Příloha č. 1 – Důvodová zpráva k závěrečnému účtu za rok 2010
Městská část Praha – Čakovice nám. 25. března 121/1, 196 00 Praha 9
Důvodová zpráva k závěrečnému účtu za rok 2010 Městská část Praha Čakovice v roce 2010 hospodařila s přebytkem 3 278 949,79 Kč viz příloha č. 2 Plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, příloha č. 3 Komentář k plnění rozpočtu za rok 2010. Vedlejší hospodářská činnost vykázala hospodářský výsledek po odečtu daní z příjmu ve výši 25 447 242,70 Kč viz příloha č. 4 VHČ bilance-rozvaha a výkaz zisku a ztráty a příloha č. 5 Přiznání k dani z příjmu VHČ za rok 2010. Přezkoumání hospodaření za rok 2010 provedli auditoři z MHMP ve dnech: První dílčí přezkoumání od 27.9.2010 do 29.10.2010, druhé dílčí přezkoumání od 17. 1. 2011 do 21. 1. 2011 a závěrečné přezkoumání od 14. 2.2011 do 4. 3. 2011. Závěr auditu zní: „Na základě výsledků přezkoumání hospodaření městské části za rok 2010, ve smyslu zákona č. 420/2004 Sb. (zejména ustanovení § 2 a 3) lze konstatovat, že byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky“. Závěr zprávy je uveden viz příloha č. 6 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření. Finanční vypořádání za rok 2010 bylo projednáno s MHMP dne 14. 2. 2011 viz příloha č. 7 Záznam o finančním vypořádání hospodaření za rok 2010 Městské části Praha – Čakovice ze dne 14. 2. 2011. Příspěvkové organizace MČ Praha Čakovice, tj. MŠ Čakovice I, MŠ Čakovice II, MŠ Čakovice III a ZŠ Dr. E. Beneše, hospodařily se ziskem, který si rozdělily do fondu odměn a fondu rezervního dle přiložené tabulky viz příloha č. 8 Tvorba a použití fondů za rok 2010 u příspěvkových organizací. Městská část má zřízen zaměstnancký fond, který je tvořen 3 % z objemu mezd bez OON (ostatní osobní náklady). Z fondu se připlácí 20,- Kč/den zaměstnancům v podobě stravného, dále z tohoto fondu vyplácí jubilea a odměny při odchodu do důchodu a v neposlední řadě příspěvky na dovolenou. Zaměstnanecký fond vykazuje k 31. 12. 2010 zůstatek ve výši 207 291,18 Kč Dalším fondem Městské části je fond rezerv a rozvoje. K 31. 12. 2010 byl vykázán zůstatek tohoto fondu ve výši 1 439 243,93 Kč. Inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2010 proběhla ve dnech 15.12.2010 – 15.2.2011 Závěrečný účet byl dne 9. května 2011 projednán finančním výborem zastupitelstva MČ. Finanční výbor doporučuje schválení závěrečného účtu bez výhrad.
Příloha č. 3 – Komentář k plnění rozpočtu za rok 2010
Městská část Praha – Čakovice nám. 25. března 121/1, 196 00 Praha 9
Komentář k plnění rozpočtu za rok 2010 Příjmy rozpočtu dosáhly za rok 2010 výše 82,09 % schváleného rozpočtu, tj. celkem 79 641 882,06 Kč. Výdaje rozpočtu byly za rok 2010 čerpány ve výši 69,56 % schváleného rozpočtu, tj. celkem 76 362 932,27 Kč. Na základě výše uvedených údajů činí přebytek hospodaření za rok 2010 celkem 3 278 949,79 Kč. Název Třída 1 – daňové příjmy Třída 2 – nedaňové příjmy Třída 3 – kapitálové příjmy Třída 4 – přijaté transfery CELKEM 1.1.
