Üzleti jelentés 2014

GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711. Gyula, Széchenyi u. 53.

Üzleti jelentés

2014.

Cg.:04-02-000217

1

Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK

2

1. BEVEZETŐ

3

2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG

5

3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK

7

4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS

7

5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ

8

6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA

8

7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA

8

8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39

8

9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA

9

1.sz.melléklet: FŐBB MUTATÓK

13

2.sz.melléklet: SZAVATOLÓ TŐKE, KOCKÁZATOK TŐKEKÖVETELMÉNYE

14

3.sz.melléklet: TELEPHELYEK BEMUTATÁSA

15

2

1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen változtak. Az ország gazdasági teljesítménye növekedést mutat, az emelkedés elsősorban a mezőgazdasági és – a járműgyártás és a hozzá kapcsolódó beszállítói ágazatok termelésbővülése miatt –az ipari teljesítmény növekedésének köszönhető. A nemzetgazdasági beruházások volumene 2014. évben egészében 14%-kal nőtt az egy évvel korábbihoz képest, a nemzetgazdasági ágak döntő többségében emelkedett a beruházási teljesítmény, köztük a legnagyobb beruházónak számító feldolgozóiparban 13%-kal. A munkanélküliségi ráta országos átlaga 7,1 %, Békés megyében a gazdaságilag aktív népesség 10,2%-a tartozott a munkanélküliek közé 2014-ben, arányuk az egy évvel korábbihoz (10.1%) viszonyítva – az ország megyéinek túlnyomó többségére jellemzővel ellentétben – némileg emelkedett. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a hitelezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezet működési területe Békés megyében a román határ mellett húzódik, mely mindig is az ország elmaradott térségéhez tartozott. A rendszerváltást követően a meghatározó nagyüzemek bezártak, felszámolásra kerültek vagy kisebb kft-ké alakultak. A jelentősebb fejlesztések a térséget elkerülték. A legnagyobb munkaadó a Kórház, az önkormányzatok és helyi KFT-k, bt-k, egyéni vállalakozók (akik egy része kényszer vállalakozó). Multinacionális termelő cég a működési körzetünkben nincs, csak kereskedelmi tevékenységet végzők vannak jelen. Gyula város az idegenforgalomban, mint kitörési pontban keresi a jövő útját. Működési területünk kisebb településein a mezőgazdasági termelés, ezen belül a szántóföldi növénytermelés és az állattenyésztés a legjelentősebb tevékenység. A mikrokörnyezet a Gyulai Takarékszövetkezet működési területén az országos átlagnál lényegesen kedvezőtlenebbül alakult: - az országos átlagnál magasabb a munkanélküliségi ráta, - az infrastruktúra hiányosságai, a közlekedési és útviszonyok előnytelenek (Kecskeméttől nincs autópálya), - a térség üzleti lehetőségeit rontja a főváros centrikusság és az attól való (220 km-es) távolság. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű, erős a bankok közötti konkurencia harc. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2014. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, főleg a Széchenyi kártya és Agrár Széchenyi kártya valamint az NHP-s hitelek voltak népszerűek, melyeket a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekeztünk minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2014. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 7 alkalommal csökkent, az év eleji 3%-ról év végére 2,1%-ra mérséklődött. A Takarékszövetkezet 2014-ben betétkamatait két alkalommal változtatta, a hitel kamatait 10 alkalommal módosította a jegybanki alapkamat illetve Bubor változása miatt. Jegybanki alapkamathoz kötött hitel esetén a változás napjától, Buborhoz kötött árazás esetén a hónap elsejétől kellett a hirdetményt módosítani. 3

A takarékszövetkezet 2014.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 15 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a közel 1700 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a folyamatosan változó jogszabályi környezet problémájának kezelése, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes körű megfelelés. A takarékszövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését. Ezek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét mérsékelni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összehangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével próbáltuk ellensúlyozni. A szövetkezet céltudatosan törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására (népszerűek lettek a befektetési termékek), a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 87 %-át. Az adatok és tapasztalataink azt mutatják, hogy az ügyfelek továbbra is az éven belüli lejáratú konstrukciókat preferálják a sok bizonytalansági tényező miatt. A takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél kedvezőtlenebb hasznosítása jellemezte. A bruttó hitelállomány 10 %-kal 183 619 e Ft-tal csökkent, míg a betétállomány 8 %-kal 369 055 e Ft-tal mérséklődött. A hitelkihelyezések 46,5 %-át a lakossági hitelnyújtások (folyószámlahitel nélkül) tették ki, míg 53,5 % jutott a vállalkozói körnek. Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a Kúria döntése. A 2014.évi XL.tv. előírása alapján 58 245 e Ft egyéb céltartalékot kellett képeznünk a fogyasztási kölcsönszerződések felülvizsgálata alapján kiszámított 2015-ben esedékes kötelezettségekre. A takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 2014-ben -2.933 e Ft veszteség, amely jelentősen elmarad a bázis és a terv adatától is. Oka, a fenti Kúria döntéshez kapcsolódó céltartalék képzése. (Ha e rendkívüli összegű céltartalék képzés figyelembevétele nélkül értékeljük az évet, az éves tervezett adózás előtti eredmény 100 %-ban teljesült volna, a bázishoz képest pedig 26 %-os lenne a csökkenés.) A 7.704 e Ft adózás utáni veszteség a saját tőkét csökkentette. A keletkezett veszteség nem befolyásolta a gazdálkodás stabilitását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését".

4

A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje - 6.429 e Ft-tal 0,8 %-kal - 752.923 e Ft-ra csökkent, az általános tartalék felhasználása és a részjegy visszaváltások miatti jegyzett tőke csökkenése miatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató1 egy év alatt 32,32 %-ról 35,22%-ra nőtt, mely lényegesen meghaladja az előírt szintet. A takarékszövetkezet 2014. évben is elszámolta - a szabályzataiban meghatározott módon - a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került az ügyfelekkel szembeni követelések tételeinél. Az értékvesztés állomány év eleji 148 070 e Ft-os értéke év végére 147 020 e Ft-os összegben realizálódott. A függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre év végével kockázati céltartalékot nem kellett képezni. Általános tartalékot a veszteség keletkezése miatt nem képeztünk, hanem annak fedezésére 7.704 eFt-ot felhasználtunk. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést, személyében nyugdíjazás miatt változás következett be december hó folyamán. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyona pedig - az elszámolt veszteség mellett nem jelentősen - 1,1 %-kal csökkent. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség

A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében vegyes képet mutat.(Lásd: 1.sz. melléklet) Ennek főbb okai, hogy a kamat és kamatjellegű bevételek mérséklődtek, a jutalék bevételek növekedtek az általános költségek csökkenése mellett. Jövedelmezőségi mutatók: Az adózott eredmény az összes bevétel arányában (bevétel arányos nyereség) -1,6 %, mely -9,6 % ponttal alacsonyabb az előző évi értéknél. Oka, a fentiekben részletezett Kúria döntéshez kapcsolódó 58 245 e Ft céltartalék képzése. A bevétel az eszközökre vetítve (eszközarányos bevétel) 9,3 %-os színvonalat ért el, amely 1,4 százalék ponttal alacsonyabb, mint a bázisban összefüggésben a bevétel csökkenésével. A bevételek alakulásának fő forrása a hitelezési tevékenység, melyre negatív hatással volt a bruttó hitelállomány csökkenése valamint a hitelek mérséklődő kamatszinvonala. A takarékszövetkezet az év folyamán (folyószámlahitel nélkül) 190 024 e Ft hitelt folyósított, mely 77,2%-a az előző évinek. Az eszközarányos nyereség – a fentiekben részletezett ok miatt keletkezett veszteség miatt -1,0 % ponttal alatta marad az előző évi 0,9 %-os értéknek. 1

