ÜZLETI TERV ÖSSZEÁLLÍTOTTA: Nábrádi András Szőcs István
FORRÁSOK: Sebestyén Géza (elıadás) Gyulai László (elıadás) E.S. Siegel – B.R. Ford – J.M. Bornstein: Üzletitervkalauz
RENDKÍVÜL BIZALMAS ÜGYIRAT!
Az üzleti terv marketingje
Üzleti tervvel dolgozó vállalkozások árbevétel növekedése 63%-al, profitnövekedése 58%-al magasabb Az üzleti kudarc egyik elsıdleges oka az üzleti tervezés hiánya
ÜZLETI TERV Az üzleti terv a vállalkozás hosszú és rövidtávú céljait, valamint ezek eléréséhez szükséges eszközök, elképzelések kimunkálását, számszerősítését jelenti, a különbözı céloknak megfelelı részletezettséggel és tagolással.
AZ ÜZLETI TERV CÉLJAINK SZERINT KÉSZÜLHET:
Egy-egy ötlet megvalósíthatóságának vizsgálatára
Saját tulajdonostársaink vagy potenciális tulajdonostársak (szakmai és pénzügyi befektetık) meggyızésére
Hitelezıknek, ha ilyen formában szeretnénk külsı tıkeforráshoz, illetve pénzforráshoz jutni
ELVÁRÁSOK • • •
• •
• •
Komplexitás, realitás, rugalmasság Pontos információkon alapuljon Optimista lelkesedést tükrözzön, derüljön ki belıle az ügy iránti elkötelezettség; Utaljon a kockázatokra Feleljen meg a megrendelı formai és tartalmi elvárásainak Legyen szakszerő és egyben közérthetı Legyen ízléses, szépen szerkesztett, helyesírási hibáktól mentes
ÜZLETI TERV CÉL
HANG SÚLYO SABB RÉSZEK
FELH ASZNÁLÓ
A v á lla lk o z á s p o rtfó lió já n a k , te v é k e n y s é g i k ö re in e k k ia la k ítá s a m ó d o s ítá s a
M a rk e tin g te r v T e rm e lé s i ill. te c h n o ló g ia i te rv E re d m é n y é s jö v e d e lm e z ı s é g
J e le n le g i v e z e té s é s ü z le ttá rs a k
P o rtfó lió m ó d o s ítá s , te v é k e n y s é g v á lto z ta tá s tı k e e m e lé s s e l (id e g e n fo rrá s )
M a rk e tin g te r v E re d m é n y te rv P é n z ü g y i te rv S z e rv e z e ti te rv M in d e n a m i m e g g y ı zı e re jő
Ú j, p o te n c iá lis ü z le ttá rs a k , tı k e b e fe k te tı k
A v á lla lk o z á s ü z le tfe le in e k , p a rtn e re in e k tá jé k o z ta tá s a
M a rk e tin g te r v T e rm e lé s i ill. te c h n o ló g ia i te rv
V e v ı k , s z á llító k
Id e g e n fo rrá s e lé ré s e (fo rg ó e s z k ö z - é s fe jle s z té s i h ite le k , tá m o g a tá s o k )
T e lje s ü z le ti te rv , h ite lk é re lm i p á ly á z a t
H ite le z ı k , p é n z in té z e te k , tá m o g a tá s t fo ly ó s ító k
AZ ÜZLETI TERV FELÉPÍTÉSE I.
I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X.
Bevezetı oldal Összefoglaló Iparágelemzés (háttérelemzés) A vállalkozás bemutatása (leírása) Marketing terv Mőködési terv Szervezeti terv Kockázatbecslés Pénzügyi terv Függelék
I. Bevezetı oldal A terv célja A vállalkozás neve, címe, telefonszáma A tulajdonosok neve, címe, telefonszáma A vállalkozás jellege, mőködési köre A vállalkozás tıke, hitel és mőködési pénzigénye A terv bizalmas kezelésére vonatkozó igény megfogalmazása
AZ ÜZLETI TERV FELÉPÍTÉSE II. FEDİLAP TARTALOMJEGYZÉK I.
