Vasutas Vasutas ÖnkéntesÖnkéntes- és Magánnyugdíjpénztár 1145 Budapest, Colombus u. 35. Levélcím: 1590 Budapest, Pf. 83. ________________________________________________________
A Vasutas Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat tevékenységet lezáró beszámoló kiegészítő melléklete 2012. január 1-je 2012. október 30.
__________________________________________________________________________________________ Telefon: 06-1/220-86-38, 221-71-93 Fax: 06-1/220-87-78 Vasútüzemi telefon: 01/31-90, 35-05 Vasútüzemi fax: 01/35-08 Internet: www.vasutaspenztar.hu E-mail:
[email protected] Ügyfélszolgálat: Hétfőn, pénteken 9-12 óráig, Szerdán 9-16 óráig Adószám: 18077153-1-42
Bevezetés A Vasutas Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár Küldöttközgyűlése/Közgyűlése 2011. december 8. napján a 29/2011. számú határozattal egyhangúlag elfogadta a Magánpénztári Ágazat jogutód nélküli végelszámolással történő megszűnését. A 30/2011. számú határozattal a Küldöttközgyűlés/Közgyűlés a végelszámolás kezdő időpontját 2012. január 1. napjában határozta meg. A 31/2011. számú határozattal a Küldöttközgyűlés/Közgyűlés egyhangúlag elfogadta, hogy a végelszámolást a KERSZI Kereskedelmi és Pénzügyi Szervezési – Tanácsadó Zrt. (1143 Budapest, Besnyői u. 13.) végezze. Elfogadásra került a végelszámoló személye és a végelszámolói díj összege is. Általános rész Az éves pénztári beszámoló mérlegből, eredmény-kimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. A cash-flow kimutatás, a biztosításmatematikai jelentés és a pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás a kiegészítő melléklet részét képezi. Az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg el kell készíteni az üzleti jelentést is. A kiegészítő melléklet célja: A pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: Felügyelet) részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A kiegészítő mellékletben, amennyiben előfordul, be kell mutatni az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák működési tevékenység eredményére, a pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására gyakorolt hatását évenkénti megbontásban. A kiegészítő melléklet számszaki részből és szöveges indokolásból tevődik össze. Az üzleti jelentés helyett a végelszámolás lezárásra tekintettel vagyonfelosztási javaslat és záró értékelés készült. A Vasutas Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazata a gazdálkodását az elmúlt évben is az érvényben lévő 1997. évi LXXXII. törvények, a 222/2000.(XII.19), a 282/2001.(XII.26.), 172/1997.(X.6.) és a 297/2010.(XII.23.) kormányrendeletek, az Alapszabály, a Számviteli Politika és az egyéb Szabályzatokban foglaltak szerint végezte. A Nyugdíjpénztár két Ágazatot működtet (önkéntes és magán), amely egy jogi személy, egy adószámmal rendelkezik, besorolását tekintve a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján non-profit szervezetként működik. A szervezet a működés során felmerülő költségvetési kapcsolatait - a Kelet-budapesti Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatalnak (továbbiakban: APEH) - az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (továbbiakban: Art.) előírásai alapján havonta a 18077153-1-42 adószámon vallja be és fizeti meg az MKB által vezetett 10300002-20115137-71313285 működési alszámláról.
2
A két Ágazat elkülönült gazdálkodási, vagyonkezelési, könyvvezetési, nyilvántartási és ügyviteli tevékenységet folytat. A mindkét Ágazatot érintő közös költségek részletes megosztási és elszámolási módját a Pénztári Ágazatok közötti Elszámolási Szabályzat tartalmazza. A pénzforgalom szintén elkülönítetten, hitelintézetnél vezetett pénzforgalmi számlán történik. A pénzforgalmi számla alszámláin tartjuk nyilván az Önkéntes Ágazatnál a tagi kölcsön folyósítását és visszafizetését, Magánpénztári Ágazatnál az önellenőrzési pótlék és késedelmi kamat befizetését. Házi pénztár az Önkéntes Ágazatnál működik. A folyamatos működéshez szükséges pénzforgalmon felüli, befektetésre kerülő pénzeszközök kezelése a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán történik. A pénztár a működéssel kapcsolatos költségeit elsődlegesen az 5. számlaosztályba könyveli és számolja el, amelyet a Számviteli Politikával összhangban az év végi zárlati munkák keretében a ráfordítások közé átvezet. A Nyugdíjpénztárnál foglalkoztatottak létszáma nem indokolja a társadalombiztosítási kifizetőhely létesítését, ezért e tevékenységet a Fővárosi és Pest megyei Egészségbiztosítási Pénztár látja el. A Magánpénztári Ágazatban 2009. január 1-jétől választható portfoliós és az elszámoló egységre épülő nyilvántartási rendszer működik. A portfoliót nem választó pénztártagok egyéni számlái az életkor figyelembe vételével a jogszabály által előírt portfolióba besorolásra kerültek. Kapcsolattartás a tagsággal Az érdeklődők folyamatosan informálódhattak az interneten (www.vasutaspenztar.hu), telefonon és személyesen az ügyfélfogadási időben.
keresztül
A 2011. évi számlaértesítő megküldése határidőben megtörtént. Folyamatos volt a kapcsolat az ügyfélfogadási időben telefonon történő válaszadás által és a személyesen jelentkező ügyfelek ügyeinek intézése során. A munkáltatókkal történő kapcsolattartás elsősorban a munkáltatói folyószámla egyeztetéssel valósult meg. Emellett írásbeli és telefoni kapcsolattartás is működött. Küldöttközgyűlés/Közgyűlés és az Ellenőrző Bizottság működése Az elmúlt évi Küldöttközgyűlés/Közgyűlés meghatározó döntései voltak a 2011. évi beszámoló és a 2012. évi nyitó mérleg elfogadása. A Küldöttközgyűlés/Közgyűlés összehívása, megtartása megfelelt a törvényben és az Alapszabályban foglaltaknak. Az Ellenőrző Bizottság tagjai figyelemmel kísérték az Ágazat végelszámolási folyamatát, a vagyonátadást és a tagokkal történő elszámolást. Az ellenőrzési tevékenységet az éves ütemterv szerint végezték.
