1022 Budapest, Bég utca évi a magyar számviteli tv. szerint készített Éves beszámolóhoz

Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt.

Kiegészítő melléklet

2016. december 31.

Statisztikai szám: 11683991-6810-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046538


1022 Budapest, Bég utca 3-5.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2016. évi a magyar számviteli tv. szerint készített Éves beszámolóhoz A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. Közzététel: 2017. március 23.

A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz.

1



2016. december 31.

1

Tartalom

1

Tartalom .......................................................................................................................................................................... 2

1.

Számviteli politikák bemutatása................................................................................................................................... 4

2

Társaság pénzügyi és vagyoni helyzetének elemzései ........................................................................................... 5

2.1 MÉRLEG................................................................................................................................................................ 5 2.2 Tárgyi eszközök ...................................................................................................................................................... 6 2.3 Leányvállalatok és Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban ........................................................................... 7 2.4 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban...................................................................................................... 7 2.5 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevő követelések) ......................................................................... 8 2.6 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben......................................................................................................... 8 2.7 Egyéb követelések .................................................................................................................................................. 9 2.8 Részesedés kapcsolt vállalkozásban........................................................................................................................ 9 2.9 Saját részesedések, üzletrészek, visszavásárolt saját részvények ............................................................................ 9 2.10 Követelések és tartozások saját kibocsátású kötvényekből ................................................................................ 9 2.11 Pénzeszközök ................................................................................................................................................... 11 2.12 Aktív időbeli elhatárolások .............................................................................................................................. 11 2.13 Saját tőke.......................................................................................................................................................... 11 2.14 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben.................................................................................. 12 2.15 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)........................................................................... 12 2.16 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ..................................................................... 12 2.17 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek................................................................................................................ 13 2.18 Passzív időbeli elhatárolások ........................................................................................................................... 13 2.19 EREDMÉNYKIMUTATÁS ............................................................................................................................ 14 2.20 Értékesítés árbevételei...................................................................................................................................... 15 2.21 Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások ............................................................................................................ 16 2.22 Anyag jellegű ráfordítások ............................................................................................................................... 17 2.23 Személyi jellegű ráfordítások és létszám adatok .............................................................................................. 17 2.24 Kapott járó osztalék.......................................................................................................................................... 17 2.25 Részesedésekből származó árfolyam eredmények ........................................................................................... 18 2.26 Kamatok és kamat jellegű bevételek ................................................................................................................ 18 2.27 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai ........................................................................................ 18 2.28 Fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások ............................................................................................ 19 2.29 Részesedések, értékpapírok értékvesztése........................................................................................................ 19 2.30 Adó (társasági adó) levezetése ........................................................................................................................ 19 3 Cash Flow kimutatás ................................................................................................................................................... 21 4

Előző évek módosítása ............................................................................................................................................... 22

5

Tulajdonosi szerkezet.................................................................................................................................................. 22

6

Vezető tisztségviselők díjazása ................................................................................................................................. 22

7

Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek ....................................................................................................................... 22

8

Vagyoni helyzet mutatókkal való elemezése ........................................................................................................... 23

9

Környezetvédelem ......................................................................................................................................................... 1

10

Mérlegen kívüli kötelezettség vállalások .................................................................................................................... 2

11

A Társaság könyvvizsgálója......................................................................................................................................... 2

12

Adózott eredmény felhasználása................................................................................................................................. 2

13

Beszámoló közzététele és letétbe helyezése ............................................................................................................ 2


2



2016. december 31.

