ülőke
db
1 150
4 726
2300
9 452
50
1725
7 089
67
Zárkaszekrény
db
490
14 063
980
28 126
50
735
21 095
67
AZ-zár
db
13
774
26
1 548
50
19,5
1 161
67
Vaságy
db
182
4 520
364
9 040
50
273
6 780
67
Gurulásgátló (ágyhoz)
db
438
1 263
876
2 526
50
657
1 895
67
Ágylétra
db
36
221
72
442
50
54
332
67
Ágymagasító
db
551
3 401
1102
6 802
50
826,5
5 102
67
Egyéb fémtechnológiai termék
t
10
3 517
20
7 034
50
15
5 276
67
Öltözőszekrény
db
4
245
8
490
50
6
368
67
Különféle vasszerkezet
db
38
1 150
76
2 300
50
57
1 725
67
Szolgáltatás/bérmunka árbevétele
Asztalos üzem bérmunka Famegmunkálás
50 000
100 000
75 000
500
1 000
50
750
67
500
1 000
50
750
67
22 000
44 000
50
33 000
67
22 000
44 000
50
33 000
67
m2
943
óra
41 509
27 500
55 000
50
41 250
67
Fővárosi Vízmű (tereprendezés)
óra
2 243
3 500
7 000
50
5 250
67
Logo-Tex (mosodai szolgáltatás)
óra
17 808
13 000
26 000
50
19 500
67
Fót Posta (csomagmozgatás)
óra
15 068
11 000
22 000
50
16 500
67
41 000
82 000
2 000
4 000
3 000
35 500
71 000
53 250
3 500
7 000
5 250
814 000
1 628 000
1 221 000
Kábelkötegelés Eltec részére
Külmunkák
Belföldön eladott áruk árbevétele Hulladék értékesítés Kereskedelmi áru értékesítéséből Egyéb értékesítésből
Összesen:
61 500
2015.04.21
Duna-Mix Kft. Beruházások összesítés 2015.év , félévenkénti bontásban e Ft
2015. I. félév
Beruházás értéke
Pénzügyi teljesítés támogatás
bankhitel
pályázat
összesen
Tervezett beruházásokból, fejlesztési célú, egyéb foglalkoztatást bővítő, termelés fejlesztő beruházás összesen
19 670
19 670
19 670
Tervezett beruházásokból a központi és belső ellátás fejlesztése összesen
146 650
146 650
146 650
10 750
10 750
10 750
177 070
177 070
60
60
60
Tervezett beruházásokból a központi és belső ellátás fejlesztése összesen
77 000
77 000
77 000
Egyéb beruházások összesen
12 882
12 882
12 882
2015. II.félévi tervezett beruházások összesen
89 942
89 942
Egyéb beruházások összesen
2015. I.félévi tervezett beruházások összesen Tervezett beruházásokból, fejlesztési célú, egyéb foglalkoztatást bővítő, termelés fejlesztő beruházás összesen
2015. II. félév
saját pénzeszköz
267 012
2015. évi tervezett beruházások összesen OK
0
0
267 012 OK
0
0
0 OK
0
0
0 OK
177 070
0 OK
89 942
267 012 HAMIS
6. sz. táblázat
Duna-Mix Kft. Tervezett beruházásokból, egyéb fejlesztési célú, foglalkoztatást bővítő, termelés fejlesztő beruházás* ezer Ft Egyéb fejl. célú, foglalkoztatást bővítő, termelés fejlesző beruházás megnevezése
Pénzügyi teljesítés Tervezett időpont (hónap)
Beruházások összesen
Beruházás értéke 19 730
saját pénzeszköz 19 730
bankhitel
támogatás 0
0
pályázat
összesen 0
0 0
Biztonsági eszközök Biztonsági kamerarendszer
június
Kézi fémkeresők
március
Kézi fémkeresők
június
Kézi fémkeresők
szeptember
50
50
0
60
60
0
60
60
60
60 0 0
Raktár Papírraktár felújítása
június
Faláttörés 2 épület között
március
18 000
18 000
0
1 500
1 500
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S:\Közzététel\2015\Tervtábla 2015 üzleti_társaság 0130_5_mellfejlesztési beruházások
