2. INFORMACE O ZÁSADÁCH ÚČTOVÁNÍ, ÚČETNÍCH METODÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ

Příloha k účetní závěrce Annex to the Financial Statement

2. INFORMACE O ZÁSADÁCH ÚČTOVÁNÍ, ÚČETNÍCH METODÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ

2. ACCOUNTING PRINCIPLES, METHODS AND WAYS OF ASSESSMENT

2.1 Účetní postupy a způsoby oceňování pro jednotlivé druhy majetku používané ve společnosti v roce 2012

2.1 Accounting procedures and assessment methods pertaining to separate types of property used in the Corporation in 2012

a) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceňován pořizovacími cenami. O drobném nehmotném a hmotném majetku se účtuje jako o zásobách a jeho výdej do používání se účtuje jako spotřeba přímo do nákladů se zajištěním operativní evidence. Hmotný majetek vyrobený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a odpovídající část výrobní režie. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený do 31. 12. 1992 je odepisován rovnoměrně. Ostatní kategorie majetku pořízeného po 31. 12. 1992 jsou účetně odepisovány zrychleným způsobem s výjimkou zařízení staveniště, šablon, forem a modelů, u kterých je uplatňovaný způsob odepisování závislý na stanovené době použitelnosti. Stanovení doby použitelnosti se řídí § 30, zákona č. 586/92 Sb. o daních z příjmů ve znění pozdějších předpisů platných pro konkrétní období a konkrétní majetek. b) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představuje v konkrétních podmínkách společnosti majetkové účasti. Oceňují se pořizovací cenou a jsou vedeny v analytické evidenci podle jednotlivých subjektů. c) Zásoby Nakupované zásoby se v souladu se zákonem o účetnictví a Českými účetními standardy oceňují na bázi skutečných pořizovacích cen, evidence na skladě a úbytky se oceňují váženým aritmetickým průměrem. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňovaly v roce 2012 vlastními náklady na úrovni přímých nákladů a výrobní režie. d) Opravné položky a rezervy Společnost tvoří opravné položky tzv. netto způsobem, tj. do nákladů nebo výnosů se účtuje částka ve výši rozdílu stavu opravných položek oproti počátku účetního období.

a) Long-term Intangible and Tangible Assets The purchased long-term tangible and intangible assets are assessed on the grounds of acquisition prices thereof. Small intangible and tangible material is accounted as stocks, its distribution into use being billed as consumption entered directly into costs, while operative record keeping is ensured. Tangible assets produced by own activity is assessed by prime costs that include direct material and labor costs as well as the adequate component of production overheads. Long-term tangible assets purchased by 31. 12. 1992 are being amortized evenly. Other categories of assets acquired after 31. 12. 1992 are being written off in an accelerated mode, apart from building site equipment, templates, forms and models where the amortization mode depends on the set period of serviceability. The determination of the period of serviceability is governed by Section 30 of Act No. 586/92 Coll., on Income Tax, in the wording of subsequent regulations effective in the specific period and with respect to the specific assets. b) Long-term Financial Assets Under the specific conditions of the corporation, the long-term financial assets of the corporation are represented by its shareholdings. They have been evaluated using their acquisition prices and they were allocated to the individual entities in the analytical records. c) Stocks Pursuant to both the Bookkeeping Act and the Czech Accountancy Standards, the purchased stocks are being assessed based on real acquisition costs and storage records while any decreases are being assessed by using the weighted arithmetic mean value. Stocks produced by own activity are assessed in 2012 by prime costs that include direct material and labour costs as well as the adequate component of production overheads.

Společnost tvoří opravné položky na základě inventarizace, pokud se při ní prokáže, že účetní ocenění příslušného aktiva je vyšší než jejich skutečný stav.

d) Adjusting Items & Reserves

Opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti se vytvářejí v případech, kdy reálná cena pohledávky posuzovaná mírou rizika její plné úhrady je nižší než její ocenění v účetnictví společnosti.

The Corporation creates adjusting items by applying the so-called net method, i.e., the costs or proceeds accounted include a sum equivalent to the difference between the current adjusting items amount and the beginning of the respective accounting period.