A vállalkozás bemutatása Az Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 2009.december 01. napján alakult. A társaságot a Cégbíróság 2009. december 07. napján a Cg. 01-10-046538 cégjegyzékszámon jegyezte be. 2011.05.19-én, átalakulás során, a Rotux Zrt. (cégjegyzékszám: 01-10-045553) beolvadt az Appeninn Nyrt. társaságba. Az éves beszámoló 12 hónapos időszakot fed le, 2016. január 1-étől 2016. december 31-ig. Az előző üzleti év beszámolója 12 hónapos időszakból állt, 2015. január 1-től december 31-ig. A mérleg fordulónapja 2016. 12. 31. A mérleg készítés napja 2017. március 10. A Társaság székhelye: 1022. Budapest, Bég u. 3-5. Internetes honlap címe: http://www.appeninn.hu Képviseletre jogosultak, Igazgatótanács tagjai : ifj. Ádámosi György- önálló (2014.08.05-től) Székely Gábor – együttes (2013.04. 13. – től) Éder Lőrinc – együttes (2013.04.12. –től) Szabó Balázs – együttes (2013.04.12- től) Prutkay Zoltán- együttes (2015.05.18.-tól ) Kovács Attila Gábor- együttes (2016.04.15.- től ) Fő tevékenységi köre: TEÁOR ’08 6810 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Működési forma: Nyilvánosam működő részvénytársaság Adószám: 11683991-2-41 Cégjegyzékszám: 01-10-046538 A társaság jegyzett tőkéje:

2016-ban 330.000.000,-Ft-tal nőtt (2016. 05. 20-i közgyűlés határozat alapján), amelyet követően a saját tőke 3 980 000 000,- Ft-ra nőtt, amely a HU0000102132 azonosítóval ellátott egyenként 100 forint névértékű összesen 39.800.000 darab törzsrészvényből áll. A részvények forgalomban tartását a Budapesti Értéktőzsde Zrt. látja el.

Beszámoló aláírására jogosult személy neve és lakóhelye: Prutkay Zoltán- együttes (1101 Budapest, Albertirsai út 6.) Székely Gábor – együttes (2750 Nagykőrös, Filő L. u. 20.) A társaság könyvelője:

KAT Zrt.

1022. Budapest, Bég u. 3-5.

Beszámolót készítette:

Szilasi Zoltán regisztrált mérlegképes könyvelő (regisztrációs szám: 197528)

A társaság könyvvizsgálója:

Alpine Könyvvizsgáló Kft. 1026 Budapest, Pasaréti út 59. (nyilvántartásba vételi szám: 001145), személyében felelős könyvvizsgáló: Forgács Gabriella (an. Dezső Margit) , kamarai tagsági szám: 003228


3



2016. december 31.

1. Számviteli politikák bemutatása A társaság a számvitel rendjét a Számviteli Törvény és annak módosításának figyelembe vételével alakította ki. A Társaság könyvelése a kettős könyvvitel alapján történik.