3
Az Ellenőrző Bizottság ügyrendje szerint negyedévenként ülésezett, intézkedést igénylő hiányosság megállapítására nem került sor. Ellenőrzés és önellenőrzés A pénztári munka és a végelszámolás folyamatának ellenőrzése a munkafolyamatba épített vezetői ellenőrzés, a belső ellenőr, az Ellenőrző bizottság, a könyvvizsgáló és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által biztosított volt. A belső ellenőr és az Ellenőrző Bizottság az éves belső ellenőrzési ütemterv alapján végezte ellenőrző munkáját. Az Ágazat folyamatosan végzett önellenőrzési tevékenységet is, és a feltárt hibák megszüntetésére azonnal intézkedett. Az ellenőrzés nem tárt fel olyan jelentős összegű hibát, amely a működési tevékenység eredményére, illetve a pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására hatást gyakorolt volna. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete az Ágazatnál 2012. július 9. és július 23. közötti időszakban tartott célvizsgálatot. A vizsgálat alá vont időszak a Pénztár alapításától a helyszíni szakasz lezárásáig tartott. Az előírt dokumentumokat határidőre beküldtük és a helyszíni vizsgálat alatt a kért anyagokat megadott határidőre átadtuk. A 2012. augusztus 29-én érkezett részletes megállapítást tartalmazó vizsgálati jelentés nem tartalmazott alapvető hiányosságot, de a más pénztárból átlépett és többször pénztárat váltó 12 fő pénztártag esetén a társpénztáraktól ismételt adatszolgáltatást kértünk és a kifizetésre került reálhozam összegét tételesen felülvizsgáltuk. A felülvizsgálat alapján 1 fő pénztártagnál jelentkezett eltérés és az Ő részére a 16.845 Ft-ot a működési tartalék terhére 2012. szeptember 27-án a lakáscímre elutaltuk. A könyvvizsgáló a szerződésben foglaltaknak megfelelően segítette és ellenőrizte a pénztári tevékenységet, az általa tett észrevételek alapján a Nyugdíjpénztár az intézkedéseket megtette. Az év folyamán panasz nyilvántartásba vételére nem került sor. Hosszú távú pénzügyi terv A Magánpénztári Ágazat 2003. január 1-jétől 2012. december 31-ig terjedő időszakra hosszú távú pénzügyi tervvel rendelkezik. Informatikai fejlesztésre nem került sor, a jogszabályváltozásból adódó fejlesztés az éves jogszabálykövetés terhére került elszámolásra. Marketing tevékenység Pénztárunk a költségekkel történő takarékoskodás érdekében reklámpropagandaanyagokat készítő marketing tevékenységet folytató cégekkel nem kapcsolatban. A marketing költséget az éves beszámoló közzétételi díja terhelte.
és áll
Nyilvánosságra hozatal és közzététel A 282/2001.(XII.26.) Korm.r. 21. §-ában meghatározott adatok és a 222/2000.(XII.19.) Korm.r. 50.§-ában előírt 2011. évi egyesített mérleg és eredmény-kimutatás, valamint a könyvvizsgálói záradék a pénzügyi évet követő június 30. napjáig közzétételre került a 2012. évi 8. számú Nemzetgazdasági Közlönyben.
4
Az internetes honlapunkon (www.vasutaspenztar.hu) június 30. napjáig megjelentetésre kerül mindkét Ágazatra vonatkozóan a mérleg, eredmény-kimutatás, kiegészítő melléklet és a részét képező cash-flow kimutatás, pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás, biztosításmatematikai jelentés, az üzleti jelentés és a könyvvizsgálói záradék vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentés. Az Ágazat gazdálkodását befolyásoló körülmények 1. A számviteli politika meghatározó elemei, változása. A változás eredményre gyakorolt hatása. A számviteli politikában megfogalmazottak maradéktalanul érvényesültek. A Pénztár az Ágazat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan, a rendeletekben foglaltak szerint üzemgazdasági szemléletű nyilvántartást vezetett, és azt a végelszámolás befejezésével 2012. október 29. napjával lezárta. Az Ágazat a harmadik negyedévvel bezárólag negyedévenként elkészítette a jelentést a Felügyelet részére. A tevékenységet lezáró mérlegben szereplő összes eszköz a következő fő csoportokba van sorolva: a működést szolgáló (működési célú) eszközök, a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök, likviditási fedezetet szolgáló (biztonsági célú) eszközök, Elkülönítve tartottuk nyilván a saját vagyonkezelésben lévő és a vagyonkezelésre átadott értékpapírt. Külön főkönyvi számlán vezettük portfoliónként az értékelési különbözetet és annak tartalékát. A mérlegvalódiság biztosítása érdekében tartalékonként külön nyilvántartást vezettünk. 2. A pénzügyi tervben meghatározott irányszámok és annak teljesülése A 2012. évi pénzügyi tervben a tervezési időszakot 2012. január 1-jétől 2012. június 30. napjáig terveztük, de a bekövetkezett jogszabályi változás, a jelentkező többletfeladatok és azon tény miatt, hogy a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által 2012. július 9. és július 23. közötti időszakban tartott célvizsgálatról a határozatot 2012. október 29. napján kaptam kézhez, a tervezett időpont nem volt tartható. Ezen körülményekre tekintettel a Magánpénztári Ágazat végelszámolása 2012. október 30. napjával került lezárásra. A pénzügyi tervben a 2012. évi nyitó taglétszámot 150 főben határoztuk meg és 150 fős tagsági viszony megszűnéssel számoltunk, amelyből a társadalombiztosítási rendszerbe visszalépő 30 fő, más magánnyugdíjpénztárba átlépő 120 fő, amelynek megvalósulása esetén az előirányzott záró taglétszám 2012. június 30. napjára 0 fő. A fedezeti tartalék tervezett tagdíjbevételét a három portfolióra 13.012 eFt-ban határoztuk meg, amelyből a függő tartalék tagdíjbevétele 4.985 eFt. A működési tartalék tervezett tagdíjbevételét 105 eFt-ban, a likviditási tartalék tervezett tagdíjbevételét 13 eFt-ban határoztuk meg.