ELEKTRIZACE ŽELEZNIC PRAHA a.s.

VÝROČNÍ ZPRÁVA VVA 2012 / ANNUAL REPORT 2012

40


Opravné položky u zásob jsou vytvářeny u nízkoobrátkových zásob na základě individuálního posouzení jejich aktuální tržní hodnoty.

The Corporation calculates its adjusting items based on stocktaking when it becomes evident that the nominal evaluation of a respective asset is higher than its real value.

V roce 2012 nebyly tvořeny ani rozpouštěny rezervy na opravy HIM a nebylo o nich účtováno.

Adjusting items related to overdue outstanding claims are entered when the real price of the claim estimated by the risk rate of it being fully paid is lower than its assessment on the Corporation books.

Přes rezervy je účtována i daň z příjmu právnických osob a v ostatních rezervách je zúčtována rezerva na pojištění odměn managementu. Dále společnost účtuje i o rezervě na opravy ze záručních vad.

Stock-related adjusting items are used with the low-turning stocks based on individual estimation of their respective current market value.

e) Přepočty cizích měn

No reserves regarding repairs of fixed assets were created or used in 2012, so no such reserves were accounted for.

Účetní operace v cizích měnách byly v roce 2012 realizovány přepočtem pomocí pevného kursu, který odráží hodnotu měny k 31. 12. předchozího roku vyhlášeného ČNB. V průběhu účetního období se tak účtuje pouze o realizovaných kursových ziscích, případně ztrátách.

Also, the corporate tax is accounted for via reserves, and ‘Other Reserves’ also contain a reserve covering insurance of management remunerations. Furthermore, the Company also accounts for a reserve covering removal of defects within the warranty period.

Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle platného kurzu vyhlášeného ČNB.

e) Conversions of Foreign Currencies

f) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku společnosti v pořizovací ceně. Kromě toho společnost využívá možnosti pronájmu formou operativního leasingu a úvěru. g) Daň z příjmu Daň z příjmu za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu odložené daně. Výpočet aktuální výše odložené daně přitom vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi aktuální daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. Splatná daň obsahuje daň společnosti a event. jejich organizačních složek a stálé provozovny. h) Závazky, úvěry a finanční výpomoci Od roku 2011 společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, jejichž doba splatnosti je delší než jeden rok vzhledem k datu účetní závěrky, jako dlouhodobé. Hodnota dlouhodobých závazků vykázaná k 31. 12. 2012 obsahuje aktuální hodnotu odložené daně.

Any accounting transactions performed in foreign currencies were implemented in 2012 by way of conversions using a fixed exchange rate reflecting the CNB exchange rates of the relevant foreign exchanges as of 31 December of the previous year. In the course of the accounting period, only implemented exchange rate incomes and losses were accounted for. Assets and liabilities in foreign currencies are re-calculated in accordance with the Czech National Bank exchange rate announced for the day of the Balance Sheet issue. f) Leased Assets The Company accounts for leased assets by including any leasing instalments in the costs evenly throughout the entity term of the lease. Upon the termination of the lease and subject to making use of the option of purchasing the leased assets, such assets are accounted for in the Assets of the Company in their acquisition price. Besides, the Company has made use of leasing assets by way of operating leasing and loans. g) Corporate Tax The corporate tax for the given period comprises the tax payable and any changes in the state of any deferred tax. The determination of the current amount of such deferred tax is based on all temporary differences between the current tax value of assets and liabilities, making use of the expected amount of the tax rate in force in the coming period. Any tax payable comprises the tax payable by the Company, and/or any of its branches and the permanent operation. h) Liabilities, Loans and Financial Aid Commencing in 2011, the Company has classified as of the financial statement date a portion of its long-term liabilities with maturity in excess of one year as long-term liabilities. The value of the long-term liabilities as of 31 December 2012 comprises the current value of the deferred tax. ELEKTRIZACE ŽELEZNIC PRAHA a.s.