AZONOSÍTÓ ADATOK (vállalkozás + hitel)
II.
VEZETİI ÖSSZEFOGLALÓ
III.
A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA
IV.
ÁGAZATI, IPARÁGI ELEMZÉS
V.
A TERMÉK, ILLETVE SZOLGÁLTATÁS BEMUTATÁSA
VI.
MŐKÖDÉSI (TERMELÉSI, SZOLGÁLTATÁSI) TERV
VII. MARKETING TERV VIII. VEZETİSÉG, SZERVEZETI FELÉPÍTÉS IX.
STRUKTÚRA ÉS TİKÉSÍTÉS
X.
PÉNZÜGYI TERV
XI.
KOCKÁZATBECSLÉS
XII. FİBB SZAKASZOK ÜTEMEZÉSE MELLÉKLETEK
FEDİLAP - TARTALOMJEGYZÉK • •
• • • • •
Mindenképpen köttessük be a tervet A fedılap legyen ízléses megjelenéső, de ne legyen hivalkodó Tartalmazza az üzleti terv feliratot Tartalmazza a cégnevet és a cég lógót Tartalmazza, hogy kinek szánjuk Utaljon a bizalmas kezelésre A tartalomjegyzék lehetıleg ne legyen egy oldalnál több és három szintnél részletesebb
I. AZONOSÍTÓ ADATOK
Cégnév Jogi forma Székhely (Cím, Tel., Fax, E-mail, Home page) Telephely Adószám KSH szám Alapítás dátuma Cégbejegyzési szám Számlavezetı pénzintézet
Bankszámlaszám A vállalkozás vezetıje Számvit. nyílv. rendsz. Adózás rendje Tıke (saját, jegyzett) Tulajdonosi struktúra Fıbb tevékenységi körök (TEÁOR) Igényelt tıke, (hitel) jellemzıi
II. VEZETİI ÖSSZEFOGLALÓ
Rövid, tömör, tényszerő és üzletszerő A terv lényegi kivonata A terv fıbb pontjait tartalmazza Üzleti
koncepció, misszió Marketing terv összefoglalója Mőködési terv összefoglalója Pénzügyi terv összefoglalója
Miért számíthat sikerre a vállalkozás A tervezés utolsó mozzanata
III. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA
A tevékenység jellege Termékek, szolgáltatások köre A vállalkozás múltja, háttere A cég életpályája A cég küldetése, missziója Célok, stratégiák (hosszú-közép-rövid távon) A vállalkozás nagysága (erıforrás-kibocsátás oldalról) A vállalkozás vagyoni helyzete Szakmai háttér, humán erıforrás
IV. ÁGAZATI, IPARÁGI ELEMZÉS
Az ágazat, illetve iparág fıbb jellemzıi • • • •
méret integráció, kapcsolódások más ágazatokhoz szervezeti háttér specialitások, egyéb jellemzık
Az iparág fejlıdése, növekedése, jövıje, a fejlıdés dinamikája, ágazati trendek és kilátások Ágazati elırejelzések Minisztériumi vagy kormányszinten készített elırejelzések, döntések az iparágra vonatkozóan Meghatározó ágazati szereplık A vállalkozás helye az iparágban, illetve ágazatban Piaci lehetıségek, korlátok A piac szegmentálása, a vásárlóközönség összetétele Versenyhelyzet, a versenytársak erıs és gyenge pontjai A fıbb versenytársak értékesítésének alakulása
V. A TERMÉK, ILLETVE A SZOLGÁLTATÁS BEMUTATÁSA A termék, illetve a szolgáltatás fizikai leírása Érettségi, fejlettségi szint Vonzerı, versenyelıny (SWOT analízis) Versenyzı, kiegészítı és helyettesítı termékkapcsolatok Referenciák Minıségi tanúsítványok Szerviz, garancia, szavatosság