5
A fedezeti tartalék teljes bevételét a három portfolióban 22.208 eFt-ban, kiadásait 391.739 eFt-ban irányoztuk elő. A működési tartalék teljes bevételét 1.186 eFt-ban, a kiadásait 28.795 eFt-ban terveztük. A likviditási tartalék teljes bevételét 21 eFt-ban, a kiadásait 0 Ft-ban terveztük. A beszámolási időszak nyitó taglétszáma 80 fő, a belépő tagok száma 0 fő volt. A beszámolási időszakban tagsági viszonyát 80 fő szüntette meg, a záró taglétszám 2012. október 30. napján 0 fő. A tagsági viszony megszűnés jogcímei: Más pénztárba átlépés: Társadalombiztosítási rendszerbe visszalépés: Egyösszegű szolgáltatás: Elhunyt pénztártag örökösei/kedvezményezett részére kifizetés: Összesen:
51 fő. 28 fő. 0 fő. 1 fő. 80 fő
A taglétszám alakulását korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítő melléklet 1. számú táblázata tartalmazza. A nyugdíjszolgáltatást igénybevevők, illetve a nyugdíjszolgáltatást év közben megszüntetők létszámát korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítő melléklet 2. számú táblázata tartalmazza. A beszámolási időszakban befolyt tagdíjbevétel 14 eFt, amelynek alapok közötti megoszlása: fedezeti alap 99,1 %, működési alap 0,8 %, likviditási alap 0,1 %. A beszámolási időszakban fedezeti tartalék bevétele 46.746 eFt, amelyből tagdíjbevétel 14 eFt, a működési tartalék bevétele 3.519 eFt, amelyből tagdíjbevétel 0 Ft, a likviditási tartalék bevétele 40 eFt, amelyből 0 Ft a tagdíjbevétel. A fedezeti tartalék kiadása a három portfolióban 230.617 eFt, a működési tartalék kiadása 37.215 eFt, a likviditási tartalék kiadása 1 eFt. 3. A bevételek és kiadások részletezése tartalékonként Fedezeti tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Szolgáltatási célú egyéb bevétel Meg nem fizetett tagdíjak rendezése Áthozott fedezeti összeg Pénzügyi műveletek bevétele Függő befizetések befektetési hozamának átcsoportosítása Összesen:
6
14 0 0 6.200 40.532 0 46.746
Fedezeti tartalék kiadásai (eFt) Más pénztárba átvitt fedezet Társadalombiztosítási rendszerbe visszalépő Egyösszegű szolgáltatás Egyösszegű kifizetés Befektetés ráfordításai Meg nem fizetett tagdíjak rendezése Összesen:
148.043 49.086 0 15 33.473 0 230.617
A fedezeti tartalék összege 2012. szeptember 30. napjával 0 Ft. A fedezeti céltartalék alakulásának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 3. számú táblázata tartalmazza. A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény ( Mpt.) 83.§.(6) bekezdése alapján a végelszámolás kezdő időpontját követő átlépéseknél a pénztártagok tagsági viszonya a befogadó pénztár befogadó nyilatkozatának napjával megszűnt, a tagi követelés összegének utalására azonban csak a végelszámolás lezárásával kerülhet sor. A tagi követelés a tagsági viszony megszűnésének napjától a kifizetési alszámlán van, amelynek kamata a működési tartalékba került elszámolásra, ezért a látra szóló kamat összegét (3.471 eFt) 2012. szeptember 27. napjával a működési tartalékból átutaltuk a kifizetési alszámlára. A kifizetési alszámlán lévő tagi követelés összege 131.228 eFt, a kamat 3.471 eFt, összesen kifizetésre kerülő összeg 134.699 eFt, amelynek utalására a Küldöttközgyűlés/ Közgyűlés döntését követően kerül sor. Működési tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Azonosítatlan tagdíjcélú bevétel Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele Összesen:
0 0 416 3.103 3.519
Működési tartalék kiadásai (eFt) Anyagjellegű ráfordítás Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Személy jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás és meg nem fizetett tagdíj rendezése Egyéb rendkívüli ráfordítás Befektetéssel kapcsolatos ráfordítás Felügyeleti díj Garancia díj Összesen:
73 10.004 2.071 15.705 1.591 4.919 1.587 189 1.058 18 37.215
A pénzügyi tervben a működési kiadásokat 28.795 eFt-ban terveztük. A tényleges kiadás 37.125 eFt, amely egyrészt a tervezettnél hosszabb időtartamú működéssel, másrészt a 7
végelszámolással összefüggésben felmerült kiadásokkal függ össze. Az egyik ilyen kiadás az Ágazat működési tartalék számláján lévő 487 db „Nap”ingatlanfejlesztő befektetési alap, amelynek értéke 982.308 Ft volt, ez 2012. szeptember 30. napjával átadásra került az Önkéntes Pénztári Ágazat működési tartalékába. A társadalombiztosítási rendszerbe visszalépő pénztártagok esetén a jogszabályi rendelkezés alapján az Államadósság Kezelő Központ részére csak állampapírt és készpénzt lehetett átadni, ezért a fedezeti tartalékban lévő Carion ingatlanalap kényszerértékesítéséből adódó alacsony eladási ár és a nyilvántartási érték közötti különbözetet a magánpénztári tagok érdekében 4.682 eFt összegben a működési tartalékból fedeztük le, így a tagokat hátrány nem érte. A működési tartalék maradvány összege 15.795 eFt, amely a Küldöttközgyűlés/Közgyűlés 28/2011. számú határozata alapján a látra szóló kamattal együtt átutalásra kerül a Vasutas Nyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazatának működési tartalékába. Ezzel a működési tartalék összege 0 Ft lesz. Likviditási tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Pénzügyi műveletek bevétele Összesen:
0 40 40
Likviditási tartalék kiadásai (eFt) Pénzügyi műveletek költsége Összesen:
1 1
A likviditási tartalék maradvány összege 1.185 eFt, amely a Küldöttközgyűlés/Közgyűlés 28/2011. számú határozata alapján a látra szóló kamattal együtt átutalásra kerül a Vasutas Nyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazatának likviditási tartalékába. Ezzel a likviditási tartalék összege 0 Ft lesz. A likviditási céltartalék alakulásának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 4. számú táblázata tartalmazza. A függő tartalékon 565.837 eFt-ot tartottunk nyilván. Ebből, mint be nem azonosítható tételt a végelszámolásra tekintettel 515.137 Ft összegben 2012. szeptember 24-én visszautaltuk a Nemzeti Adó-és Vámhivatal részére. Az 50.700 Ft önkéntes pénztári tagdíj volt, amelyet tévesen utaltak a magánpénztári számlára, ezért ez az összeg átutalásra került az Önkéntes Pénztári Ágazatba. A függő tartalék összege 2012. szeptember 30. napjával 0 Ft. A függő befizetések befektetési hozama céltartalékának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 5. számú táblázata tartalmazza. A pénzmozgás jogcímeit a kiegészítő melléklet 6. számú táblázata tartalmazza. 4. Alkalmazotti állomány alakulása Az Ágazatban a kötelező foglalkoztatottakon kívül egy fő látta el a könyveléssel összefüggő feladatokat. Az Ellenőrző Bizottság tagjai részére kifizetett tiszteletdíj összege 1.424.709 Ft, az ügyvezető igazgató részére, aki a jogtanácsosi feladatokat is ellátja 3.074.569 Ft került kifizetésre.