2015.04.21
6. a. sz. táblázat
Duna-Mix Kft. Tervezett beruházásokból a központi és belső ellátás fejlesztése* 2015.01.01 - 2015.12.31. ezer Ft Pénzügyi teljesítés
Központi és belső ellátás fejlesztésére irányuló beruházás megnevezése
Tervezett időpont (hó)
Beruházások összesen
Beruházás értéke
saját pénzeszköz
223 650
223 650
bankhitel
támogatás 0
0
pályázat
összesen 0
0 0
Nyomda és Kötészet Tervezési díj Nyomdabővítés (dohányzó udvar, TMK udvar fedés) Nyomdabővítés (dohányzó udvar, TMK udvar fedés)
június szeptember
Összehordó,ragasztó,kötőgép
március
Heidelberg 5 színes B2
június
december
20 000
20 000
0
30 000
30 000
0
40 000
40 000
12 000
12 000
0
80 000
80 000
0 0 0
Varroda és hímző üzem Üzembővítés (2.szint) (benutató terem,női öltöző,vill.szerelő műhely)
március
19 000
19 000
0
0
0
0 0 0
Asztalos üzem Levegős excenter csiszoló 150ø
március
Fein akkus fúró, 2db
március
Karos leszabó
március
150
150
0
300
300
0
200
200
0 0 0
Fémtechnológia TMK lemezdaraboló és présterem (galván helyén)
március
Fein akkus fúró, 2db
március
Levegős 125 flex, 3db
március
Levegős fúró, 1db
március
Hegesztő 2db
március
CNC lemezolló, 5mm
március
Szervízláda, 2db
március
500
500
0
300
300
0
300
300
0
100
100
0
1 000
1 000
0
5 000
5 000
0
300
300
0 0 0
Járműpark Rabszállító jármű
június
7 500
7 500
0 0 0
Raktározás Teherlift Gépek (magas emelésű béka), polcrendszer
szeptember szeptember
5 000
5 000
0
2 000
2 000
0 0 0
S:\Közzététel\2015\Tervtábla 2015 üzleti_társaság 0130_5_mellbelsőellátásfejlesztés
2015.04.21
6. sz. táblázat
Duna-Mix Kft. Egyéb beruházások* 2015.01.01 - 2015.12.31. ezer Ft Pénzügyi teljesítés Egyéb beruházások megnevezése
Tervezett iőpont (hó)
Beruházások összesen
Beruházás értéke 23 632
saját pénzeszköz 23 632
bankhitel
támogatás 0
0
pályázat
összesen 0
0 0
Számítástechnikai eszközök Iktató szoftver
szeptember
Számítógép beszerzés
március
Számítógép beszerzés
június
Számítógép beszerzés
szeptember
Számítógép beszerzés
december
800
800
0
200
200
0
300
300
200
200
300
300 0
Szauna építés
március
250
250
0 0 0
Iroda épület, egyéb Irodaépület+lépcsőház
június
Irodaépület+lépcsőház
december
Udvar aszfaltozása (1000 m2)
szeptember
Századkapu felújítás
június
8 000
8 000
8 000
8 000
3 582
3 582
0
2 000
2 000
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S:\Közzététel\2015\Tervtábla 2015 üzleti_társaság 0130_5_mellegyéb beruházások
2015.04.21
2. sz. táblázat
0 Az értékesítés tervezett nettó árbevételének megoszlása 2015.01.01 - 2015.12.31. ezer Ft-ban Belföldi értékesítés nettó árbevétele
Teljes nettó árbevételhez mért bv. gazdasági társaságok felé történő értékesítés *
központi ellátás keretében történő értékesítés bv. intézetek, intézmények, BVOP (belső ellátás) kijelölés (KEFOn keresztül) 2014. évi tényleges adat 2015. évi tervezett adat
terv adat / bázis adat %
közbeszerzés (KEFO-n keresztül)
egyéb kedvezményezett
kereskedelmi tevékenység
kijelölés (KEFOn keresztül)
közbeszerzés (KEFO-n keresztül)
