Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.: 2
Č. j.: KUJI 33603/2015 KO
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška se sídlem Osová Bítýška 3, 59453 Osová Bítýška, IČO: 00084409 za rok 2014
Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 23. října 2014 podle § 5 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 11. listopadu 2014 jako dílčí přezkoumání a 3. června 2015 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst. 1 písmo g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 3. června 2015.
Místo provedení přezkoumání:
Obec Osová Bítýška Osová Bítýška 3 594 53 Osová Bítýška
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 578/14
Marie Ifrahová
- kontrolor: pověření číslo 595/14
Hana Sobotková
- kontrolor pověření číslo 591/14
Helena Vaníčková, DiS.
Podklady předložily:
Lenka Kutílková - účetní Marie Hladíková - matrikářka Marcela Žáková - pokladní
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564602
707"fax:
IČO: 70890749,
564602434,
e-mail:
[email protected],
ID datové schránky: ksab3eu
Internet: www.kr-vysocina.cz
A. Výsledek
přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
B. Písemnosti
využité
při přezkoumání
Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška byly využity následující písemnosti: Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2014 schválen zastupitelstvem obce (dále jen ZO) dne 18.12.2013 Závěrečný účet - za rok 2013, návrh zveřejněn na úředních deskách v období od 12. 06. 2014 do 30.06.2014, schválen ZO dne 28.06.2014 Návrh rozpočtu - na rok 2014 zveřejněn na úředních deskách v období od 29. 11. 2013 do 19.12.2013 Rozpočtová opatření - Č. 1/2014 - Č. 7/2014 schválená starostou obce dne 30.04.2014, 30.06.2014,31.07.2014,31.08.2014,30.09.2014 a 31.10.2014, následně předkládána ZO na vědomí Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro příspěvkovou organizaci ZŠ a MŠ schválené ZO dne 18. 12. 2013 Pokladní doklady - doklad Č. 1400099 - 14000326 od 03. 02. 2014 do 28.02.2014 Evidence majetku - s provedenými změnami k 31. 10.2014 Účetní doklady - vklady na běžný účet za období 21. 02. 2014 - 22. 10. 2014 (bankovní výpisy Č. 2 - 10) účetní doklady k bankovním výpisům za období od 24. 09.2014 - 30.09.2014 Odměňování členů zastupitelstva - platový výměr starosty obce ze dne 02.01.2014 Příloha rozvahy - k 31. 10.2014 Bankovní výpisy - výpis Č. 198 - KB a. s. (231 0100), Č. 10/2014 - Hypoteční banka (231 0110), Č. 10- ČNB (231 0200), Č. 29 - KB a. s. (231 0300) se zůstatky běžných účtů k 30.09.2014 výpis Č. 5 - KB a. s. - spořící účet (231 0100) k 30.09.2014 ,<. výpis Č. 10/2014 - Hypoteční banka (451 0200) se zůstatkem úvěrového účtu k 30.09.2014 Výkaz zisku a ztráty - k 31.10.2014 Faktura - Č. 1420046 vystavena dne 31. 05. 2014 na částku 228 043,- Kč - stavební práce obytný soubor RD, uhrazena dne 13. 06. 2014, výpis Č. 6 z 13. 03. 2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 10.2014 Rozvaha - k 31. 10. 2014 Pokladní kniha - za měsíce leden - říjen 2014 Evidence poplatků - za odpady, za psy a stočné k 31. 10.2014 Kniha odeslaných faktur - k 31. 10. 2014 Kniha došlých faktur - k 31. 10. 2014 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - k prodeji pozemku p. Č. 3091/2 zveřejněno od 23.01. do 13. 02. 2014 - k prodeji pozemků p. č. 30/39, p. č. 30/45, p. Č. 30/49 a p. Č. 30/50 zveřejněno od 12.07. do 13. 09. 2013 Darovací smlouva - darovací smlouva ze dne 28.05.2014 k finančnímu daru ve výši 37 810,- Kč poskytnutému Krajem Vysočina za účelem podpory zájmové a sportovní aktivity dětí a mládeže v prostorách škol Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - finanční prostředky poskytnuté k zajištění konání voleb do Parlamentu EU, čerpání a vyúčtování ze dne 16. 06. 2014 Dohody o provedení práce - dvě dohody o provedení práce ze dne 30. 05. 2014 na roznos volebních lístků, vyplaceno dne 16. 06. 2014
-2-
Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva ze dne 17. 03. 2014 (obec prodává) pozemek p. Č. 30/45, za schválilo dne 12. 02. 2014, KN ke dni 23. 04. 2014 - kupní smlouva a smlouva o zřízení předkupního práva ze dne 17. 03. 2014 (obec prodává) pozemek p. Č. 30/49 ap. Č. 30/50, za schválilo dne 12. 02. 2014, KN ke dni 06.05.2014 - kupní smlouva a smlouva ze dne 16. 04. 2014 (obec prodává) pozemek p. Č. 3091/2, za schválilo dne 12. 02. 2014, KN ke dni 23.04.2014 - kupní smlouva ze dne 14. 07. 2014 (obec prodává) pozemky část p. Č. 39/24 , za schválilo dne 25.04.2014, KN ke dni 17.07.2014 - kupní smlouva ze dne 16. 04. 2014 (obec prodává) pozemky část p. Č. 30/39, za schválilo dne 09. 04.2014, KN ke dni 30. 05. 2014 - kupní smlouva ze dne 02. 06. 2014 uzavřená s RWE Gas Net, s. r. o., Klíšská 940, Ústí nad Labem k úplatnému převodu plynárenského zařízení včetně všech součástí a příslušenství, za schválilo dne 28.05. 2014 Smlouvy o věcných břemenech - smlouva o zřízení věcného břemene Č. HM-014130004257/001 ze dne 19. 05. 2014 uzavřena s E.ON Distribuce, a. s., za schválilo dne 09. 04. 2014, právní účinky vkladu vznikly ke dni (dále jen KN) 06. 06.2014 smlouva o zřízení věcného břemene Č. HM-014330026308/001 ze dne 03. 10. 2014 uzavřena s E.ON Distribuce, a. s., za schválilo dne 10. 09. 2014, KN ke dni 08.07.2014 Výsledky kontrol zřízených organizací - Zápis Č. 1/2014 o provedené kontrole hospodaření ZŠ a MŠ Osová Bítýška ze dne 18. 07. 2014 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 18. 12. 2013, 12. 02. 2014, 09.04.2014,14.05.2014,28.05.2014,28.06. 2014a 10. 09. 2014 Zápisy z jednání výborů - finančního výboru ze dne 23. 09. 2014, kontrolního výboru ze dne 19. 05. 2014 Účetní závěrka - obce a příspěvkové organizace ZŠ a MŠ za rok 2013 schválena za dne 09. 04. 2014
Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtová opatření - Č. 10/2014 - Č. 14/2014 schváleny starostou obce dne 29. 12.2014, 30. 12. 2014, 31. 12. 2014 a následně předloženy zastupitelstvu obce (dále jen Za) na vědomí Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 12.2014 Rozvaha -k 31.12.2014 Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2014 Hlavní kniha - k 31. 12.2014 Pokladní kniha - k 31. 12.2014 Kniha došlých faktur - k 31.12.2014 Kniha odeslaných faktur - k 31. 12.2014 Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2014 plán inventur, závěrečná zpráva Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc prosinec 2014 Evidence majetku - s provedenými změnami k 31.12.2014 Účetní doklady - doklady k bankovním výpisům Č. 226 - Č. 235 za období od 15. 12. 2014 do 31.12.2014 Pokladní doklady - doklad Č. 14002030 ze dne 01. 12. 2014 - doklad Č. 14002157 z 30. 12.2014 Faktury - Č. 1420049 z 13. 06. 2014 - částka 686 663,- Kč za stavební práce dle smlouvy o dílo Č. 032014, splatnost dne 01. 07. 2014, úhrada dne 24. 06. 2014 Č. 3321401780 ze dne 18. 09. 2014 - částka 497 610,- Kč - nákup serveru, softweru a počítačů, splatnost 28. 10. 2014, úhrada 22. 10. 2014 Bankovní výpisy - výpis Č. 235 - KB a. s. (231 0100), výpis z 31. 12. 2014 - Hypoteční banka (231 0110), výpis Č. 12 - ČNB (231 0200), výpis Č. 33 - KB a. s. (231 0300) se zůstatky běžných účtů a zůstatek spořícího účtu - výpis Č. 6 (231 0120) - KB a. s. k 31.12.2014
-3-
...-------------------------
vypis z 31. 12. 2014 - Hypoteční banka (451 0200) se zůstatkem úvěrového účtu k 31. 12.2014 Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva ze dne 03. 02. 2014 (obec kupuje) pozemek st. p. Č. 119, za schválilo dne 18. 12. 2013, právní účinky vkladu vznikly ke dni (dále jen KN) ke dni 05.02.2014 kupní smlouva ze dne 15. 05. 2014 (obec prodává) pozemek p. Č. 30/40, Č. 30/41, Č. 30/42, za schválilo dne 14. 05.2014, KN ke dni 17.07.2014 kupní smlouva a smlouva o zřízení předkupního práva ze dne 03. 06. 2014 (obec prodává) pozemek p. Č. 30/38, za schválilo dne 28. 05. 2014, KN ke dni 21. 07. 2014 kupní smlouva a smlouva o zřízení předkupního práva ze dne 14. 07. 