1. feladat Mészáros Lajos EVA alany, kiegészítő tevékenységet folytató egyéni vállalkozó, aki a bevételeiről vezet nyilvántartást, az EVA bevallása határidőre elkészült. 1) Az alábbi adatok alapján készítse el a vállalkozó 2016. évi EVA bevallását! 2) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: EVA befizetés/túlfizetés összegét: /a megfelelő szövegrészt húzza alá!/ A vállalkozás adatai: Vállalkozó neve: Mészáros Lajos Székhely, ill. levelezési címe: 1032 Budapest, Páva utca 12. Pénzforgalmi számlaszáma: OTP Bank, 11725421-12458521 Adószáma: 42181316-3-41 Társadalombiztosítási azonosító jele: 016-683-576 Az adózó adóazonosító jele: 830 964 2598 A vállalkozó alkalmazottat nem foglalkoztat. A vállalkozó csekély összegű (de minimis) támogatást nem vett igénybe, áfa és szakképzési hozzájárulás kötelezettsége nincs. Mint kiegészítő tevékenységű egyéni vállalkozó havi 7 050 Ft egészségügyi szolgáltatási járulékot, valamint az EVA bevételének 10%-a, mint járulékalap után még 10% nyugdíjjárulékot fizetett be az adóhatságnak. EVA előleg kötelezettsége és azzal egyező átutalása 2016. évben a következőképpen alakult: I. név 560 E Ft II. név 842 E Ft III. név 658 E Ft feltöltés dec. 20-ig 554 E Ft 2 614 E Ft Mészáros Lajos egyéni vállalkozó – az EVA alanya bevétel nyilvántartása a 2016. évben Hónap
Bevétel (Ft)
Január
427 000
Február
475 000
Március
964 700
Április
1 035 000
Május
893 300
Június
878 380
Július
426 660
Augusztus Szeptember
475 300 1 291 400
Október
617 000
November
710 000
December
256 560
Összesen
8 450 300
2. feladat A Mosoly Bt. EVA alany, a számviteli törvény alatt kettős könyvvezetésre kötelezett. Készítse el a betéti társaság 2016. évi EVA bevallását! Az ügyintézőhöz a saját nevét írja! Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: Befizetés vagy túlfizetés: /A megfelelő szövegrészt húzza alá!/
A vállalkozás adatai: Vállalkozás rövid neve: Mosoly Bt. Székhely, ill. levelezési címe: 1033 Budapest, Sógor utca 11. Pénzforgalmi számlaszáma: Budapest Bank 10102103-57069000-01000002 Adószáma: 21489822-3-41 A Bt. alkalmazottat nem foglalkoztat, személyesen csak a beltag közreműködik. Csekély összegű (de minimis) támogatást nem vett igénybe. Áfa és szakképzési hozzájárulás kötelezettsége nincs. EVA előleg kötelezettsége és fizetése 2016. évben a következőképpen alakult: I. név 1 420 E Ft II. név 1 390 E Ft III. név 1 825 E Ft feltöltés dec. 20-ig 1 312 E Ft 5 947 E Ft
A 2016. évi utolsó főkönyvi kivonatból látunk részletet: Főkönyvi Megnevezés Tartozik szám 811 812 813 815 83 86324 8673 8721 8722 911
Anyagköltség Igénybe vett szolg. értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott (közvetített) szolgált. Értékcsökkenési leírás NAV önell. pótlék Iparűzési adó Fizetendő kamat és árf. diff. Fizetett pénzforgalmi jutalék Árbevétel műszaki tervezésből
Követel
1 655 325 0 682 355 0 591 452 0 78 000 0 622 350 0 5 000 0 234 854 0 18 752 0 16 584 0 0 13 800 000
T egyenleg
K egyenleg
1 655 325 682 355 591 452 78 000 622 350 5 000 234 854 18 752 16 584 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 800 000
912 913 914 915 9741
3. feladat
Árbevétel szaktanácsadásból Árbevétel szakértésből Árbevétel tel. haszn. után Árbevétel gk. használat után Forgóe.között kim.kölcs.kamata
0 5 622 000 0 3 982 000 0 52 483 0 12 460 0 16 452 3 904 672 23 485 395
0 0 0 0 0 3 904 672
5 622 000 3 982 000 52 483 12 460 16 452 23 485 395
Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: Az eva adóalanyiság feltétele (max bevétel): Befizetés vagy túlfizetés összege (E Ft): /A megfelelő szövegrészt húzza alá!/
4. feladat
Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: Az eva adóalanyiság feltétele (max bevétel): Befizetés vagy túlfizetés összege (E Ft): /A megfelelő szövegrészt húzza alá!/
5. feladat
2) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: Az eva adóalanyiság feltétele (max bevétel): Befizetés vagy túlfizetés összege (E Ft): /A megfelelő szövegrészt húzza alá!/
6. feladat
2) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: Az eva adóalanyiság feltétele (max bevétel): Befizetés vagy túlfizetés összege (E Ft): /A megfelelő szövegrészt húzza alá!/
1 243 650 1 409 390 2 181 550 1 345 150 1 350 300
1 053 190
465 230
2 436 700
1 273 540
1 600 000
7. feladat
Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: Az eva adóalanyiság feltétele (max bevétel): Befizetés vagy túlfizetés összege (E Ft): /A megfelelő szövegrészt húzza alá!/
8. feladat
Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: Az eva adóalanyiság feltétele (max bevétel): Befizetés vagy túlfizetés összege (E Ft): /A megfelelő szövegrészt húzza alá!/
9. feladat
Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: Az eva adóalanyiság feltétele (max bevétel): Befizetés vagy túlfizetés összege (E Ft): /A megfelelő szövegrészt húzza alá!/
10. feladat
2) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: Az eva adóalanyiság feltétele (max bevétel): Befizetés vagy túlfizetés összege (E Ft): /A megfelelő szövegrészt húzza alá!/