VI. MŐKÖDÉSI (TERMELÉS, SZOLGÁLTATÁS) TERV 1. A termelési folyamat A termelés, ill. szolgáltatás erıforrásai A ráfordítások típusa, nagyságrendje (beszállítók) Az elıállított termék, ill. szolgáltatás mennyisége 2. Termékfejlesztés - termelésfejlesztés (K+F) 3. Raktározás, készletgazdálkodás Elszámolás (LIFO,FIFO,HIFO) Termékvédelem Környezetvédelem 4. Minıségbiztosítás (ISO, HACCP)
VI. Mőködési terv (termelı, szolgáltató vállalkozás)
Teljes gyártási folyamat bemutatása Termelési módszerek Szükséges gépek, berendezések Termelésben foglalkoztatott munkaerı Anyagbeszerzés, nyersanyag szállítók Gyártási költségek, kapacitások Jövıbeli munkaeszköz-szükséglet Innovációs programok Alvállalkozók, költségek, megkötött szerzıdések
VI. Mőködési terv (kereskedı)
Árukészlet beszerzési módja
Készletgazdálkodási rendszer
Szükséges készletnagyságok, ennek költségvonzata
Rendelés programozási módja
Alkalmazott szállítórendszerek
Áruk csomagolási módja
VII. MARKETING TERV
Termékek, szolgáltatások forgalmazási módja, árpolitika, reklám Piaci trendek, fogyasztói igények, a versenytársak reakciói A felhasználók köre, szokásaik Utóbbi árváltozások, ki kezdeményezte, reagálások Piac reakciók a versenyzı termékre Versenytársak (elınyök, hátrányok) Összehasonlítás a konkurenciával Várható értékesítési volumen A versenyképesség javítása érdekében tervezett módszerek Kommunikációs stratégia Vásárlói szolgáltatások Az árak megállapításainak módszere
VII. MARKETING TERV 1.
Marketing helyzetkép 1.1. Makro-környezeti helyzetkép (PEST analízis)
Politikai, jogi tényezık Gazdasági tényezık Társadalmi és kulturális tényezık Technológiai környezet Demográfiai környezet Szabályozó szervezetek Egyesületek, érdekképviseleti szervezetek Nemzetközi tényezık Természeti környezet
1.2. Mikro-környezeti, piaci helyzetkép
Szállítók
Vevık
Piaci közvetítık
Versenytársak, versenyhelyzet
Fogyasztók, közvélemény
A termék, illetve szolgáltatás helyzete
Elosztási helyzet a termékforgalmazás csatornái
A termék teljes piaca
A piacváltozás várható trendje
A fogyasztók viselkedésének jellemzıi
A piacszegmentálás szempontjai
A termék hazai és külföldi gyártói, továbbá piaci részesedésük
A termék nagy- és kiskereskedelmi forgalmazói
Saját termékünk pozícionálása
2. Lehetıségek és problémák elemzése (SWOT)
Lehetıségek és veszélyek elemzése Erısségek és gyengeségek elemzése Fıbb kérdések megfogalmazása
3. Marketing célkitőzések
Pénzügyi célok Marketing célok
4. Marketing stratégia (marketing mix)
Célpiac Fı termékjellemzık Termékcsoportok Árak Értékesítési helyek és módok Szolgáltatás Eladásösztönzés és reklám PR tevékenység K+F és piackutatás
SWOT ANALÍZIS 1.
S-erısségek
W-gyengeségek
O-lehetıségek T-fenyegetettségek 2.
SWOT mátrix
S W 3.
ÍTÉLET:
O
T
+ !
