ZprAva nezevislichauditorri o piezkoum6nihospodaienf za rok 2012
Obce Modrava
S t r a k o n i c, e 2 2 . b i e zn a2 0 1 3
R o z d e l o v n i k: Vlitiskc. 1 - 2: Obec Modrava V f t i s kc . 3 :
IN E K Ssp o l .s r.o
1. tDENTtFtKn r ueiU D A J E Auditorskaspolecnost I N E K Ss,p o l s. r . o . Pov6Zskd 358 38601 Strakonice c . o p r 6 v n 6KnAi e n A t Zapsana do obchodnlhorejstiiku vedeneho Krajskym soudem v eeskych Bud6jovicich, dne 5,7.1993pod spisovouznackouC 2814 byla na zaklade smluvnihoujedn6nipoveiena,aby provedlapiezkoumdnihospodaieniobce M o d r a vzaa r o k 2 0 1 2 . P i e z k o u m a nhi o sp o d a i e noi b ce M odr avaza r ok 2012 bylopr ovedenov souladus e z6konem 42012004Sb. O piezkoumAvilniuzemnlch samospr6vnychcelkfi a dobrovolnyich svazk&obci (dalejen ,,ZAkon o piezkoumdvdni").
N5zevuzemnihocelku
tco
573418
Sidlo J m6 n a a fu n kce ko n tro l or 0 K o ntro l o va n o u zastupoval M i sto u sku te d n 6 n p i i e zkumu Doba i e zko u m6 n i
Obec Modrava
p ro ve deni
D a t u mv y h o t o v eznpi r A v2y 2 . 3 . 2 0 1 3
.+!!a&5s"le!.6-I.'ri,
I n g . M i l o s l a vH r i l k a ,a u d i t o r Ing. Egl1glPrekop, qugllt_or
_-
I I . PR E Z K OU MA N i 1.UVOD T a t oz p r d va i e zp ra co vd rnvaso u ladus $10 zAkonae.42012004 S., v platnemzn6ni o p i e z k o u m6 nhi o sp o d a i e n0i ze mnichsamospr dvnych celkfra dobr ovolnfch svaz k fr o b c l .Pi i pro vd d e npi i e zku mua uditorvychAzis g12 vy5e uvedenehozdr kona. Tato zprava se piediiva jako n6vrh zprAvy o vysledku piezkoumSnihospodaieni. K t o m u t on 6 vrh um5 te p r6 vo p o dat pisemn6stanoviskodo 30 pr acovnichdnfl od pied6nindvrhu.Stanoviskoje tieba dorucitauditorovi.PokudnevyuZijete sv6 prdrvo n a n 6 m i tkup, o va Z u j te tu tozp r6 vuzaZpr Avuo vysledkupiezkoum Snl hospodaieni .
2 . H L E D IS K AP R E Z K OU MA NHOSPODANETi i P i e d m e tpi e zko u m6 npi o d l eu stanoveni g3 z6kona c. 42012004 sb. ( vr zbod 2 teto zprfvy)se ov6iujez hlediska: a ) d o d r z ov6 npi o vi n n o sti sta n o venych pr 6vnfmpiedpisy, i zvr 6stnimi b ) s o u l a duh o sp o d a i e nsi fi n a n cnimpr i ostiedky ve sr ovn6nIs r ozpodtem , c ) d o d r Z e n0i ce l up o skytn u t6 d o tacenebo n6vr atn6financnivlpomocia podm in ek j e j i c hp o u Z i ti , d ) v e c n ea fo rmd l nsp i r6 vn o sti d okladfro piezkoum6vanych oper acich. 3. DEFINOVAITIi ODPOVEDNOSTI Za hospodaieni,kterebylo piedm6tempiezkoum6nia za jeho zobrazeniv [cetnich a f i n a n c ni ch vyka ze chj ,e o d p o vedny statutar ni or g6nobceM odr ava. NaSl0lohouje, na zlkladd proveden6hopiezkoum6nihospodaieni,vydat zprAvuo v y s l e d k u p i e zko u m6 n i h o sp o d aieni.Piezkoum 6nihospodaienijsme pr ovedl i v s o u l a d use z6 ko n e mc. 9 3 /2 0 0 9Sb.,o auditor ech a o zmdn6nekter fchz6kon0,v e zndni pozdej5lchpiedpisri,auditorskyim standardemc. 52 a dalsimi retevantnimi p i e p i s yv yd a n fmiK o mo ro ua u d i tor 0eeske r epublikya s ustanovenimi g 2, 3, 1Oa 17 odst. 2 z6kona c. 42012004Sb. V souladu s temito piedpisy jsme povinni d o d r Z o v ae t ti ck6 n o rmy a n a p l Snovata pr ovestpiezkoum6nihospodaienftak ,
a b y c h o mzi ska l io me ze n o uj i stotu,zda hospodaieniobce M odr avaje v souladu s hlediskypiezkoum6nihospodaieni(vizbod ll. 2 teto zprAvy).