41


3.) DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE

3.) SUPPLEMENTARY INFORMATION

3.1 Dlouhodobý majetek

3.1 Long-term Assets

a) Dlouhodobý nehmotný majetek v netto hodnotě (v tis. Kč)

a) Long-term Intangible Assets in net value (ths. CZK)

Software Software Nedokončené investice DNM Unfinished investments Ocenitelná práva Accumulated depreciation CELKEM TOTAL

2008

2009

2010

2011

2012

4 118

4 546

2 616

12 323

7 690

443

0

2 723

0

0

232

239

167

50

129

4 793

4 785

5 506

12 373

7 819

2012 development in acquisition prices (ths. CZK)

Vývoj v roce 2012 v pořizovacích cenách (v tis. Kč)

Zřizovací výdaje Installation expenditure Software Software Ocenitelná práva Accumulated depreciation Nedokončené DNM Unfinished investments CELKEM TOTAL

Počáteční zůstatek

Přírůstky

Úbytky

Převody

Konečný zůstatek

Opening balance

Acquisitions

Losses

Transfers

Closing balance

0

0

0

0

0

49 026

338

2 397

0

46 967

565

165

0

0

730

0

32 462

32 462

0

0

49 591

32 965

34 859

0

47 697



42


Oprávky (v tis. Kč)

Depreciations (ths. CZK) Počáteční zůstatek

Odpisy

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

Opening balance

Write-offs

Disposal

Transfers

Closing balance

0

0

0

0

0

36 703

4 971

2 397

0

39 277

515

86

0

0

601

37 218

5 057

2 397

0

39 878

Zřizovací výdaje Installation expenditure Software Software Ocenitelná práva Accumulated depreciation CELKEM TOTAL

b) Long-term Tangible Assets in netto prices (ths. CZK)

b) Dlouhodobý hmotný majetek v netto hodnotě (v tis. Kč)

Pozemek Land Budovy, haly, stavby Buildings, halls, structures Stroje, přístroje a zařízení Machines, instruments & equipment Dopravní prostředky Means of transport Inventář Inventory Umělecká díla Works of art Poskytnuté zálohy Advances paid Nedokončený DHM Unfinished DHM CELKEM TOTAL

2008

2009

2010

2011

2012

21 866

21 873

21 759

19 027

18 136

380 272

367 616

327 639

302 661

289 556

46 527

48 639

42 232

47 619

38 654

88 228

86 247

79 815

71 213

79 962

6 300

5 615

4 935

4 260

3 587

90

90

90

90

90

308

0

1

5 208

0

3 272

142

16 360

0

0

546 863

530 222

492 831

450 078

429 985



43


Vývoj v roce 2012 v pořizovacích cenách (v tis. Kč)

Pozemky Land Stavby Buildings Stroje, přístroje a zařízení Machines, instruments & equipment Dopravní prostředky Means of transport Inventář Inventory Jiný dlouhodobý hmotný majetek Other long-term tangible assets Umělecká díla Works of art Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Unfinished long-term tangible assets Poskytnuté zálohy na dlouhodobý HM Advances paid for long-tangible assets CELKEM TOTAL

2012 development in acquisition prices (ths. CZK)

Počáteční zůstatek Opening balance

Přírůstky Acquisitions

Úbytky Losses

Převody Transfers

Konečný zůstatek Closing balance

19 027

30

921

0

18 136

489 819

67

6 664

0

483 222

204 090

3 938

2 636

0

205 392

269 843

22 654

465

5 207

297 239

8 524

0

0

0

8 524

0

0

0

0

0

90

0

0

0

90

0

0

0

0

0

5 208

0

5 208

0

0

996 601

31 959

15 957

Oprávky (v tis. Kč)

1 012 603

Depreciations (ths. CZK) Počáteční zůstatek

Odpisy

Prodeje, likvidace, vyřazení

Opravná položka

Konečný zůstatek

Opening balance

Write-offs

Sales, liquidations,

Transfers

Closing balance

disposal Pozemky Land Stavby Buildings Stroje, přístroje a zařízení Machines, instruments & equipment Dopravní prostředky Means of transport Inventář Inventory CELKEM TOTAL

0

0

0

0

0

187 158

13 172

6 664

0

193 666

156 472

12 965

2 699

0

166 738

198 630

19 112

465

0

217 277

4 263

674

0

0

4 937

546 523

45 923

9 828

0

582 618



44


Zástavním právem je k 31. 12. 2012 zatížen majetek v účetní hodnotě 127 791 397,Kč jako zajištění závazků společnosti vůči konsorciu bank ČSOB a.s. a UniCredit Bank CZ a.s. vyplývajících ze smlouvy o zajištění dlouhodobého firemního financování, která byla uzavřena dne 28. 6. 2011.