? -
a) fejlesztendı területek b) szinten tartandó területek c) kivonulás
MARKETING STRATÉGIA (0. Újrapozícionálás) 1. Termékpolitikai döntések 2. Árpolitikai döntések 3. Értékesítési csatorna politikai döntések 4. Promóciós döntések 4.1. Eladásösztönzés 4.2. Hirdetés 4.3. PR
5. Cselekvési program (mit, mennyiért, hol, ki?) Gantt
diagramm
Feladat/felelısség
mátrix
6. Marketing költségvetés értékesítési promóció
és árbevétel terv
költségvetés és ütemezés
értékesítési
költségek és egyéb ráfordítások
VIII. SZERVEZETI FELÉPÍTÉS, MENEDZSEMENT • Szervezeti felépítés (szervezeti diagramm) • Divíziók, termelı és kiszolgáló ágazatok, • Vezetési és felelısségi szintek, hatáskörök • Tulajdonosi forma, struktúra • Humán erıforrás stratégia • Kulcsfontosságú alkalmazottak • Kulcsfontosságú tanácsadók
IX. TİKÉSÍTÉS
• Tıkeigény • Tıkeforrás (saját/idegen) • HITEL (kamat, futamidı, törlesztés)
• Biztosítékok, fedezetek
FINANSZÍROZÁS
KÜLSİ
Hitelbıl
Tulajdoni kölcsönbıl
Idegen finanszírozás
BELSİ
Önfinanszírozás
Finanszírozás a szabad tıkerészbıl
Saját finanszírozás
- fix kamatigény merül fel
- nincs kamatigény
- idıben korlátozott visszafizetési kötelezettség
-korlátozás nélkül rendelkezésre áll
A hitelkérelem lehetséges szerkezete I.
A bemutatkozáshoz szükséges „személyi” és tárgyi adatok (régi ügyfélnél általában csak a változások szerepelnek benne):
1. 2. 3.
A hiteligénylı megnevezése, pontos címadatai (telephely, székhely, postacím; A társaságot jegyzık nevei; Alapszabály és annak módosításai (alapító okirat, társasági szerzıdés), aláírás dátuma, cégbejegyzés száma, dátuma; Tevékenységi kör megnevezése, annak kezdı dátuma; Jogutódlás esetén a jogelıdök megnevezése; KSH-, adószám; A hiteligénylı jegyzett és saját tıkéjének bemutatása alapításától a kérelem beadásáig; Az igénylı tulajdonosi összetétele; Az igénylı más társaságban lévı vagyoni részesedése; Számlavezetı bankja, bankszámlaszámok
4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
II.
A hiteligénylı gazdálkodásával kapcsolatos információk (régi ügyfélnél a változásokra koncentrálnak):
1.
A hiteligénylı üzleti tevékenységének bemutatása;
2.
Bankszámláival, illetve számlaforgalmával kapcsolatos adatok;
3.
Hitelintézetekkel szemben fennálló kötelezettségek bemutatása;
4.
Kimutatás a köztartozásokról (APEH, TB, VPOP);
5.
Jelentısebb vevık bemutatása (követelések lejárat szerinti bontása);
6.
Jelentısebb szállítók bemutatása (kötelezettségek lejárat szerinti bontása);
7.
Hiteligénylı által vagy ellene indított peres eljárások;
8.
A hiteligénylı számviteli rendszerére irányuló információk
9.
Pénzügyi helyzetének bemutatása az utóbbi 3 évben.
III. Az igényelt hitel célja és összege:
1.
Az igényelt hitel összege;
2.
Célja;
3.
Ha fejlesztésrıl van szó, akkor annak anyagi, mőszaki összetétele;
4.
A kért hitelezési idıtartam: Kért elsı folyósítás idıpontja; Igénybevétel tervezett üteme; A hitel lejáratának igényelt idıpontjai a végsı lejárat megjelölésével.
5.