8
5. Vagyonkezelési, befektetési tevékenység Befektetési politika A Vasutas Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazata a befektetési politikáját mindenkor a tagok érdekeire és kockázatvállaló képességére tekintettel alakította ki a biztonság, jövedelmezőség és likviditás alapelveinek figyelembevételével. A mindenkori cél az volt, hogy a fent említett alapelveken nyugvó, hosszú távon kiegyensúlyozott vagyonkezelési gyakorlatot folytassunk és a tagok számára kedvező reálhozamot érjünk el. Az Ágazat végelszámolásának megkezdésével a 2012-es év a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő visszalépésre való felkészülés és a kapcsolódó feladatok végrehajtása jegyében zajlott. A 2012. május 31-én történt visszalépések során a Magánpénztári Ágazat vagyonának 100 %-át, összesen 52 millió forintot adtunk át egyrészt az Államadósság Kezelő Központ részére, másrészt kifizettük a pénztártagok részére a reálhozamot és a tagdíj kiegészítés összegét. Vagyonkezelési tevékenység A vagyonkezelés a Pénztár egyik alapvető tevékenysége, hiszen ennek révén lehet biztosítani a tagok befizetéseiből keletkezett vagyon értékének gyarapítását. A vagyonkezelési tevékenység magában foglalta a külső vagyonkihelyezést és a Pénztár saját vagyonkezelését is. A Kiegyensúlyozott és a Növekedési portfolió Vagyonkezelőkhöz került kihelyezésre, a Klasszikus portfolió vagyonkezelését a Pénztár saját hatáskörben végezte. A vagyonkezelő a szerződés időtartama alatt a Befektetési Politikában és a vagyonkezelői szerződésekben rögzített feltételek mellett önállóan rendelkezett az Ágazat által kezelésébe átadott pénztári eszközökkel és a tárgyévben keletkezett szabad pénzeszközökkel. A beszámolási időszakban a Magán Ágazat változatlanul három külső vagyonkezelővel állt szerződéses kapcsolatban, akiknél a választható portfoliók megosztása az alábbiak szerint alakult: Erste Alapkezelő Zrt. – Kiegyensúlyozott portfolió teljes kihelyezése, CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. – Növekedési portfolió részleges kihelyezése, Generali Alapkezelő Zrt. - Növekedési portfolió részleges kihelyezése. A Végelszámoló feladata és hatásköre A végelszámolás megkezdésével a pénztári vagyon kezelésének legfőbb irányítója a Végelszámoló volt. A vagyonkezeléssel kapcsolatos minden döntés, így különösen a vagyonkezelési és letétkezelői szerződés Pénztár részéről történő módosítása és megszűntetése, az egyes portfoliók összetételének meghatározása, a befektetési politika elfogadása, módosítása, a vagyonkezelési irányelvek meghatározása, a Végelszámoló hatáskörébe tartozott.
9
A saját kezelésben lévő befektetések összetételét, a befektetési korlátokat a Végelszámoló határozta meg. A konkrét befektetésekről a mindenkori piaci viszonyokat figyelembe véve, a befektetési vezető által bekért ajánlatok alapján a Végelszámoló döntött. A vagyonkezelési tevékenység körében a befektetési vezető és az ügyvezető igazgató folyamatosan gondoskodott a jogszabályok, az Alapszabály és a Befektetési Politika előírásainak betartásáról. A vagyonkezelési és befektetési tevékenységet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a havi, negyedéves jelentéseken, éves beszámolókon keresztül, az e tárgyban megkötött szerződések tartalma, valamint a rendszeres ellenőrzési tevékenysége által folyamatosan figyelemmel kísérte. Ezen kívül folyamatos volt az ellenőrzés a Felügyelet részéről a letétkezelő által adott napi eszközértékelés alapján. A Pénztár befektetéseire ható tényezők és események alakulása Az év eddig eltelt időszakában nem merült fel olyan rendkívüli esemény vagy tényező, amely a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, a hozamok alakulására, az eszközök összetételének változására kedvezőtlen hatást gyakoroltak. A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése A jogszabályi rendelkezés alapján megtörtént a társadalombiztosítási rendszerbe visszalépett tagokkal történő elszámolás. A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépések miatt kifizetésre került a teljes fedezeti tartalék vagyona, ez 52 Millió Ft volt, amelynek eredményeként az Ágazat vagyona 2012. május 31-re 36,5 Millió Ft-ra csökkent. A fedezeti tartalék átadását követően a függő, a működési és a likviditási tartalék kezelésére került sor. Az Ágazat megszűnéséig a fennmaradó vagyonból kifizetésre kerültek az esedékes díjak és az Ágazatot terhelő költségek. Szeptember hónap során a teljes függő vagyont átadtuk a Nemzeti Adó- és Vámhivatal, a tévesen utalt önkéntes pénztári tagdíjat pedig az Önkéntes Pénztári Ágazat részére. A Magánpénztári Ágazat működési tartalék számláján a 2012. szeptember 30-ai értékpapír állomány 982.308 Ft, amely 487 db „Nap”ingatlanfejlesztő befektetési alapot tartalmaz, amely 2012. szeptember 30. napjával átadásra került az Önkéntes Pénztári Ágazat működési tartalékába. Nyilvántartási Piaci érték Piaci érték Értékelési különbözet érték felh. Kamat piaci ért kül. kivonáskor megszűnéskor 2012.05.31 2012.05.31 2012.05.31 2012.05.31 2012.09.30 Befektetés 6 913 640 7 553 0 Pénzeszközök 70 527 3 282 -592 73 217 0 Állampapírok 11 251 -3 509 7 742 0 Részvények, Bef. jegyek 184 184 0 Követelés értékpapírból Összesen (május havi 88 875 3 922 -4 101 88 696 0 kilépések előtt): Május havi kilépések (kötelezettségek): Függőből kivonás
Összesen
-52 058 -42 36 775
3 922
10
-4 101
-52 058 -42 36 596
0
A befektetett állomány megoszlása a vagyonkivonás előtt 2012. május 31-én
Pénzeszközök
82,6%
Állampapírok
Részvények, Bef. jegyek 8,5% 0,2%
8,7%
Követelés értékpapírból
Értékpapír állomány alakulása (adatok eFt-ban) Év 1998 1999 2000 2001 2002 2003* 2004* 2005* 2006* 2007* 2008* 2009* 2010* 2011* 2012.05.31 2012.09.30
Piaci érték 115 251 460 508 925 841 1 475 048 2 140 463 2 859 416 4 386 490 5 964 232 7 532 111 9 227 731 9 596 118 11 895 769 13 213 654 247 104 36 596 0
Nyilvántartási Érték 110 510 443 380 908 827 1 445 741 2 042 279 2 847 154 4 019 125 5 588 139 7 036 260 8 902 950 10 325 749 11 049 478 12 573 611 260 000 36 775 0
Értékelési különbözet 343 5 851 3 348 5 121 51 856 12 262 367 365 376 093 495 852 324 781 -729 631 846 291 640 043 -12 896 -179 0
*222/2000. számú módosított kormányrendelet szerint 2003. január 1-jén nyitó rendező tételként az aktív időbeli elhatárolások, az értékvesztés és visszaírások összege átvezetésre került az adott eszközhöz megnyitott értékelési különbözetbe.