Az un. II. Pillér alatti

5

A saját tőke arányos nyereség 2014-ben -1,0 %, amely -7,3 % ponttal alacsonyabb a 2013 évinél. Ennek oka a tárgyévi mérleg szerinti veszteség és az e miatti saját tőke csökkenése. A Takarékszövetkezet tevékenységének eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége 2014-ben -0,7 % volt, mely -10,5 % ponttal alatta marad az előző évinek, a hitelállomány és a kamatszint csökkenése miatt. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2014-ben 0,4 % ponttal alacsonyabb, mint a bázisban volt. Tőkeellátottsági mutatók: A takarékszövetkezet tőkeáttételi mutatója alapján a mérlegfőösszeg a saját tőke 7,0szeresét tette ki az időszak végére, szemben a bázis időszak 7,3-szeres értékével szemben. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os tőkemegfelelési mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke a hitelezési kockázat szintjén 42,3 % az előző évi 43,1 %-kal szemben, az ICAAP alapján 35,2 % a bázis évi 32,3 %-kal szemben. A kockázattal súlyozott (mérlegen belüli és mérlegen kívüli összesített) kitettségi érték 1 026 392 e Ft, mely 1,3 %-kal alatta marad az előző évinek. A kitettségi érték csökkenése összefügg a hitelállomány mérséklődésével és azzal, hogy a Takarékbankkal szembeni magasabb kitettséget %-os kockázati súllyal kellett figyelembe venni. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 5,1 (bázis 5,4) amely a bázishoz képest csökkent. Likviditás: A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2014-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra. A kötelező tartalékráta biztosításához nem kellett áthidaló folyószámlahitelt igénybe venni. Rendkívüli betétkivonásra nem került sor, a betétállomány egész évben stabil volt és év végével az állomány ugyan 8 %-kal csökkent, de ennek oka, hogy az ügyfelek a kedvezőbb kamat és hozam miatt értékpapír számlára helyezték megtakarításaikat ahol állampapírt és befektetési alapokat vásároltak. A hitel-betét arány 39,7 %-ról 38,8 %-ra romlott, mert a bruttó hitelállomány 10 %-os csökkenésével szemben a betétállomány 8 %-kal mérséklődött. A működés biztonságát szemléltetik a likviditási ráta mutatók, a takarékszövetkezet likviditása egész éven át biztosított volt, ahogyan a bázis és megelőző években is. A likviditási ráta I. növekedése a hitelintézetekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések növekedésének a következménye. A mérleg-főösszeghez viszonyított likvid eszközök aránya a bázis év 47.6 %-os értékéhez viszonyítva romlott az állampapír állomány csökkenése miatt. 6

A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet, törekszik arra, hogy a kihelyezések szerkezete a betételhelyezések szerkezetéhez igazodjon. (4.sz melléklet ) Eszközminőségi mutatók: A hitelportfolió minősége javult, a nem problémamentes állomány aránya (KF, ÁA, K, R) 20,7 %-ra csökkent a bázis 23,6 % pontjával szemben, összegben 21%-os a javulás. Hatékony intézkedéseket tettünk, a problémás állomány megtérülése, behajtása érdekében, illetve portfólió tisztítást végeztünk a követelések leírásával. A hitelveszteségi ráta mindkét évben nulla, mivel a leírt követeléseknél az értékvesztés teljes egészében meg volt képezve így hitelezési veszteség nem keletkezett. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 2014.12.31-én 43 % a bázis 34,2 %-ával szemben, mert a megképzett értékvesztés 0,7 %-os csökkenésével szemben a minősített követelés állomány 21 %-kal mérséklődött. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 2,8 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. Hatékonysági mutatók: A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a takarékszövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel igyekszik megfelelően gazdálkodni csökkenő bevétel mellett is. A bevételarányos költségszint 53,3 %, a bázis 47,8 %-os értékével szemben mivel takarékos költséggazdálkodás mellett is a bevétel ezt meghaladóan mérséklődött. Az eszközarányos költségszint jelentősen nem változott. A személyi jellegű ráfordítás arányos nyereség a bázis 25,1 %-kal szemben 2014-ben -4,3 % -ra változott. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Ilyen esemény nem történt. 4. Várható fejlődés A Gyulai Takarékszövetkezet, mint a Szövetkezeti Hitelintézeti Integrációba tartozó pénzintézet egy egységes tervezési séma alapján készítette el egyedi éves üzleti és stratégiai tervét. Ennek értelmében elkészítésre került a 2015. évi üzleti terv, illetve egy középtávú stratégiai terv 2017-ig. A 2015. évre vonatkozó terv főbb tartalmi elemei a következők: mérlegfőösszeg 5 283 000 e Ft, a betéti és hitel kamatszint további csökkenésével számolunk, várakozásunk szerint a jegybanki alapkamat az év során tovább csökken, betétállomány 4 218 000 e Ft, bruttó hitelállomány 2 317 665 e Ft, értékvesztés állomány 139 620 e Ft, 7

saját tőke értéke 778 000 e Ft, adózás előtti eredmény 32 336 e Ft, bevételi tervünk elérése érdekében növelni kívánjuk a vállalkozások és önkormányzatok takarékszövetkezetünknél vezetett számláit, gyarapítani igyekszünk a számlavezetéshez kapcsolódó szolgáltatásokat igénylők számát (internetbank, SMS szolgáltatás). A befektetési, biztosítási és Fundamenta termékek közvetítésével a jutalékbevételünk növekedésére számolunk, a költségekkel kapcsolatos hatékony gazdálkodás érdekében a szolgáltatások és anyag beszerzések terén költségkímélő lehetőségek feltárásán dolgozunk. Az értékvesztés állomány csökkenésére számítunk 2015-ben.

5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ Takarékszövetkezetünk K+F tevékenységet nem végez. 6. Környzetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet a környezetszennyező anyagok közül az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsi (cégautó) üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos statisztikai állományi létszáma 2014-ben 48 fő volt, mely 4 fővel alacsonyabb az egy évvel korábbinál. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet az ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, mely nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Kirendeltséget nem kívánunk bezárni, a dolgozói létszámot a gazdálkodás eredményessége és a jövedelmezőség vizsgálatának függvényében kívánjuk figyelemmel kísérni. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 392 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Adatok: e Ft-ban

Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz

2

2013.12.31. 5 373 894

2014.12.31. 5 061 962

94%

183 466

192 535

105%

IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás

8

b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni 5 181 451

4 860 438

94%

8 977

8 989

100%

4 686 024

4 325 524

92%

4 686 024

4 325 524

92%

c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

9. Kockázatkezelési politika

A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A Takarékbank Igazgatósága 2014. október 10-i hatállyal az IG(3)-W-52/2014.sz. igazgatósági határozatával döntött a Gyulai Takarékszövetkezet egyetemlegességi körbe történő felvételéről. A kockázati stratégia célja, hogy az üzleti stratégia tervezési időhorizontot jelentő minimum hároméves időszakára meghatározza a takarékszövetkezet által vállalható kockázatok maximális mértékét és az annak betartását segítő kockázatkezelési eszközöket, figyelembe véve az üzleti területek célkitűzéseit is. A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, továbbá bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát, összhangban az üzleti stratégiával. A Gyulai Takarékszövetkezet, mint Szövetkezeti Hitelintézeti Integrációba tartozó pénzintézet a Takarékbank által készített közvetlen hatályú Kockázati stratégiában megfogalmazott elveknek, iránymutatásoknak, módszereknek megfelelően végzi tevékenységét. A kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjed ki: − Kockázatvállalási alapelvek − Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság − Kockázati szerkezet − Kockázatkezelés szervezete. a.) Kockázatvállalási alapelvek A kockázatvállalási politika összefoglalja a takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a 9

szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvár. b.) Kockázatvállalási hajlandóság A takarékszövet kockázatvállalási hajlandósága azt mutatja, hogy • milyen kockázatoknak, milyen mértékben kívánja magát kitenni, • mely kockázatokat tart elfogadhatónak és melyeket nem, • milyen módon ellenőrzi és jelenti a kockázatokat. A takarékszövetkezet a kockázatvállalási hajlandóságát három évre határozza meg, melyet évente felülvizsgál. A Gyulai Takarékszövetkezet kockázati étvágyát a 2014-2016. évi időszakban az alábbi pénzügyi integrációs célkitűzések befolyásolják: • saját tőkére vetített adózott eredmény 2014 évben 4-5 %; • saját tőkére vetített adózott eredmény 2015-2016 évben 4-7 %; c.) Kockázati szerkezet A takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként kell bemutatni. A kockázati szerkezetben kerül bemutatásra az, hogy a korábbi állapotokhoz képest milyen változások figyelhetők meg a kockázati profilban, és ezt hogyan kezeli a hitelintézet, belsőleg azonosíthatók-e újabb kockázattípusok, s szükséges-e utánuk pótlólagos tőke képzése. A kockázati szerkezet tervezett változása az üzleti szerkezetre és az üzleti stratégiára épül, ennek révén kerül összhangba az üzleti stratégia és a kockázati stratégia. A Takarékszövetkezet devizában nem bonyolít ügyleteket, ezért ez a kockázat nem jelentkezik. A takarékszövetkezet legjelentősebb kockázatainak bemutatása: Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat a takarékszövetkezetnek a veszteségét fejezi ki, ha a partnere nem a szerződés szerint teljesíti a fennálló kötelezettségét. A hitelkockázatot a takarékszövetkezet a kockázattal súlyozott kitettség érték mutatóval fejezi ki, melynek összege 2014.12.31-én 1 026 392 e Ft. A kockázatot szavatoló tőkével 73 %-ban fedeztük le hasonlóan, mint az előző évben. Működési kockázat A működési kockázat a Takarékszövetkezet minden tevékenységében jelen van. Jelenthet valódi veszteség eseményt, illetve folyamatokban rejlő lehetséges veszteséget is. A működési kockázat magában foglalja a személyek nem megfelelő feladatellátása miatt felmerülő, az informatikai kockázatot, a tranzakciós (folyamat- és lebonyolítási) kockázatot, a jogszabályoknak való meg nem felelés kockázatát és a külső események (ide nem értve a piaci árak -, likviditás -, illetve a gazdasági helyzet megváltozása) okozta károk kockázatát. A speciális működési kockázathoz tartozik a kiszervezési kockázat és az ügynökök alkalmazása révén keletkező kockázat. A működési kockázat tűrt kockázat, amelyet a kockázat tudatosításával, azonosításával és megfelelő kontrollokkal kell kezelni.

10

Koncentrációs kockázat A Takarékszövetkezet a koncentrációs kockázatnak a következő alkategóriáit különbözteti meg: • egy ügyféllel/ügyfélcsoporttal szembeni jogszabályi koncentráció; • egy ügyféllel/ügyfélcsoporttal szembeni egyéb, nem-jogszabályi koncentráció; • ügyfelek portfolió szintű koncentrációja; • befektetési koncentráció; • ágazati koncentráció; • termékkoncentráció Kamatkockázat A takarékszövetkezet kamatozó eszközeinek és kamatozó forrásainak kamatláb változásából eredő veszteségét fejezi ki. A takarékszövetkezet a kamatkockázat mérését – a sztenderd kamatláb sokkokat feltételező - az ún. duration gap elemzés módszertanával végzi. A módszertan alapján meghatározott súlyozott pozíció a szavatoló tőke arányában 4,48 % ( erős stressz esetén 6 %). A Takarékszövetkezet csak akkor képez tőkét, ha a kereskedési könyvön kívüli kamatkockázatra vonatkozó stressz teszt a szavatoló tőke 15%-át meghaladja (a 15% feletti részre 50%-ban), míg ha a stressz teszt meghaladja a szavatoló tőke 20%-át, akkor a túllépés 100%-ban lesz tőkével fedezve. Likviditási kockázat A likviditási kockázat annak a kockázata, hogy a takarékszövetkezet jelentős veszteségek nélkül nem tudja esedékes kötelezettségeit teljesíteni és a takarékszövetkezettel szemben felmerülő jogos és esedékes követelések kiegyenlítéséhez szükséges pénzeszközök hiánya miatt kedvezőtlen feltételek mellett kell eszközeit értékesítenie vagy pótlólagos forrásokat szereznie. A likviditási kockázatokat több mutatószámmal szokták jellemezni. A takarékszövetkezet által leggyakrabban számolt mutató a nettó likviditási mutató, a 90 napos lejárati összhanghiányra vonatkozó mutató valamint a hitelek bruttó állományának az aránya a betétekhez. A mutatók értékei 2014.12.31-re vonatkozóan: - nettó likviditási pozíció 2 792 649 e Ft, - 90 napos lejárati összhanghiány ráta 101 %, - hitel betét arány 38,8 %. A nettó likviditási pozíció értéke nem lehet negatív. A 90 napos lejárati összhanghiány ráta integrációs limitértéke 100 %. A hitel – betét arány optimális értéke 60-70 % közötti, maximális értéke 80 %. A mutatók értékének alakulása alapján a takarékszövetkezetnek likviditási kockázattal kapcsolatban külön intézkedéseket nem kell tennie.

Reziduális kockázat

Reziduális (biztosítékok elfogadásából származó) kockázat – annak a kockázata, hogy a hitelintézet által alkalmazott, elismert hitelkockázat mérséklési technikák a vártnál kevésbé bizonyulnak hatékonynak.

d.) A tőketervezés célja, hogy mindenkor biztosítsa a takarékszövetkezetnél a ténylegesen vállalt kockázatoknak megfelelő tőke szintet, és járuljon hozzá a kiegyensúlyozott, stabil növekedéshez is. A tőketervezésnek át kell tekintenie a hitelintézet aktuális tőkeigényét, a tervezett tőkefelhasználást, a megcélzott és fenntartani kívánt 11

tőkeszintet és a tőkeellátottság biztosításának eszközeit és az osztalékpolitikát. A tőketervezésnél figyelembe kell venni olyan külső tényezőket is, mint a gazdasági környezet, és a szabályozói környezet alakulása, várható hatásai. A takarékszövetkezet belső tőkeszámítása két fő részére bontható: egyrészt kockázattípusonként számítja a szükséges tőkét; másrészt, ezen felül úgynevezett tőkepuffert és stressz-puffert is számszerűsít. A három összegeként keletkezik a takarékszövetkezet belső tőkeszükséglete. A tőkével, tőkeszükséglet meghatározásával kapcsolatos jelentések készítése a számviteli terület feladata az egyes jelentések által meghatározott gyakorisággal. A tőketervezés az üzleti és stratégiai tervkészítés folyamatába beépített feladat. e.) Kockázatkezelési szervezet A Gyulai Takarékszövetkezet a kockázatkezelési szervezetét úgy alakítja, hogy az hatékonyan, a vonatkozó jogszabályokban, illetve a felügyelet kapcsolódó ajánlásaiban, útmutatóiban foglaltaknak megfelelően biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A takarékszövetkezetnél a kockázat kezelést önálló kockázatkezelő végzi. A takarékszövetkezetnél működő operatív testületek az Igazgatóság, Felügyelő Bizottság, Ügyvezető Testület, Hitelezési Bizottság. A kockázati stratégiában meghatározásra kerültek ezeknek a testületeknek a kockázatkezeléssel kapcsolatos feladatai és hatásköre. A takarékszövetkezet valamennyi vezetőjének, szervezeti egységének és munkatársának általános feladata és kötelezettsége, hogy a feladatkörébe tartozó tevékenységének végrehajtása során megfelelő színvonalon azonosítson és kezeljen minden kockázatot, illetve a kockázatok kezelésére tegyen javaslatokat, ajánlásokat. A takarékszövetkezet felső vezetése (ügyvezetés, Igazgatóság) napi, havi, negyedéves gyakorisággal információt kap a hitelintézet vagyoni, kockázati, jövedelmezőségi, stb. helyzetéről a szabályzatban előírt jelentéseken keresztül. Ezeket a számviteli terület és a kockázatkezelő készíti. Gyula, 2015.március 5. …………………………………….. Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet ügyvezető elnök-ügyvezető

12

1.sz.melléklet: FŐBB MUTATÓK

A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés

Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók

1 2 3 4 5 6 7 8

Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége Kamatmarge Tőkeellátottsági mutatók

9 10 11 12

Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) Hitelfedezettségi mutató Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók

13 14 15 16 17 18 19 20

Eszközportfólió minősége (nem problémamentes arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók

21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség

% % % % % % % %

8,0% 10,7% 0,9% 6,3% 63,2% 9,8% 10,3% 5,7%

-1,6% 9,3% -0,1% -1,0% 73,3% -0,7% 7,9% 5,3%

-9,6% -1,4% -1,0% -7,3% 10,1% -10,5% -2,4% -0,4%

% %

7,3 43,1% 53,8% 5,4

7,0 42,3% 59,8% 5,1

-0,3 -0,8 6,0 -0,3

%

40,5% 0,41 0,57 47,6%

66,2% 0,64 0,49 40,2%

25,7% 0,23 -0,08 -7,4%

% % % %

23,6% 0,00% 34,2% 2,7%

20,7% 0,00% 43,0% 2,8%

-2,9% 0,00% 8,8% 0,1%

% % %

47,8% 5,0% 25,1%

53,3% 4,8% -4,3%

5,5% -0,2% -29,4%

%

13

2.sz.melléklet: SZAVATOLÓ TŐKE, KOCKÁZATOK TŐKEKÖVETELMÉNYE Adatok: e Ft-ban Tőkekövetelmény és szavatoló tőke Megnevezés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény

előző év tárgyév Index/eltérés 83 165 82 111 99%

Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat tőkekövetelménye(SREP) Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) tőkeköv. Szavatoló tőke

Kitettségek Kp.i korm. sz. kitettség Reg.korm.-Önkorm. Intézményekkel sz. Vállalkozással sz. Lakossággal sz. Ingatlannal fedezett Nem teljesítő kitettségek Egyéb Összesen:

83 165 0

82 111 0

99% 0%

0 57 898 0 141 063 191 846 187 969 759 352

0 60 389 0 142 500 188 100 171 000 752 923

0% 104% 0% 101% 98% 91% 99%

Tőkekövetelmény Index előző év tárgy év Előző év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% 0 0 0% 2 571 912 0 0,0% 2 034 201 0 0 0 20 0% 0 0 0,0% 493 246 49,9% 29 2 412 8316% 1 150 930 361 0,0% 1 572 359 30 144 1,9% 22 605 35 492 157% 505 517 282 557 55,9% 704 383 443 651 63,0% 32 272 25 009 77% 604 768 403 396 66,7% 466 753 312 618 67,0% 19 219 10 675 56% 717 057 240 249 33,5% 417 107 133 435 32,0% 1 077 7 963 83 165

1 075 7 428 82 111

100% 93% 99%

115 744 13 465 163 219 99 534 5 829 147 1 039 562

11,6% 162 947 13 442 61,0% 156 718 92 856 17,8% 5 514 961 1 026 392

8,2% 59,3% 18,6%

14

3.sz.melléklet: TELEPHELYEK BEMUTATÁSA A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői:

Adatok: e Ft-ban Betétállomány Kirendeltségek

Létszám

2013.12.31

2014.12.31

Vált.%

Bruttó hitelállomány Vált.% 2013.12.31 2014.12.31 752 333

92,8%

96,7%

810 843 118 667

107 635

90,7%

636 911

98,8%

149 856

128 277

85,6%

713 017

537 972

75,5%

144 308

124 322

86,2%

4

704 446

672 545

95,5%

126 968

114 695

90,3%

Mezőgyán

2

147 753

165 846

112,2%

12 333

7 812

63,3%

Méhkerék

3

263 356

250 007

94,9%

31 564

23 401

74,1%

Kétegyháza

3

553 138

572 649

103,5%

220 023

183 166

83,2%

Gyula

4

704 357

577 838

82,0%

218 857

207 889

95,0%

Összesen

29

4 620 557

4 251 502

92,0%

1 833 419

1 649 530

90,0%

Gyulavári

3

531 150

491 301

92,5%

Elek

4

358 426

346 433

Doboz

3

644 914

Újkígyós

3

Sarkad

15

MÉRLEG KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet MÉRLEG S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 11 vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 16 vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 21 sz. 22 - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési 23 különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 28 szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 31 szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al

adatok: ezer Ft-ban 2013.év 2014.év c. d. 183 466 2 476 417 966 413 1 510 004

192 535 1 928 970 1 268 003 660 967

1 019 000

1 398 222

1 019 000 307 000

1 398 222 936 000 936 000

712 000

462 222 462 222

1 686 034 1 686 034 433 452

1 503 465 1 503 465 341 283

1 252 582

1 162 182

35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74

szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak

0

29 781

29 781

29 781

0

0

8 977 8 977 8 616

261 261

0

8 728 8 728 8 628

3 391 3 391

1 206 1 206

75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101

102

b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11 +12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

84 639 37 732 27 689 10 043

80 710 33 803 26 879 6 924

46 907

46 907

18 949 527 18 422

18 105 582 17 523 2 690

104 553 104 387 166

112 407 112 281 126

5 585 426

5 274 390

1 692 293

2 755 926

3 788 580

2 406 057

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség

65 467

74 022

65 467

74 022 14 998 14 998

65 467

59 024 59 024

4 620 207 117 827 68 558 49 083 186 4 502 380 959 923

4 251 152 110 977 67 802 43 175 0 4 140 175 1 104 898

3 508 102

3 003 955

34 355

31 322

41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82

ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék

350

350

350

350 350

350

64 950 64 950

78 445 78 445

56 378

56 294

49 708 6 670 13 531

49 622 6 672 58 248

452 13 079

58 248

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104

105 106 107

0

0

25 400

24 440

6 184

6 184

6 184 72 221 570 628 1 334 46 907 46 907

6 184 64 517 612 497 1 334 46 907 46 907

41 869

0

5 585 426

5 274 390

4 650 616

4 313 623

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]

100 358

90 346

- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

764 543

755 879

7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba +3.ca)+4.a)+4/A]

Gyula, 2015.március 6.

…….................................................. Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető

Független könyvvizsgálói jelentés a Gyulai Takarékszövetkezet (5711 Gyula, Széchenyi u. 53. , cg.: 04-02-000217) tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Gyulai Takarékszövetkezet mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31.-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 5 274 390 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 E Ft -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredmény-kimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény:

Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Gyulai Takarékszövetkezet 2014. december 31.-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztük a Gyulai Takarékszövetkezet mellékelt 2014. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2014. december 31.-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Gyulai Takarékszövetkezet 2014. évi üzleti jelentése a Gyulai Takarékszövetkezet 2014. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Gyula, 2015. március 06.

Olasz István ügyvezető TAK-AUDIT Kft. 6726 Szeged, Diófa u. 4/A Nyilvánt. szám: 000768

Olasz István bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 000581

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Dátum: Gyula, 2015.03.06.

………………………………………………... Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve:

Gyulai Takarékszövetkezet 5711 Gyula, Széchenyi u.53. www.gyulaitakarek.hu 5711 Gyula, Széchenyi u.53. 66/460-910 04-02-000217 10043440-2-04 10043440-6419-122-04 A jogelőd Gyulavári Takarékszövetkezet és Kétegyházi Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre 2001.május 7tel.

Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Ügyvezető:

Mári Péter Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet

A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékűnyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) • biztosítás ügynöki tevékenység • követelések megvásárlása (faktoring ügylet) • széfszolgáltatás A Takarékszövetkezet határon átnyúló tevékenységet nem végez. Kirendeltségek: * Gyulavári Kirendeltség * Eleki Kirendeltség * Dobozi Kirendeltség * Újkígyósi Kirendeltség * Sarkadi Kirendeltség * Mezőgyáni Kirendeltség * Méhkeréki Kirendeltség * Kétegyházi Kirendeltség * Gyulai Kirendeltség

5711 Gyula, Széchenyi u. 53. 5742 Elek, Lőkösházi u. 5. 5624 Doboz, Hunyadi tér 2. 5661 Újkígyós, Gyulai u. 25. 5720 Sarkad, Kossuth u. 10-12. 5732 Mezőgyán, Árpád u. 42. 5726 Méhkerék, József A. u. 12. 5741 Kétegyháza, Fő tér 8. 5700 Gyula, Október 6 tér 14.

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése.

