MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – ÜZLETI JELENTÉS – 2014.12.31. __________
ÜZLETI JELENTÉS 2014.12.31.
Dátum: Beled, 2015. május 28.
Kis-Rába menti Takarékszövetkezet Szarkáné Horváth Valéria Kozma Lajosné
1
1. Bevezető
Gazdálkodási körülmények: A 2014. évben tovább romlottak a világgazdasági növekedésre vonatkozó kilátások. Ázsiában újabb gazdaságpolitikai élénkítő csomagokkal igyekezne fenntartani az növekedési dinamikát, ész az Egyesült Államok helyzete is reményt keltő. Európában viszont komoly az aggodalom egy újabb deflációval kísért visszaesés kialakulását illetően. Összességében a külső kereslet gyengülése, a bizonytalanság erősödése miatt a külső környezet egészében nem mondható támogató jellegűnek. Ebből a szempontból szerencsés, hogy a magyar export kapacitások az elmúlt időben a konjuktúrára valamelyest kevésbé érzékeny szegmensben bővültek, így a külpiacaink gyengébb növekedése ellenére sem kell kivitelünk dinamikájának meredek fékeződésétől tartani. A következő években várhatóan a belső kereslet lesz a gazdasági növekedés motorja, bár a fogyasztás eddig még nem indult be igazán, a továbbra is növekvő reáljövedelmek, valamint a javuló munkaerőpiaci folyamatok következtében előbb-utóbb felpörög. Várhatóan a lakossági devizahitelek rendezése is ad egy egyszeri lökést a háztartások fogyasztási kiadásainak. 2015. évben a beruházási dinamika fékeződése és a lakossági fogyasztás megugrása mellett 2,8 %-os növekedésre lehet számítani. Az elmúlt hónapokat negatív inflációs számok jellemezték, ráadásul a maginfláció is komolyan enyhült, és inflációs nyomásnak továbbra sincs jele a gazdaságban. A munkaerőpiacon továbbra is nagy az állami foglalkoztatáspolitika jelentősége, hiszen a közfoglalkoztatásnak továbbra is nagy szerepe van abban, hogy a foglalkozatás a magas szinten jár, a munkanélküliség többéves mélypontra csökkent. A munkanélküliségi ráta alakulása a Nyugat-Dunántúli régióban (%) Nyugat-dunántúl
2013.12.31
2014.12.31
Győr-Moson-Sopron
5,4
3
Vas
7,5
3,6
Zala
11,6
8,1
A 2014. évben a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló, 2014. július 19-ével hatályba lépett 2014. évi XXXVIII. törvényhez deviza hitelek várható hatására 9.578 eFt egyéb céltartalékot képzett a Takarékszövetkezet. Forint hitelekhez kapcsolódóan kamat, díj és költségemeléssel érintett hitelállománya nincs Takarékszövetkezetünknek. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2014.év folyamán a jellemzően a vállalkozói hitelek iránti a kereslet volt a jellemző, a lakossági hiteligényre továbbra is a kereslet csökkenése a jellemző. A hiteligényeket a hiteldöntés során a Takarékszövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2014. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése.
2
A jegybanki alapkamat az év eleji 2,85 %-ról 2014. július végére 2,1 %-ra csökkent, mely az év végéig nem változott. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva változtatta betétt és hitel termékeinek kamatát. A Takarékszövetkezet 2014.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 43,5 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 239 tag bizalmának és stabilizálja a Takarékszövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása. A Takarékszövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a Takarékszövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A Takarékszövetkezet továbbra is törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A Takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 74 %-át. Az adatok azt mutatják, hogy továbbra is a lakossági fizetési számlák mellett lekötött betétekben történő elhelyezések a keresettek ügyfeleink körében. A Takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évihez képest alacsonyabb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 329.746 eFt-al csökkent, míg a betétállomány csökkenése 97.974 eFt. A hitelkihelyezések több mint 70 %-át a vállalkozói hitelnyújtások tették ki. A lakossági ügyfélkörben a hitelfelvétel továbbra is visszafogott volt 2014. évben. A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 2014. évben 8.521 eFt-ot, ami a tervezett 20 %-a. az előző évinek pedig 24 %-a. Ez az eredmény egyben a saját tőkét – figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is- 952 eFt-al növelte. A Takarékszövetkezet auditált szavatoló tőkéje 825.124 eFt- ra emelkedett, amely 4.120 eFt-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató (II. pillért) egy év alatt 15,75 %-ról 17,68 %-ra emelkedett, ami a lényegesen meghaladja az előírt szintet. A Takarékszövetkezet 2014. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került (adózás előtti eredmény 10 %-a). A Takarékszövetkezet tevékenységének szabályozottsága jó, 2 fő függetlenített belső ellenőr segítette a vezetés munkáját.