2014 (obec prodává) pozemek p. Č. 30/46, za schválilo dne 28. 06. 2014, KN ke dni 11. 08. 2014 kupní smlouva a smlouva o zřízení předkupního práva ze dne 23. 09. 2014 (obec prodává) pozemek p. Č. 30/44, za schválilo dne 10. 09. 2014, KN ke dni 01. 10. 2014 kupní smlouva a smlouva o zřízení předkupního práva ze dne 23. 09. 2014 (obec prodává) pozemek p. Č. 30/36, za schválilo dne 10. 09. 2014, KN ke dni 07. 10.2014 kupní smlouva a smlouva o zřízení předkupního práva ze dne 23. 09. 2014 (obec prodává) pozemek p. Č. 4190/4, za schválilo dne 10. 09. 2014, KN ke dni 07.11.2014 darovací smlouva ze dne 03. 11.2014 (obec daruje pozemky) p. Č. 4320, Č. 221, Č. 1580, Č. 1586, Č. 1795 a Č. 1798, za schválilo 10. 09. 2014, KN ke dni 12. 11. 2014 Smlouva o věcném břemenu - smlouva o zřízení věcného ze dne 03. 07. 2014 - právo zřídit a provozovat plynárenské zařízení- schváleno za dne 28. 05. 2014, právní účinky vkladu vznikly ke dni 08. 07. 2014 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - smlouva Č. ZZ00789.0581 ze dne 08. 10. 2014 k poskytnutí neinvestiční dotace ve výši 106 000,- Kč na akci "Oprava fasády obecního úřadu, závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 18. 11. 2014 smlouva Č. (IDZZ00835.0054) ze dne 14. 04. 2014 k poskytnutí neinvestiční dotace ve výši 85 142,- Kč na akci "Oslavy 750 let obce Osová Bítýška", závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 07. 11. 2014 Odměňování členů zastupitelstva - schválené za dne 03. 11.2014 Příloha rozvahy - k 31. 12.2014 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - záměr k prodeji pozemků (par. Č. 30/38, Č. 30/40, Č. 30/41, Č. 30/42, Č. 30/46, Č. 30/44, Č. 30/36, Č. 4190/4) zveřejněn dne 12. 07. 2013 - dosud <.. záměr k darování pozemků s Č. j. 398/14 zveřejněn od 07. 08. 2014 do 11. 09. 2014 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 02. 10.2014, ze dne 03. 11.2014ustavující zasedání a ze dne 17. 12.2014 Výsledky kontrol zřízených organizací - Zápis finančního výboru z provedené kontroly ZŠ a MŠ Osová Bítýška ze dne 18. 07. 2014
C.
Plnění
opatření
přijatých
k nápravě
chyb
a nedostatků
Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
D.
Závěr
I.
Při přezkoumání hospodaření obce Osová 8 ítýškaza nebyly
zjištěny
chyby
a
nedostatky.
-4-
rok 2014
II.
Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
III.
Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel
Hodnota ukazatele
Podíl pohledávek na rozpočtu
0,94 %
Podíl závazků na rozpočtu f-
----
-
2,99%
-
- --
- - .
Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku f--------
-
-.-.--
-------------
9,97 %
.. -.. ---_.-.--
+
- .
Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům .......-.-
-
-
-_
-
-.-
-
-.- ..-
2,55 % - ············-_·
·-·-·····················f············
-
Ukazatel dluhové služby
_
-- - - .
2,65 %
Podíl provozního salda k běžným příjmům
25,35 %
Zůstatek dlouhodobých závazků k 31. 12. 2014 vedených na účtu Č. 451 - Dlouhodobé úvěry byl ve výši 4 990 806,10 Kč
Osová Bítýška 3. června 2015 ".. Za Krajský úřad Kraje Vysočina
KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČINA Odbor
kontroly
Žilkov~ 57,58733
Jlhlava
·9·
/
Marie Ifrahová kontrolor pověřený řízením přezkoumání
podpis kon olora pověřeného
řízením přezkoumání
Helena Vaníčková, DiS. H'~'
kontrolor
podpis kontrolora
-5-
Územní celek má na základě § 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy dílčího přezkoumání.
o
výsledku
přezkoumání
hospodaření
obsahuje
výsledky
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Osová Bítýška s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle § 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření.
OBEC OSOVÁ sÍTÝŠKA 594 53 Osová Bítýška 3
tč: 000 84 409, DlČ:aooo84409 TQ' 66 536 400
Josef Mach podpis starost
starosta
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
1
1x
Obec Osová Bítýška
Josef Mach
2
1x
Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
-6 -
Převzal