3.2 Zásoby Ocenění zásob vykázaných v rozvaze bylo aktualizováno vytvořením opravné položky k nízkoobrátkovým zásobám v celkové výši 8 157 tis. Kč, tyto jsou v rozvaze uvedeny ve sloupci korekce a představují 100 % opravnou položku k položkám zásob bez obrátky delší jak 1 rok. Majetek společnosti, který je drobným hmotným majetkem a který je veden v podrozvahové evidenci, představuje 81 748 tis. Kč, v podrozvaze se vede i cizí zásoba v hodnotě 544 tis. Kč.

As of 31 December 2012, mortgages and pledges applied to assets in the book value of CZK 127 791 397,- in the form of security for corporate liabilities towards a consortium of banks comprising ČSOB a.s. and Uni Credit Bank CZ a.s. under Loan Agreement dated 28 Jun 2011.

3.2 Stocks The evaluation of stocks reported in the balance sheet was updated by way of creation of provisions covering low-turnover inventories in the total amount of CZK 8 157 ths.; they have been reported in the “corrections” column in the balance sheet and they represent 100-percent provisions on inventories with the turnover rate in excess of one year. The corporate property, which represents minor tangible assets and which is recorded in the off-balance sheet, equals the amount of CZK 81 748 ths.; the offbalance sheet also records other entities’ inventories worth CZK 544 ths.

3.3 Pohledávky a závazky Společnost vykazuje dlouhodobé pohledávky ve výši 347 179 tis. Kč, což představuje pozastávky se splatností delší než 1 rok v hodnotě 308 465 tis. Kč, dlouhodobou pohledávku k řízené osobě v hodnotě 86 tis. Kč a dlouhodobě poskytnutý (dodavatelský) úvěr VÚŽ v hodnotě 38 628 tis. Kč. Pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let činí 97 405 tis. Kč. Krátkodobé obchodní pohledávky z obchodního styku činí k 31. 12. 2012 v netto hodnotě 371 037 tis. Kč. Pohledávky k řízeným osobám jsou vyčísleny na 44 564 tis. Kč, k ovládající osobě jsou 20 tis. Kč. Opravné položky k pohledávkám v částce 3 524 tis. Kč byly vytvořeny pro kategorii pohledávek vymáhaných právníkem. Dlouhodobé závazky v hodnotě 44 782 tis. Kč zahrnují hodnotu pozastávek se splatností delší než 1 rok ve výši 24 842 tis. Kč a odložený daňový závazek v částce 19 940 tis. Kč. Závazky s dobou splatnosti delší než 5 let činí 690 tis. Kč. Krátkodobé obchodní závazky, které k 31. 12. 2012 činí 146 096 tis. Kč, zaznamenaly meziroční snížení o cca 130 mil. Kč. Obvyklá průměrná doba úhrady závazků, která je dodavatelskou sférou dlouhodobě akceptována, činí 60 dnů. K 31. 12. 2012 jsou závazky za ovládající a řídící osobou 0 Kč, k řízeným podnikům ve skupině 4 425 tis. Kč. Výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení činí k 31. 12. 2012 4 245 tis Kč. a veřejného zdravotního pojištění Kč 1 913 tis. a představují běžný závazek za měsíc prosinec.