kereskedelmi tevékenység
szabad piaci szereplők felé történő értékesítés
mindösszesen piaci értékesítés
kereskedelmi tevékenység
közbeszerzés
Export értékesítés nettó árbevétele
belső értékesítés aránya %
Összesen
egyéb kedvezményezett aránya %
szabad piaci értékesítés aránya %
export értékesítés aránya %
mindösszesen
73 826,0
-
10 182,0
488 040,0
-
14 908,0
586 956,0
10 101,0
-
187 191,0
187 191,0
-
784 248,0
12,0
64,1
0,0
0,0
78 000,0
-
12 000,0
500 000,0
-
16 000,0
606 000,0
14 000,0
-
194 000,0
194 000,0
-
814 000,0
12,8
63,4
0,0
0,0
107
103
106 -
118
102 -
139 -
104
104 -
104
* amennyiben az árbevétel más társaság központi ellátási tevékenységében való "alvállalkozói" tevékenységből származik, azt jogcím szerinti bontásban tételesen sorolja fel az összesítésben megjelenő duplikáció elkerülése érdekében
S:\Közzététel\2015\Tervtábla 2015 üzleti_társaság 0130_5_mellárbevételmegoszlás
2015.04.21
5. sz. táblázat
Duna-Mix Kft. Pénzforgalmi terv 2015.01.01 - 2015.12.31. ezer Ft január
Nyitó pénzeszköz Nyitó állomány: - bankhitel - kölcsön
Befolyt pénzeszközök Ebből: - értékesítés árbevétele - kamatbevétel - egyéb bevételek - hitelfelvétel - kölcsön felvétele
Pénzbevétel összesen Kifizetések Ebből: - termeléssel összefüggő kiadás - kamatfizetés - egyéb kiadások - hiteltörlesztés - kölcsön törlesztése - beruházások pénzügyi teljesítése
Pénzkiadások összesen Záró pénzeszköz Záró állomány: - bankhitel - kölcsön
február
március
április
május
június
július
augusztus
101 906 130 000 0 130 000 75 410
91 050 130 000 0 130 000 80 600
86 040 130 000 0 130 000 85 310
39 420 130 000 0 130 000 84 000
9 270 130 000 0 130 000 127 512
74 410
80 000
85 000
83 000
0 1 000 0 0
0 600 0 0
10 300 0 0
0 1 000 0 0
177 316 86 266
171 650 85 610
171 350 131 930
84 666
85 000
0 1 600 0 0
10 600
szeptember
október
november
december
18 692 130 000 0 130 000 159 510
342 131 000 1 000 130 000 97 310
612 138 000 8 000 130 000 108 713
623 140 400 10 400 130 000 109 418
381 142 900 12 900 130 000 115 860
901 148 900 18 900 130 000 112 922
181 151 488 21 488 130 000 177 007
85 000
86 000
85 000
91 000
88 000
90 000
89 912
90 000
12 42 500 0 0
10 63 500 10 000 0
10 300 12 000 0
13 700 17 000 0
18 1 400 20 000 0
10 850 25 000 0
10 1 000 22 000 0
7 87 000 0 0
123 420 114 150
136 782 118 090
178 202 177 860
97 652 97 040
109 325 108 702
110 041 109 660
116 241 115 340
113 823 113 642
177 188 176 588
86 000
85 000
88 000
83 000
85 000
83 500
87 000
84 000
84 000
82 000
30 5 000
50 5 600
40 6 000
0
0
0
0
60 5 800 9 000 0
40 6 200 5 000 0
20 7 000 14 600 0
40 5 000 17 500 0
40 6 300 19 000 0
30 6 200 19 412 0
40 7 000 21 488 0
0
0
40 900
23 500
24 050
80 000
800
3 582
120
6 000
4 000
66 060
86 266 91 050 130 000 0 130 000
85 610 86 040 130 000 0 130 000
131 930 39 420 130 000 0 130 000
114 150 9 270 130 000 0 130 000
118 090 18 692 130 000 0 130 000
177 860 342 131 000 1 000 130 000
97 040 612 138 000 8 000 130 000
108 702 623 140 400 10 400 130 000
109 660 381 142 900 12 900 130 000
