I
Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.:{
Č. j.: KUJI 15692/2014 KO
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kramolín se sídlem Kramolín 10, 675 77 Kramolín, IČO: 00377970 za rok 2013
Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo zahájeno dne 25. března 2014 předložením pověření kontrolované osobě podle § 5 odst. 2 písmo a) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (dále jen zákon o kontrole). Přezkoumání bylo provedeno dne 25. března 2014 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst. 2 písmo g) zákona o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 25. března 2014. Místo provedení přezkoumání:
Obec Kramolín Kramolín 10 67577 Kramolín
Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 55/14
Lenka Kalinová
- kontroloři: pověření číslo 62/14
Miluše Procházková Miroslav Zachariáš
pověření číslo 74/14
Podklady předložili:
Ing. Josef Blaha - starosta Jitka Adamová - účetní
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail:
[email protected], IČO: 70890749,
ID datové schránky:
ksab3eu
Internet: www.kr-vysocina.cz
A.
Výsledek
přezkoumání
Při přezkoumání a nedostatek.
hospodaření
obce
Kramolín
byla
zjištěna
následující
chyba
Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky č.
§ 14 odst. 4 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Samostatné movité věci a soubory movitých věcí". Byla předložena Smlouva o bezúplatném převodu majetku ze dne 3. 11. 2013, předávající SDH Kramolín (občanské sdružení). Byl předán obci movitý majetek nákladní automobil Avia A30K v pořizovací ceně 27 500,- Kč, byl chybně zaúčtován na účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí. Automobil měl být zaúčtován správně na účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek. B.
Přezkoumané
Při přezkoumání písemnosti:
písemnosti
hospodaření
obce
Kramolín
byly
přezkoumány
následující
Účetní závěrka za rok 2012 byla schválena zastupitelstvem obce dne 7.5.2013 Rozpočtový výhled - do roku 2016, schválen zastupitelstvem obce dne 1. 11. 2011 Pravidla rozpočtového provizoria - na rok 2013 schválena zastupitelstvem obce 4. 12. 2012 Schválený rozpočet - na rok 2013 schválen zastupitelstvem obce dne 5. 3. 2013 Rozpočtová opatření - č. 1 ze dne 7.7.2013 schváleno starostou, č. 2 schváleno za 6.8. 2013, č. 3 schváleno za 5.11.2013, č. 4 schváleno za dne 8.1.2014 Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu zveřejněn od 29. 3. 2013 - 7. 5. 2013 (úřední deska, dálkový přístup), schválen zastupitelstvem obce dne 7. 5. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2013 Rozvaha - k 31.12.2013 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 12. 2013 Hlavní kniha - k 31.12.2013 Pokladní kniha (deník) - k 31. 12. 2013 Kniha došlých faktur - k 31. 12. 2013 Kniha odeslaných faktur - k 31. 12. 2013 Evidence poplatků - k 31. 12. 2013 Evidence majetku - k 31. 12. 2013 Účetní doklady - č. 93 - 114 za období 11 - 12/2013 Pokladní doklady - č. 153 - 178 za období 10 - 12/2013 Bankovní výpisy - k 31.12.2013 Smlouvy o převodu majetku - Smlouva o bezúplatném převodu majetku ze dne 3. 11. 2013, předávající SDH Kramolín, byl předán movitý majetek Avia A30K Smlouva o bezúplatném převodu vlastnictví ev. č. 12/18/3/6/1951 ze dne 13. 4. 2012, vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 11. 7. 2013, právní účinky vkladu vznikly ke dni 27.6.2013, převodce - ČR Ministerstvo obrany Praha Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace POW ZZ00507.0256 ze dne 26. 9. 2013 na akci "Oprava budovy obecního úřadu", neinvestiční transfer, Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 29. 11. 2013 Evidence pohledávek - k 31. 12. 2013 Příloha rozvahy - k 31. 12. 2013
-2-