3.3 Claims & Liabilities The company reports long-term receivables in the amount of CZK 347 179 ths., which represents retained sums with maturity in excess of one year in the amount of CZK 308 465 ths., a long-term receivable in respect of its controlled entity in the amount of CZK 86 ths., and a long-term (supplier) credit provided to VÚŽ in the amount of CZK 38 628 ths. Receivables with maturity in excess of five years equal CZK 97 405 ths. Net short-term business receivables as of 31 December 2012 amount to CZK 371 037 ths. Receivables in respect of controlled entities have been reported in the amount of CZK 44 564 ths., while receivables in respect of a controlling entity amount to CZK 20 ths. Provisions in respect of legally enforced receivables were reported in the amount of CZK 3 524 ths. Long-term liabilities in the amount of CZK 44 782 ths. also include the value of some retained sums with maturity in excess of one year in the amount of CZK 24 842 ths., and a deferred tax liability in the amount of CZK 19 940 ths. Liabilities with maturity in excess of five years amount to CZK 690 ths. Short-term business liabilities, which amounted to CZK 146 096 ths. as of 31 December 2012, were approximately CZK 130 million lower, year-on-year. The usual average term of payment of liabilities, which is accepted by the business sector in the long run, extends to 60 days. As of 31 December 2012, liabilities in respect of the controlling and controlled entities amounted to CZK 0; they amounted to CZK 4 425 ths. in respect of controlled companies belonging to the Group.



45


Daňová pohledávka k 31. 12. 2012 na dani z příjmu právnických osob činí celkem 36 991 tis. Kč, proti které stojí tvorba rezervy ve výši 14 951 tis. Kč. Daňová pohledávka na dani z příjmu stálé provozovny SR představuje 396 tis. Kč.

The amount of matured liabilities as regards social insurance amounted to CZK 4 425 ths. as of 31 December 2012, and to CZK 1 913 ths. as regards public health insurance; they represent the routine liabilities relating to the month of December.

V rozvaze jsou daňové pohledávky na daň z příjmu právnických osob vykázány snížené o vytvořenou rezervu.

The corporate tax liabilities amounted to CZK 36 991 ths. as of 31 December 2012, as against reserves created in the amount of CZK 14 951 ths.

Daňový závazek na dani ze závislé činnost činí 1,9 mil. Kč. Daňová pohledávka u DPH 7,1 mil. Kč.

There is a tax liability in respect of the permanent operation in SR in the amount of CZK 396 ths.

Žádné dotace nebyly poskytnuty, čerpány.

The balance sheet also contains corporate tax liabilities reported in amounts reduced by the created reserve. Income tax liabilities amounted to CZK 1,9 million. VAT liabilities amounted to CZK 7,1 million. No subsidies were provided or drawn upon.

Struktura pohledávek a závazků podniků ve skupině (v tis. Kč)

Claims & Liabilities Structure Related to Individual Enterprises of the Group (ths. CZK) Pohledávky

Závazky

Claims

Liabilities

20

0

Elektrizácia železníc Kysak a.s., Žilina

35 787

2 096

TRAMO RAIL, a.s., Olomouc

3 315

1 221

Vasútvillamosíto Kft., Budapešť

5 528

1 108

0

0

44 650

4 425

ED Holding, a.s., Praha

EZS Budapešť Kft., Budapešť CELKEM TOTAL



46


3.4 Opravné položky

3.4 Adjusting items

Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv uvedených v odst. 3.2 a 3.3.

The adjusting items reflect the temporary drop of the value of assets given in paragraphs 3.2 and 3.3

Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč)

Changes in adjusting items accounts (ths. CZK )

Opravné položky Adjusting items zásoby * stocks pohledávky * claims CELKEM TOTAL

Tvorba

Čerpání

Creation

Withdrawing

8 964

386

1 193

8 157

2 689

1 050

215

3 524

11 653

1 436

1 408

11 681

31. 12. 2011

3.5 Vlastní kapitál

3.5 Equity capital

Změny struktury vlastního kapitálu za období 1 – 12 / 2012 (v tis. Kč):

Changes in equity capital structure 1 – 12 / 2012 (ths. CZK)

31. 12. 2012

Přírůstky /

Úbytky /

Acquisitions

Losses

298 963

0

0

2 544

2 544

0

0

Oceňovací rozdíly / Evaluate differences

-24 216

-20 724

3 492

0

Rezervní fondy / Reserve funds

59 793

59 793

0

0

-124

64

1 175

-987

Nerozdělený zisk / Non-divided profit

301 862

317 367

165 505

-150 000

HV běžného období / Profit & Loss of Current accounting period

166 680

142 280

Vlastní kapitál celkem / Equity capital total

805 502

800 287

Základní kapitál / Registered Capital Ostatní kapitálové fondy / Other capital funds