2 . P N C ON N EPTR E Z K OU MA N i N i Z ej s o u u ve d e n y0 d a j e tyi ka j icise jednotlivlchpoloZekpiedmetupiezkoum dni v n 6 v a z no sti n a $ 3 Z 6 ko n ao p i e zkoum 6ni.
2 . 1 .P i e d m6 tp i e zko u m5 n id l e 92, odst. 1, pism. a) - g) Plndni pi'tjm0 a vfdajt
rozpo6tu vdetnd pen6Znich operaci, tfkajicich se
rozpodtovyich prostied kr} Obec Modravahospodaiilav roce 2012 se schv6lenfmrozpoctem.Rozpocetobce M o d r a v as ch v6 l i l oza stu p i te l stvo obce na sv6m zased6nidne 16. 12. 2011, lak o schodkovyi s piljmy ve vy5i 16.956tis. Kd a vyTdaji ve vyi5i41 511 tis Kd Schodek rozpoctuve vyi5i24.555tis. Kc byl krytpouzitimprostiedkiminulychlet Zmdnyrozpodtubyly vZdyprojedndrny a schv6lenyzastupitelstvem obce V prirbehu sledovanehoroku byla provedena4 rozpodtov6 opatieni,na jejichlzilkladedo5loke zvyiSenf rozpodtupiijm0 o 61 tis. Kc a rozpodetvydaj&se sniZilo castku3 938 tis Kc. P o z m 6 n drch ci n i l yro zp o d to va ne piijmy 17.017tis. Kd, r ozpodtovane vyidaje37.573 t i s .Kc Skutecnecerpanirozpodtuskoncilos piijmy ve vySi37.051tis. Kc a vydajive vfsi 2 1 . 9 8 2t i s. K c. P i e b yte kro zp o ctuve vy5i 15.069tis Kd bude pouZitna financov dr ni v dal5ich obdobich Necerp6ni rozpoctovanych vfdaj& bylo zprisobeno zejm6na n e r e a l i z a cl vfsta vb yci sti ckyo d p adnichvod. Dne 26. 6. 2012 byl schv6lenzastupitelstvem obce ModravazAvdrecnygcet za rok 2 0 1 1 v c e tn 6 Z p rA vy o vfsl e d ku piezkoum Aniza r ok 2011. Splnenfpovinnos ti zveiejnenizprAvyauditoraa zAvdrel,neho uctuza rok2011 bylo prok1zAno.
Financnioperacetfkajicise tvorbya pouzitipen6znich fonddr Pro piezkumnebylav roce 2012zji5tSna n5plfik tomutoustanoveni zakona.Jsou piispevky vypl6ceny program, na socidlni ale nenio nichuctov6no na rjctech419Ostatnifondy.
