ČESKÁ RUGBYOVÁ UNIE
ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2007
Zpracováno dne:
19.2.2008
Účetní závěrka:
28.1.2008
HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK ZA ROK 2007
Celkové výnosy ČSRU dosáhly v roce 2007 částky 11 169 536 Kč a náklady 8 812 615 Kč. Česká ragbyová unie tak ukončila své hospodaření s celkovým ziskem 2 356 721 Kč. Ve srovnání s rokem 2006 došlo k více než 70% nárůstu zisku. Celkově došlo k významnému zvýšení příjmů, a to zejména na základě výrazného navýšení dotace na reprezentaci a mládež poskytovanou Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy a zvýšeným příspěvkem generálního partnera ČSRU – Komerční banky, a.s. Následující tabulky přehledně zobrazuje souhrny výnosů a nákladů v letech 2006 a 2007 a jejich porovnání1: Srovnání hospodářského výsledku v roce 2006 a 2007 tisíce Kč celkové výnosy celkové náklady hospodářský výsledek
2006 8 499,00 7 122,00 +1 377,00
2007 11 169,54 8 812,81 +2 356,72
změna 2007 vs 2006 +31,4% +23,7% +71,1%
1
Údaje za rok 2006 – viz zpráva o hospodaření předložená VH dne 30.6.2006. Údaje za rok 2007 – účetní závěrka za rok 2007 ze dne 28.1.2008 – viz příloha.
2
VÝNOSY Celkové výnosy ČSRU v roce 2007 dosáhly částky 11 169 536 Kč. Generální partner ČSRU KB, a.s. poskytla v roce 2007 celkem 3 miliony Kč. Oproti předchozímu roku tak došlo k navýšení o 0,5 milionu Kč. Navíc byla zvýšena část poskytnutá jako sponzorský dar (2 miliony Kč). Snížil se tak objem zdaňovaných příjmů, což se pozitivně odrazí v daňové povinnosti ve srovnání s rokem 2006. Velmi výrazným způsobem vzrostla oproti předchozímu roku dotace od MŠMT na reprezentaci a mládež (více než 3,5 násobně) z 0,5 milionu na 2,3 milionu Kč. Dotace od Sazka, a.s. dosáhly v roce 2007 částky 1,445 milionu Kč, což je srovnatelná úroveň jako v roce 2006. Nicméně je třeba upozornit, že stejně jako v předchozích letech Sazka nevyplatila celkovou částku a tak se opět pohledávka2 za Sazkou přesouvá do dalších let (chybějící částka je cca 770 tisíc Kč). ČSRU získala stejně jako v roce 2006 Grant IRB ve výši 50 tisíc liber. Je však nutné upozornit na posilující kurz koruny, který tak celkově snižuje korunovou hodnotu poskytnutých prostředků. Totéž platí i pro prostředky poskytnuté od FIRA v eurech. Následující graf zobrazuje podíly jednotlivých zdrojů financování ČSRU a tabulka přehled hlavních položek financování a srovnání s rokem 2006.
Výnosy Dotace IRB Dotace SAZKA Příspěvky,dary Dotace FIRA Dotace repre a mládež Členské příspěvky zdaňované příjmy Ostatní Celkem výnosy
2
2006 1 900 000,00 1 400 000,00 1 200 000,00 1 045 000,00 500 000,00 180 000,00 1 985 842,00 288 158,00 8 499 000,00
2007 2 322 353,70 1 445 200,00 2 033 028,00 1 388 136,93 2 335 100,00 188 610,00 1 193 400,20 263 707,28 11 169 536,11
změna 2007 vs 2006 +22,2% +3,2% +69,4% +32,8% +367,0% +4,8% -39,9% -8,5% +31,4%
Nelze vést v účetnictví jako pohledávku. Bude v roce 2008 hrazeno z mimořádné neinvestiční dotace MF.
3
NÁKLADY Celkové náklady ČSRU v roce 2007 dosáhly částky 8 812 814 Kč. Ve srovnání s rokem 2006 došlo k cca 23% nárůstu výdajů. Celkový výrazný zisk není ovlivněn jen nárůstem příjmů ale také tím, že část plánovaných výdajů (1 milion Kč) je vyhrazeno na financování bonifikačního programu pro ragbyové kluby, který byl zahájen na podzim loňského roku a bude ukončen včetně finančního vypořádání v letošním roce. Největší nárůsty výdajů oproti předchozímu roku jsou v oblasti zahraniční přípravy a zápasů a více než dvojnásobně vzrostly také výdaje na nákup materiálu (především sportovního vybavení) a na propagaci. Následující graf zobrazuje podíly jednotlivých položek nákladů ČSRU a tabulka přehled hlavních položek nákladů a jejich srovnání s rokem 2006.