Az alkalmazott értékelési eljárások, számviteli politikák a következők: • A Társaság könyvvezetési és beszámolási pénzneme a magyar forint. • A 2016. évi mérleg elkészítésének fordulónapja: 2016. december 31. • Az immateriális javaknál a Számviteli Törvény előírásait alkalmazzuk. • A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását az általános alapelvek szerint határoztuk meg. A kis értékű tárgyi eszközök esetében egyedi nyilvántartást alkalmaztunk, minden egyéb nyilvántartás is egyedi. • A Társaságnál lényegesnek minősül minden olyan információ, amelynek elhagyása károsan befolyásolja a vezetői döntéseket. Önellenőrzéssel helyesbítjük azokat a jelentősebb összegű hibákat, amelyek a mérleg főösszeg 2%-át meghaladják. • A Számviteli Törvény 57.§ szerinti önrevíziós kimutatás 2016. évben nem indokolt. • A társaság a tárgyi eszközöket tényleges beszerzési vagy előállítási áron tartja nyilván. • A követelések a kiszámlázás szerint, a vevő által elismert (nem kifogásolt) értéken szerepelnek a mérlegben. • A Társaság az Ingatlanokra a piaci érték korrekciójaként értékhelyesbítést számol el. • A forint készpénzkészletek a pénzárban ténylegesen meglévő, egyezetett összegben szerepelnek a mérlegben. A forint bankszámlán lévő pénzkészlet a mérleg fordulónapi bankértesítés alapján egyeztetett összegben szerepel a mérlegben. • A forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. • Az idegen devizás záró mérleg tételeket MNB közép árfolyamon a fordulónapi értéken forintra váltjuk. • A befektetéseknél évente a befektetés értékelését elvégezzük, a könyv szerinti értéket a befektetések saját tőke múltbeli értékéhez értékvesztés elszámolásával és visszaírásával korrigáljuk. • Visszavásárolt saját részvényeket átlagáron tartjuk nyilván, és év végén a fordulónapi záró árfolyamra a veszteség jellegű eltérés esetén átértékeljük. • A 365 napnál régebbi vevő követelésekre 100%-os értékvesztést képzünk. • Az alkalmazott könyvvezetés módja: kettős könyvvezetés • A könyvelés, a számlázás, folyószámla vezetés és tárgyi eszközök nyilvántartása zárt ügyviteli szoftverben történik. A gazdasági események könyvelése zárt rendszerű könyvelési programban történik. • A költségek elszámolása illetve az eredmény kimutatás „A” típusú, összköltség eljárással készül. • Az éves beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat a Számviteli Törvény tartalmazza, a mérlegkészítés időpontját a vállalkozás hatáskörébe utalja azzal a feltétellel, hogy az éves beszámolót a tárgyévet követő év május 31-ig kell elkészíteni és letétbe helyezni. • A mérlegkészítés időpontjáig minden ismertté vált, a gazdasági évre vonatkozó eseményt le kell könyvelni, a könyvelt események alapján elkészült főkönyvi kivonat adataiból kell elkészíteni az egyszerűsített éves beszámolót. • Kivételes nagyságrendű vagy előfordulású bevételek, költségek ráfordítások összegének és jellegének bemutatása a kiegészítő jelentésben. • A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság konszolidált beszámoló készítésre kötelezett.


4

Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 2


2016. december 31.

Társaság pénzügyi és vagyoni helyzetének elemzései

2.1 MÉRLEG


5



2016. december 31.

2.2 Tárgyi eszközök

A Társaság az ingatlanokra 21 108 ezer forint értékhelyesbítést tart nyilván. Az ingatlan EUR-ban meghatározott piaci ára 2 250 000 EUR volt. A Társaság az év végén minden évben elkészíti az ingatlanok valós értékének meghatározását. A Társaság által készített értékbecslésen felül a Társaság független értékbecslővel is felülvizsgálta ingatlan portfóliójának értékét. A független értékbecslő által meghatározott érték összhangban van a pénzügyi kimutatásokban szereplő értékekkel. Az értékelés elvégzésére kijelölt független szakértő 2014- 2016 években a Jones Lang LaSalle Kft. ( Széchenyi tér 7-8., 1051 Budapest) volt. Értékelési elvek: A befejezett befektetési célú ingatlanok esetében, valamint azon fejlesztés alatt álló befektetési célú ingatlanok esetében, ahol valós érték megbízhatóan megállapítható, a valós érték piaci alapú értékbecslés alapján kerül meghatározásra. Azon fejlesztés alatt álló befektetési célú ingatlanok esetében, ahol a valós érték megbízhatóan nem állapítható meg (az alacsony készültségi fok, az ingatlan egyedülálló jellege és/vagy a piaci tranzakciók teljes hiánya miatt), a könyv szerinti érték az esetleges értékvesztéssel csökkentett bekerülési érték. Értékelési módszerek: Az értékelések a jövedelem megközelítés, diszkontált cash flow módszer alkalmazásával készülnek. A módszer az ingatlanokból származó időszaki pénzáramok (cash flow-k) becslésén alapul. Az ingatlanból származó pénzáramok jelenértéke egy piaci alapú, a befektetők hozamelvárását tükröző diszkontráta alkalmazásával kerül megállapításra. Az időszaki pénzáram a kihasználatlan területek nélküli jövedelem csökkentve az ingatlan működtetésével és karbantartásával kapcsolatos költségekkel. Az időszaki pénzáramok, valamint a becslési időszak végére megállapított maradványérték jelenértékre diszkontált összege az ingatlan valós értéke. Az értékelésnél felhasznált input adatok:


6



2016. december 31.