N i k l a d y a vfn o sy p o d n i ka te l sk66innostifizem nihocelku O b e c M o d ra vav ro ce 2 0 1 2 n e p r ovozovala hospoddiskou dinnost.Tato cinnostbv l a p i e v e d e nan a sp o l e cn o st S l u Z b yModr avas.r .o. Pen62nioperacetfkajici se sdruZenlichprostiedki V r o c e 2 01 2 n e u za vi e l ao b e c M odr ava Zadnou novou sm touvu na sdr uZeni prostiedkfr s jinfmi subjekty. F i n a n c n iop e ra cetfka j i ci se ci zich zdr ojt O b e c M o d ra vace rp a l av ro ce 2 0 12 0v6r na nakuposobnihoauta SkodaOctaviaa na refinancovanfpieloZek vysokeho napeti 2. a 3 etapa. Spldtky v roce 2012 p r o b e h l yd l e u z a v i e n y c sh m l u v .C e l k o v yz f r s t a t e 0k c t u4 5 1 k 3 1 . 1 2 . 1 2 c i n i l5 0 9 5 t i s .Kc .
H o s p o d a i e n i a n a kl 6 d A n is p rostiedky poskytnutlm i z Evr opsk6 unie a n a z 6 k l a d dme zi n a ro d n i chsml u v Obec Modrava nederpala v roce 2012 2adn6 dotace z m e z i n 6 r od n i ch sml u v.
EU ani na zaklade
Vyuctov6ni a vypoi6d6ni vztahri ke st6tnimu rozpodtu, rozpoctim kraji, k r o z p o d ttm o b ci , k j i n fm ro zp octtm, ke stitnim fondtm a dalsim osobim. V r o c e2 0 1 2d o 5 l ok p i i j e tid o ta cena volbydo Par lam entu iR a volbypr ezidenta 32 tis. Kd,d6le dotacive vy5i61 tis. Kc na kompenza ci ztriltna uzemiN6rodnihoparku. Ve5ker6transferyk rozpodtfrm krajejsou vypoiitdAny.
F i n a n c nvyp i o i 6 d 6 n i d o ta ci p o skytnutlch v r oce2012bylo dolozeno. 2.2Piedm6tpiezkoumini dle 92, odst. 2 pism. a) - h) a) Nakl6dAnia hospodaieni s majetkemve vlastnictvi obce Modrava O b e cv r oce2 0 1 2 p ro n a j i ma l spolecnosti a SluZbyModr avas.r .o.bytov6a nebyt ov 6 prostoryve viceucelov6budove,budovy N6v5tevnickeho centra dievaistvivcetn6 piislu5enstvi,pozemky, dopravni prostiedkya stroje s piislusenstvim(traktory, p i i v 6 s y , sn e Z n e p 6 so v6 vo zi d l o,sn6Zn6fr 6za, a dalSi) .Najem ne placeno dl e uzavfenychsmluv. Do 06etni evidence byl zaiazen dfrm na Filipov6Huti, budova kiosku, reklamni i n f o p a n e lvyb , a ve n d i o mu n a F i l ipov6Huti,sne2n6fr 6za,osobniautom obilSko da O c t a v i aC omb i .D 6 rl eb yl p o i i ze ndr obnfdlouhodobyi majetekv hodnote60 tis.Kc. Do majetkuobce byly zaiazenypozemkyzji5tenepii inventuiev hodnotd456 tis. Kc a b e z 0 p l atn 6 p i e ve d e n ep o ze mkyvhodnotd 15 tis. Kt zPozem koveho fondu C R . Z celkov6hoobjemupoiizen6homajetkubylooveieno95 % hodnotypifristkfi. Ndkupymajetkubyly projedn6nya schv6lenyzastupitelstvem obce. Na fctu
042
Poiizeni dlouhodobeho majetku je
vykazovAna poloZka
nedokoncenychturistickyichzastaveni. Bylo zji5t6no,Ze tento majetek byl jiz v minulostipieveden na konto 028. Doporucujemeprov6st ricetni opravu v roce 2013a od0ctovathodnotutohotomajetkuz 0dtu 042 proti0dtuti. 4. b ) N a k l 6 dA nai h o sp o d a i e n is majetkemst6tu,s nimZ hospodaii uzemnicelek Pro piezkumnebylav roce 2012u obcezji5tenan6plnk tomutoustanoven i zilkona. c) ZadAvini a uskutecfrovdni veiejnlich zakAzek V roce2012 nebylovyhl65eno26dnenovevfberoveiizeni na veiejn6 zakAzky.