3
Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a Takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett isnövelni. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében csökkent. (Lásd:1.sz.mell) Ennek oka az, hogy az általános költségek növekedése alatta maradt a kamatkülönbözet és a jutalék bevételek előző évhez mért növekedésének, tehát a Takarékszövetkezet legfontosabb bevétel kategóriái kisebb növekedést mutatnak, mint a költségek és a ráfordítások. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában 0,2 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 1,2 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 7,9 %-os színvonalat ért el, ami 1,8. százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható a hitelnyújtás intenzivitása. A Takarékszövetkezet 2014. év folyamán a folyószámla hitelek igénybe vételével nem számolva 1.011 millió Ft hitelt nyújtott, annak ellenére, hogy kölcsönbírálat során a szükséges fedezetek figyelembe vétele az előírásoknak megfelelően megtörtént. Folyószámla hitelek igénybe vétele hasonló nagyságendű volt, mint 2013. évben. A hitelek a betétek %-ában 41,4 % -ra csökkent a bázis 44,5 %-ról. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség minimális, ami az előző évhez 0,1 %-pontos csökkenést jelent. A saját tőke-arányos nyereség 2014. évben 0,2 %-ra csökkent, amely 1,6 %ponttal alacsonyabb a 2013. évinél. Mint ismeretes, a Takarékszövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A csökkenő kamatmarzs mellette a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége 0,9 %, ami a bázishoz viszonyítva 2,3 %-ponttal alacsonyabb. A Takarékszövetkezet kamatmarzsa 2014. évben 3,8 % volt, ami 0,6 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A Takarékszövetkezet tőkeellátottsága- mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett -alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 13-szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os tőkemegfelelési mutatót a Takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke a hitelezési kockázat szintjén 20.9 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke emelkedett, szabályozói tőkekövetelmény 8 %-al csökkent, mely növelően hatott a mutató alakulására. A Takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával.
4
A Takarékszövetkezet 2014. évben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 34,4 %-os. A hitelportfolió minőségi mutatja 30,1 %, mely 8,5 %-kal magasabb, mint 2013. évben. Hatékony intézkedések következtében a nem problémamentes állomány (külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz minősítésű hitelállomány) 34 %-kal csökkent. 2014. évben az összes hitelállomány 15 %-át tett ki, mely 2013. évben 22 %-os mértékű volt. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 4,7 %, ami 2013. december 31-éhez képest nem változott. A költség-bevétel arány 74,1 %, ami 6.5 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 4,7 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója 0,6 %, ami 4,5 %-ponttal elmarad az előző évtől. 3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a)
A mérlegkészítés időpontjáig befolyt kamatok, költségek, illetve az ismertté vált a beszámolási időszakot érintő bevételek és költségek elhatárolásra kerültek.
b) c)
A jegybanki alapkamat mértéke nem változott. Az alacsony kamat miatt szabad forrással rendelkező, betétkapcsolatban álló ügyfelek megtakarítási hajlandósága csökkent, illetve az állampapírok kedvezőbb kamata miatt a betétállomány csökkenése tapasztalható.
d)
Takarékszövetkezetünkkel hitelkapcsolatban álló ügyfelek egy része továbbra is fizetési nehézségekkel küzd, mely további értékvesztés elszámolását, céltartalék képzést tett szükségessé. Összességében azonban lényeges portfolió változás nem történt.