2.3 Leányvállalatok és Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Közvetlenül az Appeninn Nyrt. részesedései az alábbi vállalatokban állnak fenn:

A részesedéseknél a részesedés könyv szerinti értékét a leányvállalatok saját tőke értékéhez ellenőriztük. Az értékvesztés elszámolást és visszaírást a befektetések könyv szerinti érték tartalmazza. A befektetések könyv szerinti értéke nem haladja meg a befektetések saját tőke értékét. Az Appeninn Nyrt. a 60%-os W-GO 2000 Zrt. részesedését az Appeninn Nyrt. értékesítette az Appeninn E-Office Zrt. részére, amely ezt követően 2016. 09. 30-al beolvasztotta a leányvállalatát. A beolvasztás után a LEHN Consulting Ag. kisebbségi részesedése a részvény csere arányok alapján az Appeninn E-Office Zrt.-ben 1/730 arányú lett. Az Appeninn Nyrt. 2016. 12. 31.-i döntésével tőke emelést hajtott végre az Appeninn E-Office Zrt.-ben. További részletek a 2.6. pontban. A tőke emelésben a kisebbségi részvényes LEHN Consulting Ag. nem vett részt, ezért a részesedése 2017ben 1/830 értékre változott. Az Appeninn Nyrt. rövid lejáratú befektetések közt az Appeninn Credit Zrt. 100%-os részesedést tartja nyilván ld. rövid lejáratú befektetéseknél. Ld. 2.8 pontban. Közvetett részesedés: Az Appeninn Solaris Zrt.-nek a 100%-os leányvállalata a Felhévíz-Appen Kft. A Felhévíz Appen Kft.-t 2016. 08. 02.-án 3 millió forintos alaptőkével, közvetlenül alapítás után 3 millió forintért vásárolta meg az Appeninn Solaris Zrt. Részesedések 2016. évi saját tőke összetevői:

2.4 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban A LEHN Consulting Ag.-vel szembeni 440 millió forintos követelés 2015.-ben a W-GO 2000 Zrt. 40%os részesedés értékesítésének vételár részlete. A tételre nem történik követelés érvényesítés vagy értékvesztés elszámolása, tekintettel arra, hogy a LEHN Consulting Ag. garanciális kötelezettséget vállalt az Appeninn Nyrt leányvállalatainak a 2016. 12. 31-én 31,1millió EUR tőke kötelezettséget jelentő hiteleire. Az ERSTE Bank Zrt. által 2015. 12. 15-tel folyósított (CIB ZRT. CHF hitel) kiváltó EUR hitel biztosítékaként a LEHN Consulting Ag. készfizető kezességi és részvény óvadéki garanciákat adott, amelyeket a hitel futamidő alatt, azaz 2025. 03. 31.-ig fenntartani köteles. A garancia díját az Appeninn Nyrt. a banki finanszírozást igénybe vevő leányvállalata (Appeninn EOffice Zrt. ) tovább terheli, és a garancia díja a leányvállalat eredményében, mint hitelezési költség jelenik meg.


7



2016. december 31.

2.5 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevő követelések) A vevők állományában bérleti díj bevételből származó egy jelentős vevő volt, amellyel a Társaság forintban számol el.