d ) St a v p o h l e d 6 ve ka z6 va zkfia nakl6dAnis nimi Obec Modravauctujeo pohledavkdch a zavazcichv okamZikupiijeti nebo odesl6ni faktury.Dodavatelsk6fakturyjsou zaps6nydo knihyfakturveden6 prostiednictvim p r o g r a mo v6 hvyb o a ve n i . Pii oveiovani vecne spr6vnostinebyly zji5teny z|vadnb faktury. Veskere do5le fakturyjsou opatieny razitkem,kde je vyznadenov6cn6 a ciseln6 piezkouseni s uvedenlm podpisovehozlznamu. Ve5kere nam6tkovd piezkou5enefaktury obsahovalyzaznamv souladuse sm6rnicemi. S t a vp o h l e d d v evkf r c io d b e r a t e l f lkm3 1 . 1 2 . 2 0 1 2c i n i lc e l k e m5 . 6 1 1t i s .K c ,j e d n 6s e p i e d e v 5 imo p o h l e d 6 vku ve vl S i 4 549 tis. Kc vfr cispolednosti SILBA- Elstavs.r.o. z d &v o d uv ysta ve n 6p e n a l i za cnfaktur i y,uvedendz6leZitost je ie5enasoudn6. Po datu zAv6rkyprob6hlojednani o mimosoudnimvyrovn6ni,jehoZ zAv\ry byly s c h v 6 l e ny za stu p i te l stve5m. 3 . 2 0j3. D 6 l e s e je d n a p i e d e v5 i mo p o hled6vkyza spolednosti SluZbyModr avas.r .o.z a n 6 j m yd l e u za vi e n ych sml u vza rok 2012. Z f r s t a t eu k ctu3 1 1 b yl d o l o Z e np o loZkovym soupisem V s o u l a d us p i e d p i syj e k vy5 e u v edenympohledavkdm vytvoien6opr avnapoloZ k a v celkov6vyiSi3.476tis. Kc. Dale jsou vykazovAnypohleddvky z titulu dosud nevypoi6danych z6loh na e l e k t r i c k oeun e rg ive i vf5 i 5 1 ti s. Kc. O b e c M o dra vavyka zu j ero vn d Zna 0dtu 315 - Jine pohled6vkyve vysi 59 tis. Kc j e d n ds e o d l u hza mi stn ip o p l a tk yz r oku 2012. K d a t u0 c etn izA ve rkyo b e c Mo d ravaevidujepohled6vky vfr cizam6stnancimz titu l u p&jcekv celkov6vy75i 73 tis. Kc. Obec Modravavykazujena 0dtu pohled6vekvfidi st6tnimu rozpodtu,pohled6vku z t i t u l ud o s u dn e u p l a tn 6 nD e p H ve vVSi166tis. Kc.
Stav zAvazkil vfrci dodavatelfrmk 31. 12. 2012 byl 340 ti. Kc. Jednd se o n e u h r a ze n 6zA va zkyze j me n av fidi SluZbyModr avas.r .o. za pr oveden6sluZ by v r o c e2 0 1 2(zi mn iu d r1 b akd , ce nistr om&,0pr avalyZaiskSich stop) .