A hiteligény részletes indoklása (üzleti terv készítése)
A biztosítékok csoportosítása Biztosítékok Dologi Zálogjog
Személyi Óvadék
Garanciák
Kezesség
Kézizálogjog
Bankgarancia
Egyszerû
Jelzálogjog
Állami garancia
Készfizetõ
Zálogjog követelése jogon
Egyéb garancia rendszerek
Váltó
Közraktárjegy
Bankhitelt biztosító zálogjog
A hitelnyújtás 5 alapvetı kritériuma 1. JELLEM (CHARACTER) Ügyfél fizetıkészségének, szavahihetıségének vizsgálata 2. FIZETİKÉPESSÉG (CAPACITY) Realizálhatók-e a tervezett bevételek a visszafizetés idıpontjában 3. TİKEELLÁTOTTSÁG, PÉNZÜGYI HELYZET (CAPITAL) Nettó eszközérték vizsgálata (összes eszköz – összes idegen forrás) 4. BIZTOSÍTÉKOK (COLLATERALS) Jó biztosíték-e a felajánlás 5. FELTÉTELEK (CONDITIONS) Esetleg törvényi változások vizsgálata (pl. adó)
A hitelszerzıdés megkötésének menete
1. Szóbeli elızetes tárgyalások az ügyféllel 2. Írásbeli hitelkérelem benyújtása (Bank által kért adatlapon szereplı dokumentumok benyújtása) 3. Hitelkérelem megvizsgálás, elıterjesztés a döntéshozók felé 4. Pozitív döntés esetén jóváhagyás 5. Szerzıdéskötés 6. Hitelösszeg folyósítás 7. A hitel folyamatos figyelése (hitelgondozás)
A minısítés szempontjából a követelések csoportosítása 1.
Problémamentes: amennyiben a minısítés idıpontjában valószínősíthetı, hogy határidıben megtérül
2.
Átlag alatti: az a határidın túli kintlévıség, amellyel kapcsolatban a követelés érvényesítésének feltételei fennállnak és a befolyás 60 napon belül várható, ill. a biztosíték(ok) értékesítése 180 napon belül realizálható veszteség nélkül
3.
Kétes: az amely egyértelmően veszteséget jelent a banknak, csak annak mértéke még bizonytalan. Az a követelés is kétes, amelynek érvényesítési lehetısége 60 – 360 nap között van, de a fedezet értékesítésébıl származó bevétel fedezi a fennálló követelést és az értékesítés 360 napon belül várható.
4.
Rossz: a követelés 360 napon túl érvényesíthetı, vagy ugyan 360 napon belül, de várhatóan több mint 50%-os veszteséggel. Ide sorolandó az a követelés is, ahol az adóssal szemben felszámolási eljárás indul.
X. PÉNZÜGYI TERV • Az egyik legfontosabb része az üzleti tervnek • Legyen összhangban az eddigiekkel - termelt termék menny. ⇒ értékesített termék menny. - értékesített termék menny. ⇒ árbevétel - felhasznált ráfordítások ⇒ költségek - pénzforgalom ⇒ hiteltörlesztés
• GAZDASÁGOSSÁG - JÖVEDELMEZİSÉG - LIKVIDITÁS
BIZONYÍTSUK ÉLETKÉPESSÉGÜNKET PÉNZÜGYILEG IS ALÁTÁMASZTVA!
X. PÉNZÜGYI TERV 1. Árbevétel tervezése 2. Mőködési költségek tervezése 3. Eredményterv 4. Mérlegterv 5. Pénzforgalmi, likviditási terv 6. Hiteltörlesztés és kamatfizetés tervezése 7. Fedezeti pont elemzés 8. Pénzügyi és gazdasági elemzések (ROA, NPV, IRR, stb.)
A mérleg egyezıség: Nyitó állomány
2 000
+ Növelı forgalom
1 000
- Csökkentı forgalom = Záró állomány
0 3 000
A bevételek tervezése: M e g ne v e zé s Értékesítés nettó árbevétele S.term.készlet állományvált. Egyéb bevételek Üzemi tev. bevételei
I.n.év. 51,429 4,000 300 55,729
II.n.év. 57,143 0 0 57,143
III.név. 57,143 0 0 57,143
IV.n.év. 60,000 -2,000 0 58,000
Év össz. 225,714 2,000 300 228,014
Az üzemi tevékenység ráfordításai:
M e g ne v e zé s Anyagjellegü ráfordít. Bérköltség Bérjárulékok Értékcsökk. leírás Egyéb ráfordítások Üzemi tev. ráfordításai ÜZEMI TEV. EREDMÉNYE
I.n.év. 32,000 10,502 3,256 2,400 1,700 49,858 5,871
II.n.év. 32,000 10,502 3,256 2,400 800 48,958 8,185
III.név. 32,000 10,702 3,318 2,400 2,000 50,420 6,723
IV.n.év. 32,000 10,902 3,380 2,920 2,264 51,466 6,534
Év össz. 128,000 42,609 13,209 10,120 6,764 200,702 27,312
Pénzügyi mőveletek:
M e g ne v e zé s Pénzügyi müv.bevételei Pénzügyi müv.ráfordít. Pénzügyi müv.eredménye
I.n.év. 740 3,170 -2,430
II.n.év. 960 3,136 -2,176
III.név. 1,070 2,940 -1,870
IV.n.év. 1,632 4,469 -2,837
Év össz. 4,402 13,714 -9,312
A mérleg szerinti eredmény levezetése: M e g ne v e zé s
I.n.év.