4. Várható fejlődésA Kis-Rába menti Takarékszövetkezet elkészítette 2015. évi üzleti tervét. A 2014. évre elfogadott üzletpolitika főbb megállapításai és javaslatai a mai napig jellemzőek Takarékszövetkezetünkre, így azt jelentős mértékben felhasználva az azóta eltelt időszakban bekövetkezett jogszabályi (2013. évi CXXXV tv. Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációjáról szóló törvény) és gazdasági változásokhoz igazítjuk. 1. Lakossági ügyfelek - fő ügyfélkörünk Minden eddiginél nagyobb erőfeszítések árán kell megerősíteni az eddig elért forrásgyűjtési pozícióinkat mind forintbetétek mind devizabetétek terén. Mindezt nem csupán a jövedelmezőség árán magas szinten tartott betéti kamatokkal szeretnénk elérni, hanem jövedelmezőbb és marketing szempontból is jobban kommunikálható kombinált termékekkel illetve befektetési termékek értékesítésével. Ezáltal tehát forrásköltségeinket „igazítjuk”, ami kedvező irányban hat eredményünkre. Továbbra is kiemelt feladatunk az olcsó források állományának bővülése, cél a teljes állományból, az optimális 20 %-os „olcsó forrás” arány biztosítása.
5
Folyószámla és számlabetétek – darabszám és állománynövelés Betétek területén elért pozíciók megtartása és további növelése a cél A kijelölt „húzótermék” - lakossági bankszámla – értékesítésének további fokozása kiemelt figyelemmel „fiatal kirendeltségeinkre”. Elektra Banking szolgáltatás bővítése ügyfeleink körében. Saját jogú devizaszámlák értékesítése. Jutalékos termékek körének növelése, a szolgáltatás csomag bővítése Területi Vezetőink bevonásával Értékpapír ügynöki tevékenység fokozása, mely tevékenysége Takarékszövetkezetünknek mindegyik kirendeltségünkön elérhető, hiszen a személyi-tárgyi feltételek biztosítottak. Clavis rendszerrel rendelkező fiókok, értékpapír forgalmazásban részt vevő munkatársak számának növelését az állományi tervek megvalósítása érdekében biztosítjuk. - Nyugdíj-előtakarékossági számla - Állampapírok - Kötvények - Befektetési Alapok Biztosítási termékek értékesítése biztosítási alkusz segítségével - független ügynöki biztosítási tevékenység beindítása - bevonásával. „Széles biztosítási termékpaletta”. FUNDAMENTA lakás előtakarékossági betéti és hitel termékek értékesítése. Bankkártya Üzletág A kibocsátott kártyák darabszámának növelése. ATM hálózatunkban 9 db ATM üzemel. Bankkártya értékesítés aktivitásának növelése, a lakossági számlák darabszámának növelésével együtt kiemelt cél. Biztosítással ellátott bankkártyák értékesítése. POS kártyaolvasó berendezések telepítése kereskedő cégeknél. Saját jogú deviza számlavezetés A takarékszövetkezeti szolgáltatások teljes körűvé tétele érdekében végezzük e tevékenységet. A devizaklíring által a saját jogú deviza számlavezetés hozzájárul a Takarékszövetkezet deviza betéti állományának növekedéséhez. Mindegyik kirendeltségünkön nyújtjuk ügyfeleinknek e szolgáltatásunkat. Hitelezés Ezen üzletág esetében az ügyfél akvirálás során komoly szakmai kihívás kiszűrni azokat az ügyfeleket, akikre hosszabb távon is lehet építeni – elkerülni a nem kívánt hitelezési veszteségeket - ez soha nem volt olyan nehéz feladat, mint ma. A Takarékbank által fejlesztett Termékekkel, mint a Gazdakártya – Gazdahitel, valamint Gazdahitel Plusz Termékkel, a SAPS Támogatások Megelőlegezésére nyújtott kölcsönnel az agrár vállalkozások finanszírozására kiemelt figyelmet kívánunk fordítani. Szintén a Takarékbank