2.6 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések a számázott holding díjból, kamatból és tőke követelésből állnak. Az Appeninn E-Office Zrt.-vel szembeni követelése 2016. 09.30. –tól a WGO2000 Zrt. beolvadt társaság tételeivel nőtt. Az Appeninn E-Office Zrt-vel szemben fennálló követelésekből az Appeninn Nyrt. 2 757 044 ezer forint összeget 2016. 12. 31.-i közgyűlési határozat alapján az Appeninn E-Offie Zrt.-részére ázsiós tőke emelés keretében átadott. A tőkeemelés 100 millió forint volt, amivel az Appeninn E-Office Zrt. jegyezett tőkéje 830 millió forintra nőtt, az ázsió összege 2 657 044 forint volt. A tőkeemelést cégbíróság 2017. 02. 16. nappal bejegyezte. A követelést az Appeninn Nyrt. a bejegyzéssel együtt rendelkezésre bocsátotta, 2017. 01. 01. –től ezen tételekre kamatokat nem szed.


8



2016. december 31.

2.7 Egyéb követelések

Az egyéb követelésekből 638 millió forint saját részvény értékesítéséből fennálló követelés. A követelés kétharmadának (438 millió forint) lejárata január 31. volt, amely napon a követelést a váltó átadásával rendezte. A váltó fedezeteként az értékesített részvények biztosítékul szolgálnak. A követelés egyharmada (200 millió forint) lejárata március 15.

2.8 Részesedés kapcsolt vállalkozásban

A részesedés bekerülési értéke 144 millió forint volt, amely saját részvénnyel lett az eladó részére térítve. A befektetés értékelését a vállalat saját tőke értékéhez végeztük el, amely 2016. 12. 31.-vel 155 millió forint volt.

2.9 Saját részesedések, üzletrészek, visszavásárolt saját részvények A fordulónapon a Társaságnál és leányvállalatoknál lévő saját részvény mennyiség 313 022 darab volt, amelyből a Felhévíz Appen Kft. leányvállalatnál 18 751 darab volt, az Appeninn Nyrt. tulajdonában 285 470 db részvény volt. Az Appeninn Nyrt. által visszavásárolt saját részvények névértéken számított értéke 28 547 000 forint volt. (100 ft/ db). 2016-ban a Társaság saját részvény állománya 1.818.537 db (elszámoló ár 421 387 millió forint) vásárolt, és 1.950.000 db (elszámoló ár 446 519millió forint) részvény értékesítéssel változott. A Társaság saját részvény állomány változása 2016-ban 2.528.810 db részvény csökkenés volt. 2016. év során lebonyolított saját részvény tranzakciós átlagáras elszámolása a tranzakciók egyedi árai és mennyiségi súlyozása alapján a saját részvény 2016. 12. 31. i záró értékét 65 millió forintra zárta.

2.10 Követelések és tartozások saját kibocsátású kötvényekből A Társaságnak a fordulónapon az alábbi két részvény sorozatból vannak kötvény tartozásai és követelései:


9



2016. december 31.

A Társaságnak saját kibocsátású kötvényei és ugyan e kötvényekből visszavásárolt állománya is volt az év végével. A mérlegben mind a teljes kötelezettség, ami 617 millió forint és az ebből visszavásárolt, mint eszköz, azaz követelés 481 millió forint összegben bruttó módon be van mutatva. A kötvények meg nem fizetett és járó kamatai a tőkével azonos módon kötelezettségként és követelésként be vannak mutatva, az eredményben járó és fizetendő kamatokként.

A Társaság saját kibocsátású kötvényeinek elszámolt kamatai a visszavásárolt és forgalomban tartott kötvényekre sorozatonként bemutatva:

A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 10



2016. december 31.

A Társaság 2016. február 26-al a saját kibocsátású kötvények tőke és kamat kötelezettségeit harmadik fél részére maradéktalanul rendezte.

2.11 Pénzeszközök

Bankbetétek: A Tárgyidőszak végén a bankbetétek egyenlegében 293 ezer forint EUR-ban, és 70 millió forint magyar forint devizában volt nyilvántartva.

2.12 Aktív időbeli elhatárolások

Garancia díjakat az anyavállalat a leányvállalattal szemben elhatárolta. További információ ld. 2.4 pontban.