Elszámoló egységek választható portfoliónkénti, valamint függő portfolióra vonatkozó évi nyitó adatai, illetve vagyonkivonás előtti valamint megszűnéskori záró árfolyamai, valamint darabszámai Portfoliók megnevezése
Nyitó vagyonkivonás vagyonkivonás megszűnés- megszűnésNyitó egység árfolyam előtti árfolyam előtti egység kori árfolyam kori egység (2011.12.31)
Függő Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési
1,201782 1,263221 1,234847 1,258511
5 850 586,97 8 565 515,61 56 043 614,57 82 514 786,46
(2012.05.31) 1,229041 1,332626 1,297894 1,330201
11
433 217,52 3 251 212,97 13 138 300,02 23 059 652,35
(2012.09.30) 1,000000 1,000000 1,000000 1,000000
0,00 0,00 0,00 0,00
Az alábbi táblázat a Pénztár befektetett eszközeinek vagyonkezelőnkénti megoszlását és azon belül az adott időszakban történt változás mértékét mutatja. A tárgyévi változás egyrészt az értékpapírok árfolyamváltozásából adódik, másrészt pedig az év közbeni portfolióváltásokból, valamint a bejövő tagdíjakból vagyonkezelésbe átadott vagyon értékéből tevődik össze. Befektetett eszközök piaci értékének változása vagyonkezelőnként (eFt) Nyitó (2011.12.31)
Portfoliók megnevezése vagyonkezelők szerint
Tárgyévi változás kivonásig
Vagyonkivonás Megszűnéskori előtti állomány állomány (2012.05.31) (2012.09.30)
Klasszikus portfolió - saját vagyonkezelés
10 820
-6 488
4 332
0
Kiegyensúlyozott portfolió - Erste Alapkezelő Zrt.
69 205
-52 153
17 052
0
86 422 17 424 7 031 55 041 1 161 247 104
-60 230 -12 942 -6 499 -20 166 28 -158 408
26 192 4 482 532 34 875 1 189 88 696
0 0 0 0 0 0
Növekedési portfolió - CIB Alapkezelő Zrt. Növekedési portfolió - Generali Alapkezelő Zrt. Függő portfolió - saját vagyonkezelés Működési tartalék - saját vagyonkezelés Likviditási tartalék - saját vagyonkezelés Kezelt vagyon összesen
A Pénztár minden egyes vagyonkezelő esetében, befektetésekre vonatkozóan egyéni irányelveket határozott meg, melyben a kezelt portfolió típusától függően rögzítette az egyes értékpapírfajták arányának elvárt, illetve az ettől az aránytól való maximális eltérés mértékét is. Ebből kifolyólag az egyes vagyonkezelők teljesítményét nem elsősorban az általuk elért abszolút hozam jellemzi a legjobban, hanem az adott portfolióra számított referenciaindexhez viszonyított eredmény. A következő tábla a vagyonkivonást megelőzően, 2012. május 31-én kezelésben lévő Fedezeti portfolió piaci értékét, az elért, egyéni számlára jóváírt realizált hozam és nem realizált értékelési különbözet mértékét, valamint a vagyonkezelők által a vagyonkivonásig elért hozamrátát és az adott portfolióra vonatkozó referenciaindex teljesítményét tartalmazza. adatok eFt-ban
Vagyonkezelők Saját vagyonkezelés (Klasszikus) Erste Alapkezelő Zrt. (Kiegyensúlyozott) CIB Alapkezelő Zrt. (Növekedési) Generali Alapkezelő Zrt. (Növekedési) Fedezeti portfolió összesen
Kezelt vagyon piaci értéke (2012.05.31)
Felosztott hozam és értékelési különbözet
Nettó Hozamráta
Referenciaportfolió hozama
4 332
475
5,49 %
5,18 %
17 052
2.919
5,11 %
5,63 %
26 192
4.386
6,51 %
6,33 %
4 482
-721
0,34 %
4,81 %
52 058
7.059
5,45 %
5,87 %
A Fedezeti portfolió esetében a befektetési teljesítményt mérő hozamrátákat a Pénztár 2012. május 31ig tartotta nyilván, mivel azt követően már nem rendelkezett befektetésekkel.
12
Az alábbi táblázat az adott időszakban kiszámlázott vagyonkezelési, letétkezelési, Keler és Giro költségek összegét, valamint az egyéb befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások mértékét tartalmazza 2012. szeptember 30-ig. adatok eFt-ban Vagyonkezelő CIB Alapkezelő Zrt. Erste Alapkezelő Zrt. Generali Alapkezelő Zrt. Saját Fed. vagyonkezelés Fedezeti összesen
Vagyonkezelési díj
Letétkezelési díj
45 146 30 109 8 728 0 83 983
0 9 118 19 518 1 309 29 945
KELER költség
Egyéb bef. Kapcs. Költség
69 776 113 307 39 839 5 952 228 874
4 200 27 863 118 164 4 231 154 458
Saját befektetési tevékenység értékelése A Pénztár a saját befektetés keretein belül a Klasszikus portfoliót, a Függő portfoliót valamint a Működési és Likviditási tartalékot kezelte. A Függő portfolión átmenetileg megjelenő pénzösszegek banki betéti számlán vagy lekötött betétként kamatoztak. A Fedezeti portfolióhoz tartozó Klasszikus portfolió befektetési tevékenysége a megvásárolt értékpapírok lejáratának és kamatainak újra befektetését, illetve a bejövő tagdíjak vagyonkezelésbe átadott részének befektetését foglalta magában. A piaci ingadozásokat folyamatosan figyelemmel kísérve, az elemzőkkel és befektetési szolgáltatókkal történő konzultálás után, a beérkező ajánlatok közül a Végelszámoló választotta ki a konkrét befektetési eszközt a kockázat és hozam vizsgálata után. A Klasszikus portfolió befektetése során a beszámolási időszakban kizárólag államilag garantált értékpapírok vásárlására került sor. Felosztott hozam és hozamráta alakulása a beszámolási időszakban A jogszabálynak megfelelően hozam és értékelési különbözet felosztására a napi árfolyam megállapítása során naponta került sor. Az egyéni valamint a szolgáltatási számlákra felosztásra kerülő pozitív hozam és értékelési különbözet összege a beszámolási időszakban 7.059 eFt, mivel a vagyonkezelés során elért összesen 7.062 eFt tartalmazza a június hónapban a bankszámlákon keletkezett 3 eFt látra szóló bankkamatot, amely már nem került leosztásra az addigra már megszűnt egyéni számlákra. A felosztott 7.059 eFt hozamból, a Klasszikus portfolió elért 475 eFt-ot, a Kiegyensúlyozott portfolió 2. 919 eFt-ot, a Növekedési portfolió pedig 3. 665 eFt-ot. A Fedezeti portfoliónál az év elejétől a vagyonkivonásig, azaz 2012. május 31-ig eltelt időszakra vonatkozó bruttó hozamráta értéke 5,89%, mely a nyugdíjpénztár teljesítményét méri és a jogszabályban meghatározott képlet szerint számol. A költségekkel csökkentett nettó hozamráta értéke 5,45 %.