Schválený rozpočet 13 346 500,00 375 500,00 4 000 000,00 60 048 000,00 77 770 000,00
Rozpočet po změnách 13 346 500,00 350 500,00 4 000 000,00 79 315 800,00 97 012 800,00
Výsledek od počátku roku 10 858 630,44 894 260,60 1 573 100,00 66 315 891,02 79 641 882,06
% RU 81,36 255,14 39,33 83,61 82,09
Třída 1 - daňové příjmy
UR 13 346,50 tis. Kč, skutečnost 10 858,63 tis. Kč, 81,36 % •
plnění nižší o 2 487,87 tis. Kč, o 18,74 % z důvodu nižšího příjmu daně z nemovitosti a místních poplatků.
1.2. Třída 2 - nedaňové příjmy
UR 350,5 tis. Kč, skutečnost 894,26 tis. Kč, 255,14 % •
plnění vyšší o 543,76 tis. Kč, o 155,14 % pojistné náhrady.
1.3. Třída 3 - kapitálové příjmy
UR 4 000 tis. Kč, skutečnost 1 573,1 tis. Kč, 39,33 % •
nižší o 2 426,90 tis. Kč, o 60,67% smluvně ošetřené dary budou z větší části uhrazeny v roce 2011
1.4. Třída 4 - přijaté dotace
UR 79 315,8 tis. Kč, skutečnost 66 315,89 tis. Kč, 83,61 % •
plnění nižší o 12 999,91 tis. Kč, o 16,39 % - chybí část převodu – posílení z VHČ posun investiční akce nástavby bytových domů a tím i příjmy za prodej těchto bytů na rok 2011.
Níže je uveden výčet vybraných paragrafů odvětvového třídění rozpočtové skladby, u kterých došlo k překročení částek podle schváleného rozpočtu po změnách. 2.1. Paragraf 3113 – Základní školy (105,59 %)
•
zvýšené výdaje o 451 tis. Kč při realizaci výměny oken na školní jídelně a družině a rekonstrukci kotelen
1
Příloha č. 3 – Komentář k plnění rozpočtu za rok 2010
2.2. Paragraf 5311 – Bezpečnost a veřejný pořádek (103,71 %)
•
zvýšené výdaje o 41 tis. Kč úpravy bytu pro potřeby Městské policie
2.3. Paragraf 6112 – Zastupitelstva obcí (106,21 %)
•
zvýšené výdaje o 130 tis. Kč vyplacené odchodné pro uvolněné zastupitele minulého volebního období
Níže je uveden výčet vybraných paragrafů odvětvového třídění rozpočtové skladby, u kterých došlo k nevyčerpání částek podle schváleného rozpočtu po změnách. 3.1. Paragraf 3612 – Bytové hospodářství (25,99 %)
•
snížené výdaje o 20 944 tis. Kč posunutí realizace nástaveb bytových domů na rok 2011
3.2. Paragraf 3722 – Sběr a svoz komunálních odpadů (34,43 %)
•
snížené výdaje o 1 700 tis. Kč během roku výběr jiné skládky na svoz odpadu – zrušení smlouvy s ASA
3.3. Paragraf 3745 – Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň (79,13 %)
•
snížené výdaje o 3 968 tis. Kč nevyčerpaná dotace na úpravu vnitrobloku v Miškovicích, dokončení proběhne v roce 2011
3.4. Paragraf 6171 – Činnost místní správy (77,41 %)
•
snížené výdaje o 5 236 tis. Kč největší úspory na položkách nákup ostatních služeb, projekty a investiční činnost, konzultační a poradenská činnost, mzdy zaměstnanců, služby telekomunikací a radiokomunikací a nákup materiálu
Městská část Praha Čakovice hospodařila v roce 2010 s přebytkem 3 278 949,79 Kč. Třída 8 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech
Schválený rozpočet 10 097 000,00
Rozpočet po změnách 12 765 200,00
Výsledek od počátku roku -
3 278 949,79
V Praze dne 11. 5. 2011 zpracoval Marcela Kopičková – vedoucí finančního odboru
schválil Ing. Michal Motyčka – radní MČ Praha Čakovice
2
PŘÍLOHA č. 4
Licence: MP32
ROZVAHA - BILANCE územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionu soudržnosti (v Kč) Období: IČO: Název:
12 / 2010 00906727 Městská část Praha - Čakovice VHČ Období Syntetický
Číslo položky
Název položky
účet
Stálá aktiva I.
