Zpráva představenstva

Výroční zpráva 2008

Obsah Zpráva představenstva ................................................................................................................. 2 Slovo předsedy dozorčí rady ........................................................................................................ 4 Profil Banky mezinárodní spolupráce, a.s. ..................................................................................... 5 Akcionářská struktura a základní kapitál ................................................................................... 5 Předmět podnikání Banky ......................................................................................................... 5 Struktura řídících orgánů Banky mezinárodní spolupráce, a.s. ....................................................... 7 Složení představenstva k 31. prosinci 2008 ................................................................................ 7 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2008..................................................................................... 8 Organizační struktura ............................................................................................................... 9 Skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni .............................................................................10 Zpráva nezávislého auditora ........................................................................................................11 Účetní závěrka ............................................................................................................................15 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami ..............................................................................33

Stránka | 2

{01}

Zpráva představenstva

6. května 2008 nabylo právní moci rozhodnutí České národní banky o udělení licence společnosti Banka mezinárodní spolupráce, a.s. (dále také jen „Banka“), která je dceřinou společností PRVNÍ ČESKO-RUSKÉ BANKY, společnosti s ručením omezeným (dále jen „PČRB“), registrované v Ruské federaci. PČRB je první a doposud jedinou ruskou bankou, jejíž dceřiná společnost dostala novou bankovní licenci na území Evropské unie. Dne 30.3.2009 došlo ke změně názvu obchodní firmy na Evropsko-ruská banka, a.s. Ruská federace a Česká republika jsou tradičními a osvědčenými obchodními a partnery. V posledním desetiletí se výměna zboží mezi Ruskou federací a Českou republikou rozvíjela vysokým tempem. Každoroční nárůst vzájemného obratu zboží činil okolo 2040%. Podle údajů Českého statistického úřadu přesáhl v r. 2007 obrat zboží mezi Ruskem a Českou republikou už 8 mld. amerických dolarů (USD), v roce 2008 13 mld. USD. Je třeba konstatovat, že nárůst obratu zboží je doprovázen také nárůstem nevyváženosti ve vzájemném obchodě (podle obchodních výsledků za r. 2008 ruský vývoz do České republiky je vyšší než český vývoz do Ruska o 5 mld. USD), což si žádá zvýšit podporu českých exportérů. Ode dne svého založení v r. 1996 se „PČRB“ zabývá financováním a zajišťováním rusko-české obchodní spolupráce a investic, dále podporou českých firem, které pronikají (nebo se etablují) nebo jsou přítomny na ruském trhu. V této souvislosti je založení Banky logickým a objektivně opodstatněným pokračováním rozvoje činnosti „PČRB“. Během r. 2008 se Banka zabývala přípravou infrastruktury nezbytné pro zahájení svojí činnosti - přijímáním zaměstnanců, zaváděním moderních informačních systémů, přípravou metodické základny a řešením dalších úkolů nutných pro zajištění chodu Banky, tak aby v prvním čtvrtletí roku 2009 byly přípravné práce úspěšně ukončeny a 7. dubna 2009 se mohlo konat slavnostní otevření Banky a od 8. dubna 2009 začít poskytovat služby prvním klientům. Na základě využití dlouholetých úspěšných zkušeností „PČRB“ a přítomnosti bankovní skupiny ve dvou zemích bude Banka poskytovat konkurenceschopné služby především v následujících oblastech: • • • •

Stránka | 2

financování českého vývozu do Ruské federace; financování a poskytování služeb ruským podnikatelským subjektům, které mají zájem zahájit proniknout na české trhy, popř. svoji činnost již provozují; konverzní a platební operace pro fyzické osoby a korporátní klienty; depozita pro fyzické osoby a korporátní klienty.

Pro r. 2009 banka plánuje další zavádění nových technologií a produktů za účelem zajištění co nejvyššího komfortu a bezpečnosti při poskytování bankovních služeb našim klientům. Především se jedná o implementaci internet bankingu a poskytování služeb souvisejících s bankovními kartami. Rok 2009 rozhodně nebude pro bankovní sektor ČR snadný, představenstvo banky však předpokládá, že vytvořená infrastruktura, využívání stávajících konkurenčních výhod a rozvážný přístup v oblasti rizikového managementu umožní Bance úspěšně zahájit svoji činnost a prosadit se na bankovním trhu v ČR. Představenstvo si dovoluje vyjádřit svoje poděkování akcionáři, orgánům veřejné správy v ČR a všem partnerům za poskytnutou pomoc a podporu při přípravě zahájení činnosti Evropsko-ruské banky, a.s., a dále též zaměstnancům, jejichž úsilím zahájila Banka svoji činnost ve stanovenou dobu.