2


A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Gyulai Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámolót elkészítő vállalkozás főbb adatai1 Név: Székhely: Honlap címe (beszámoló közzététel): Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: A vállalkozás bejegyzés szerinti ország: Cégjogi forma: Besorolás:

1

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. 1122 Budapest, Pethényi köz 10. www.takarekbank.hu 06 (1) 202-3777 01-10-041206 10241662-4-44 Magyarország Hitelintézet a Sztv. 3.§ (2) 1.d.) szerinti anyavállalat

A Sztv. 89/A.§ szerint közlés

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. Cégbíróságon bejegyzett jegyzett tőke összege 2014.12.31-én: Az utolsó cégbejegyzéshez történt változás: - 2014.12.31-ig váltott részjegy - 2014.12.31-ig visszaváltott részjegy Ennek megfelelően a 2014.12.31-i részjegy összege

24.440 e Ft 150 e Ft -1.750 e Ft 22.840 e Ft

2014 évben és az előző években is kizárólag természetes személy rendelkezett tagsági jogviszonnyal. Tagok száma / fő 1 698 1 698

Tulajdonosi szektorok Természetes személyek Összesen

2013.12.31 Részjegyek névérték (eFt) 24 440 24 440

Tulajdoni hányad (%) 100 100

Tagok száma / fő 1 624 1 624

2014.12.31 Részjegyek Tulajdoni névérték hányad (%) (eFt) 22 840 100 22 840 100

A Takarékszövetkezetben 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs és nem is volt sem 2014-ben sem az előző évben. Darabszám Részjegy

Összesen

2013.12.31

2014.12.31

2 444 2 444

2 284 2 284

Névérték (eFt/db) 2013.12.31 2014.12.31 10 10

10 10

Össznévérték (eFt) 2013.12.31 2014.12.31 24 440 24 440

22 840 22 840

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a TAK-AUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság (címe: 6726 Szeged, Diófa utca 4/A), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Olasz István (kamarai tagsági száma: 000581). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja a 2014-es üzleti évre 3.096.000 Ft +áfa, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Bakonyi Ferencné elnök-ügyvezető (5711 Gyula, Zrínyi u.2.) és Szűcsné Mózes Erzsébet ügyvezető (5700 Gyula, Ince pápa u.41/a). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Tikászné Bihari Márta főkönyvelő (5711 Gyula, Kohán György u.10.), PM-regisztrációs száma: 129186. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

5


Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Pénzforgalmi számlavezetés szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 127/2013.12.20. 128/2013.12.20.// 2014.08.28. 128/2013.12.20.//2014.04.30. 92/2003.12.16.//2011.08.31. 52/2001.05.31. 79/2005.08.30. 39/2000.04.25. 38/2012.03.29. 55/2001.05.31.//2009.02.26. 39/2012.03.29//2012.12.20. 104/2002.10.22.//2005.02.22. 59/2013.06.24//2014.04.30. 61/2013.06.24.//201.04.30.

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezetnél devizaállomány és valutakészletet nincs és korábban sem volt, kizárólag forint. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezetnek a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem kellett elszámolnia. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések

6


után a Takarékszövetkezetnek a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem kellett elszámolnia. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A minősítési kötelezettség alá tartozó kitettségek, befektetések és mérlegen kívüli tételek közül, a negyedévenként elvégzett minősítések alapján a Szövetkezeti Hitelintézet értékvesztést számol el • a valós értéken történő értékelési eljárás alá nem vont követelések után, • a valós értéken történő értékelési eljárás alá nem vont befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé tartozó értékpapírok és részesedések után, • a követelések fejében átvett és készletként kimutatott vagyontárgyak után, ha ezeknek a mérlegtételeknek a minősítése romlott, illetve, ha a minősítésük javult, az értékvesztés visszaírásával kell a könyv szerinti értéket növelni. Befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé tartozó értékpapírok és részesedések minősítése alapján - hitelintézet esetében a külön rendeletben meghatározott mértékben elszámolt értékvesztést az egyéb pénzügyi szolgáltatások ráfordításaként, illetve a befektetési szolgáltatás ráfordításaként, az elszámolt értékvesztés visszaírását az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeként, illetve a befektetési szolgáltatások bevételeként kell elszámolni. Az ügyfelekkel szemben kitettségek esetében ( kockázati minősítésen alapuló elszámolás ) a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárra tekintettel a Szövetkezeti Hitelintézet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi: -

egyedi elszámolás, illetve képzés:

-

csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés

Mindkét esetben az 5 minősítési kategória valamelyikébe kerül besorolásra a követelés, az elszámolás havonta történik. Az értékvesztés állományának a minősítés szerint szükséges összegre történő növelését vagy csökkenését (visszaírását) az egyéb ráfordítások növekedéseként vagy csökkenéseként kell elszámolni. Az értékvesztés állományának a minősítés szerint szükséges összegre történő csökkentését - az értékvesztés visszaírását – az üzleti évben elszámolt értékvesztés összegéig

7


az egyéb ráfordítások csökkentéseként kell elszámolni, az üzleti évben elszámolt értékvesztést meghaladó visszaírás összegét pedig az egyéb bevételekkel szemben kell elszámolni. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés a bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az

8


elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében nem került sor. A Gyulai Takarékszövetkezet a banküzemi célt szolgáló ingatlanjait piaci értéken értékeli és ha szükséges volt, értékhelyesbítést számolt el. Amennyiben a korábban elszámolt értékhelyesbítés összege 10%-kal eltér a tárgyév értékelése alapján szükséges összegnél, akkor a számviteli nyilvántartásban a változás rögzítésre kerül. 3 évente teljes körű értékbecslés szükséges, a közbenső időben pedig a értékbecslő felülvizsgálja azt. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. Követelés fejében megszerzett eszköz sem 2014-ben sem 2013-ban nem volt. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett.

9


3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettség nincs. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben és az előző évben is rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. A jelen beszámolót érintően az állományok mérleg besorolásai 2014-ben – a Takarékszövetkezet MTB Zrt.-ben (8 628 e Ft) és a Banküzlet Zrt.-ben (100 e Ft) lévő befektetéseinek (eszközök 7. sorból, 8. sorba történő átsorolása) - kivételével nem módosultak. A mérlegsorokból a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kiemelések változtak 2013. évhez képest. A fenti mérleg átsorolást 2013-hoz képest az indukálta, hogy a Takarékbank Igazgatósága 2014. október 10-i hatállyal az IG(3)-W-52/2014. számú igazgatósági határozatával döntött a Gyulai Takarékszövetkezet egyetemlegességi körbe történő felvételéről. A Takarékbank anyavállalattá minősült a számviteli törvény alapján.

10


3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt változás 2014-ben.

11


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 183 466 2 476 417 1 019 000 1 686 034 0 8 977

2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 192 535 1 928 970 1 398 222 1 503 465 29 781

Deviza*

88 030 18 949 104 553 5 585 426

adatok ezer Ft-ban Összesen 183 466 2 476 417 1 019 000 1 686 034 0 8 977 88 030 18 949 104 553 5 585 426

Deviza*

8 989 81 916 18 105 112 407 5 274 390

adatok ezer Ft-ban Összesen 192 535 1 928 970 1 398 222 1 503 465 29 781 8 989 81 916 18 105 112 407 5 274 390

A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege 5,6 %-kal alatta maradt az előző évinek, az eszközökön belül csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések és az állampapírok értéke és nőtt a hitelintézetekkel szembeni követelések nagysága a kedvezőbb kamatkondíció miatt. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. A tábla nemleges. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2013.12.31 61 184 108 537 13 700 45 183 466

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 60 245 127 042 5 200 48 192 535

12


4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 250 560 720 930 1 493 620 2 465 110

Könyv szerinti érték 250 249 716 164 1 510 004 2 476 417

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 250 249 716 164 1 510 004 2 476 417

2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 0 429 540 1 493 620 1 923 160

Könyv szerinti érték 0 418 966 1 510 004 1 928 970

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 0 418 966 1 510 004 1 928 970

Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok 2013.12.31-el az NHP-s hitelek fedezeteként –óvadékként - a befektetési célú értékpapírok között kimutatott ( 2019/B) magyar állampapír értékéből zárolásra került 28 394 e Ft. 2014.12.31-el az NHP-s hitelek fedezeteként –óvadékként - a befektetési célú értékpapírok között kimutatott ( 2019/B) magyar állampapír értékéből zárolás alatt van 30.578 e Ft. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 1 019 000 1 398 222 0 0 534 862 468 333 -101 410

-127 050

1 298 287

1 181 197

-45 705

-19 015

0 0 2 705 034

0 0 2 901 687

Az ügyfelekkel szembeni állomány csökkenése – a folyósítást meghaladó hitel visszafizetések - miatt keletkező szabad pénzeszközök főleg betéti formában kerültek befektetésre a Takarékbanknál. A hitelintézetekkel szembeni követelések összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: Hitelintézetek Takarékbank Zrt Takarékbank Zrt Takarékbank Zrt

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés

Összeg (eFt)

Lejárat

576 000 360 000 462 222

2015.01.05. 2015.01.12. 2016.08.01.

