TÁMOP - 5.5.7/08/1 „Betegjogi, ellátottjogi és gyermekjogi képviselői hálózat és civil jogvédő munka fejlesztése” c. tervezési felhívásához Kiemelt projektekre vonatkozó költségvetési specifikáció
A specifikáció az ERFA és ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban (4-5. sz. melléklet) foglaltakat a TÁMOP – 5.5.7. kiírás esetében az alábbiak szerint pontosítja, amely szempontok az adatlap 5.6. pontjában szereplő táblázatok és a részletes költségvetés (2.sz. melléklet) tevékenységeire is vonatkoznak.
Százalékos korlát: Az előkészítés teljes elszámolható költsége nem haladhatja meg az elszámolható összes költség 3%-át, de legfeljebb 27.450.000.-Ft-ot. A projekt előkészítésével összefüggésben felmerült költségek bizonylatai kizárólag az első kifizetési kérelemben nyújthatók be támogatás igénylés céljából 1. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) A projekt menedzsment költségei címén a projektmenedzsment alábbi költségei számolhatók el: • projektmenedzsment vállalkozói díja (általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi-könyvelési tevékenység) (529. sor: Ki nem emelt egyéb igénybevett szakmai szolgáltatások költségei) • bér- és járulékköltség (54. sor: BÉRKÖLTSÉG;56. sor: BÉRJÁRULÉKOK) • bérjellegű egyéb költség (személyi jellegű költségek) (55. sor: SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK) • úti-, szállás és ellátás költségei, (nem rendszeres költségek) (526. sor: Utazási és kiküldetési költségek (napidíj nélkül); napidíj: 5591. sor: Kiküldetés napidíja) • megbízási díj és annak járulékai (54. sor: BÉRKÖLTSÉG;56. sor: BÉRJÁRULÉKOK) Nem számolható el: jutalom, jubileumi jutalom, végkielégítés! A projektmenedzsmentre vonatkozó elvárások: 1
A projektgazdának vállalnia kell, hogy a kiemelt projekt teljes időtartama alatt egy (projekt)menedzsment tapasztalatokkal is rendelkező projektmenedzsert alkalmaz munkaviszony keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát. A projekt pénzügyi végrehajtásának biztosítása érdekében a projektgazdának vállalnia kell egy pénzügyi vezető alkalmazását is munkaviszony, vagy vállalkozói jogviszony keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát. Százalékos korlát: A projektmenedzsment összes költségei nem haladhatják meg az elszámolható költségek max. 6%-át, de legfeljebb 54.900.000.-Ft-ot. 2. A projekt szakmai megvalósításával összefüggő elszámolható költségek általános útmutató 6. pont)
költségek
(ESZA
Szakmai megvalósítók költségei: • bér- és járulékköltség (54. sor: BÉRKÖLTSÉG;56. sor: BÉRJÁRULÉKOK) • bérjellegű egyéb költség (személyi jellegű költségek) (55. sor: SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK) • úti-, szállás és ellátás költségei, (nem rendszeres költségek) (526. sor: Utazási és kiküldetési költségek (napidíj nélkül); napidíj: 5591. sor: Kiküldetés napidíja) •
Képzések költsége (Jogvédelmi képviselők, Önkéntesek, önkéntes jogvédők, önkéntes segítők, képzők képzésének): • • •
képzés költsége, vizsgadíjak, bizonyítvány kiállítás díja (525. Oktatás és továbbképzés költségei); képzési költségek egy részét fedező anyagi támogatás (525. Oktatás és továbbképzés költségei); résztvevők utazási-, szállás és ellátás (az ellátás költsége nem haladhatja meg a szállásköltség 50%-át) költsége; (526. Utazási és kiküldetési költségek (napidíj nélkül))
Nem számolható el: jutalom, jubileumi jutalom, végkielégítés! A szakmai megvalósítókra vonatkozó elvárások: A projektgazdának vállalnia kell, hogy a kiemelt projekt teljes időtartama alatt egy szakmai vezetőt alkalmaz munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony,keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 10 órát. 3. A célcsoport képzésével összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.1. pont) Nem elszámolható.