Vladimír Hořejší místopředseda představenstva

Alexej Burchanov předseda představenstva

Michail Filippov člen představenstva

Stránka | 3

{02}

Slovo předsedy dozorčí rady

Dozorčí rada vykonávala svoji činnost v souladu s platnými právními předpisy České republiky a Stanovami Banky. Představenstvo Banky předložilo Dozorčí radě účetní závěrku sestavenou k 31. prosinci 2008 dle českých účetních standardů a ověřenou auditorem – společností BDO Prima Audit s.r.o., dále také veškeré údaje a informace potřebné ke kontrole činnosti představenstva, vč. kontroly dodržování pravomocí představenstvu svěřených. Po ověření účetní závěrky sestavené ke dni 31. 12. 2008 společnost BDO Prima Audit s.r.o. dospěla k výroku, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz o hospodaření a finanční situaci Banky k uvedenému datu, a to dle platných účetních předpisů České republiky. Dozorčí rada souhlasí s výrokem auditora. Dozorčí rada doporučila ke schválení návrh představenstva na rozdělení hospodářského výsledku za účetní období roku 2008 jediným akcionářem Banky v působnosti valné hromady. Na závěr dozorčí rada potvrzuje, že Banka v roce 2008 působila v souladu s platnými právními předpisy a Stanovami Banky.

Roman Jakubovič Popov předseda dozorčí rady

Stránka | 4

{03}

Profil Banky mezinárodní spolupráce, a.s.

Akcionářská struktura a základní kapitál Banka mezinárodní spolupráce, a.s. (dále jen „Banka“, příp. „BMS“) byla založena zakladatelskou listinou ze dne 7. dubna 2005 sepsanou formou notářského zápisu a obsahující zároveň i rozhodnutí zakladatele. Banka je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 14463. Jejím současným a jediným akcionářem je: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným ("OOO PČRB")? Moskva, ul. Lobačovskogo 27, 119454 Ruská federace Základní kapitál: splacený, v celkové výši 600 000 000,- Kč (slovy: šestsetmilionůkorunčeských). Akcie: 600 000 ks kmenové akcie na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč.

Předmět podnikání Banky Banka působí na základě bankovní licence vydané rozhodnutím ČNB pod č.j. 2008/5397/570 ze dne 17. dubna 2008 v těchto oblastech: -

přijímání vkladů od veřejnosti poskytování úvěrů investování do cenných papírů na vlastní účet finanční pronájem (finanční leasing) platební styk a zúčtování vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků poskytování záruk otevírání akreditivů obstarávání inkasa Stránka | 5

- směnárenská činnost (nákup devizových prostředků) - poskytování bankovních informací - obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem - činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi.

Stránka | 6

{04}

Struktura řídících orgánů Banky mezinárodní spolupráce, a.s.

Jménem Banky jedná představenstvo; za představenstvo navenek jednají vždy alespoň dva jeho členové společně.

Složení představenstva k 31. prosinci 2008 představenstvo má 3 členy, kteří jsou voleni a odvoláváni dozorčí radou.

Alexej Alexandrovič Burchanov Předseda představenstva Datum narození: 12. 02. 1971 Bydliště: 6. Novopodmoskovnyj per. 1, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 15. července 2008 Den vzniku členství v představenstvu: 15. července 2008

Vladimír Hořejší Místopředseda představenstva Datum narození: 23. 03. 1975 Bydliště: Podbrahy 46, Skorkov Den vzniku funkce: 15. července 2008 Den vzniku členství v představenstvu: 15. července 2008

Michail Filippov Člen představenstva Datum narození: 28. 03. 1964 Bydliště: Příčná 1690, Kadaň Den vzniku funkce: 15. července 2008 Den vzniku členství v představenstvu: 15. července 2008

Stránka | 7

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2008 dozorčí rada má 3 členy, kteří jsou voleni a odvoláváni valnou hromadou.

Roman Jakubovič Popov Předseda dozorčí rady Datum narození: 30. 03. 1972 Bydliště: Rublevskoje šosse 11/2, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 15. července 2008 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008

Olga Vasiljevna Arsenťjevová Místopředsedkyně dozorčí rady Datum narození: 29. 08. 1964 Bydliště: ul. Akademika Anochina 2/4, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 15. července 2008 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008

Nikolaj Viktorovič Miťušenkov Člen dozorčí rady Datum narození: 17. 04. 1967 Bydliště: Rublevskoje šosse 11/2, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 15. července 2008 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008

Stránka | 8

Organizační struktura Banka se člení na jednotlivé úseky, které řídí generální ředitel Banky a dva vrchní ředitelé, kteří jsou zároveň i členy představenstva.