által fejlesztett Társas vállalkozásoknak nyújtható TakarékHitel Plusz éven túli beruházási és forgóeszköz hitel termékkel a Takarékszövetkezet vállalkozói termékpalettája tovább bővült, mellyel további vállalkozói réteg kiszolgálható, célunk ezen termék eljuttatása vállalkozói ügyfeleink részére, valamint ezen termékkel további ügyfélakvizíció. Takarékszövetkezetünk 2015. év során az MNB által meghirdetett Növekedési Hitelprogram II. ütemében továbbra is aktívan részt kíván venni. A kormány által meghirdetett pályázati programokból aktív részt szeretnénk vállalni. A KAVOSZ-szal és a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-vel, valamint az Agrár Vállalkozás Hitelgarancia Alapítvánnyal együttműködve a Széchenyi Kártyán túl a Széchenyi Hitel termékek teljes körét
6
nyújtjuk ügyfeleinek. (Széchenyi Forgóeszköz hitel, Széchenyi Beruházási Hitel, Agrár Széchenyi Kártya, Önerő Finanszírozási Hitel) Az ingatlanpiaci változásokhoz kapcsolódóan, együttműködve a FUNDAMENTA lakástakarék pénztárral kedvezményes hitelcsomagokat kell a lakásszövetkezetek és a társasházak részére kidolgozni és kiajánlani. Lakossági hitelezés terén 2015. évben a devizahitelek forintosításából kiindulva a Takarékbank központi terméket fejleszt ki „Kiváltó Hitel”-ként. Célunk, ezen hitellel további lakossági ügyfelek akvirálása. Lakossági hitelezés terén továbbá a 2012.-től újra induló, majd 2015 évben tovább bővülő lakáscélú támogatások (lakásépítési kedvezmény, CSOK) és támogatott hitelek (Fiatalok és Többgyermekes családok lakáshitele, Otthontermetési Kamattámogatott hitel) nyújtásával nyerhetünk teret. Saját jogú deviza számlavezetési és betétgyűjtési tevékenységünk során ügyfeleinknek nyújtott szolgáltatás-lehetőségen túl célunk, hogy ügyfeleink devizahitel állománya mögött teljes mértékben devizabetét állomány álljon rendelkezésre. 2. Vállalkozói ügyfélkör Vállalkozói oldalon a hitelkihelyezések során az alábbi területeken kell koncentrálnunk: - Agrárvállalkozások hitelezése stratégiai jelentőséggel bír - Takarékbank által fejlesztett központi termékekkel pl. Gazdahitel-gazdakártya, Gazdahitelgazdakártya Plusz termékkel, valamint a SAPS Támogatások előfinanszírozására nyújtott kölcsönnel egyedüli lehetőség nyílt az agrárvállalkozások kiszolgálására a támogatott hitelkonstrukciók mellett - Az Agrár Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvánnyal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-vel a hitelek intézményi kezességvállalásának érdekében együttműködünk - a pályázati lehetőségek kiaknázása a kiemelt jelentőségű - MNB forrás (NHP II. ütem) közvetítése kiemelt jelentőségű 2015. évben is - A VOSZ pontok (teljes körű, egy helyben történő Széchenyi kártya ügyintézés a Kapuvári és a Soproni kirendeltségeken) adta lehetőségeket is kihasználva az ügyfélkör aktív megkeresése és Széchenyi – kártya illetve más hiteltermékek értékesítése 3. Önkormányzati ügyfélkör Az Önkormányzatok stratégiai szerepet töltenek be Takarékszövetkezetünk életében. Egyedüli magyar tulajdonú hitelintézetekként, olyan szolgáltatást viszünk ezen településekre, amely a vidék pénzügyi kiszolgálásában fejlődésében is meghatározó szerepet játszik. Így a helyi Önkormányzati kapcsolatok minél szélesebb körű kiépítésével a helyi vállalkozókhoz, fejlesztésekhez és lakossági ügyfélkörhöz is közelebb tudunk kerülni. 2015. év célja önkormányzati ügyfélkörünk további bővítése.