13


4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 1 399 825 Külön figyelendő 231 149 Átlag alatti 77 988 Kétes 19 058 Rossz 105 129 1 833 149 Összesen

% 76 13 4 1 6 100

Bruttó érték 2014.12.31 1 307 610 166 961 11 406 41 067 122 486 1 649 530

% 79 10 1 3 7 100

Nettó érték 2013.12.31 1 399 825 210 710 61 151 9 307 5 041 1 686 034

% 83 12 4 1 0 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 1 307 610 87 162 213 11 9 057 1 19 053 1 5 532 0 1 503 465 100

A bruttó hitelállomány összege 10 %-kal, a nettó hitelállomány 11 %-kal maradt alatta az előző évinek az alacsony tárgyévi hitelfolyósítás miatt. Éves szinten az összes folyósítás 77 %-a a bázis évinek. Mind a folyósítás mind a törlesztés alatta maradt a bázis értékének és a 2013.évi 52 %-ról 46 %-ra csökkent a folyósítás és törlesztés aránya. Két vállalkozói hitel ( ~ 50 M Ft) nem fizetővé válása és felmondása miatt romlott a portfólió minősége, mindkettő mögött ingatlan fedezet van illetve az egyik mögött 80 %-os AVHG és magánszemély készfizető kezessége is. A fenti összeg felének befolyására reális lehetőség van a fedezeti ingatlanok adós általi értékesítése miatt (2015.február végén befolyt 18.500 e Ft). A mérlegen kívüli állomány 2014.12.31-el problémamentes, a mérlegtételekkel összesített portfólió minősítését az alábbi táblázatok szemléltetik: Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2013.12.31 Mo. 2014.12.31 Mo. Elt.+,Problémamentes 1 492 650 77,3% 1 401 364 80,4% 3,1% Külön figyelendő 236 319 12,2% 166 961 9,6% -2,7% Átlag alatti 77 990 4,0% 11 406 0,7% -3,4% Kétes 19 058 1,0% 41 067 2,4% 1,4% Rossz 105 137 5,4% 122 486 7,0% 1,6% Mindössz.(mérleg+mérlegen kívüli) 1 931 154 100 1 743 284 100

Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2013.12.31 Mo. 2014.12.31 Mo. Elt.+,Problémamentes 1 492 650 83,9% 1 401 364 87,7% 3,8 Külön figyelendő 215 436 11,9% 162 213 10,2% -1,7 Átlag alatti 61 151 3,4% 9 057 0,6% -2,8 Kétes 9 308 0,5% 19 053 1,2% 0,7 Rossz 5 042 0,3% 5 532 0,3% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérlegen kívüli) 1 783 587 100 1 597 219 100 0,0

14


Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági nem jelzálog fedezetű forintos hitel Vállalkozói jelzálog fedezetű forintos hitelek Összesen

2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

571

571

2 069

632

13 239

5 604

11 279

4 304

16 457

11 520

16 314

7 831

30 267

17 695

29 662

12 767

Az átstrukturált hitelek nagyságában és összetételében jelentős változás nem történt, a vállalkozói jelzálog fedezetű forint hitelre további értékvesztés képzésével javítottuk pozíciónkat és fedezettségünket. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A befektetési célú részesedések összetételében és összegében jelentős változás nem történt, minősítésük továbbra is problémamentes. A növekedést 2 db Takarékbanki részvény emelkedése okozta( 1 db 500 %-os,1 db 100 %-os árfolyamon került be a nyilvántartásba). A befektetési célú részesedések részletezése a 2. sz. mellékletben. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

0

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

0

0

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

30 000

29 781

29 781

30 000

29 781

29 781

A Takarékszövetkezet 2014. október hónapban vásárolt - árfolyam nyereséggel - FHB kötvényt, melynek lejárata 2018.03.30, minősítése év végével problémamentes.

15


4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

3 391

1 206

3 391

1 206

Az immateriális és tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Jelentős új beszerzés nem történt, csak az elszámolt értékcsökkenés összege csökkentette a nettó értéket. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2013.12.31 0 527 527

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 0 582 582

Az egyéb készletek nagy része szigorú számadású nyomtatvány illetve étkezési utalvány, követelés fejében átvett ingatlan és készlet sem a tárgyidőszakban sem a bázis időszakban nem volt. Az egyéb követelések részletezését az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Társasági és különadó elszámolása Hitelintézeti járadék Munkaváll szembeni követelés (összege 955 e Ft és 100 % értékvesztés megképezve)

Összeg 1 672 14 0

Iparűzési adók pénzügyi teljesítése

493

Törlesztési támogatások elszámolása

893

Munkaváll szembeni egyéb követelés

513

Értékpapír elszámolási számla

1

2014.évi részjegy visszaváltás

1 750

Zálogház elsz.szla

1 700

Biztosítóval szembeni köv.

907

Bankkártya elszám.számla

2 388

Zálogházi pénztár elsz.szla

4 179

16

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Pénzügyi szolg.szárm.egyéb köv.

2 388

Pénzügyi szervezetek különadója

324

Belföldi vevők

301

Összesen

17 523

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 95 720 100 446 12 829 9 565 280 387 82 611 90 494 8 667 11 835 166 126 104 553 112 407

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 65 467 4 620 207 350 64 950 56 378 13 531 0 25 400 6 184 72 221 570 628 1 334 46 907 41 869 764 543 5 585 426

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 65 467 4 620 207 350 64 950 56 378 13 531 0 25400 6 184 72 221 570 628 1 334 46 907 41 869 764543 5 585 426

2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék

Forint 74 022 4 251 152 350 78 445 56 294 58 248 0 24 440 6 184 64 517 612 497 1 334

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 74 022 4 251 152 350 78 445 56 294 58 248 0 24 440 6 184 64 517 612 497 1 334

17

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

46 907 0 755 879 5 274 390

46 907 0 755 879 5 274 390

A források csökkenését elsősorban az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek (betétek) 8 %-os 369.055 e Ft-os csökkenése okozta, mely jelentős része ügyfelek által Takarékbanki értékpapírszámlán került befektetésre befektetési alapokba és állampapírokba. A saját tőke 1 %-os csökkenése a tárgyévi negatív mérleg szerinti eredménnyel függ össze. 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány Állomány 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

64 950

74 022

64 950

74 022

A hitelintézetekkel szembeni kötelezettséget teljes egészében az NHP-s hitelekhez biztosított források jelentik. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek adatok ezer forintban A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK

2013.XII.31. 0 4 585 666 65 300 4 650 966 65 467 34 541 0 100 008 4 750 974

Mo. 0,0% 96,5% 1,4% 97,9% 1,4% 0,7% 0,0% 2,1% 100

2014.XII.31. 14 998 4 219 830 78 795 4 313 623 59 024 31 322 0 90 346 4 403 969

Mo. Elt.+,0,3% 0,3% 95,8% -0,7% 1,8% 0,4% 97,9% 0,0% 1,4% -0,0% 0,7% 0,0% 0,0% 0,0% 2,1% -0,0% 100

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet a befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékbank Zrt ügynökeként végzi és más befektetési szolgáltatóval nem áll kapcsolatban, ezért a pont nemleges.

18


4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Nemleges. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek részletezését az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés

Összeg

2014.évi részjegy váltás

150

Biztosítóval szembeni kötelez.

629

Rendelkezésre tartott összegek

808

Munkavisz.szárm.SZJA elszám.