2.13 Saját tőke A Saját tőke változása: 2016-ban a jegyzet tőke az időszakban kibocsátott részvényekkel változott. 2016-ban 330 ezer darab részvény kibocsátására került sor. A részvénykibocsátás zártkörű tőkeemeléssel zajlott. A tőkeemelés ázsióval valósult meg. A tőkeemelés egyrészt a jegyzett tőkét 330 millió forinttal, továbbá az ázsiót 363 millió forinttal növelte. A tőke emelés elszámolása mindösszesen 693 millió forinttal növelte a Társaság tőkéjét.




2016. december 31.

Az eredmény tartalékkal szemben végzett tőke műveletek bemutatása: A Társaság a tárgyidőszakban értékesítette a nyitó saját részvény állományát, és új részvényeket szerzett. A tranzakciók miatt 611 millió forint lekötött tartalék kivezetése és 65 millió forint lekötött tartalék képzése, összevontan 546 millió forint változás volt az eredménytartalék javára. A Lekötött tartalék változása: Az értékelési tartalék 79 millió forinttal csökkent. A változás részleteit és összetevőit a 2.2 pontban mutatjuk be.

2.14 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

2.15 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) A szállítói tartozások a tárgyidőszakban egy millió forint alatti tételeket, és egy, 3,8 millió forint összegű, EUR-ban meghatározott szállítót jelentett.

2.16 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben




2016. december 31.

2.17 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

A kötvény tartozások és kibocsátott kötvények bemutatása a 2.10 pontban található.

2.18 Passzív időbeli elhatárolások

Garancia biztosítási díj ráfordítás elhatárolása LEHN Consulting Ag.-val szemben. További információ ld. 2.4 pontban.



2.19


2016. december 31.

EREDMÉNYKIMUTATÁS




2016. december 31.

2.20 Értékesítés árbevételei

2016. évben a Társaság opciós jogot értékesített a bérlője részére a kecskeméti ingatlan 2,5 millió EUR értéken 2019. október 31-el bezárólag történő megvásárlására, amely opciós jog díját a jogosult megfizette.




2016. december 31.

2.21 Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások

A Kranservice Zrt. 100% -os üzletrész 2014-es értékesítési megállapodásában a Csoport bevétel garanciát nyújtott az értékesített tevékenység 2015. évi bevételére vonatkozóan. A 2016. évben a vevő társaság bejelentette a garanciális igényét, amelyet az eladó elismert és pénzügyileg 2016-ban rendezett.




2016. december 31.

2.22 Anyag jellegű ráfordítások

2.23 Személyi jellegű ráfordítások és létszám adatok

2.24 Kapott járó osztalék A Társaságnak 2015. évi eredmény javára elszámolt osztalék az Appeninn E-Office Zrt. 2015. évi eredményéből lett elszámolva 195 000 e Ft. összegben. A Társaság 2016-ban nem kapott leányvállatoktól osztalékot.




2016. december 31.

2.25 Részesedésekből származó árfolyam eredmények

2.26 Kamatok és kamat jellegű bevételek

2.27 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai




2016. december 31.

2.28 Fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások

2.29 Részesedések, értékpapírok értékvesztése

2.30 Adó (társasági adó) levezetése




2016. december 31.

Negatív adó alap bemutatása




2016. december 31.

Cash Flow kimutatás




2016. december 31.

Előző évek módosítása

A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredmény kimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.

5

Tulajdonosi szerkezet

5%-ot meghaladó részesedések, saját részvények és az Igazgatótanács tagjainak részesedése a Társaság tőkéjéből

6 Vezető tisztségviselők díjazása Az Igazgatótanács tagjai (6 fő) 2016. évben 300 e Ft/ fő díjazásban részesültek, az audit bizottság tagjai további 100 e Ft/fő díjazásban részesültek A vezető tisztségviselők a Társaságtól a bemutatottakon kívüli jutatásban nem részesültek.