II.n.év.
III.név.
IV.n.év.
Év össz.
Pénzügyi müv.bevételei Pénzügyi müv.ráfordít. Pénzügyi müv.eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELİTTI EREDM. Társasági adó fizetés ADÓZOTT EREDMÉNY
740 3,170 -2,430 0 0 0 3,441 700 2,741
960 3,136 -2,176 0 0 0 6,009 700 5,309
1,070 2,940 -1,870 0 0 0 4,853 700 4,153
1,632 4,469 -2,837 0 0 0 3,697 800 2,897
4,402 13,714 -9,312 0 0 0 18,000 2,900 15,100
Osztalék,részesedés kifiz. MÉRLEG SZ. EREDMÉNY HALMOZOTT EREDMÉNY
0 2,741 2,741
0 5,309 8,050
0 4,153 12,203
7,500 -4,603 7,600
7,500 7,600
M e g ne v e zé s
I.n.év.
II.n.év.
III.név.
Eredm. 1. táblázat IV.n.év. Év össz.
Értékesítés nettó árbevétele S.term.készlet állományvált. Egyéb bevételek Üzemi tev. bevételei Anyagjellegü ráfordít. Bérköltség Bérjárulékok Értékcsökk. leírás Egyéb ráfordítások Üzemi tev. ráfordításai ÜZEMI TEV. EREDMÉNYE Pénzügyi müv.bevételei Pénzügyi müv.ráfordít. Pénzügyi müv.eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELİTTI EREDM. Társasági adó fizetés ADÓZOTT EREDMÉNY
51,429 4,000 300 55,729 32,000 10,502 3,256 2,400 1,700 49,858 5,871 740 3,170 -2,430 0 0 0 3,441 700 2,741
57,143 0 0 57,143 32,000 10,502 3,256 2,400 800 48,958 8,185 960 3,136 -2,176 0 0 0 6,009 700 5,309
57,143 0 0 57,143 32,000 10,702 3,318 2,400 2,000 50,420 6,723 1,070 2,940 -1,870 0 0 0 4,853 700 4,153
60,000 -2,000 0 58,000 32,000 10,902 3,380 2,920 2,264 51,466 6,534 1,632 4,469 -2,837 0 0 0 3,697 800 2,897
225,714 2,000 300 228,014 128,000 42,609 13,209 10,120 6,764 200,702 27,312 4,402 13,714 -9,312 0 0 0 18,000 2,900 15,100
Osztalék,részesedés kifiz. MÉRLEG SZ. EREDMÉNY HALMOZOTT EREDMÉNY
0 2,741 2,741
0 5,309 8,050
0 4,153 12,203
7,500 -4,603 7,600
7,500 7,600
A befektetett eszközök tervezése
Mi növeli? Vétel Saját elıállítás Kapott apport
Mi csökkenti? Eladás Értékcsökkenés Bevitt apport
Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél a bruttó és a nettó értéket egyaránt meg kell tervezni! A tárgyi eszközök terve Megnevezés I.n.év. Nyitó bruttó érték 120 + Növekedés - Csökkenés Záró bruttó érték 120 Nyitó értékcsökk.leír. 40 + Tervszerinti 2 + Terv feletti - Csökkenés Záró értékcsök.leír. 42 Nettó érték 77 Nyitó nettó érték 80 + Növekedés - Csökkenés 2 Záró nettó érték 77
II.n.év. III.név. 000 120 000 120 000 0 0 26 000 0 0 0 000 120 000 146 000 000 42 400 44 800 400 2 400 2 400 0 0 0 0 0 0 400 44 800 47 200 600 75 200 98 800 000 77 600 75 200 0 0 26 000 400 2 400 2 400 600 75 200 98 800
