I
Krajský
úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly Žižkova 57, 58733 Jihlava
Stejnopis č.:
Č. j.: KUJI 3785/2014 KO
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Putimov se sídlem Putimov 65, 39301 Pelhřimov, IČO 00515965 za rok 2013
Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 20. listopadu 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 4. února 2014 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření).
Místo provedení
přezkoumání:
Obec Putimov Putimov 65 39301
Přezkoumání
Pelhřimov
vykonal:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 59/14
Jaroslav Pachr
Podklady
Jiří Sobotka - starosta
předložili:
Hana Kottová - účetní
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
A.
Výsledek
přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Putimov nebyly zjištěny tel.: 564602
707, fax: 564 602 434, e-mail:
[email protected],
IČO: 70890749,
ID datové schránky:
ksab3eu
chyby a nedostatky
Internet: www.kr-vysocina.cz
;1
B. Přezkoumané
písemnosti
Při dílčím přezkoumání písemnosti:
hospodaření
obce Putimov
byly přezkoumány
následující
Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31. 1O. 2013 Závěrečný účet - za rok 2012 projednán a schválen zastupitelstvem dne 29.03.2013, návrh zveřejněn od 25.02. do 18. 03. 2013 Kniha došlých faktur - za období leden až říjen 2013 (01 - 88) Zřizovací listina organizačních složek - jednotka SDH a místní knihovna Pokladní doklady - za říjen 2013 (27 - 49) Účetní deník - za říjen 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.10.2013 Bankovní výpisy - za říjen 2013 (ČNB č. 11 - 14, KB č. 10) Smlouvy nájemní - pronájem pozemků obce fyzickým osobám ze dne 11. 07. a 26. 07. 2013 Rozvaha - sestavena k 31. 10. 2013 Příloha rozvahy - sestavena k 31. 10. 2013 Kniha odeslaných faktur - za období leden až říjen 2013 (01 - 04) Rozpočtová opatření - č. 1 až č. 9 za období leden až říjen 2013 Dohody o provedení práce - čtyři dohody ze dne 02. 01. 2013 na úklid volební místnosti, roznášku volebních lístků, vedení obecní knihovny a na správu obecního vodovodu Smlouvy o dílo - č. 05-2013 ze dne 08. 01. 2013 na zpracování územní studie zástavby RD, č. 058/13 ze dne 22. 02. 2013 na výrobu a montáž plastových prvků Účetní doklady - za říjen 2013 (ČNB 04 - 12, KS 32 - 72) Odměňování členů zastupitelstva - schváleno dne 25. 11. 2010 Účtový rozvrh - platný pro rok 2013 Evidence poplatků - soupisy plátců pro rok 2013 Zápis z jednání finančního výboru (25. 09. 2013) a kontrolního výboru (13. 06. 2013) Schválení účetní závěrky obce za rok 2012 dne 29.03.2013 Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2013 Pokladní kniha (deník) - za říjen 2013 Rozpočtový výhled - na období let 2012 až 2014 projednán zastupitelstvem dne 24.02.2011 Návrh rozpočtu - na rok 2013 zveřejněn od 29. 11. do 17. 12. 2012 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - na volby prezidenta ČR (ÚZ 98008), smlouva ZZ00507.0369 ze 14. 08. 2013 v rámci POW na opravy obecních budov (ÚZ 00090) Evidence majetku - vedena v PC Schválený rozpočet - na rok 2013 ze dne 28. 12. 2012 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - k pronajímaným pozemkům - zveřejněny od 21.06. do 10. 07. 2013 a od 03. do 20.07.2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - za období leden až říjen 2013 Mzdová agenda - za září 2013 Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány
následující písemnosti:
Zápis z jednání finančního výboru ze dne 28. 11. 2013, zápis z jednání kontrolního výboru ze dne 12. 12.2013 Rozpočtový výhled - na období let 2015 až 2017 projednán zastupitelstvem dne 27.12.2013 Rozpočtová opatření - č. 10 a č. 11 za listopad a prosinec 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.12.2013 Rozvaha - sestavena k 31.12.2013 Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31. 12. 2013 Hlavní kniha - sestavena k 31.12.2013 Účetní deník - za prosinec 2013 Pokladní kniha (deník) - za prosinec 2013
-2 -
Kniha došlých faktur - za listopad a prosinec 2013 (89 - 115) Upomínka k pohledávce - výzva k úhradě dluhu ze dne 18. 11. 2013 Evidence poplatků - soupisy plátců na rok 2013 Inventurní soupisy majetku a závazků - vypracované ke dni 31. 12. 2013 Mzdová agenda - za listopad 2013 Evidence majetku - vedena v PC Účetní doklady - za prosinec 2013 (ČNB Č. 68, KB Č. 114 - 161) Pokladní doklady - za prosinec 2013 (66 - 87) Bankovní výpisy - za prosinec 2013 (ČNB Č. 17, KB Č. 12) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - na volby do PS P ČR (ÚZ 98071) Příloha rozvahy - sestavena k 31.12.2013 Dohody o provedení práce - ze dne 18. 10. 2013 na roznášku volebních lístků, ze dne 21.10.2013 na úklid volební místnosti Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - za období listopad a prosinec 2013
C.
Plnění
opatření
přijatých
k nápravě
chyb
a nedostatků
Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky Při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky
D. Závěr I.
Při přezkoumání hospodaření obce Putimov za rok 2013 nebyly
II.
zjištěny
chyby
a nedostatky.
Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna žádná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel
Hodnota ukazatele
Podíl pohledávek na rozpočtu f---_._.
-
0,93 %
-
I
Podíl závazků na rozpočtu _.
I
Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům
0,99 % 0%
I
1,09 %
I
I ;
Ukazatel dluhové služby
0%
I
Podíl provozního salda k běžným příjmům
I
-3-
7,94%
Komentář: Nižší podíl provozního salda k běžným pnjrnum v roce 2013 byl důsledkem použití finančních prostředků z předchozích let a využitím prostředků získaných prodejem části podílových listů vlastněných obcí na pokrytí nákladů roku 2013.
V Putimově 4. února 2014
KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČINA
Za Krajský úřad Kraje Vysočina
Odbor konrroly 57, sB7 33Jihlava
Žižkova
·1':·
Jaroslav Pachr podpis kontrolora
kontrolor pověřený řizením přezkoumání
pověřeného
řízením přezkoumání
Územní celek má na základě § 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy dílčího přezkoumání.
o
výsledku
přezkoumání
hospodaření
obsahuje
výsledky
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Putimov s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle § 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření.
OB .,C
Dne 4. února 2014
b.) \..'
'Lvl0V
Putimov 65 393 01 L elhřiroov
.................. k~ .
Jiří Sobotka starosta
podpis starosty
-4-
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
1
1x
Obec Putimov
Jiří Sobotka
2
1x
Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
-5-
Převzal