II.
Dlouhodobý nehmotný majetek 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
012
2. Software
013
3. Ocenitelná práva
014
4. Povolenky na emise a preferenční limity
015
5. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
018
6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
019
7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
041
8. Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku
044
9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
051
Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky
031
2. Kulturní předměty
032
3. Stavby
021
4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
022
5. Pěstitelské celky trvalých porostů
025
6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
028
7. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
029
8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
042
9. Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku
045
10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III.
052
Dlouhodobý finanční majetek 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem
Brutto
35 137 373,54
AKTIVA CELKEM A.
Běžné
061
Minulé Korekce
742 748,00
Netto
34 394 625,54
23 881 425,82
PŘÍLOHA č. 4
IV.
B.
2. Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem
062
3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
063
4. Půjčky osobám ve skupině
066
5. Jiné dlouhodobé půjčky
067
6. Termínované vklady dlouhodobé
068
7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek
069
8. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
043
9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
053
Dlouhodobé pohledávky 1. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé
462
2. Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů
464
3. Dlouhodobé poskytnuté zálohy
465
4. Dlouhodobé pohledávky z ručení
466
5. Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí
468
6. Ostatní dlouhodobé pohledávky
469
Oběžná aktiva I.
35 137 373,54
Zásoby 1. Pořízení materiálu
111
2. Materiál na skladě
112
3. Materiál na cestě
119
4. Nedokončená výroba
121
5. Polotovary vlastní výroby
122
6. Výrobky
123
7. Pořízení zboží
131
8. Zboží na skladě
132
9. Zboží na cestě
138
10. Ostatní zásoby
139
II.
Krátkodobé pohledávky 1. Odběratelé
311
2. Směnky k inkasu
312
3. Pohledávky za eskontované cenné papíry
313
4. Krátkodobé poskytnuté zálohy
314
5. Jiné pohledávky z hlavní činnosti
315
6. Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé
316
7. Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů
317
10. Pohledávky za zaměstnanci
335
11. Zúčtování s institucemi sociálního zapezpečení a zdravot. pojištění
336
12. Daň z příjmů
341
13. Jiné přímé daně
342
34 394 625,54
23 881 425,82
91 678,00
91 678,00
105 766,50
91 678,00
91 678,00
105 766,50
31 290 165,92 21 451 815,65
17 821 788,64 8 612 023,49
9 701 274,58
9 101 280,64
32 032 913,92 22 194 563,65
9 701 274,58
742 748,00
742 748,00 742 748,00
PŘÍLOHA č. 4
14. Daň z přidané hodnoty
343
15. Jiné daně a poplatky
345
16. Pohledávky za státním rozpočtem
346
17. Pohledávky za rozpočtem územních samosprávných celků
348
18. Pohledávky za účastníky sdružení
351
19. Krátkodobé pohledávky z ručení
361
20. Pevné termínové operace a opce
363
21. Pohledávky z finančního zajištění
365
22. Pohledávky z vydaných dluhopisů
367
23. Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí
371
24. Poskytnuté zálohy na dotace
373
25. Náklady příštích období
381
26. Příjmy příštích období
385
27. Dohadné účty aktivní
388
28. Ostatní krátkodobé pohledávky
377
IV.
Krátkodobý finanční majetek 1. Majetkové cenné papíry k obchodování
251
2. Dluhové cenné papíry k obchodování
253
3. Jiné cenné papíry
256
4. Termínované vklady krátkodobé
244
5. Jiné běžné účty
245
9. Běžný účet
241
11. Základní běžný účet územních samosprávných celků
231
12. Běžné účty fondů územních samosprávných celků
236
15. Ceniny
263
16. Peníze na cestě
262
17. Pokladna položky
C. I.
Název položky
110 897,00
účet
26 178,69
26 178,69
3 012 781,62
3 012 781,62
5 953 870,68
3 012 781,62
3 012 781,62
5 953 870,68
Období Běžné
Minulé
PASIVA CELKEM
34 394 625,54
Vlastní kapitál
10 203 420,30
5 647 280,26
935 427,59 1 586 156,19
1 586 156,19 1 586 156,19
Jmění účetní jednotky a upravující položky 1. Jmění účetní jednotky
401
3. Dotace na pořízení dlouhodobého majetku
403
5. Kurzové rozdíly
405
6. Oceňovací rozdíly při změně metody
406
7. Jiné oceňovací rozdíly
407
8. Opravy chyb minulých období
408
108 000,00 484,51
261 Syntetický
Číslo
110 897,00
650 728,60-
23 881 425,82
PŘÍLOHA č. 4
II.