4. Civil szervezetek Kapcsolódva „önkormányzati múltunkhoz” szeretnénk igazán a CIVIL SZERVEZETEK BANKJA-vá válni. 5. Biztosítás, Lakás-takarékpénztár Az ilyen típusú ügynöki termékértékesítés jutalék oldali bevételi forrást jelenthet. Takarékszövetkezetünknél jelenleg működik az NBA Biztosítás Alkusszal kötöttünk együttműködési megállapodást. E két biztosító kapcsán kiterjedt termékértékesítést kell megvalósítani.
7
A Fundamenta Zrt. az eddigiekhez képes erősebben üzleti alapra helyezte az együttműködést és a kapcsolódó feltételrendszert, melynek keretében elvárt éves értékesítési tervhez köti a szerződéskötést. Mivel a termékkörük nem csak kiegészítő szolgáltatásként értékesíthető, hanem a hitelezési tevékenység aktív részét képezi, így a lakás hitelezési piacon való versenyhelyzet okán szükséges az értékesítési tervek teljesítése, melyre fokozottabb figyelmet kell fordítani. 6. Bankközi betétek, likviditásmenedzselés, államkötvény, befektetések Takarékszövetkezetünk szabad pénzeszközeit a 2013. évi CXXXV. Isz. tv. rendelkezései alapján szabad pénzeszközeit a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nél helyezheti el. III. Eredmény alakulása A kamatrés az idei év folyamán tovább szűkül. Ennek alapvető oka a jegybanki alapkamat csökkenése mellett, hogy a betét oldalon nagy a harc a forrásoldali ügyfélbázis védelme érdekében. A fajlagos kamatbevételek nagyobb mértékben esnek, mint a fajlagos kamatráfordítások. Ennek kompenzálása jutalékbevételeink növelésén keresztül , valamint az éves tervteljesítéseink által végrehajtandó komoly állománybővülésből adódóan valósul meg. IV. Hálózatfejlesztés Az elmúlt években végrehajtott hálózatfejlesztés során újonnan indított kirendeltségeink állományának további bővítése a feladat, cél. A célok megvalósításához szükséges feltételek Informatikai fejlesztések / támogatás: - A Hpt.-ben meghatározott „Az informatikai rendszer védelme”tárgyában előírt elvárásoknak való megfelelés, - 2013. évi CXXXV. Isz. tv. rendelkezései alapján az integrációban közös informatikai rendszer valósul meg Aktív marketing politika: - Törekedni kell a helyi reklámozási lehetőségek kihasználására (szórólap, kábel-tv, reklámújságok, napilapok, reklámtáblák), társadalmi szerepvállalás kapcsán megjelenés civil szervezetek, önkormányzatok rendezvényein - 2013. évi CXXXV. Isz. tv. rendelkezései alapján az integrációban közös marketing valósul meg Oktatások: - Az oktatási stratégiát a Takarékbank által kiadott Integrációs Képzési és Fejlesztési Szabályzat határozza meg - Takarékszövetkezetünknél emellett, a Takarékbank által kiadott közös szabályzatok bevezetésével kialakult új folyamatok megismertetése minden munkatárssal, valamint másik döntő eleme, hogy a célzott tréning típusú oktatások mellet (pl. értékesítési oktatás) fokozott figyelmet kell kapjon a rendszeres termékoktatás is, - Kiemelt figyelmet kell fordítani a fiatal, jól képzett (szakirányú felsőfokú végzettség, nyelvismeret) – akár pályakezdő – dolgozók felvételére, akiket megfelelő belső képzésben kell részesíteni. - Új dolgozók oktatása kiemelt jelentőségű
8
5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ
6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumlátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014. évben 62 fő volt, 1-fővel alacsonyabb, mint egy évvel korábban. Üzletpolitikai stratégiánk alapja a szellemi tőke. A foglalkoztatási politikában vissza kell tükröződnie az üzletpolitikai célok megvalósításához szükséges jól képzett, szakmai ismeretekkel rendelkező munkatársak foglalkoztatásának. Az oktatási stratégia döntő eleme, hogy célzott tréning típusú oktatások mellett (pl. értékesítési oktatás) fokozott figyelmet kell, hogy kapjon a rendszeres termékoktatás is. Kiemelt figyelmet kell fordítani a fiatal, jól képzett (szakirányú felsőfokú végzettség, nyelvismeret) –akár pályakezdő- dolgozók felvételére, akiket megfelelő belső képzésben kell részesíteni. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 391 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. adatok ezer Ft-ban
Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)
2013.12.31 10 467 930
2014.12.31 10 455 059
100%
428 104
483 354
113%
9 943 478
9 875 357
99%
96 348
96 348
100%
10 011 659
10 036 111
100%
1
IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben
9
a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására
10 011 659
10 036 111
100%
b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
9. Kockázatkezelési politika Kockázatkezelési politika a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A PSZÁF-nak a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatára vonatkozó útmutatója szerint a kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjedhet ki: Kockázatvállalási politika Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság Kockázati szerkezet Kockázatkezelés szervezete A Nykr. 6. § (1) bekezdése a) pontja szerint a Takarékszövetkezetnek nyilvánosságra kell hoznia a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elveit és stratégiáját, miszerint a kockázatkezelési stratégia nyilvános dokumentum. b) A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása A Takarékszövetkezet ügyvezetése az évzáró küldöttgyűlést követetően évente felülvizsgálja kockázati stratégiáját, melynek keretében a következő 3 évre elkészíti tőketervét, melyet az Igazgatóság május 31-éig megtárgyal és elfogad. A tőketervezés célja, hogy mindenkor biztosítsa a Takarékszövetkezetnél a ténylegesen vállalt kockázatoknak megfelelő tőke szintet, és járuljon hozzá a kiegyensúlyozott, stabil növekedéshez is. A tőketervezés magában foglalja a következőket: a szavatoló tőke és belső tőke elemeinek meghatározása és az elemek figyelembe vehetősége, és a rendelkezésre álló tőke számszerűsítése negyedéves bontásban a minimális tőkekövetelmény kiszámítása figyelembe véve a Felügyelet által megkövetelt tőketöbbletet belső tőkeszükséglet számítása a lényeges kockázati típusok belső tőkeszükségletének meghatározása a különböző kockázati típusok belső tőkeszükséglete alapján a limiten belüli kockázatok és a nem-számszerűsíthető kockázatok fedezéséhez szükséges tőketöbblet meghatározása a szabályozás által előírt tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet összehasonlítása a rendelkezésre álló tőke összehasonlítása a belső tőkeszükséglettel és a szabályozás által előírt tőkekövetelménnyel c) A belső tőkeszükséglet változásának figyelése Takarékszövetkezet által számított belső tőkeszükségletet számítása az alábbi kockázati típusokra történik: o Hitelezési kockázat
10
Devizaárfolyam kockázat Működési kockázat Koncentrációs kockázat Nem-kereskedési könyvi kamatkockázat Likviditási kockázat Országkockázat Tőkepuffer - Stressz tesztek miatti tőkeszükséglet - Kockázati önértékelés Belső tőkeszükséglet számítását havonta elvégezzük, kockázati döntéseket megelőzően a tőkeszükséglet alakulását, változását számszerűsítjük. o o o o o o o
d) A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények A kockázatkezelő a Takarékszövetkezet Igazgatóságának és Felügyelő Bizottságának rendszeresen beszámol. A beszámoló részét képezi a kockázatok kezelésére kialakított limitrendszer alakulása, a működési kockázatokat képező események részletes leírása. e) A kockázatkezelés szervezeti felépítése - Igazgatóság - Elnök-ügyvezető - Kockázatkezelő A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért az ügyvezetés a felelős A kockázatkezelő közvetlenül az elnök-ügyvezető irányítása alá tartozik.
8. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Árkockázat A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn, melyek kezelését az instrumentumhoz kapcsolódó cég éves gyakoriságú elemzésével kezelni tudja. Hitelkockázat A Takarékszövetkezet 2014. évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. A hitelkockázathoz kapcsolódó szabályozói tőkekövetelmény 209.087 eFt, mely 34.379 eFt-tal alacsonyabb az előző évhez viszonyítva. A kockázatokat 824.124 eFt szavatoló tőkével fedeztük. Kamatlábkockázat A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amivel mindig számolunk. A jegybanki alapkamat csökkenésének hatására a forrásköltségeink is csökkentek. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot is megfelelően kezelni tudtuk azzal, hogy hiteleink és betéteink egy igen jelentős része a referencia (jegybanki alapkamat, három havi BUBOR) kamathoz kötött, így jövedelem kiesés nem következett be. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén. Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket,
11
annak megfelelő menedzselését. 2014. évben az átlagos tartalékolási előírás 186.968 eFt, melyet saját forrásból biztosítottunk. A kötelező tartalék elhelyezése egyetlen hónapban sem csökkent az előírt szint alá. A napi likviditás alapvetően a fizetető képesség tervezésével és fenntartásával érhető el, tisztában vagyunk és kezelni tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét. Cash-flow kamatláb kockázat A Takarékszövetkezetünk változó kamatozású éven túli betét kitettséggel nem rendelkezik.
12
1. sz. melléklet
Vagyoni és jövedelmi helyzet
Megnevezés
Me. Előző év
Tárgyév
Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Átlagos kamatmarge Tőkeellátottsági mutatók Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) Hitelfedezettségi mutató Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók Hitelveszteségi ráta Hitelportfólió minőségi mutatója Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók Költség - bevétel arány Eszközarányos költségek Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
% % % % % % %
1,4% 9,7% 0,1% 1,9% 60,4% 3,2% 3,8%
0,2% 7,9% 0,0% 0,2% 72,0% 0,9% 3,2%
% %
13,3 19,1% 24,3%
13,2 20,9% 18,8%
%
260,7% 0,62 0,35 29,7%
111,0% 0,50 0,41 34,4%
% % %
0,00% 21,6% 1,8%
0,00% 30,1% 1,6%
% % %
67,6% 4,5% 5,0%
74,1% 4,7% 0,5%
%
13
2. sz. melléklet
Hitelállomány alakulása
Változás
Megnevezés 2013.12.31 Önkormányzatok folyószámla hitelek rövid hosszú
2014.12.31 eFt
%
4 928 0 393 4 535
1 500 0 1 500 0
-3 428 0 1 107 -4 535
381,68% 0,00%
Nem pénzügyi vállalkozások folyószámla hitelek rövid hosszú deviza
2 273 845 759 374 4 512 1 419 835 90 122
2 045 453 586 304 42 737 1 325 529 90 895
-228 392 -173 070 38 225 -94 306 773
89,96% 77,21% 947,19% 93,36% 100,86%
Lakosság folyószámla hitelek rövid hosszú deviza
1 358 931 15 919 8 647 1 276 345 58 019
1 259 211 13 448 10 372 1 172 796 62 603
-99 720 -2 471 1 725 -103 549 4 584
92,66% 84,48% 119,95% 91,89% 107,90%
471 487 108 317 0 354 977 8 192
483 009 94 372 4 117 384 524 0
11 522 -13 945 4 117 29 547 -8 192
102,44% 87,13%
21 166 21 166 0
11 438 11 438 0
-9 728 -9 728 0
54,04% 54,04%
0 0
0 0
0 0
4 130 357
3 800 611
-329 746
Egyéni vállalkozások folyószámla hitelek rövid hosszú deviza Non profit szervezetek folyószámla hitelek rövid Külföld folyószámla hitelek Összesen