31. 12. 2011

31. 12. 2012

298 963

Statutární fondy / Statutory funds

Rozhodující změny ve struktuře vlastního kapitálu za období 1 – 12 / 2012 vyplývají z rozhodnutí jediného akcionáře o rozdělení zisku za rok 2011 a o převodu nerozděleného zisku na mateřskou společnost. Změna v oceňovacích rozdílech vychází z pohybu kurzu zahraničních podílů v držbě Elektrizace železnic Praha a.s. a účtování závazků vyplývajícího ze swapu.

-24 400 170 172

175 387

Any material changes in the shareholders equity structure in the period 1 – 12 / 2012 resulted from a decision of the sole shareholder about the distribution of profit for 2011 and the transfer of retained profit to the parent company. The changes in the differences in valuation resulted from the fluctuation of exchange rates in respect of the international shareholdings of Elektrizace železnic Praha a.s. and accounting of liabilities resulting from a swap. ELEKTRIZACE ŽELEZNIC PRAHA a.s.


47


Schválené rozdělení zisku 2011 v Kč:

Approved 2011 profit distribution (CZK):

Zisk po zdanění

166 679 652,09

Profit after tax Příděl do sociálního fondu

1 175 000,00

Allocation to the social fund Podíl na zisku akcionáři

150 000 000,00

Shareholders profit sharing Nerozdělený zisk

15 504 652,09

Retained profit

3.6 Rezervy

3.6 Reserves

Změny na účtech zákonných a ostatních rezerv majetku za období 1 – 12 / 2012 (v tis. Kč)

Changes in mandatory property maintenance reserve accounts during the period 1 – 12 / 2012 (ths. CZK)

Rezervy Reserves - opravy majetku - property repairs - ostatní -others Celkem TOTAL

31. 12. 2011

31. 12. 2012

Tvorba / Creation

Čerpání / Withdrawing

0

0

0

0

61 719

29 619

15 190

-47 290

61 719

29 619

15 190

-47 290

3.7 Úvěry

3.7 Loans

K 31. 12. 2012 čerpala společnost následující úvěry: (v tis. Kč)

By 31. 12. 2012, the Corporation was drawing the following loans (ths. CZK)

Banka

Druh úvěru

Splatnost

Bank

Loan type

Maturity

ČSOB+UniCredit ČSOB+UniCredit CELKEM TOTAL

Dlouhodobý, Krátkodobá část / Long-term, Short-term part Kontokorentní / Owerdraft

30. 6. 2016

Stav k 31. 12. 2012

Úroková sazba /

Withdrawing by 31. 12. 2012 225 000

Interest Rate 31. 12. 2011 2,1 %

70 000

2,1 %

102 870

1,6 %

397 870



48


3.8 Daň z příjmu

3.8 Income Tax

Daň z příjmu obsahuje částky daně za zdaňovací období, kterým je v případě společnosti kalendářní rok 2012, a to v následujícím členění:

The corporate tax shall include tax amounts in respect of the tax period, which equals the 2012 calendar year in the case of the Company, broken down as follows:

-

daň z příjmů za běžnou činnost . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 954 140,00 Kč

-

Corporate tax for regular activity . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 954 140,00 CZK

-

daň stálá provozovna SR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0,00 Kč

-

Tax paid by the permanent operation in SR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 CZK

-

daň z příjmů za mimořádnou činnost . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0,00 Kč

-

Corporate tax for extraordinary activity . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 CZK

-

navýšení hodnoty odloženého daňového závazku o . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 478 793,00 Kč

-

Reduced value of deferred tax liabilities about . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 478 793,00 CZK

Společnost vyčíslila odložený daňový závazek v následující struktuře:

The Corporation has calculated the deferred tax debt in the following structure:

Rozdíl zůstatkových cen účetních a daňových odpisovaného majetku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 575 977,00 Kč

The difference between the accounting and tax balance prices of the depreciated assets . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 575 977,00 CZK

Opravné položky a rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -8 628 356,88 Kč

Adjusting items & reserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -8 628 356,88 CZK

.....................................................................................................