13
A Nyugdíjpénztárak befektetései és gazdálkodási szabályairól szóló kormány-rendeletben foglaltaknak megfelelően az egyes portfoliók hozamrátája a következőképpen alakult: Portfoliók Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési
2012. év 1-5. hónap adatai Nominális hozam Évesített hozam 5,49% 13,19% 12,26% 5,11% 5,70% 13,68%
A Fedezeti tartalékhoz tartozó portfolióknál a befektetési teljesítményt mérő hozamrátákat a Pénztár 2012. május 31-ig tartotta nyilván, mivel azt követően már nem rendelkezett befektetésekkel.
Kockázati tőkebefektetések, szabványosított ügyletek, és egyéb jövőbeni követelések, kötelezettségek alakulása: A zárómérleg készítés időpontjában a Nyugdíjpénztár nyitott határidős ügyletekkel illetve le nem zárt opciós ügyletekkel nem rendelkezett. Az év folyamán a Kiegyensúlyozott portfolióban határidős ügyletek kötésére sor került. Opciós ügyleteket a Pénztár az év során nem kötött. Határidős ügyletek kizárólag fedezeti célból jöttek létre, így a külföldön kibocsátott deviza alapú magyar állampapírok (Rep. of Hungary 04/14, Rep. of Hungary 05/16, Rep. of Hungary 06/12, Rep. of Hungary 2013/K, Rep. of Hungary 2014/K) devizaárfolyam változásából eredő kockázat csökkentése, megszüntetése céljából. Ha a határidős ügyletek eredményre gyakorolt hatását külön vizsgáljuk, akkor összességében több mint 1 millió Ft nyereséget termeltek. Azonban ezeknek az ügyleteknek más tranzakciókhoz kapcsolódó fedezeti jellegéből adódóan, érdektelen, hogy a határidős pozíció önállóan nyereséges-e vagy sem. A határidős ügyletek cash-flow-ra gyakorolt hatását vizsgálva elmondhatjuk, hogy a határidős ügyletek 3 naptól 2 hónapig, de átlagban 1-2 hétig voltak nyitott pozícióban, és ez alatt az idő alatt csak kis mértékben befolyásolták az eredményt, majd zártuk őket. A hozzájuk kapcsolódó értékpapírokat 2012. április végéig eladtuk. Ezek a deviza alapú magyar állampapírok, az ország-kockázat változásából adódó nettó értékbeli ingadozásuk miatt, az eredményre nagyobb hatást gyakoroltak, mint a határidős ügyletek. A zárómérleg készítés időpontjában a Pénztár értékpapír ügyletből származó jövőbeni kötelezettséggel illetve jövőbeni követeléssel nem rendelkezik. Értékpapír kölcsönzéssel vagy óvadékhoz kötött ügyletekkel a Pénztár nem foglalkozik, így kölcsönbe adott vagy óvadékként kapott értékpapírok az adott üzleti évben nem voltak a Pénztár portfoliójában. A Pénztár tulajdonában 2012. január 1-je és szeptember 30. közötti időszakban kockázati tőkealap-jegyek nem voltak.
14
Felhalmozási időszakban lévő pénztártagok létszáma korévenként - férfiak Belépés
Megszűnés Szolgáltatás igénybe vétele miatt
TB-be visszalépés miatt Sorszá m
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102
PSZÁF kód
74MA100 74MA100 74MA100 74MA100 74MA100 74MA100 74MA100 74MA100 74MA100 74MA101 74MA101 74MA101 74MA101 74MA101 74MA101 74MA101 74MA101 74MA101 74MA101 74MA102 74MA102 74MA102 74MA102 74MA102 74MA102 74MA102 74MA102 74MA102 74MA102 74MA103 74MA103 74MA103 74MA103 74MA103 74MA103 74MA103 74MA103 74MA103 74MA103 74MA104 74MA104 74MA104 74MA104 74MA104 74MA104 74MA104 74MA104 74MA104 74MA104 74MA105 74MA105 74MA105 74MA105 74MA105 74MA105 74MA105 74MA105 74MA105 74MA105 74MA106 74MA106 74MA106 74MA106 74MA106 74MA106 74MA106 74MA106 74MA106 74MA106 74MA107 74MA107 74MA107 74MA107 74MA107 74MA107 74MA107 74MA107 74MA107 74MA107 74MA108 74MA108 74MA108 74MA108 74MA108 74MA108 74MA108 74MA108 74MA108 74MA108 74MA109 74MA109 74MA109 74MA109 74MA109 74MA109 74MA109 74MA109 74MA109 74MA109 74MA110 74MA110 74MA110 2
Megnevezé s
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen
1
2
Önk énte sen belé pők 3
a
b
c
Év elején
Tagságra kötelezett pályakezdők
Más pénztárb ól átlépők
Öregségi nyugdíjra jogosult
Rokkantság i nyugdíjra jogosult
4
5
6
d
e
f
Öregségi nyugdíjjo gosultság miatt
Megrokkanás miatt
Elhalálozás miatt
Más pénztárba történő átlépés miatt
Egyéb megszűnés
Év végén
Mód
7
8
9
10
11
12
13
14
g
h
i
j
k
l
m
Egyéb jogcím
z
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 1 0 1 0 1 1 0 2 3 1 2 2 0 2 4 6 1 0 3 0 2 4 0 1 0 4 0 3 2 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 0 1 0 0 1 1 1 0 0 0 0 3 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 2 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 1 0 1 2 0 2 2 0 2 1 6 1 0 1 0 2 3 0 1 0 2 0 3 1 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
52
0
0
0
0
0
16
0
0
1
35
0
0
15
Felhalmozási időszakban lévő pénztártagok létszáma korévenként - nők
Belépés
Megszűnés Szolgáltatás igénybe vétele miatt
TB-be visszalépés miatt Sorszá m
PSZÁF kód
Megne vezés
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102
74MA2001 74MA2002 74MA2003 74MA2004 74MA2005 74MA2006 74MA2007 74MA2008 74MA2009 74MA2010 74MA2011 74MA2012 74MA2013 74MA2014 74MA2015 74MA2016 74MA2017 74MA2018 74MA2019 74MA2020 74MA2021 74MA2022 74MA2023 74MA2024 74MA2025 74MA2026 74MA2027 74MA2028 74MA2029 74MA2030 74MA2031 74MA2032 74MA2033 74MA2034 74MA2035 74MA2036 74MA2037 74MA2038 74MA2039 74MA2040 74MA2041 74MA2042 74MA2043 74MA2044 74MA2045 74MA2046 74MA2047 74MA2048 74MA2049 74MA2050 74MA2051 74MA2052 74MA2053 74MA2054 74MA2055 74MA2056 74MA2057 74MA2058 74MA2059 74MA2060 74MA2061 74MA2062 74MA2063 74MA2064 74MA2065 74MA2066 74MA2067 74MA2068 74MA2069 74MA2070 74MA2071 74MA2072 74MA2073 74MA2074 74MA2075 74MA2076 74MA2077 74MA2078 74MA2079 74MA2080 74MA2081 74MA2082 74MA2083 74MA2084 74MA2085 74MA2086 74MA2087 74MA2088 74MA2089 74MA2090 74MA2091 74MA2092 74MA2093 74MA2094 74MA2095 74MA2096 74MA2097 74MA2098 74MA2099 74MA2100 74MA2101 74MA2102
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Össze sen
Év elejé n
Tagságra kötelezett pályakez dők
Önkéntes en belépők
Más pénztár ból átlépők
1 a
2 b
3 c
4 d
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 3 0 0 2 1 0 0 0 1 0 1 0 3 2 0 2 2 1 1 4 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Öregsé gi nyugdíj ra jogosul t 5 e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Rokkants ági nyugdíjra jogosult
Egyé b jogcí m
Öregségi nyugdíjjogosul tság miatt
Megrokka nás miatt
Elhaláloz ás miatt
6 f
7 g
8 0
9 i
10 j
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 1 1 1 0 3 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Más pénztár ba történő átlépés miatt 11 k 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 2 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 3 2 0 1 1 0 1 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16