Náklady Zahraniční příprava a soutěže Tuzemská příprava a soutěže Startovné Mzdy, dohody, odvody Služby Cestovné Nákup materiálu Propagace Telefony, net Ostatní Celkem náklady
2006 1 957 445,00 1 300 866,00 402 120,00 903 000,00 686 000,00 315 697,31 235 000,00 115 000,00 120 000,00 1 086 871,69 7 122 000,00
2007 3 061 324,03 1 676 985,45 599 646,38 1 075 917,50 772 383,39 341 288,50 526 512,88 263 779,50 106 590,36 388 386,88 8 812 814,87
změna 2007 vs 2006 +56,4% +28,9% +49,1% +19,1% +12,6% +8,1% +124,0% +129,4% -11,2% -64,3% +23,7%
4
Příloha č. 1
Výsledovka Datum: Firma: K období: Kniha účtů:
28.1.2008 Česká rugbyová unie 01/2007 - 12/2007 Pracovní kniha - uzávěrka 2007 (3)
Náklady Synt. 501 501 501 501 501 511 512 512 512 512 512 512 512 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 521 521 524 524 524 527 528 545 546 549 549 549 549 549 549
Anal. Název 0003 Sport. Materiál (dresy) 0009 zdrav.pomůcky+ iontové nápoje 0011 Drobný materiál (do 500,-Kč) 0021 Kancelářské potřeby 0051 Propagační materiál 0001 Opravy a udržování 0001 Cestovné zaměstnanců +orgánů svazu + VV 0002 Cestovné sportovní příprava - tuzemsko 0003 Cestovné sportovní příprava - zahraničí 0004 Cestovné soutěže - tuzemsko 0005 Cestovné soutěže - zahraničí 0006 Cestovné - školení a semináře 0053 Ostatní 0001 Drobný DNM do 60.000,- Kč 0002 Nájemné sportovních prostor 0007 Rozmnožovna 0009 Ostatní služby 0021 Nájemné nebytových prostor 0031 Poštovné 0032 Telefonní poplatky 0033 Poplatky za mobilní telefony 0034 Připojení na Internet 0051 Sportovní příprava - tuzemsko 0052 Sportovní příprava - zahraničí 0053 Soutěže - tuzemsko 0054 Soutěže - zahraničí 0055 Ostatní služby - členové orgánu svazu 0056 Ostatní služby - školení a semináře 0082 Tisková inzerce a propagace 0001 Mzdy 0002 Dohody 0001 Zákonné zdravotní pojištění 0002 Zákonné sociální pojištění 0003 Zákonné úrazové pojištění 0004 Stravenky 0001 Ostatní sociální náklady - stravenky 0001 Kursové ztráty 0001 Dary 0001 Bankovní výlohy 0003 Startovné 0004 Jiné ostatní náklady 0006 Jiné ost.nákl. - parkovné, dál.známky, clo, víza 0021 Pojistné sportovci 0022 Pojistné majetek
549 549 Celkem
0024 Jiné ostatní náklady 0030 Haléřové vyrovnání 8 812 814,87
Zůstatek 425 014,80 30 390,00 30 660,00 40 448,08 212 801,30 3 687,00 100 785,00 66 754,50 21 028,00 83 852,00 44 603,00 24 266,00 1 836,00 232,80 8 450,00 748,00 135 486,80 181 640,80 9 853,00 30 303,56 18 420,80 57 866,00 674 062,20 240 060,16 852 316,75 2 755 632,87 547 768,09 89 128,50 50 978,20 573 599,00 252 412,00 51 141,00 147 747,00 3 182,00 18 480,00 5 520,00 178 779,39 50 000,00 73 613,50 599 646,38 116,38 92 460,00 23 836,50 2 364,50 840,00 3,01
Výnosy Synt. 644 645 649 649 649
Anal. Název 0001 Úroky 0001 Kursové zisky 0004 Projekty 0006 Pokuty 0007 Ostatní výnosy (kravaty,...........)