30,44%
108,32% 0,00%
92,02%
14
3. sz. melléklet
Hitelfolyósítások és törlesztések alakulása
Folyószámla hitelek nélkül adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Önkormányzat Nem pénzügyi vállalkozások Lakosság Egyéni vállalkozások Non profit szervezetek Összesen
2012.12.31 Folyósítás Törlesztés 4 928 1 500 4 928 1 514 470 472 509 527 828 1 343 012 290 662 387 911 363 170 241 795 216 328 0 4 896 4 896 3 225 580 1 011 362 1 141 891
2013.12.31 Változás Mo. 1 500 30,44% 0,05% 1 459 151 96,35% 47,14% 1 245 763 92,76% 40,25% 388 637 107,01% 12,56% 0 0,00% 95,95% 100,00% 3 095 051
2012.12.31 Folyósítás Törlesztés 0 0 0 759 375 5 356 754 5 529 827 15 919 176 621 179 092 108 317 951 181 965 126 21 166 63 397 73 125 0 9 9 904 777 6 547 962 6 747 179
2013.12.31 Változás Mo. 0 0,00% 0,00% 586 302 77,21% 83,10% 13 448 84,48% 1,91% 94 372 87,13% 13,38% 11 438 54,04% 1,62% 0 0,00% 0,00% 77,98% 100,00% 705 560
Folyószámla hitelek adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Önkormányzat Nem pénzügyi vállalkozások Lakosság Egyéni vállalkozások Non profit szervezetek Külföld Összesen
15
4. sz. melléklet
Betétállomány alakulása
Megnevezés
2013.12.31
Változás
2014.12.31 eFt
Önkormányzatok
%
241 211
219 147
-22 064
90,85%
66 040 77 430 95 299 2 442
36 349 102 604 80 179 15
-29 691 25 174 -15 120 -2 427
55,04% 132,51% 84,13% 0,00%
Nem pénzügyi vállalkozások folyószámla éa látraszóló lekötött deviza - folyószámla deviza - lekötött
1 244 470 696 553 435 723 76 951 35 243
1 555 563 902 714 459 555 158 646 34 648
311 092 206 161 23 832 81 695 -595
125,00% 129,60% 105,47% 206,16% 98,31%
Lakosság folyószámla éa látraszóló lekötött deviza - folyószámla deviza - lekötött
7 161 385 693 187 6 047 858 84 569 335 771
6 778 304 852 115 5 618 759 17 706 289 725
-383 081 158 927 -429 099 -66 864 -46 046
94,65% 122,93% 92,90% 20,94% 86,29%
Egyéni vállalkozások folyószámla éa látraszóló lekötött deviza - folyószámla deviza - lekötött
372 781 293 024 76 910 2 847 0
405 438 327 977 74 733 2 728 0
32 657 34 953 -2 177 -120 0
108,76% 111,93% 97,17% 95,80% 0,00%
Non profit szervezetek folyószámla éa látraszóló lekötött deviza - folyószámla
207 591 116 344 87 620 3 627
177 119 87 765 86 213 3 141
-30 472 -28 579 -1 407 -486
85,32% 75,44% 98,39% 86,61%
Külföld folyószámla éa látraszóló lekötött deviza - folyószámla
54 714 2 743 51 507 464
48 608 12 684 27 561 8 363
-6 106 9 941 -23 945 7 898
88,84% 462,39% 53,51% 1801,46%
9 282 152
9 184 179
-97 973
98,94%
folyószámla éa látraszóló lekötött deviza - folyószámla deviza - lekötött
Összesen
16
5. sz. melléklet
A takarékszövetkezet telephelyei és állományi adatai
S.sz. Cím 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
9343 Beled, Rákóczi F. u. 131. 9342 Mihályi, Hunyadi u. 9. 9352 Veszkény, Fő u. 65. 9330 Kapuvár, Fő tér 21. 9024 Győr, Riesz F. u. 11/A. 9400 Sopron Széchenyi tér 17-18. 8360 Keszthely, Bem J. u. 33. 9700 Szombathely, Gyöngyösparti s. 2. 9500 Celldömölk, Kossuth u. 16. 9025 Győr, Semmelweis u. 8. 9351 Babót, Fő u. 47.
Betétállomány Hitelállomány eFt 2 855 379 1 052 292 937 144 248 580 527 308 102 199 2 186 710 687 420 1 153 423 697 376 692 735 387 212 162 869 145 106 122 265 133 268 126 023 135 657 202 822 211 501 217 501
17