7

Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek

A LEHN Consulting Ag. által vállalt garanciát a 2.4. pontban mutatjuk be. A LEHN Consulting Ag. és a Társaság közti követeléseket és kötelezettségeket a beszámoló 2.6 és 2.16 pontjaiban mutatjuk be. A Társaság a kapcsolt felekkel az eredmény javára és terhére kamatot számolt el, ami MNB +1,5%-os mértékű volt, a Társaság a felszámított kamatot a felek közt használandó szokásos piaci árak alapján számolta el. Az éves járó és fizetett kamatokat a 2.26 pontban és a Hiba! A hivatkozási forrás nem található. mutatjuk be. A Társaság holding irányítási díjakat szedett a leányvállalatoktól a Társaság a holding irányítási díjat a Leányvállalatok irányítási igényei és a piaci összehasonlító árak alapján terhelte és szedte be. Az árak nem térnek el a szokásos piaci áraktól. A díjbevételt a 2.20 pontban mutatjuk be. A kapcsolt felekkel fennálló követeléseket és kötelezettségeket a 2.62.14 pontban mutatjuk be.




2016. december 31.

Vagyoni helyzet mutatókkal való elemezése




2016. december 31.




2016. december 31.




2016. december 31.




2016. december 31.




2016. december 31.




Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök / Eszközök összesen Azt mutatja, hogy a vállalkozás összes eszközéből mekkora hányadot tesznek ki a tartósan befektetett eszközök. A bázismutatóhoz való viszonyítás az arányok elmozdulását mutatja. Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke / Befektetett eszközök Azt mutatja, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Kedvező, ha a mutató minél nagyobb, mert ez azt jelenti, hogy a saját források egyre nagyobb hányadát finanszírozzák a befektetett eszközöknek. Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke / Tárgyi eszközök Azt jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására - közvetlenül a termelésben résztvevő tartósan befektetett eszközökre - a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. Kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök / Eszközök összesen Arról tájékoztat, hogy az összes eszköz között milyen arányt képvisel a rövidtávon befektetett eszközök értéke. Ez utalhat a vállalkozás tevékenységének forgóeszköz igényességére. Saját tőke aránya Saját tőke / Összes forrás A saját tőke részesedését mutatja az összes források között. Célszerű, a mutató értékeléséhez a saját tőke szerkezetét is megvizsgálni. A mutató értelmezhető úgy is, hogy - mérlegfőösszegről lévén szó - a vállalkozás eszközeit milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Tárgyi eszközök hatékonysága Nettó árbevétel / Tárgyi eszközök

9

2016. december 31.

Azt mutatja, hogy a vállalkozás mérlegében kimutatott tárgyi eszközök működtetésével mekkora összegű nettó árbevételt ért el, azaz egységnyi tárgyi eszköz működtetésével mekkora összegű árbevétel realizálható. Készletek fordulatszáma Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Azt jelzi, hogy a készletek (záró) hányszor térülnek meg a nettó árbevételben (a mutató számítható átlagos készlet alapján is). A mutató értékelésénél a minél magasabb érték jelzi a kedvező tendenciát. Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Arról tájékoztat, hogy a különböző likviditási fokozatú eszközök összege hány százalékát fedezi a rövid távú kötelezettségnek. A vállalkozás pénzügyi helyzetének pontos megítéléséhez a forgóeszközök struktúráját a likviditás mértéke szempontjából is szükséges vizsgálni. Rövid távú likviditás II. (Forgóeszközök - Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek A mutató a forgóeszközök készletek nélküli arányát mutatja a rövid távú kötelezettségekhez. A forgóeszközökön belül ugyanis a készletek elemei tartalmazhatnak bizonytalan, a rövidlejáratú kötelezettségek közvetlen fedezeteként szóba nem vehető összeget. Gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek A teljes mobil pénzeszközök arányát mutatja a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyítva. Ez lényegében arról tájékoztat, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek mekkora hányadára nyújt fedezetet a likvid pénzeszköz. A vállalat számára az a kedvező, ha ez az arány egyre növekvő, ami az azonnali fizetőképesség javulását jelzi.