Státusz 2. táblázat IV.n.év. Év össz. 146 000 0 26 000 0 0 146 000 47 200 2 920 10 120 0 0 0 0 50 120 95 880 98 800 0 26 000 2 920 10 120 95 880
A vásárolt készletek tervezése
Mi csökkenti? anyagfelhasználás áru értékesítés Státusz 3. táblázat (értékvesztés) Vásárolt készletek
Mi növeli? anyagbeszerzés árubeszerzés
A vásárolt készletek terve Megnevezés Nyitó állomány + Növekedés - Csökkenés Záró állomány
I.n.év. II.n.év. III.név. IV.n.év. 42 000 40 000 41 000 44 000 30 000 33 000 35 000 38 000 32 000 32 000 32 000 32 000 40 000 41 000 44 000 50 000
Év össz. 136 000 128 000
A saját termeléső készletek terve Státusz 4. táblázat Saját termeléső készletek Megnevezés I.n.év. II.n.év. III.név. IV.n.év. Év össz. Nyitó állomány 20 000 24 000 24 000 24 000 Készlet változás 4 000 0 0 -2 000 2 000 Záróállomány 24 000 24 000 24 000 22 000
A tervezett vevı- és szállítóállomány A vevıállomány terve Megnevezés I. n.év Beszedési idı (nap) 21 Napi forgalom+ÁFA 714,3 Záró állomány 15 000
Státusz 5. táblázat II. n.év III. n.év IV. n.év 21 21 21 793,7 793,7 833,3 16 667 16 667 17 500
A szállítóállomány terve Megnevezés I. n.év Fizetési idı (nap) 36 Napi forgalom+ÁFA 416,7 Záró állomány 15 000
Státusz 6. táblázat II. n.év III. n.év IV. n.év 36 36 36 458,3 486,1 527,8 16 500 17 500 19 000
MÉRLEGTERV (STÁTUSZ)* Státusz 1. táblázat
A kész státusz
Eszközök Tárgyi eszközök Vásárolt készlet S.term.készlet Vevık Pénzeszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
I.1. 80 42 20 16 2 160
Források Jegyzett tıke Eredmény tartalék M.SZ.eredmény - 1 M.SZ.eredmény - 2 Beruházási hitel Rövidlej. forgóe.hitel
I.1.
Szállítók Egyéb rövidlej. kötelezetts. MEGLÉVİ FORRÁSOK ÖSSZESEN Új beruházási hitel Új középlej. forgóeszk.hitel Új rövidlej.forgóeszk.hitel FORRÁSOK ÖSSZESEN
III.31. 77 600 40 000 24 000 15 000 3 919 160 519
VI.30. 75 200 41 000 24 000 16 667 3 919 160 785
IX.30. 98 800 44 000 24 000 16 667 3 919 187 385
XII.31 95 880 50 000 22 000 17 500 3 919 189 299
20 000 84 000
III.31. 3 000 29 400 0 2 741 7 000 56 000
VI.30. 3 000 29 400 0 8 050 7 000 28 000
IX.30. 3 000 29 400 0 12 203 7 000 0
XII.31 3 000 29 400 0 7 600 7 000 0
16 000 7 600
15 000 7 600
16 500 7 600
17 500 7 600
19 000 7 600
160 000
120 741 0 14 000 25 778 160 519
99 550 0 14 000 47 236 160 785
76 703 0 14 000 96 683 187 385
73 600 0 14 000 101 699 189 299
000 000 000 000 000 000
3 000 18 400 11 000
160 000
LIKVIDITÁSI TERV* Likv.1. táblázat Megnevezés Eredményt érintı bevételek Árbevétel Egyéb bevétel Pénzügyi müv. bevétele Rendkívüli bevétel Eredményt nem érintı bevételek
I.n.év.