Fondy účetní jednotky 6. Ostatní fondy
419
III.
Výsledek hospodaření 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období
493
2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
431
3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let
432
D.
Cizí zdroje I.
9 267 992,71 26 620 342,08
19 620 882,71 17 352 349,37-
15 559 758,64-
24 191 205,24
18 234 145,56
24 191 205,24
18 234 145,56
77 122,00
373 056,45 9 193 622,00
Výdajové účty rozpočtového hospodaření 1. Zvláštní výdajový účet
223
II.
Rezervy 1. Rezervy
441
III.
Dlouhodobé závazky 1. Dlouhodobé úvěry
451
2. Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé
452
3. Vydané dluhopisy
453
4. Závazky z pronájmu
454
5. Dlouhodobé přijaté zálohy
455
6. Dlouhodobé závazky z ručení
456
7. Dlouhodobé směnky k úhradě
457
8. Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí
458
9. Ostatní dlouhodobé závazky
459
Krátkodobé závazky 1. Krátkodobé úvěry
281
2. Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky)
282
3. Vydané krátkodobé dluhopisy
283
4. Jiné krátkodobé půjčky
289
5. Dodavatelé
321
6. Směnky k úhradě
322
8. Krátkodobé přijaté zálohy
324
9 833 636,00
9. Závazky z dělené správy a kaucí
325
500 000,00
IV.
4 061 124,07
10. Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé
326
11. Přijaté zálohy daní
327
14. Zaměstnanci
331
15. Jiné závazky vůči zaměstnancům
333
16. Zúčtování s institucemi SZ a ZP
336
17. Daň z příjmů
341
18. Jiné přímé daně
342
19. Daň z přidané hodnoty
343
20. Jiné daně a poplatky
345
16 017,00
413 885,00
PŘÍLOHA č. 4
21. Závazky ke státnímu rozpočtu
347
22. Závazky k rozpočtům územních samosprávných celků
349
23. Závazky k účastníkům sdružení
352
6 264 726,23
7 915 158,41
24. Krátkodobé závazky z ručení
362
25. Pevné termínové operace a opce
363
27. Závazky z finančního zajištění
366
28. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů
368
29. Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí
372
30. Přijaté zálohy na dotace
374
31. Výdaje příštích období
383
32. Výnosy příštích období
384
28 103,11
55 785,02
33. Dohadné účty pasivní
389
280 850,00
225 000,00
34. Ostatní krátkodobé závazky
378
7 190 750,90
57 638,68
* Konec sestavy * 11.05.2011 7h42m50s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
strana 1 / 1
PŘÍLOHA č. 4
Licence: MP32
1
XCRGUVXA / VXA (18062010 / 01012010)
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionu soudržnosti (v Kč) Období: IČO: Název:
12 / 2010 00906727 Městská část Praha - Čakovice VHČ Syntetický
Číslo položky
A.
Název položky
účet
Minulé období Hospodářská činnost
Hlavní činnost
Hospodářská činnost
1
2
3
4
6 162 480,53
Náklady celkem I.