Egyéb megszűn és
Év végé n
Mó d
12 l
13 m
14 z
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként: - egyösszegű kifizetés (Mpt. 28.§.) - férfiak Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az időszakban Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102
74MBE1001 74MBE1002 74MBE1003 74MBE1004 74MBE1005 74MBE1006 74MBE1007 74MBE1008 74MBE1009 74MBE1010 74MBE1011 74MBE1012 74MBE1013 74MBE1014 74MBE1015 74MBE1016 74MBE1017 74MBE1018 74MBE1019 74MBE1020 74MBE1021 74MBE1022 74MBE1023 74MBE1024 74MBE1025 74MBE1026 74MBE1027 74MBE1028 74MBE1029 74MBE1030 74MBE1031 74MBE1032 74MBE1033 74MBE1034 74MBE1035 74MBE1036 74MBE1037 74MBE1038 74MBE1039 74MBE1040 74MBE1041 74MBE1042 74MBE1043 74MBE1044 74MBE1045 74MBE1046 74MBE1047 74MBE1048 74MBE1049 74MBE1050 74MBE1051 74MBE1052 74MBE1053 74MBE1054 74MBE1055 74MBE1056 74MBE1057 74MBE1058 74MBE1059 74MBE1060 74MBE1061 74MBE1062 74MBE1063 74MBE1064 74MBE1065 74MBE1066 74MBE1067 74MBE1068 74MBE1069 74MBE1070 74MBE1071 74MBE1072 74MBE1073 74MBE1074 74MBE1075 74MBE1076 74MBE1077 74MBE1078 74MBE1079 74MBE1080 74MBE1081 74MBE1082 74MBE1083 74MBE1084 74MBE1085 74MBE1086 74MBE1087 74MBE1088 74MBE1089 74MBE1090 74MBE1091 74MBE1092 74MBE1093 74MBE1094 74MBE1095 74MBE1096 74MBE1097 74MBE1098 74MBE1099 74MBE1100 74MBE1101 74MBE1102
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen
Év elején
Megrokkanástól eltérő jogcímen
1 a
2 b
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Megrokkanás miatt
Más pénztárból átlépők
3 c
4 d
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17
Pénztártag szolgáltatásának megszűnése az időszakban Szolgáltatás befejezésével
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 e
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára
Más pénztárba történő átlépéssel
Év végén
Mód
6 f
7 g
8 h
9 z
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként: - egyösszegű kifizetés (Mpt. 28.§.) - nők Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az időszakban Sorszá m
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102
PSZÁF kód
74MBE2001 74MBE2002 74MBE2003 74MBE2004 74MBE2005 74MBE2006 74MBE2007 74MBE2008 74MBE2009 74MBE2010 74MBE2011 74MBE2012 74MBE2013 74MBE2014 74MBE2015 74MBE2016 74MBE2017 74MBE2018 74MBE2019 74MBE2020 74MBE2021 74MBE2022 74MBE2023 74MBE2024 74MBE2025 74MBE2026 74MBE2027 74MBE2028 74MBE2029 74MBE2030 74MBE2031 74MBE2032 74MBE2033 74MBE2034 74MBE2035 74MBE2036 74MBE2037 74MBE2038 74MBE2039 74MBE2040 74MBE2041 74MBE2042 74MBE2043 74MBE2044 74MBE2045 74MBE2046 74MBE2047 74MBE2048 74MBE2049 74MBE2050 74MBE2051 74MBE2052 74MBE2053 74MBE2054 74MBE2055 74MBE2056 74MBE2057 74MBE2058 74MBE2059 74MBE2060 74MBE2061 74MBE2062 74MBE2063 74MBE2064 74MBE2065 74MBE2066 74MBE2067 74MBE2068 74MBE2069 74MBE2070 74MBE2071 74MBE2072 74MBE2073 74MBE2074 74MBE2075 74MBE2076 74MBE2077 74MBE2078 74MBE2079 74MBE2080 74MBE2081 74MBE2082 74MBE2083 74MBE2084 74MBE2085 74MBE2086 74MBE2087 74MBE2088 74MBE2089 74MBE2090 74MBE2091 74MBE2092 74MBE2093 74MBE2094 74MBE2095 74MBE2096 74MBE2097 74MBE2098 74MBE2099 74MBE2100 74MBE2101 74MBE2102
Megne vezés
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összes
Év elején
Megrokkanástól eltérő jogcímen
1 a
2 b
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Megrokkanás miatt
Más pénztárból átlépők
3 c
4 d
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18
Pénztártag szolgáltatásának megszűnése az időszakban
Szolgáltatás befejezésével
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 e
Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
6 f
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Más pénztárba történő átlépéssel
Év végén
Mód
7 g
8 h
9 z
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034
73MEA1 73MEA101 73MEA102 73MEA103 73MEA104 73MEA105 73MEA106 73MEA107 73MEA108 73MEA109 73MEA110 73MEA111 73MEA112 73MEA113 73MEA114 73MEA115 73MEA116 73MEA2 73MEA201 73MEA202 73MEA203 73MEA204 73MEA205 73MEA206 73MEA207 73MEA208 73MEA209 73MEA210 73MEA211 73MEA212 73MEA213 73MEA214 73MEA215 73MEA216
I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) Likviditási, kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) Nyugdíjbiztosítási Alapba egyéni számláról átutalás (-) Likviditási és kockázati tartalék feltöltés egyéni számlákról (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Likviditási és kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Biztosítóintézettől vásárolt szolgáltatás fedezetének átadása (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Likviditási és kockázati tartalék feltöltés szolgáltatási tartalékból (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya
19
Előző év 1 c
Tárgyév 2 d
13 058 012 18 619 5 339 1 553 276 -651 247 537 0 11 747 18 766 13 160 159 0 364 391 14 921 230 777 96 183 871
183 871 14 6 200 26 812 13 720 0 0 0 15 49 086 0 148 043 0 33 473 0 0
0 11 747 0 0 0 0 0 11 747 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mód 3 z
Likviditási, kockázati céltartalékok Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Kockázat megnevezése 1 b
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046
73MEB1 73MEB101 73MEB102 73MEB103 73MEB104 73MEB105 73MEB106 73MEB107 73MEB108 73MEB109 73MEB21 73MEB2101 73MEB2102 73MEB2103 73MEB2104 73MEB2105 73MEB2106 73MEB2107 73MEB2108 73MEB2109 73MEB2110 73MEB2111 73MEB22 73MEB2201 73MEB2202 73MEB2203 73MEB2204 73MEB2205 73MEB2206 73MEB2207 73MEB2208 73MEB2209 73MEB2210 73MEB2211 73MEB23 73MEB2301 73MEB2302 73MEB2303 73MEB2304 73MEB2305 73MEB2306 73MEB2307 73MEB2308 73MEB2309 73MEB2310 73MEB2311
I. Demográfiai kockázatokra Nyitó állomány Tárgyévben demográfiai kockázatra képzett céltartalék (+) Demográfiai kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról (+) Demográfiai kockázati tartalék feltöltése szolgáltatási tartalékból (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Demográfiai kockázati tartalék egyéb bevételei (+) Demográfiai kockázati tartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-) Demográfiai Demográfiai kockázati tartalék záróállománya II........... Kockázatokra (kockázat megnevezése) Nyitó állomány Tárgyévben ............. kockázatra képzett céltartalék (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) tartalék egyéb bevételei (+) .............kockázati