Valná hromada Dozorčí rada 002 - Compliance officer

Představenstvo Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO)

010 - Odbor vnitřního auditu

Úvěrový výbor

Vrchní ředitel a člen představenstva

Generální ředitel a předseda představenstva

Vrchní ředitel a člen představenstva

200 – OBCHODNÍ ÚSEK

100 - ÚSEK KONTROLY A SPRÁVY

300 - ÚSEK FINANCÍ a IT

210- Odbor Treasury/dealing

110- Kancelář GŘ (vnitřní správa)

310 - Odbor IT

311 - Oddělení provozu IT 220 - Odbor Retail

120 - Odbor finančního plánování a controlling 312 - Oddělení rozvoje IT

230- Odbor obchodu

130 - Odbor řízení rizik

140 - Odbor právních služeb 320 - Odbor Účetnictví, výkaznictví a personální věci 231 - Oddělení klientských akvizic

150 - Odbor bezpečnosti 232 - Oddělení kreditních a dokumentárních operací

330 - Odbor Back-office

Stránka | 9

{05}

Skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni

Dne 23. března 2009 došlo ke změně sídla společnosti z Praha 1, Břehová 208/8, PSČ 110 00 na Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 150 00. Dne 30. března 2009 byl změněn název společnosti z Banka mezinárodní spolupráce, a.s. na Evropsko-ruská banka, a.s. Dne 7. dubna 2009 byl oficiálně zahájen provoz a Banka byla otevřena klientům.

Stránka | 10

{06}

Zpráva nezávislého auditora

Stránka | 11

Stránka | 12

Stránka | 13

Stránka | 14

{07}

Účetní závěrka

Stránka | 15

ROZVAHA k 31. 12. 2008

AKTIVA (v tis. Kč) Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Aktiva celkem

PASIVA (v tis. Kč) Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem

31.12.2008 brutto 513 950 13 661 500 289 3 859 94 777 1 220 613 806

31.12.2008 brutto 7 793 470 600 000 600 000 5 354 613 617

31.12.2008 korekce 189 189

31.12.2008 korekce -

31.12.2008 netto 513 950 13 661 500 289 3 859 94 588 1 220 613 617

31.12.2008 netto 7 793 470 600 000 600 000 5 354 613 617

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY od 15. 7. 2008 do 31. 12. 2008

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč) Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na poplatky a provize Ostatní provozní výnosy Správní náklady v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před Náklady na daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

Stránka | 16

31.12.2008 13 608 17 115 6 747 2 482 642 4 265 189 6 770 1 416 5 354

Min. účetní období (údaje zahajovací rozvahy ) 600 000 600 000

Min. účetní období (údaje zahajovací rozvahy ) 600 000 600 000

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU ZA ROK 2008 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (v tis. Kč) Zůstatek k 15.7.2008 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Použití fondů Zůstatek k 31.12.2008

ZÁKLADNÍ VLASTNÍ EMISNÍ REZERVNÍ KAPIT. OCEŇOVACÍ ZISK/ ROZDÍLY ZTRÁTA CELKEM KAPITÁL AKCIE ÁŽIO FONDY FONDY 600 000 600 000 600 000

-

-

-

-

-

5 354 5 354

5 354 605 354

Stránka | 17

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY za rok končící 31. prosince 2008 1. OBECNÉ INFORMACE Obchodní jméno: Banka mezinárodní spolupráce, a.s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: Břehová 208/8, 110 00 Praha 1, Česká republika IČ: 28428943 Datum zápisu do obchodního rejstříku:15. července 2008 Zapsána: v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl B, vložka 14463 Základní kapitál: 600.000.000,- Kč, splaceno 100% Akcie: 600.000 ks kmenové akcie na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1.000,Kč Akcionář: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným (dále jen PČRB) ul. Lobačovskogo 27, 119454 Moskva, Ruská federace Rozvahový den: 31. 12. 2008 Okamžik sestavení účetní závěrky: 18. 3. 2009 Předmět podnikání:

Stránka | 18

- přijímání vkladů od veřejnosti - poskytování úvěrů - investování do cenných papírů na vlastní účet - finanční pronájem (finanční leasing) - platební styk a zúčtování - vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků - poskytování záruk - otvírání akreditivů - obstarávání inkasa - směnárenská činnost (nákup devizových prostředků) - poskytování bankovních informací - obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem - činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi

STATUTÁRNÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI Složení představenstva k 31. prosinci 2008:

Alexej Alexandrovič Burchanov Ing. Vladimír Hořejší Ing. Michail Filippov

Funkce

Datum vzniku členství

předseda místopředseda člen

15. července 2008 15. července 2008 15. července 2008

Jménem Banky jedná představenstvo; za představenstvo navenek jednají vždy alespoň dva jeho členové společně. Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2008:

Roman Jakubovič Popov Olga Vasiljevna Arsenťjevová Nikolaj Viktorovič Miťušenkov

Funkce

Datum vzniku členství

předseda místopředseda člen

15. července 2008 15. července 2008 15. července 2008

Stránka | 19

2. ÚČETNÍ ZÁSADY A POSTUPY Účetní principy Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. a příslušnými nařízeními a vyhláškami v ČR. Účetní závěrka byla připravena v souladu s vyhláškou Ministerstva financí ČR č. 501/2002 Sb., která stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění. Zároveň banka dodržuje regulační požadavky České národní banky. Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách ve vlastním kapitálu a přílohu k účetní závěrce. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. Banka je konsolidovanou účetní jednotkou PRVNÍ ČESKO-RUSKÉ BANKY. Okamžik uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je den splnění dodávky, platby závazku, inkasa pohledávky, postoupení pohledávky, vkladu pohledávky, poskytnuti čí přijetí zálohy, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry nebo den nabytí nebo zániku vlastnictví, popř. práv k cizím věcem, den převzetí dluhu, zjištění manka, přebytku či škody, pohybu majetku uvnitř účetní jednotky a jiných skutečností, které jsou předmětem účetnictví. Při převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí, se za okamžik uskutečnění účetního případu považuje den doručení návrhu na vklad katastrálnímu úřadu. Operace v cizích měnách Cizoměnové transakce jsou v systému banky zachyceny v českých korunách a přeceňují se za použití kurzu České národní banky platného k okamžiku uskutečnění účetního případu. Pohledávky za bankami Pohledávky obsahují zůstatky běžných účtů a depozitních vkladů včetně časového rozlišení úroků, které jsou účtovány v naběhlých hodnotách. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě tohoto posouzení banka nevytvořila žádné opravné položky k těmto pohledávkám. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí hmotný majetek, jehož vstupní cena je vyšší než 40 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí nehmotný majetek, jehož vstupní cena je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a je odpisován rovnoměrně po dobu odhadované životnosti dle odpisového plánu. Banka uplatňuje rovnoměrné odpisování hmotného a nehmotného majetku. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Budovy 50 let Software a nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Samostatné movité věci a soubory

účetní i daňové odepisování

účetní i daňové odepisování 3 roky účetní odepisování 3 roky, daňové odepisování rovnoměrně 3 roky+10%

Doba odpisování Majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000 Kč (resp. 40 000 Kč) je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. Předměty nad 1 000 Kč jsou vedeny v operativní evidenci. Náklady na technické zhodnocení hmotného a nehmotného majetku zvyšují vstupní cenu majetku. Náklady spojené s udržováním majetku jsou účtovány přímo do nákladů v okamžiku jejich vzniku.

Stránka | 20

Výnosy a náklady Naběhlé úrokové výnosy a náklady z poplatků a provizí, ostatní provozní výnosy a náklady a správní náklady jsou účtovány za použití akruálního principu, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisejí, bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí. Daň z příjmů a odložený daňový závazek/pohledávka Daňový základ pro daň z příjmů se stanoví z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů. Dále je upraven o slevy na dani a případné zápočty. Výpočet splatné daňové povinnosti se provede na konci zdaňovacího období dle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. Sazba daně pro rok 2008 je 21 %. Odložená daň se zjišťuje ze všech dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. Sazba daně pro rok 2009 je 20 %, pro rok 2010 19 %. Účetní jednotka vykazuje odložený daňový závazek vždy, o odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích, a to pouze do výše pravděpodobných budoucích zdanitelných příjmů. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a vykázány v položce „Ostatní aktiva“ nebo „Ostatní pasiva“ v netto hodnotě. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování V průběhu roku 2008 nedošlo ke změnám způsobu účtování.

3. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS

ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS (v tis. Kč) Výnosy z úroků a podobné výnosy z vkladů z úvěrů z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady z vkladů z úvěrů z dluhových cenných papírů Čistý úrokový výnos

31.12.2008 13 608 13 608 13 608

Min. účetní období -

Do výnosů z úroků za rok 2008 jsou zahrnuty úrokové výnosy z vkladů v Citibank Europe plc, organizační složka, PČRB a EAST-WEST UNITED BANK S.A., Luxembourg.

Stránka | 21

4. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE

VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE (v tis. Kč) Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize na operace s cennými papíry na úvěrové činnosti na platební styk na poskytnuté zajištění ostatní

31.12.2008 17 17


5. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY A VÝNOSY Správní náklady

SPRÁVNÍ NÁKLADY (v tis. Kč) Mzdy a odměny zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění Pojištění odpovědnosti, penzijní připojištění Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství náklady na informační technologie náklady na spotřebu materiálu ostatní služby

31.12.2008 1 835 642 5 4 265 595 441 344 2 885


Průměrný počet zaměstnanců

PRŮMĚRNÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ Průměrný počet zaměstnanců v běžném účetním období

2008 8

Ostatní provozní výnosy a náklady

OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY (v tis. Kč) Ostatní provozní výnosy poskytnuté služby Ostatní provozní náklady

31.12.2008 115 115 -


Banka v roce 2008 poskytla poradenské služby ve výši 96 tis. Kč. Výnosy z pronájmu prostor činily 19 tis. Kč.

6. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI Společnost je považována za spřízněnou osobu, pokud: a) přímo nebo nepřímo prostřednictvím jednoho nebo více prostředníků: - kontroluje, je kontrolována nebo je pod společnou kontrolou se subjektem (včetně mateřské společnosti, dceřiných a sesterských společností); - má podíl v subjektu, který představuje podstatný vliv nad subjektem; nebo - podílí se na kontrole subjektu;

Stránka | 22

b) je přidruženým podnikem; c) je společným podnikem (joint venture), v němž je subjekt podílníkem; d) je členem klíčového vedení subjektu nebo jeho mateřské společnosti; e) je nejbližším rodinným příslušníkem některé z osob uvedených v a) nebo d); f) je subjekt přímo nebo nepřímo kontrolovaný, společně kontrolovaný nebo pod podstatným vlivem kterékoli osoby uvedené v d) nebo e) či s výrazným hlasovacím právem, jímž disponuje kterákoliv osoba uvedená v d) nebo e); a nebo g) má program výhod po ukončení zaměstnaneckého poměru pro zaměstnance subjektu nebo pro kterýkoli subjekt, který je spřízněnou stranou subjektu.

Za transakce se spřízněnou osobou se považují veškeré převody zdrojů, služeb nebo závazků mezi spřízněnými osobami, a to bez ohledu na to, zda se jedná o úplatný nebo bezúplatný převod.

TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI (v tis. Kč) Pohledávky Závazky Výnosy Náklady

31.12.2008 120 000 266 -


Pohledávky ve výši 120 266 představují bankovní vklad u PČRB. 7. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI Klasifikace pohledávek za bankami:

POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (v tis. Kč) Poskytnuté úvěry ČNB Provozní účet u Citibank (splatnost na požádání) Termínovaný vklad u Citibank (splatnost do 1 roku) Termínovaný vklad u PČRB (splatnost do 1 roku) Pohledávky za bankami celkem

31.12.2008 13 661 380 023 120 266 513 950


8. ÚČASTI S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLIVEM Banka neměla k 31. prosinci 2008 žádnou účast s rozhodujícím a podstatným vlivem.

Stránka | 23

9. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK

ZMĚNY DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO MAJETKU (v tis. Kč) Pořizovací cena K 15.7.2008 Přírůstky Úbytky K 31.12.2008

Zálohy

Pořízení majetku

Celkem

1 143 1 143

2 578 2 578

3 859 3 859

-

-

-

1 143

2 578

3 859

Software 138 138

Oprávky K 15.7.2008 Roční odpisy K 31.12.2008

-

Zůstatková cena k 31.12.2008

138

10. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK ZMĚNY DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU Pozemky a Přístroje, kanc. (v tis. Kč) budovy zařízení, ostatní Pořizovací cena K 15.7.2008 Přírůstky 90 500 3 154 Úbytky 90 500 3 154 K 31.12.2008 Oprávky K 15.7.2008 Roční odpisy K 31.12.2008 Zůstatková cena k 31.12.2008

101 101 90 399

88 88 3 066

(budova v ul. Štefánikova 78/50, Praha 5 byla zařazena do užívání v 12/2008) 11. OSTATNÍ AKTIVA

OSTATNÍ AKTIVA (v tis. Kč) Ostatní pohledávky za různými dlužníky Poskytnuté zálohy dodavatelům Zúčtování se státním rozpočtem Celkem

Stránka | 24

31.12.2008 187 71 962 1 220


Pořízení majetku 1 123 1 123

1 123

Celkem 94 777 94 777

189 189 94 588

12. VÝDAJE PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ A OSTATNÍ PASIVA

VÝDAJE PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ (v tis. Kč) Sociální pojištění Zdravotní pojištění Mzdové náklady Audit Celkem

31.12.2008 49 17 189 215 470


OSTATNÍ PASIVA (v tis. Kč) Závazky z obchodních vztahů v ČR (z nefinanční činnosti banky) Zúčtování se zaměstnanci Zdravotní a sociální pojištění Pojištění zaměstnanců Záloha na daň z příjmu FO Daň z příjmu PO Odložená daň Celkem

31.12.2008 5 398 513 343 4 119 1 146 270 7 793


Stránka | 25

13. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Banka má základní kapitál ve výši 600 000 tis. Kč, který tvoří 600 000 ks kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč. Akcionářská struktura banky k 31. prosinci 2008:

AKCIONÁŘSKÁ STRUKTURA BANKY K 31.12.2008 PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným (PČRB), ul. Lobačovskogo 27, 119454 Moskva, Ruská federace

100%

14. DAŇ Z PŘÍJMU A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA Níže uvedená tabulka zobrazuje detail k výpočtu splatné daně z příjmu.