19 684

Kamatadó elsz.szla

9 071

Munkáltatót terhelő SZJA

1 028

Osztalék forrásadó SZJA pénzügyi teljesítése Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla É végi /hó végi úton lévő GIRO Munkaváll.tart.elsz.szla Tranzakciós illeték elszámolása Szakképzési hjár.pénzügyi teljesítése cégautóadó és pü-i telj. Szociális hozzájárulási adó Áfa elszámolása Bankfelügyeleti díj

136 -23 301 617 35 343 28 5 026 247 29 4 272 45 285

Belföldi szállítók

3 318

Névérték alatti tört.részj.miatti köt.

9 783

Nyugdíjbiztosítási alap

1 650

Term.Eg.bizt.jár. EHO elszámolása. Pénzbeli Eg.bizt.jár. Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Részjegy jegyzés tech szla

653 1 637 486 4 067 2 003

Egyéb kötelezettségek

9

Giro átvezetési számla

191

Munkaerőpiaci járulék

227

Tárgyévi hitelintézeti különadó

324

Összesen

78 445

19


4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 10 739 5 925 38 969 43 697 6 670 6 672 56 378 56 294

• A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások csökkenése összefügg a betéti állomány és a betéti kamatok csökkenésével, • A bevételek passzív időbeli elhatárolása a 2015/A állampapír elhatárolt árfolyamveszteségéből és a Takarékbank által ingyenesen jutatott részvényének halasztott bevételként történő kimutatása miatt jelentkezik. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2013.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

25 400 6 184 570 628 1 334 72 221 46 907 41 869 764 543

Tárgyévi növekedés 41 869

41 869

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 960 24 440 6 184 612 497 1 334 7 704 64 517 46 907 41 869 0 50 533 755 879

• az előző évi 41 869 e Ft-os eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, • a jegyzett tőke csökkenése a részjegy váltások és visszaváltások különbözete, • a Takarékbanktól az év folyamán a jegyzett tőke változásra vonatkozóan kért, és kapott engedély kizárólag a 2013.évi részjegy mozgás jóváhagyására irányult, • a tárgyévi 7.704 e Ft adózás utáni eredmény általános tartalékkal való fedezése csökkenti a saját tőkét, • a lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: 1. fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon(alapításkori) 605 e Ft és 2. részjegy kerekítés (egyesülés miatt,küldöttgyűlési hat.) 729 e Ft összegben. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Értékhelyesbítés (ingatlanra) * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

KSZÉ** 27 689

2013.12.31 ÉH* 46 907

Piaci érték 74 596

KSZÉ** 26 879

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 ÉH* Piaci érték 46 907 73 786

A kimutatott értékhelyesbítés összegében változás nem volt a bázisidőszakhoz képest, a Takarékszövetkezet értékhelyesbítést kizárólag az ingatlanok után mutat ki és tart nyilván. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 20


Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

2013.12.31

2014.12.31

759 352 0 0

752 923 0 0

759 352 83 165 0

752 923 82 111 0

57 898 141 063 43,06 31,67 32,32

60 389 142 500 42,27 32,02 35,22

A Takarékszövetkezet tőkehelyzete a tárgyidőszakban és az előző évben is stabil volt, a kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke fedezte az összes (I.Pillér,II.Pillér, SREP szerinti) tőkekövetelmény elvárást. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 140885 29537 23307 0 147115 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 955 955 Összesen 141840 29537 23307 0 148 070 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 147 115 34 652 35702 0 146 065 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 955 955 Összesen 148 070 34652 35702 0 147020 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

21


A záró értékvesztés állomány 0,7 %-kal 1 050 e Ft-tal kedvezőbb, mint a bázisban volt, mely a jövedelmezőségre is pozitív hatású. A képzés növekedése összefügg a nem fizetővé vált két vállalkozói ügyfél hiteleire történő további jelentő összegű értékvesztés képzéssel. 2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Egyéb célokra Összesen

2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Általános kockázati céltartalékokra Egyéb célokra Összesen

Nyitó

Képzés

Feloldás

Záró

210

1 028

786

452

6 170 21 822 28 202

0 0 1 028

6 170 8 743 15 699

0 13 079 13 531

Nyitó

Képzés

Feloldás

452

477

929

13079 13 531

58 248 58 725

13 079 14 008

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 0

0

58 248 58 248

A 2014.évi XXXVIII. törvényből és XL törvényből eredő elszámolási kötelezettség miatt megképzett céltartalék 58 248 e Ft az egy alkalommal történt hitelkamat és költségemelés miatt. Amennyiben ez a jelentős céltartalék képzés nem terhelte volna a tárgyévet, az éves tervezett adózás előtti eredmény teljesült volna. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 98 005

93 754

98 005

93 754

A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül adott garancia nem volt. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között a hitelkeretek sajátos értékelés alá vont tételek. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 33 594 44 332 6 262 7 115 39 856

51 447

22

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 2014.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamat, költség, jutalék és díjakból Összesen

7 949 7 949

9 300 9 300

A függővé tett kamatok növekedése a két nagy összegű vállalkozói hitel problémássá válásának következménye. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek nincsenek. 4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése (-), felhasználása (+) Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

•

• • • •

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 296 513 259 643 112 235 102 096 106 749 -3 892 -3 565 -53 339 -114 448 277 668 253 001 6 608 -1 002 57 214 -2 933 -25 0 57 189 -2 933 9 336 4 771 47 853 -7 704 - 4 785 7 704 1 199 0 41 869 0

A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ez évi értéke alatta marad a bázisnak, egyrészt az átlagállomány csökkenése, másrészt – a hitelek árazásának alapját képező – jegybanki alapkamat és BUBOR folyamatos csökkenésének eredményeként. A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege az állomány csökkenése és a kamatszint mérséklése miatt nem éri el a bázist. A kamatkülönbözet fedezte a működési költségeket a bázishoz viszonyított elmaradást a fentiek okozták. A működési költségek értéke a bázis alatt alakult. A jutalék és díjeredmény a bázishoz képest emelkedést mutat, oka a – pénzügyi tranzakciós illeték miatti - hirdetményi díjtételek megemelésének következménye.

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Összefoglalóan megállapíthatjuk, hogy a törvényi elszámolásból eredő fogyasztói követelésekre vonatkozó 58.248 e Ft céltartalék képzés miatt a Takarékszövetkezet negatív eredménye rontotta a különböző számított mutatókat, de az továbbra is pozitívum, hogy a saját tőke és szavatoló tőke nagysága megfelelő. A Takarékszövetkezet tőkehelyzete továbbra is stabil, a különböző tőkekövetelményeknek való megfeleléshez megfelelő nagyságú szavatoló tőkével rendelkezik. A befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékbank ügynökeként végezzük.

23


Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés

adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2013.12.31 2014.12.31

Országos Betétbiztosítási Alap 1 359 1 453

Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

2 812

4 452 1 042 693 50 6 237

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés Továbbszámlázott szolg.ráf.(garanciadíj,Takarnet) POS terminál közvetített szolg.ráfordítása

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 3 288 2 628 7 216

Összesen:

3 295

2 844

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 14 181 12 053 64 050 55 929 142128 132 530 9 490 8 435 39 375 36 820 190 993 177 785 8 444 7 234 0 0 277 668 253 001

A szigorú költséggazdálkodás eredménye, hogy a működési költségek értéke a bázis alatt alakult 9 %-kal. 2014-ben rendkívüli eredmény nem volt, a 2013.évi tétel egy 25 e Ft-os támogatás volt. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti:

24

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó (10/19 %) Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2013.12.31 57 189 -4336

2014.12.31 -2 933 -324

-8 402

47 731

44 451 5 000 0 0 5 000

44 474 4 447 0 0 4 447

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31.

Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Beruházási kedvezmény Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek (bírság) Általános kockázati céltartalék miatt Összesen

8744

13 078

8 398

7 188

112

235

4 336 5 787 27 377

324 20 825

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 58 248

8 444

7 234

25

2 750 6 170 14 639

68 232

A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása Adatok: e Ft-ban A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása:

2014.12.31.