2
4. A célcsoport számára biztosított egyéb támogatások elszámolható költségek általános útmutató 7.2. pont)
költségei
(ESZA
Képzések költsége: • • •
képzési költségek egy részét fedező anyagi támogatás (525. Oktatás és továbbképzés költségei); képzés költsége, vizsgadíjak, bizonyítvány kiállítás díja (525. Oktatás és továbbképzés költségei); résztvevők utazási-, szállás és ellátás (nem haladhatja meg a szállásköltség 50%-át) költsége; (526. Utazási és kiküldetési költségek (napidíj nélkül))
5. A projekt megvalósításához igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) •
irodabérlet, terembérlet bérleti díjai (központi és regionális) (522. sor: Iroda bérleti díjak)
•
a projekt szakmai tartalmához kapcsolódó kutatás költségei (529. sor: Tervek, tanulmányok fejlesztésének, kivitelezésének költsége VAGY 529. Mérnöki, szakértői díjak)
•
tananyagok, képzési programok elkészítésének költségei (beleértve a szakértői díjakat, szerzői jogdíjakat, valamint a lektorálás, fordítás és nyomdai kivitelezés költségeit is) (529. Mérnöki, szakértői díjak; Tervek, tanulmányok fejlesztésének, kivitelezésének költsége; Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szolgáltatások költségei)
•
a tananyagok, képzési programok (akkreditációjának) költségei (539. sor: Különféle egyéb költségek)
•
szakmai tájékoztató kiadványok elkészítésének költségei (524. sor: Hirdetés, reklám, propaganda költségek)
•
esélyegyenlőségi terv elkészítésének éves felülvizsgálatának költségei (529. sor: Műszaki, ellenőri költségek VAGY 529. Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szolgáltatások költségei)
•
web-felület fejlesztésének és működtetésének költségei (529. sor: Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szolgáltatások költségei)
•
Konferenciák és szemináriumok költségei: •
minőségbiztosításának
előadó megbízási, vállalkozói díja (megbízási díj: 54. sor: BÉRKÖLTSÉG;és 56. sor: BÉRJÁRULÉKOK vállalkozói díj: 529. Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szolgáltatások költségei)
•
terembérlet (529. sor: Rendezvényszervezés költsége VAGY 522. sor: Iroda bérleti díjak)
•
Képzések költsége (Jogvédelmi képviselők, Önkéntesek, önkéntes jogvédők, önkéntes segítők, képzők képzésének): 3
•
képzés költsége, vizsgadíjak, bizonyítvány kiállítás díja (525. Oktatás és továbbképzés költségei);
•
a képzéshez szükséges tankönyvek, jegyzetek díja (525. Oktatás és továbbképzés költségei)
Százalékos korlát: A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó szakmai szolgáltatások együttes értéke nem haladhatja meg az elszámolható költségek max 30%-át, de legfeljebb 274.500.000.-Ft-ot. A vállalkozónként kiszerződött összeg nem haladhatja meg az elszámolható összes költségének max. 10%-át.
6. A projekt megvalósításával kapcsolatban felmerülő egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) •
nyilvánosság biztosításának költségei (kiadványok, információs füzetek, elektronikus megjelenés stb.), (529. sor: Nyilvánosság biztosításának költsége)
•
közbeszerzési eljárások lebonyolításával kapcsolatban felmerült költségek (közbeszerzési szakértő díja, hirdetési költségek, ajánlati felhívás költségei), (529. sor: Közbeszerzési eljárások lebonyolításával kapcsolatos költségek)
•
a projekt költsége
megvalósításához
kapcsolódó,
kötelezően
előírt
könyvvizsgálat
(529. sor: Könyvvizsgálói díjak)
7. ERFA és ESZA közötti átjárhatóság - eszközbeszerzés, építés, felújítás, bővítés (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 11. és 12. pont) • • •
telefon, laptop, nyomtató beszerzésének költségei; (143. Irodai, igazgatási berendezések és felszerelések) szoftver és operációs rendszer beszerzésének költségei; (113. Vagyoni értékű jogok) adatszolgáltatást és a folyamatos feldolgozást segítő informatikai szoftver kialakításának valamint üzemben tartásának költsége (113. Vagyoni értékű jogok)
Százalékos korlát: A projekt keretében az Alapok (ERFA – ESZA) közti átjárhatóság mértéke az elszámolható költségek 10 százaléka lehet, de nem haladhatja meg a 91.500.000.-Ftot. 8. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő (Általános) költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A menedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek, úgymint: 4
•
irodaszer: fénymásolópapír, toner, stb.; (513. Egyéb anyagköltség)
•
postaköltség, telefon, internet előfizetés költségei; (539. Különféle egyéb költségek)
•
a beszerzett eszközök karbantartásának költségei; (523. Karbantartási költségek)
Százalékos korlát: Az általános költségek nem haladhatják meg az elszámolható költségek max. 5%-át, de legfeljebb 45.750.000.-Ft-ot. 9.
Nem elszámolható költségek köre (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az elszámolható költségek között, valamint különösen az ESZA elszámolható költségek általános útmutató „Különösen nem elszámolható költségek” fejezetében nevesített költségek, így például: rezsi költségek; föld, telek, ingatlan vásárlás; új épületek építése; bútorok, hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; visszaigényelhető adók; lízing díjak; természetbeni hozzájárulásként önerő; deviza/valuta átváltási jutalék veszteség jutalékok és osztalék, profit kifizetés; épület felújítás, átalakítás, javítások bekerülési költségei; kamattartozás kiegyenlítés; bírságok, kötbérek és perköltségek.
10.Tartalék összege (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 3.1.3.1 pontja alapján) A tartalék összegét egy összegben kell megtervezni és feltüntetni, nem pedig a projekt tevékenységeire külön-külön. Százalékos korlát: A tartalék összege nem haladhatja meg az elszámolható költségek max. 5%-át, de legfeljebb 45.750.000.-Ft-ot.
5