Zůstatek 15 968,16 28 857,92 59 081,00 8 000,00 500,00
5
649 649 649 649 649 649 649 681 682 682 682 684 691 691
0008 Ostatní příjmy 0030 Jiné ostatní výnosy - haleřové vyrovnání 0031 Vklady 0033 Administrativní poplatek 0041 Přestupy v ČR 0042 Přestupy do zahraničí 0050 Zdaňované příjmy 0001 dotace SAZKA 0001 Přijaté příspěvky - dary 0098 dotace FIRA 0099 dotace IRB/Grant/ 0001 Přijaté členské příspěvky 0003 Dotace na repre 0005 Dotace na mládež
Celkem
11 169 536,11
Výnosy 11 169 536,11
Náklady 8 812 814,87
136 600,00 0,20 1 500,00 7 200,00 3 000,00 3 000,00 1 193 400,20 1 445 200,00 2 033 028,00 1 388 136,93 2 322 353,70 188 610,00 2 180 800,00 154 300,00
Zisk/Ztráta 2 356 721,24
Podmínky zpracování: Období: 1.1.2007 - 31.12.2007 Účet: 000 - 999 Hlavní kniha 2007
6
Příloha č. 2
Rozvaha Datum: 28.1.2008 Uživatel: CSTV130 Firma: Česká rugbyová unie 31.12.2007 K období: (1.1.2007 - 31.12.2007) Kniha účtů: Pracovní kniha - uzávěrka 2007 (3)
Aktiva Synt. 014 022 022 022 028 029 074 082 082 088 089 211 221 221 221 221 261 311 311 314 314 315 335 335 335 346 346 378 378 385
Anal. Název 0001 Ocenitelná práva 0001 Samost.mov.věci -stroje 0003 Samost.mov.věci - inventář 0004 investice 0001 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDHM) 0001 Jiný hmotný majetek 0001 Oprávky k ocenitelným právům 0001 Oprávky k strojům a přístrojům 0003 Oprávky k inventáři 0001 Oprávky k DDHM 0001 Oprávky k jinému hmotnému majetku 0001 Pokladna 0001 Bankovní účet v GE Capital Bank, a.s. 0002 Bankovní účet v KB 0003 Bankovní účty v KB (EUR) 0004 Bankovní účty v KB (GBP) 0001 Peníze na cestě 0001 Odběratelé v tuzemsku 0002 Odběratelé v zahraničí 0001 Poskytnuté provozní zálohy 0002 Poskytnuté provozní zálohy - služby ČSTV 0001 Ostatní pohledávky tuzemské 0001 Poskytnuté zálohy v tuzem. měně 0002 Poskytnuté zálohy v zahr. měně 0003 Pohledávky za zaměstnanci - stravenky 0031 Dotace ze st. rozpočtu: representace 0041 Dotace ze st. rozpočtu: talenty 0001 Poskytnuté provozní zálohy členům - Kč 0002 Poskyt. prov. zálohy členům - zahr. měna 0001 Příjmy příštích období
Zůstatek 8 000,00 139 418,00 102 626,60 81 090,00 239 215,60 7 500,00 - 2 890,00 - 48 768,00 - 14 932,00 - 239 215,60 - 7 500,00 105 673,50 439 654,31 156 825,85 820 418,55 0,00 0,00 169 918,50 63 319,35 68 790,00 100 041,20 24 570,50 0,00 14 012,42 0,00 0,00 0,00 105 777,60 10 538,45 1 600,00
Celkem
2 345 684,83
Pasiva Synt. 321 321 324 325 325 325 325 325 325 331 333 336 336 336 341 342 342 343 343 383 395 901
Anal. Název 0001 Dodavatelé v tuzemsku 0002 Dodavatelé zahraniční 0001 Přijaté zálohy tuzemské 0001 Ostatní zavazky tuzemské 0003 Závazky ČSTV 0004 závazky předešlého roku 0005 Ostatní zavazky - Ostravice, Nová Včelnice 0006 Ostatní zavazky - ME 0007 Ostatní zavazky 0001 Zaměstnanci 0001 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 0001 Zúčtování - zdravotní pojištění 0002 Zúčtování - soc. zabezpečení 0003 Zúčtování - úrazové pojištění 0001 Daň z příjmů 0001 Daň zálohová ze zúčtování mezd 0002 Srážková daň z příjmů ze závislé čin. 0001 Daň z přidané hodnoty - výstupy 0003 Daň z přidané hodnoty - zúčtování s FÚ 0001 Výdaje příštích období 0001 Vnitřní zúčtování 0002 Bezúplatně převzatý majetek
Zůstatek 138 531,50 0,00 0,00 0,00 0,00 12 833,00 500,00 - 494 137,97 1 500,00 53 982,00 1 147,00 10 657,00 26 841,00 874,00 - 284 200,00 14 942,00 176,00 1 888,20 0,00 0,00 0,00 90 650,00
7
901 931 932
0003 Vlastní jmění 0001 HV ve schvalovacím řízení 0002 Neuhrazená ztráta minulých let Celkem Zisk/Ztráta
412 779,86 0,00 0,00 2 345 684,83 2 356 721,24
Podmínky zpracování: Období: 1.1.2007 - 31.12.2007 Účet: 000 - 999 Hlavní kniha 2007
8