DAŇ Z PŘÍJMU A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA (v tis. Kč) 31.12.2008 Zisk za účetní období před zdaněním 6 770 Daňově neodčitatelné náklady 104 Rozdíl účetních a daňových odpisů 1 415 Základ daně 5 459 1 146 Daň vypočtená při použití sazby 21% 1 146 Daň z příjmů celkem Odložený daňový závazek

270


Odložená daň je počítána z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou a účetní hodnotou s pomocí daňových sazeb platných v obdobích, kdy se odhaduje uplatnění dočasného daňového rozdílu. Pro kalkulaci odložené daně v roce 2008 je použita daňová sazba 20 %, platná pro rok 2009. Odložená daň z příjmů roku 2008 zahrnuje rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou majetku a částku nákladů sociálního a zdravotního pojištění, která se vztahuje ke mzdám za příslušný rok, ale byla vyloučena z daňově uznatelných nákladů za příslušný rok.

15. INFORMACE O ŘÍZENÍ FINANČNÍCH RIZIK A FINANČNÍCH INSTRUMENTECH Metodickou a operativní činnost v oblasti řízení všech typů rizik spojených s činností banky (tržní, úvěrové, operační, likvidity, koncentrace, riziko spojené s řízením kapitálu a kapitálové přiměřenosti banky) zajišťuje Odbor řízení rizik. Zároveň zajišťuje posuzování rizika u všech nových produktů a konkrétních operací banky s klienty, resp. s protistranami. Navrhuje strategie řízení rizik a způsob jejich implementace do činnosti banky. Odbor řízení rizik je součástí Úseku kontroly a správy, který spadá do kompetence generálního ředitele (předsedy představenstva banky). Řízení rizik je organizačně odděleno od Obchodního úseku, jehož řízení zastřešuje vrchní ředitel, který je současně členem představenstva banky.

Riziko likvidity Jedná se o riziko nezpůsobilosti zajistit plnění svých závazků ve stanovené výši a termínu a tím vzniku ztráty nebo dodatečných nákladů souvisejících s touto nezpůsobilostí. Hlavní příčinou vzniku tohoto rizika je nerovnováha mezi finančními aktivy a finančními závazky. Řízení likvidity je v bance primárně upraveno speciálním vnitřním předpisem Strategie řízení rizika likvidity.

Stránka | 26

Likvidita je v bance měřena pomocí sady nástrojů. Jedná se zejména o denní sledování likvidní pozice a hodnoty ukazatele rychle likvidních aktiv (poměr RLA k primárním zdrojům) a pravidelné sledování hodnot likvidní gapů (kumulativních likvidních gapů) ve stanovených časových pásmech. Banka nevstupuje do transakcí, které by mohly znamenat ohrožení její likvidní pozice, zpracovává scénáře pro řízení likvidity a má zpracován pohotovostní plán pro případ krize likvidity. Akceptovatelná míra rizika likvidity je primárně určena schváleným limitem ukazatele RLA a nezbytností dodržovat příslušný stav povinných minimálních rezerv. Další limity, například na jednotlivé gapy (i na kumulované gapy), banka stanoví v závislosti na vývoji finančního trhu a likvidní situace banky.

V níže uvedené tabulce jsou do jednotlivých časových pásem rozepsány bilanční stavy k datu účetní závěrky.

ZBYTKOVÁ SPLATNOST AKTIV A ZÁVAZKŮ Do 7 dnů (v tis. Kč) 31.12.2008 včetně 380 023 Aktiva celkem Standardní pohledávky za úvěrovými institucemi 380 023 Ostatní aktiva - majetek Jiné pohledávky Závazky a vlastní kapitál celkem Finanční závazky v naběhlé hodnotě Ostatní závazky Vlastní kapitál celkem

-

Nad 7 dnů Nad 3 měs. Nad 1 rok do Nespecifido 3 měs. do 1 roku 5 let kováno 1 220 120 266 112 109 120 266 13 661 98 448 1 220 -