104 947 620,12 Kč

............................................................................................................................

104 947 620,12 CZK

19 %

Tax rate . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 %

Odložený daňový závazek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 940 048,00 Kč

Deferred tax debt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 940 048,00 CZK

3.9 Najatý majetek

3.9 Rented Property

a) Finanční leasing

a) Financial Leasing

Společnost je do budoucna zavázána hradit leasingové splátky za finanční leasing strojů, zařízení a dopravních prostředků následovně (v tis. Kč):

The Corporation shall, in future, pay leasing installments on the financial leasing of machines, equipment and means of transport as follows (ths. CZK):

Daňová sazba

.....................................................................................................

Najatý majetek Leased assets

Splátky celkem

Uhrazeno do 31. 12. 2012

Zbývající splátky

Splatné do 31. 12. 2013

Total instalments

Paid until 31. 12. 2012

Remaining instalments

Paid until 31. 12. 2013

23 787

18 332

5 455

4 147

b) Operativní leasing

b) Operational Leasing

Společnost má v pronájmu osobní a užitková vozidla od společností LeasePlan ČR a Škofin. Celkové náklady týkající se tohoto druhu nájmu činily za období 1 – 12 / 2012 Kč 3 936 tis.

The Corporation rents both passenger and utility vehicles from LEASE PLAN ČR and ŠKOFIN. The overall renting costs for the period 1 – 12 / 2012 were 3 936 ths. CZK



49


3.10 Employees & Management

3.10 Zaměstnanci a vedoucí pracovníci

A) Zaměstnanci celkem (přepočtený stav) Employees total (converted numbers) Mzdové náklady v tis. Kč Labor costs (ths. CZK) Sociální náklady v tis. Kč Social costs (ths. CZK) Penzijní a životní pojištění v tis. Kč Pension schemes & life insurance (ths. CZK)

B) Vedoucí pracovníci Management Mzdové náklady v tis. Kč Labor costs (ths. CZK) Sociální náklady v tis. Kč Social costs (ths. CZK) Penzijní a životní pojištění v tis. Kč Pension schemes & life insurance (ths. CZK)

2008

2009

2010

2011

2012

705

651

557

466

469

284 037

281 565

227 753

179 088

177 368

100 202

108 750

75 680

63 191

61 162

6 775

8 336

5 258

4 718

3 096

2008

2009

2010

2011

2012

30

30

28

30

30

35 363

36 882

29 965

30 912

28 239

12 447

12 540

10 188

10 510

9 601

321

422

191

220

223

3.11 Informace o výrobním sortimentu

3.11 Information on the Product Range

Hlavní aktivitou společnosti je stavebně-montážní činnost trakčního vedení ČD. Vedlejší průmyslová činnost zahrnuje především výrobu kovových konstrukcí a povrchovou úpravu výrobků a komponentů pro realizaci této hlavní stavební výroby.

The main activity of the Company comprises construction and assembly work for overhead traction lines serving Czech Railways (ČD). Auxiliary industrial activities cover, in particular, manufacturing of metal structures and surface treatment of products and components for the implementation of the main construction activity.

Obrat (v tis. Kč) Annual Turnover (ths. CZK) Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Sales of own goods and services

2008

2009

2010

2011

2012

2 148 110

1 878 557

1 252 883

1 202 932

1 119 047

Celkem

Tuzemsko

Zahraničí

Total

In this country

Abroad

887 771

563 714

324 057

2012 ( v tis. Kč / ths. CZK) Stavebně – montážní činnost Building & assembling Podíl ostatních činností (projekce, nákladní doprava, servis DEZ) na celkovém obratu společnosti není významný.

The share of other activities (designing, goods transportation, servicing of railways electrical devices) in the overall turnover of the Corporation is insignificant. ELEKTRIZACE ŽELEZNIC PRAHA a.s.


50

2. INFORMACE O ZÁSADÁCH ÚČTOVÁNÍ, ÚČETNÍCH METODÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ

Recommend Documents