Běžné období Hlavní činnost
Náklady z činnosti
6 150 583,03
1. Spotřeba materiálu
501
73 858,04
2. Spotřeba energie
502
407 989,93
3. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek
503
4. Prodané zboží
504
5. Opravy a udržování
511
6. Cestovné
512
7. Náklady na reprezentaci
513
7 950,00
8. Ostatní služby
518
975 179,32
9. Mzdové náklady
1 429 225,19
521
2 028 329,00
11. Zákonné sociální pojištění
524
697 302,00
12. Jiné sociální pojištění
525
13. Zákonné sociální náklady
527
14. Jiné sociální náklady
528
15. Daň silniční
531
16. Daň z nemovitostí
532
10,00
17. Jiné daně a poplatky
538
265 563,00
19. Smluvní pokuty a úroky z prodlení
541
20. Jiné pokuty a penále
542
21. Dary
543
22. Prodaný materiál
544
23. Manka a škody
547
600,00
PŘÍLOHA č. 4
24. Tvorba fondů
548
25. Odpisy dlouhodobého majetku
551
26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného majetku
552
27. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého hmotného majetku
553
28. Prodané pozemky
554
29. Tvorba a zúčtování rezerv
555
30. Tvorba a zúčtování opravných položek
556
31. Náklady z odepsaných pohledávek
557
32. Ostatní náklady z činnosti
549
II.
III.
B.
Finanční náklady
172 557,15 11 897,50
1. Prodané cenné papíry a podíly
561
2. Úroky
562
3. Kurzové ztráty
563
4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou
564
5. Ostatní finanční náklady
569
11 897,50
Náklady na nespochybnitelné nároky na prostředky státního rozpočtu, rozpočtů ÚSC a SF 2. Náklady na nároky na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků
572
4. Náklady na ostatní nároky
574 32 782 822,61
Výnosy celkem I.
92 019,40
Výnosy z činnosti
32 681 216,15
1. Výnosy z prodeje vlastních výrobků
601
2. Výnosy z prodeje služeb
602
3. Výnosy z pronájmu
603
4. Výnosy z prodaného zboží
604
5. Výnosy ze správních poplatků
605
6. Výnosy z místních poplatků
606
8. Jiné výnosy z vlastních výkonů
609
9. Změna stavu nedokončené výroby
611
10. Změna stavu polotovarů
612
11. Změna stavu výrobků
613
12. Změna stavu ostatních zásob
614
13. Aktivace materiálu a zboží
621
14. Aktivace vnitroorganizačních služeb
622
20 342 725,96
PŘÍLOHA č. 4
15. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku
623
16. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku
624
17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení
641
18. Jiné pokuty a penále
642
19. Výnosy z odepsaných pohledávek
643
20. Výnosy z prodeje materiálu
644
21. Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku
645
22. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků
646
5 070,00
23. Výnosy z prodeje pozemků
647
17 335 000,75
24. Čerpání fondů
648
25. Ostatní výnosy z činnosti
649
II.
III.
IV.
Finanční výnosy
11 318,30
5 012 898,86101 606,46
1. Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů
661
2. Úroky
662
3. Kurzové zisky
663
4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou
664
5. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
665
6. Ostatní finanční výnosy
669
Výnosy z daní a poplatků 1. Výnosy z daně z příjmů fyzických osob
631
2. Výnosy z daně z příjmů právnických osob
632
3. Výnosy ze sociálního pojištění
633
4. Výnosy z daně z přidané hodnoty
634
5. Výnosy ze spotřebních daní
635
6. Výnosy z majetkových daní
636
7. Výnosy z energetických daní
637
9. Výnosy z ostatních daní a poplatků
639
Výnosy z nespochybnitelných nároků na prostředky státního rozpočtu, rozpočtů ÚSC a SF 1. Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu
671
2. Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků
672
3. Výnosy z nároků na prostředky státních fondů
673
4. Výnosy z ostatních nároků
674
101 606,46
PŘÍLOHA č. 4
VI.
Výsledek hospodaření 1. Výsledek hospodaření před zdaněním
26 620 342,08
2. Daň z příjmů
591
3. Dodatečné odvody daně z příjmů
595
4. Výsledek hospodaření po zdanění
26 620 342,08 * Konec sestavy *
11.05.2011 7h36m52s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
strana 1 / 1
Příloha č. 8
Tabulka PO rozdělení hospodářského výsledku roku 2010
PO ZŠ MŠ Čakovice I MŠ Čakovice II MŠ Čakovice III celkem
nedočerpaná dotace rozdělení FO rozdělení FR 216006,16 100000 116006,16 48614,99 38892 9722,99 297479,26 150000 147479,26 237543,65 118772 118771,65 799644,06 407664 391980,06