Celkem 613 617 513 950 98 448 1 220

6 377 6 377 -

613 617 6 377 1 886 605 354

1 616 1 616 -

270 270 -

605 354 605 354

Tržní riziko Řízení tržních rizik je primárně upraveno speciálním vnitřním předpisem Strategie řízení tržních rizik. Akceptovatelná míra tržních rizik je dána soustavou limitů vztahujících se k řízení tržních rizik. V rámci tržního rizika banka podstupuje, případně uvažuje podstupovat pouze následující typy tohoto rizika: Úrokové riziko je riziko změny hodnoty aktiv nebo pasiv v důsledku změn tržních úrokových sazeb i riziko změny čistého úrokového příjmu banky v důsledku změn tržních úrokových sazeb. Úrokové riziko je řízeno pomocí gapové analýzy. Pravidelně se rovněž provádí stress-testing - testování dopadů případné náhlé neočekávané změny úrokových sazeb na portfolio banky. Měnové riziko je riziko změny hodnoty aktiv a pasiv vyjádřené v domácí měně v důsledku změny měnových kurzů. Měnové riziko je sledováno na základě čistých měnových pozic pro jednotlivé měny i celkové měnové pozice. Banka bere v úvahu volatilitu změn kurzů jednotlivých měn.

Operační riziko Operační riziko je riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších skutečností, včetně rizika právního. Banka pod operačním rizikem posuzuje i riziko compliance, reputační a strategické riziko.

Stránka | 27

Úvěrové riziko Úvěrové riziko představuje nejvýznamnější riziko pro banku. Řízením úvěrového rizika se podrobně zabývá Strategie řízení úvěrových rizik a rizika koncentrace. Banka se zaměřuje primárně na služby poskytované korporátním klientům, a to zejména těm, kteří jsou již klienty PČRB, nebo s jejich klienty spolupracují, českým a ruským subjektům, které spolupracují s klienty PČRB nebo se podílejí na zahraničním obchodě s Ruskou federací. Banka předpokládá vznik úvěrového rizika zejména z angažovanosti vůči zmíněným korporátním klientům a dále pak vůči finančním institucím (protistranám), se kterými obchoduje či bude obchodovat na finančních trzích. Základní metodou snižování úvěrového rizika je zajištění. Za akceptovatelné zajištění banka považuje primárně zajištění hotovostí (vklady na účtech), bonitními cennými papíry, nemovitostmi, bonitním ručitelem, resp. pohledávkami klienta. Techniky snižování úvěrového rizika pro účely propočtu kapitálové přiměřenosti banka používá v souladu s Vyhláškou a jsou uvedeny ve vnitřním předpisu Strategie řízení kapitálu a kapitálové přiměřenosti, regulatorní limity úvěrové angažovanosti. Banka vždy posuzuje právní vymahatelnost a likviditu zajištění. Banka má systém správy zajištění, který slouží zejména ke sledování tržní hodnoty a likvidity zajištění. Úvěrové riziko je bankou rovněž snižováno úpravou parametrů úvěrového obchodu.

Riziko koncentrace Základní principy řízení rizika koncentrace jsou obsaženy v již zmíněné Strategii řízení úvěrových rizik a rizika koncentrace. Banka se při své činnosti snaží vyvarovat jakýmkoliv koncentracím, které by znamenaly zvýšení rizika pro banku na neakceptovatelnou úroveň. Riziko koncentrace je v bance zejména vztahováno ke kreditnímu riziku, kdy banka stanoví limity na klienta, protistranu, jejich ekonomicky spjatou skupinu, zemi, region, odvětví apod. Nicméně limity, které banka stanoví pro řízení i dalších rizik, vždy berou v úvahu riziko koncentrace.

Stránka | 28

Stránka | 29

ÚDAJE O PLNĚNÍ PRAVIDEL OBEZŘETNÉHO PODNIKÁNÍ DLE VYHLÁŠKY Č. 123/2007 SB. 1. Údaje o kapitálu Kapitál Banky mezinárodní spolupráce, a.s. k 31. 12. 2008 tvořil pouze původní kapitál (složka Tier 1) v následujícím členění:

-

Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Rezervní fondy a nerozdělený zisk Odčitatelná položka - nehmotný majetek jiný než goodwill

ÚDAJE O KAPITÁLU (v tis. Kč) Souhrnná výše původního kapitálu (složka Tier 1) Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Rezervní fondy a nerozdělený zisk Odčitatelná položka - nehmotný majetek jiný než goodwill Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka Tier 2) Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka Tier 3) Souhrnná výše všech odčitatelných položek Kapitál celkem

31.12.2008 601 496 600 000 5 354 3 858 601 496


2. Údaje o kapitálových požadavcích

ÚDAJE O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH (v tis. Kč) Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku při STA Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku při IRB Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku Kapitálové požadavky k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku Kapitálové požadavky k operačnímu riziku Kapitálové požadavky k riziku angažovanosti obchodního portfolia Kapitálové požadavky k ostatním nástrojům obchodního portfolia Hodnota přechodného kapitálového požadavku Kapitálové požadavky celkem

Stránka | 30

31.12.2008 15 920 15 920 6 816 22 736


3. Přehled poměrových ukazatelů

POMĚROVÉ UKAZATELE Ukazatel kapitálové přiměřenosti (v %) Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) v % Rentabilita průměrného původního kapitálu (ROAE) v % Aktiva na jednoho zaměstnance (v tis. Kč) Správní náklady na jednoho zaměstnance (v tis. Kč) Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance (v tis. Kč)

31.12.2008 211,65% 0,88% 0,88% 43 830 482 382


Ukazatel kapitálové přiměřenosti Kapitálová přiměřenost představuje minimální výši kapitálu, kterou musí banka vzhledem k objemu a rizikovosti svých obchodů udržovat. Hodnota kapitálové přiměřenosti by neměla klesnout pod 8 %.