.............kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) .............kockázati tartalék felhasználása egyéb célra (-) .............kockázati tartalék záró állománya
20
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 702 388 0 0 0 1 096 0 0 5 000 0 186
186 46 0 0 0 0 0 0 0 -14 218
80 -72 0 0 0 0 0 0 0 8 0
0 -7 0 0 0 0 0 0 0 0 -7
Egyéb
.............kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) .............kockázati tartalék felhasználása egyéb célra (-) .............kockázati tartalék záró állománya II........... Kockázatokra (kockázat megnevezése) Nyitó állomány Tárgyévben ............. kockázatra képzett céltartalék (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) tartalék egyéb bevételei (+) .............kockázati
Tárgyév 3 d
Saját tevékenységi
.............kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) .............kockázati tartalék felhasználása egyéb célra (-) .............kockázati tartalék záró állománya II........... Kockázatokra (kockázat megnevezése) Nyitó állomány Tárgyévben ............. kockázatra képzett céltartalék (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) tartalék egyéb bevételei (+) .............kockázati
Előző év 2 c
Likviditási portfólió értékelési különbözetére
Mód 4 z
Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Előző év
Tárgy év
Mód
1
2
3
c
d
z
001
73MEC01
Nyitó állomány
2 929
62
002
73MEC02
Tárgyévben függő befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+)
868
19
003
73MEC03
Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)
537
0
004
73MEC04
Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás a likviditási és kockázati céltartalékba (-)
613
22
005
73MEC05
Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás a tartaléktőkébe (-)
006
73MEC06
Függő befizetések befektetési hozama céltartalékának felhasználása egyéb célra (-)
007
73MEC07
Függő befizetések befektetési hozama céltartalékának záró állománya
21
4
0
2 581
59
62
0
Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
001
73MD01
Működés mérleg szerinti eredménye (+/-)
002 003
73MD02
Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)
73MD03
004
73MD04
005
73MD05
Immateriális javakra adott előlegek állományváltozása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra és felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-)
006
73MD06
Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-)
007 008
73MD07 73MD08
Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-)
009 010
73MD09 73MD10
Követelésállomány változása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-)
011
73MD11
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)
012 013
73MD12 73MD13
014 015
Előző év
Tárgyév
Mód
1
2
3
c
d
z
-57 122
-33 696
3 111
2 208
0
0
249
207
0 8 737 962 0 0
0 253 363 0 0
175 810
Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-)
13 273 -14 821 3 948 705 0 -14 068
3 483 -57 122
73MD14 73MD15
Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-)
0 194 612
0 -79 158
016 017
73MD16 73MD17
Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)
-2 169 0
513 0
018
73MD18
019
73MD19
020 021
73MD20 73MD21
Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések állományának változása (+/-) Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések állományváltozása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)
022 023
73MD22 73MD23
Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hossuú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)
024 025
73MD24 73MD25
Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)
026 027
73MD26 73MD27
Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+)
028 029
73MD28 73MD29
Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+)
030 031
73MD30 73MD31
Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékből (-) Más pénztárba átlépő pénztáragok átvitt tagi követelése (-)
032
73MD32
Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-)
033 034
73MD33 73MD34
Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)
035 036
73MD35 73MD36
Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozása (+/-) Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+)
037 038
73MD37 73MD38
039 040
0 -983
0
0
-33 720
-863
1 222 -3 077
-6 106 36 593
0 0
0 0
1 959 -2 265
0 -197
674 950 537
7 073 0
0 5 339
0 6 200
0 364 391 13 160 159 18 766 11 747
0 148 043
96 316
0 39
Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)
0 0
0 0
73MD39 73MD40
Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)
0 0
0 0
041 042
73MD41 73MD42
12 093 868
13 007 19
043
73MD43
044
73MD44
045
73MD45
Egyéb likviditási és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-) Függő befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés (+) Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon a hozambevételekből képzett céltartalékra Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás a likviditási és kockázati céltartalékon belül az egyéb kockázatokra képzett céltartalékba Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás tartaléktőkébe
046 047
73MD46 73MD47
Függő befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék egyéb állományváltozása Pénzeszköz változás
048
73MD471
049
73MD472
Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénzt (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása
22
49 086 15 0
537
0
613
22
4
0
0 -88 167
62 123 286
0
0
-88 167
123 286
Összefoglaló A Vasutas Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazatánál a beszámolási időszakban maradéktalanul érvényesültek a jogszabályokban, az Alapszabályban és Szabályzatokban foglaltak. A munkavégzés megbízható és ellenőrizhető volt. A Küldöttközgyűlés/Közgyűlés elé terjesztett anyagok részletesek és szakszerűek voltak, amelyek elősegítették a megalapozott döntések meghozatalát. A fizetőképesség és a kötelezettségek összhangja, a folyamatos ügyvitel biztosítva volt. Budapest, 2012. október 30. Gazda-Pusztai Sándor végelszámoló
Határozati javaslat: Az Ellenőrző Bizottság és a könyvvizsgáló jelentésével együtt előterjesztett, a Vasutas Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazatára vonatkozó tevékenységet lezáró mérleg- és beszámolójelentés elfogadása, jóváhagyása, amely egyben a végelszámolás lezárása is. Budapest, 2012. október 30. Gazda-Pusztai Sándor végelszámoló
23