II.n.év.
III.n.év.
IV.n.év.
Összesen
65 286 300 740 0
69 762 0 960 0
71 429 0 1 070 0
74 167 0 1 632 0
280 643 300 4 402 0
0
0
0
0
0
66 326
70 722
72 499
75 799
285 345
38 10 3 7 3
39 10 3 6 3
750 502 256 736 136 0 800
42 750 10 702 3 318 836 2 940 0 900
46 10 3 6 4
167 42 13 21 13
63 185
64 180
61 445
73 315
262 125
0 0 0 41 000 0 1 919
0 0 0 28 000 0 0
0 0 32 500 28 000 0 0
0 7 500 0 0 0 0
0 7 500 32 500 97 000 0 1 919
42 919
28 000
60 500
7 500
138 919
KIADÁSOK ÖSSZESEN
106 104
92 180
121 945
80 815
401 044
EGYENLEG
-39 778
-21 458
-49 447
-5 016
-115 699
39 778
61 236
110 682
115 699
0 14 000 25 778
0 14 000 47 236
0 14 000 96 683
0 14 000 101 699
BEVÉTELEK ÖSSZESEN Eredményt érintı kiadások Beszerzési kiadás Bérkifizetés Bérjárulék befizetés Adóbefizetés Pénzügyi müv.ráford. Rendkívüli ráford. Egyéb folyó kiadás Folyó müködés összes kiadása Eredményt nem érintı kiadások Kifizetás saját tıkébıl Osztalékfizetés Befekt. eszk. bıvítése Hitel törlesztés Egyéb kifizetés Pénzállomány változás Eredményt nem érintı kiadások összesen
Hitelszükséglet erre: Beruházási hitel Középlej. forgóeszk. hitel Rövidlej. forgóeszk. hitel
500 502 256 157 170 0 600
000 902 380 300 469 0 2 264
000 609 209 029 714 0 4 564
XI. KOCKÁZATBECSLÉS TİLÜNK FÜGGİ ÉS FÜGGETLEN KOCKÁZATI ELEMEK
A SZÁMSZERŐSÍTÉS ELENGEDHETETLEN: Optimista - Átlagos – Pesszimista pénzügyi változatok kimunkálása
• Termelési kockázat • Értékesítési kockázat • Makrogazdasági környezetbıl eredı kockázat
XII. FİBB SZAKASZOK ÜTEMEZÉSE • Részletes ütemterv (O-Á-P változatok) • Mérföldkövek és jelzıtáblák • Ellenırzési pontok beépítése • Határidık • Felelısök • Mérhetıség • Monitoring
MELLÉKLETEK - FÜGGELÉKEK
HM= Hiteles Másolat
•
Fedezetként felajánlott ingatlanok tulajdonlapjának HM
•
Kapcsolódó szerzıdések, megállapodások HM
•
Értékesítési, ill. beszállítói (elı)szerzıdések HM
•
Utolsó mérleg, eredménykimutatás, pénzforgalom
•
Cégbejegyzés igazolása
•
Köztartozásmentesség igazolása
•
Térképek, tervrajzok
•
Termék-, technológiai leírások
•
Részletes pénzügyi számítások
•
Tanúsítványok HM
•
Hivatkozott háttéranyagok
STOP – STOP –STOP - STOP
A célok és a víziók összhangban vannak?
A stratégiának van értelme?
Tisztában vagyunk az erısségekkel, a gyengékkel, a lehetıségekkel és a veszélyekkel?
Jól definiáltuk a célcsoportot?
Ismerjük és figyeljük a versenytársakat?
Pontosak az adatok?
Világos, konzekvens és aktuális a terv?
KÖSZÖNÖM A MEGTISZTELİ FIGYELMET!