Účtový rozvrh - pro rok 2013 Činnost výborů - Finanční výbor ze dne 23. 7., 10. 1. 2014 (hospodaření obce za 2013), kontrolní výbor 15.7.2013,10.1.2014 (hospodaření obce za 2013) Darovací smlouva - ze dne 17. 1. 2013, obdarovaný Diecézní charita Brno, finanční dar schválen ZO dne 4. 12. 2012 Smlouvy ostatní - Smlouva o spolupráci Obce Kramolín a Radioklubu OK2KVM ze dne 8. 3. 2013 Smlouvy o věcných břemenech - Smlouva Č. JI-01430001458/001 o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu, ze dne 8. 8. 2013, oprávněný E.ON Distribuce, a.s., vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 2. 2. 2013, právní účinky vkladu vznikly ke dni 19. 8. 2013, Smlouva o zřízení věcného břemene ze dne 11. 11. 2013, oprávněný JMP Net, s.r.o., vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 4. 12. 2013, právní účinky vkladu vznikly ke dni 26. 11. 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - 4. 12.2012, 8. 1.,6.2.,5. 3., 7. 5., 16. 5., 4.6.,2.7.,6.8.,3.9.,8.10.,5.11.,3.12.2013,8.1.2014 Návrh rozpočtu - na rok 2013 zveřejněn od 15. 2. - 5. 3. 2013 (úřední deska, dálkový přístup) Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31. 12. 2013
c.
Plnění
opatření
Při přezkoumání a nedostatky.
přijatých
hospodaření
Při dílčím přezkoumání provedeno.
k nápravě územního
chyb
a nedostatků
celku za předchozí
za rok 2013: dílčí přezkoumání
roky nebyly zjištěny
chyby
hospodaření za rok 2013 nebylo
D. Závěr I.
Při přezkoumání
hospodaření
obce Kramolín
za rok 2013
byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených o přezkoumávání hospodaření, a to:
v § 10 odst.
3 písmo c) zákona
- Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Samostatné movité věci a soubory movitých věcí". II.
Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:
a která
mohou
mít
Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna žádná rizika vyplývající z chyb uvedených v části D. I. této zprávy, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
-3-
III.
Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
I
Poměrový ukazatel
Hodnota ukazatele
I
0%
Podíl pohledávek na rozpočtu Podíl závazků na rozpočtu
1,02 % 0%
Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku
-
0,14 %
Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům __
-
o
___
M
0%
Ukazatel dluhové služby f------------.-.-.-.-
... --
..
.
--
___
"_'.
__
0
52,29 %
Podíl provozního salda k běžným příjmům
Kramolín 25. 3. 2014
KRAJSKY
Za Krajský úřad Kraje Vysočina
ÚŘAD
KRAJE VYSOČINA t-k Odbor kontroly IZ OVa
Lenka Kalinová ••••••••••••••••••••••••••••••
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
57, 587 33 Jlhlava
k/,-·v.,-,..-
podpis kontrolora
pověřeného
0.00.0
•••••••••••••
řízením přezkoumání
Miluše Procházková podpis kontrolora
kontrolor
Miroslav Zachariáš
-
podpis kontrolora
kontrolor
Územní celek má na základě § 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku.
-4-
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Kramolín s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle § 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 25. 3.2014
Ing. Josef Blaha
......................
starosta
.4~
J::1'..-.~
.
podpis starosty
Poučení Územní samosprávný celek je podle § 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj. Krajskému úřadu Kraje Vysočina, odboru kontroly, nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územniho celku podat pisemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě. Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu, ve které podá pisemnou zprávu o plněni přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat (§ 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Za nesplnění výše uvedených povinností lze uložit územnímu samosprávnému celku dle ustanoveni § 14 písmof), g) nebo h) zákona o přezkoumávání hospodaření pořádkovou pokutu až do výše 50.000 Kč v každém jednotlivém připadě.
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
1
1x
Obec Kramolín
Ing. Josef Blaha
2
1x
Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
-5-
Převzal