Környezetvédelem

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz nincs az Nyrt tulajdonában. Veszélyes hulladékok és a környezetre káros anyagok a Társaság tevékenységének végzése során nem keletkeznek, így ilyen jellegű készlettel sem rendelkezik. Környezetvédelemmel kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekről nincs tudomásunk, ezért tárgyévben ilyen jellegű céltartalék nem került képzésre, valamint ilyen költségek sem merültek fel.


1


2016. december 31.

Mérlegen kívüli kötelezettség vállalások

Kötelezettség formája

Összeg

Pénznem

Készfizető kezesség

47 670 761 EUR


326 284 889 HUF


26 785 021 EUR


5 500 000 HUF

11


Kezdő időpont

Végső időpont

Társaság neve

2013.08.29 2023.08.30 Curington Kft. 2013.08.28 2023.07.05 Appeninn - BP 1047 Zrt. 2015.05.26 2025.03.31 Appeninn E-Office 2015.12.14 2025.03.31 W-GO 2000 Zrt

A Társaság könyvvizsgálója

A Társaság könyvvizsgálatát ellátó társaság és személyében felelős könyvvizsgáló: Könyvvizsgáló: Könyvvizsgáló személye:

ALPINE – Gazdasági Tanácsadó és Könyvvizsgáló Kft. (1026. Budapest, Pasaréti út 59.) Nyilvántartásba vételi szám: 001145 Forgács Gabriella kamarai tagsági szám: 003228

A könyvvizsgálói megbízás a Társaság egyedi magyar szabályok szerint készített éves beszámolójának könyvvizsgálatán túl az Appeninn Holding Nyrt. IFRS-ek alapján összeállított és konszolidált pénzügyi kimutatásainak könyvvizsgálatára is kiterjed. Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadói szolgáltatásokat, valamint nem a könyvvizsgálat körébe tartozó szolgáltatásokat a Táraság számára a könyvvizsgálók nem végeztek. A könyvvizsgáló díjazása: A tárgyévi üzleti évre vonatkozó egyedi beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj összege 1.000 e. Ft + áfa. A könyvvizsgáló további, egyéb szolgáltatásokért felszámított díjai: • Appeninn Nyrt. konszolidált vállalat IFRS szerinti könyvvizsgálatának díja 5.000 e Ft + áfa • Appeninn Nyrt egyedi vállalat IFRS áttérési nyitó vállalat könyvvizsgálati jelentés díja 500 e Ft + áfa 12

Adózott eredmény felhasználása

Az Igazgatótanács 2017. március 23-án megtárgyalt éves eredmény mutatók alapján az Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. Közgyűlése részére 2016. évi eredményből 252.512 ezer összegű, az eredménytartalékról 26.088 ezer forint összegű, összesen 278.600 forint összegű, a teljes kibocsátott részvény állományra részvényenkénti 7 forint osztalékfizetést terjeszt elő. Az Igazgatóság javaslata, az előterjesztésnek megfelelően, hogy a közgyűlés döntsön a Társaság 252.512 ezer forint pozitív tárgyidőszaki eredményének és 26 088 ezer forint összegű felhalmozott korábbi évek eredményére történő osztalékfizetésről.

13

Beszámoló közzététele és letétbe helyezése

A Társaság a közzétételeit és a beszámolóját a www.appeninnholding.com, www.közzételek.hu, www.bet.hu honlapokon közéteszi, továbbá az http://e-beszamolo.im.gov.hu/ oldalára feltölti. Budapest, 2017. március 23.

Prutkay Zoltán és Székely Gábor Igazgatótanács tagjai


2

1022 Budapest, Bég utca évi a magyar számviteli tv. szerint készített Éves beszámolóhoz

Recommend Documents