115 340 901 148 900 18 900 130 000
113 642 181 151 488 21 488 130 000
176 588 600 130 000 0 130 000
2015.04.21
7. sz. táblázat
Duna-Mix Kft. Foglalkoztatottak tervezett munkaügyi adatai 2015.01.01 - 2015.12.31. Vezényeltek * Teljes munkaidőben Egyéb foglalkoztatott Állománytábla munkaviszonyban Betöltött főfoglalkozású szerint foglalkoztatottak létszám munkaviszonyban lévők engedélyezett Átlagos stat. állományi létszám (fő) Összes kifizetett bér (e Ft) Ebből: - alapbér / munkadíj - pótlékok - kiegészítő fizetés - mozgóbér ( prémium, jutalom, külön juttatás, stb.) - egyéb bér Személyi jellegű egyéb kifizetések (e Ft) Összesen (e Ft)
78,0
68,0
Fogvatartott Megbízási díjak FB tiszteletdíj
1,0
139 820
720
X
100 608
500
1 957
200
243 805
114 190
612
X
85 724
0
0
0
200 526
2 517 21 113
0 108
X X
2 415 11 469
0 0
0 0
0 0
4 932 32 690
2 000
0
X
1 000
0
0
0
3 000
0 19 107
0 553
0 0
500 0
1 957 0
200 4 479
2 657 26 419
158 927
1 273
100 608
500
1 957
4 679
270 224
2 280
0
0
Összesen
64,0
X 2 280
322,0
Egyéb**
0
533,0
* A vezényeltekre vonatkozóan a társaság által kifizetett bérszerkezeti elemeket és az aktuálisan betöltött állomány tábla szerinti státuszt kell feltüntetni. **Kérem részletezze. Reprezentáció Béren kív.bér.kív.nem min.Szja 16% Egyes meghat. juttatás Felmentési időre fiz táv.díj Összesen:
1000 3159 320 200 4679
S:\Közzététel\2015\ Tervtábla 2015 üzleti_társaság 0130_5_mellbérszerk. éves
A létszámadatokat 1 tizedes pontossággal kérjük.
2015.04.21
2015.évi keresetkorrekció vizsgálata Adatok eFt-ban A
2014. évi - egyben a bérgazdálkodási irányelvekben főszabályként meghatározott bázis - bértömeg (várható):
195 007
2015. évi irányelvekben engedélyezett korrekciós tényezők I. a minimálbér bérminimum számszerűsített hatása
B C D E
és garantált változásának
12 333
II. a munkavállalókat érintő adó- és járulék változások – más állami forrásból nem kompenzált –esetleges negatív hatásainak kompenzálása
0
III. a hatékonyságjavító intézkedések keretében 2015. év során végrehajtásra kerülő hatékonyság növelő létszám racionalizálási intézkedések keresettömegben megjelenő egyszeri költségtöbblete (levonva belőle a 2014. évi bázisértékben megjelenő hasonló tartalmú értéket)
12 800
Összesen (I. + II. + III.): Korrigált bázis (A+B): 2015. évi tervezett (kérelemben szereplő) bértömeg igény: Eltérés az irányelvekben felső korlátként meghatározott bázis bértömeghez képest (D-C): Az eltérés indoka (számszerűsített hatása): 1. A 2014. év során felvett dolgozók kieső hónapjai miatti korrekció 2. Célfeladat, jutalom, prémium 3. Eseti megbízási díj 4. Egyéb állományba nem tartozók keresete 5.Tiszteletdíj Összesen:
25 133 220 140 243 805 23 665
19 174 2 000 407 127 1 957 23 665
5. sz. táblázat
Duna-Mix Kft. Támogatások alakulása 2015.01.01 - 2015.12.31. ezer Ft Támogatás megnevezése (jogcím szerint csoportosítva)
Forrás
Támogatás tervezett összege
0
Összesen
S:\Közzététel\2015\Tervtábla 2015 üzleti_társaság 0130_5_melltámogatás
0
2015.04.21