ÚDAJE O KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI (v tis. Kč) Kapitál relev. pro výpočet limitů ang. a limitů kval. účastí Přebyt./nedost. kapitálu před zápočtem přech. kap. pož. Kapit. přiměřenost před zápočtem přech. kap. pož. Přebytek/nedostatek kapitálu Kapitálová přiměřenost

31.12.2008 601 496 578 760 211,65% 578 760 211,65%


Rentabilita průměrných aktiv (ROAA)

Rentabilita průměrných aktiv určuje míru zisku v poměru k velikosti banky.

RENTABILITA PRŮMĚRNÝCH AKTIV (ROAA) (v tis. Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění1) Aktiva celkem2) 3) Rentabilita průměrných aktiv (ROAA)

31.12.2008 5 354 608 166 0,88%


Rentabilita průměrného původního kapitálu (ROAE)

Rentabilita průměrného původního kapitálu vyjadřuje výnosnost kapitálu vloženého akcionáři.

Stránka | 31

RENTABILITA PRŮMĚRNÉHO PŮVODNÍHO KAPITÁLU (ROAE) (v tis. Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění1) Původní kapitál (Tier 1) 3) Rentabilita průměrného původního kapitálu (ROAE)

1) 2) 3)

Hodnota přepočtená na roční základ. Hodnota aktiv kompenzovaná o opravné položky a oprávky. Položka celkem – průměrný stav.

Stránka | 32

31.12.2008 5 354 605 990 0,88%


{08}

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

Písemná zpráva o vztazích mezi ovládajícími osobami a ovládanou osobou a mezi ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok 2008 za Banku mezinárodní spolupráce a.s. Zpracovalo – představenstvo Banky I. Představenstvu Banky je známo, že v roce 2008 byla Banka přímo ovládána První česko-ruskou bankou s.r.o., se sídlem v Ruské federaci, 119454 Moskva, ulice Lobačevského č. 27 (PČRB) Představenstvu Banky je známo, že v roce 2008 byla Banka nepřímo ovládána následujícími osobami: Roman Jakubovič Popov Narozen 30. 03. 1972, bytem v Ruské federaci, 121108 Moskva, ulice Rublevskoje šosse č.11/2, který je ovládající osobou společnosti PČRB. Viktor Jakovlevič Lorenc Narozen 08. 12. 1946, bytem v Ruské federaci, 117638 Moskva, ulice Krivorožskaja č. 21, který vlastní kvalifikovanou účast na společnosti PČRB a spolu s panem Popovem je osobou ovládající společnost PČRB. Představenstvu Banky je známo, že v roce 2008 společnost PČRB kromě Banky ovládala přímo následující osobu: PČRB – finance s.r.o., se sídlem v Ruské federaci, Moskva 125 047 2aya Brestskaya 8.

II. Operace s propojenými osobami v průběhu roku 2008 Smlouvy uzavřené se společností PČRB:

Stránka | 33

Smlouva o termínovaném depozitu č. 1 ze dne 18. 12. 2008, na základě které BMS umístila v PČRB depozitum. BMS ani PČRB nevznikla z této smlouvy újma. Smlouva o termínovaném depozitu č. 2 ze dne 18. 12. 2008, na základě které BMS umístila v PČRB depozitum. BMS ani PČRB nevznikla z této smlouvy újma. III. V průběhu účetního období nebyly v zájmu či na popud ovládajících osob ani osob ovládaných ovládajícími osobami učiněni žádné jiné právní úkony, ostatní opatření, plnění či protiplnění.

IV. Představenstvo prohlašuje, že do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti BMS vyhotovené dle § 66a, odst. 9, Obchodního zákoníku pro účetní období od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 uvedli veškeré informace, které jsou mu známé, o: -

struktuře propojených osob, smlouvách mezi propojenými osobami, jiných právních úkonech učiněných v zájmu těchto osob, veškerých opatřeních přijatých, nebo uskutečněných v zájmu nebo na popud těchto osob.

V Praze dne 30. března 2009

Vladimír Hořejší místopředseda představenstva

Stránka | 34

Alexej Burchanov předseda představenstva

Michail Filippov člen představenstva

Zpráva představenstva

Recommend Documents