e) Ruceni za zAvazkyfyzicklich a privnickyich osob Obec Modravanad6le rudf na zAkladdsmlouvyo Iprav6 vzA)emnych vztahfrmezi ruditelem a bankou c. RDl10264l10lLCDze dne 3 M i k r o r e g i o n uS u ma va za 0 v6 r poskytnutfis
12. 2O1O za zavazek
a.s. ve vlsi 12.4g0tis. Kc na
financov6niProjektuMarketingovd strategiea propagaceSumavy. f) Zastavov6nimovitfch a nemovitfch v6cive prosp6ch tietich osob Pro piezkum v roce 2012 nebyla u obce Modrava zjiStena napln k tomuto ustanovenizdkona. g l Z i i z o vA n ivd cn i ch b i e me n k m ajetkuuzem nihocelku J s o u z i i zo vA n avd cn d b i e me n a k nemovit6mumajetkupiedev5imve pr ospec h s p o l e d n osielE Z - D i stri b u ce a .s.a telefonnich oper 6tor fr , h) Mzdy Piezkoumavany byly mzdyza m6sicbiezen,zaii a prosinec2012. Pii kontroleodesil6nivyiplatna rictyzamdstnancfr nebylyzji5tenynedostatky. . Z &s t a t e k0 ctu 3 3 1 - Z a me stn anci souhlasise m zdovour ekapitulaci za i2120i 2. Rovn6Z zfistatek 06tu 336 ZlctovAni s institucemisoci6lniho a zdravotnlho poji5tenia 06tu 342 - Dah z piijm0 ze z|visll cinnostisouhlasis rekapitulaciza 12t2012.
i ) U c e t n i ctvive d e n 6 u ze mn i mcelkem V r o c e 2 0 1 2 b yl o u d e tn i ctvf Ob ce Modr avavedenov souladus platnfmipiedpi s y , zejmenas vyhld5kouc. 41012009 Sb., v platnemzn6ni,kterouse prov6dejinekterii u s t a n o v e nzli ko n a c. S O3 /1 9 9S1 b.,o fcetnictvi.
l n v e n t a r i za ced l o u h o d o b e h omajetku byla pr ovedena k 31.12.2012, z0statk v ostatnichrozvahovych 0ct0bylodoloZenydokladovouinventurou, Pii oveiov6niucetnichdokladfrjsme zjistili,Ze nebylaspr6vn6zachycenazalohana f i n a n c o v6 npi i e l o Z kye l e ktri ck6 e ner giena tictu314, bylo 0dtov6nopouzena konto 518. Jedn6 se o nespr6vn6vykazanyzfrstatekz6lohv rozvaze.N6kladyovlivndny nebyly. Voln6 peneZniprostiedkyjsou stejn6jako v minulyich obdobichvloZenydo portfolia c e n n y c hpa p i rfrp ro sti e d n i ctvfm KB a .s. , cesk6 spoiitelny a OsoB a.s Pfi pr0beZnyTch kontrol6chjsme zjistili,2e ucetnictviv prfrbehu roku je vedeno v s o u l a d us p l a tn ymip i e d p i sy.
2,2ZAyTRzPRAVY o VVSLEDKU PREzKoUMANi HoSPoonnerui ZAvdrzprttvynenf auditorsklim vfrokemve smysluoveieni0cetni zAv6l
Upozorn6nina piipadn6 riztka
Nebyla identifikov6navyznamnA rizika, kter6 by m6lo negativni dopad na h o s p o d a i e nOb i ceMo d ra vav b l i z kebudoucnosti
2'4 Podil pohledivek a z|vazkit na rozpodtu obce Modrava a podil zastavenehomajetku na celkovem majetku obce Modrava.
Podilpohleddvek na rozpoctu
15%
Podilzlvazkitna rozpodtu
2 %
Zastaveny majetekneni
ZAvdryzprAvyprojedn6nyse starostouobce ing.Schuber tem dne 22.3.02013.
I N E K Ss, p o l .s r . o .
I n g .M i l o s l a H v 0lka
Pov6Zsk6358
auditorc. , opr 6vn6nl304
3 8 6 0 1 St r a ko n i ce c. o p r 6 v n e n8i 1
10