Adóalap

2 890 509

Mérlegfőösszeg (2009.évi)

5 161 820

25

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Bankközi hitelből követelés

2 269 000

Egyéb

2 311

Csökkentő tételek össz:

2271311

Módosított mérlegfőösszeg

2 890 509

Pénzügyi szervezetek különadója

4336

A hitelintézetek különadójának bemutatása: 2014.12.31. Hiv:1429

Megnevezés

01-02/35

Adózás előtti eredmény

01-02/36

Adózás előtti eredményt növelő tétel

4336

01-02/37

Adóalap

1079

01-02/38

Különadó fizetési kötelezettség

01-02/39

A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó

4 336

01-02/40

A pü.i sz.különadójának módosított ö.

4012

01-02/41

Ezer Ft -3257

324

Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről

324

Hitelintézeti járadék elszámolása Hitelszámla megnevezése Kiegészítő kamattámogatásos hitel Széchenyi kártya hitel Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék elszámolva

Elszámolt bevétel 821 5 214 6 035 302

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció A pont nemleges. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületi tagjai részére folyósított hitelekből 2014.december 31én fennálló összeg 1 423 ezer (2013.12.31-én nulla) forint. Az éven túli hitel 2014-ben került folyósításra 1 500 e Ft összegben. 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke 0

Kamatozás hirdetmény szerint

adatok ezer forintban Hitelek típusa 400 e Ft folyószámla hitelkeret

0

26


2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 0

Éven túli lejáratú hitelek

1 423

Összesen

1 423

Kamatozás hirdetmény szerint hirdetmény szerint

adatok ezer forintban Hitelek típusa 400 e Ft folyószámla hitelkeret Éven túli lakáscélú hitel

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. Javadalmazási politika A Gyulai Takarékszövetkezetnél kiemelt személyi körbe tartozik az elnök-ügyvezető, ügyvezető, kockázatkezelő és a főkönyvelő. A célkitűzés alapján - a kiemelt személyi körbe tartozóknál- a 2014. évi teljesítmény javadalmazás maximum értéke az éves bruttó alapbér 25 %-a volt, megoszlása 20%-ban a személyes kritériumok és 80 %-ban a Takarékszövetkezet teljesítménymutatóinak teljesítése alapján történt. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2013.12.31 75 890

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 0

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Kézi zálogjog Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2013.12.31 471 991 0 3 889 3 259 022 4 174 160 058 165 3 899 299

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 290 211 0 72 367 2 765 699 0 144 789 37 361 3 310 427

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. Az MNB 2014-ben fogyasztóvédelmi vizsgálatot tartott és a H-FH-I-B-209/2014.számú határozat alapján 2.750.000 Ft fogyasztóvédelmi bírságot szabott ki, mely kifizetésre került. 27


A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Likviditás A Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségének az év folyamán minden esetben eleget tett, likviditási probléma nem volt, a rendelkezésre álló likvid pénzeszközök biztosították a kötelezettségek teljesítését.

Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezet -val részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték

Értékcsökkenés

Megnevezés

Nyitó

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

18 653

18 653 15 262

2 185

17 447

1 206

18 653

18 653 15 262

2 185

17 447

1 206

92 560 54 627

4 130

58 757

33 803

38 060 10 370

811

11 180

26 879

54 500 44 257

3 319

47 577

6 924

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

92 358

202

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

38 060 54 298

202

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

46 907

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

157 918

46 907 202

158 120 69 889

46 907 6 315

76204

81 916

A 100.000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök bekerülési értékének egyösszegű elszámolása miatti értékcsökkenés 919 e Ft összegű.

29


2. sz. melléklet A Gyulai Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység Takarékbank Zrt Garantiqa Zrt

hitelintézet készfizető kezességvállalás

Banküzlet Zrt

követelés kezelés

Székhely 1122 Budapest Pethényi köz 10 1082 Budapest, Kisfaludy u.32. 1132 Budapest, Viktor H.u.18-22

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

8 628

I.o

-

22 659 000

3 390 704

261

I.o.

-

20 435 256

7 839 600

100

I.o

-

136 512

79 200

MSZE*

Szavazati arány Besorolás** (%)

151 000

0,0931

5 732 983 0,0033 16 482

0,1262

egyéb egyéb

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

30


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

3 hónapon belüli

Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 462 222

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

936 000

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

144873

196 410

624 964

537 218

1 503 465

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

0

14 998

45 400

13 624

74 022

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

43 175

2.ac. 2.bb. 2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

1 398 222

43 175

0

0

2 681 181

322 774

0

0

3 003 955 31 322

31322 0

0

0

0

0

0

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

7

42

49

4 189

124 876

129 065

458

4 412

4 870

4 647

129 288

133 935

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

6

2 663

Felügyelő Bizottság tagjai

5

2 220

11

4 883

Összesen

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év 2013. 468 917 112 252 2 864 0 3 514 112 0 172 404 14 048 65 302 0 3 295 277 668

Tárgyév 2014. 354 412 120 048 1 906 0 3 030 235 0 94 769 16 864 71 419 0 2 844 253 001

25 9 336 1 199 44 383 138 632 467 718 4 -649 016 -3 537 0 1 096

0 4 771 0 35 963 -347 005 -194 704 -55 -301 590

-350 12 342 14 873 -30

3 929 -7 854 -84 -960

26 115

9 069

7 329

-939

18 786

10 008

819 244 0 2 185

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Gyulai Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése

Érték 2013 2014 7,5% -0,4% 1,9% -0,3% 67,8% 45,6% 13,7% 14,3%

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) (költség/pü.i -bef.szolg.bev.)

83,3% 1,8% 62,5%

81,8% 1,7% 72,1%

5,40% 70,3%

4,78% 69,7%

6,5% 0,9%

-1,0% -0,1%

Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

7. sz. melléklet

Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

1 956 679 1 956 679

Értékpapírok Könyv szerinti érték

1 967 739 1 967 739

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megnevezés

Problémamentes

Külön figyelendő

Értékveszté s (kock ázati céltart alék)

Értékveszté s (kock ázati céltart alék)

Bruttó könyv

szerinti érték MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok Részesedések

Nettó könyv

szerinti érték

Bruttó könyv

szerinti érték 166961

4748

Nettó könyv

szerinti érték 162213

Átlag alatti Bruttó könyv

szerint i érték 11406

Értékvesztés

Kétes Nettó könyv

(kockázati szerinti céltartalék) érték 2349

9057

Bruttó könyv

szerint i érték 41067

Értékvesztés

Rossz Bruttó könyv

Értékvesztés

(kockázati szerinti szerinti céltartalék) érték érték

(kockáz ati céltartal ék)

szerin ti érték

116954

5532

22014

Nettó könyv

Összesen Nettó könyv

19053 122486

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

szerinti érték

(kockáz ati céltartal ék)

szerinti érték

1346380

1346380

1688300

146065

1542235

29781

29781

29781

29781

8989

8989

8989

8989

Bankközi betétek Hitelek összesen

1307610

0

1307610

166961

4748

162213

11406

2349

9057

41067

22014

19053 122486

116954

5532

1649530

146065

1503465

Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

93754

93754

93754

93754

93754

93754

93754

93754

1440134

1440134

166961

4748

162213

11406

2349

9057

41067

22014

19053 122486

116954

5532

1782054

146065

1635989

34

EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

adatok: ezer Ft-ban 2013.év 2014.év c. d. 354 412 468 917 116 909 123 435

345 482 62 763 172 404

296 513 112

237 503 28 467 94 769 259 643 235 0 235

112 109 257 109 257

116 726 116 726

7 161 7 161

9 977 9 977

29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

-3 892 2 995

-3 565 3 322

6 887

6 887

0

15 122 3 514

18 063 3 030

11 608

15 033

269 224 190 993 142 128 9 490 46

245 767 177 785 132 530 8 435 0

39 375 1 218 78 231 8 444 68 461 3 295

36 820 1 090 0 67 982 7 234 132 511 2 844

65 166

129 667

30 565

35 129

77. 78.

79. 80.

a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

82.

a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete

83.

13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

81.

84. 85.

86.

29 537 1 028

34 652 477

23 957

36 583

23 171

35 654 929

786

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]

87. 88. 89. 90. 91. 92. 93.

16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20)

94. 95. 96. 97. 98. 99.

22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

57 214

-2 933

56 995

-3 119

219 0 25 -25 57 189 9 336 47 853

-4 785 0 1 199

186 0 0 0 -2 933 4 771 -7 704 7 704 0 0

41 869

0

Gyula, 2015.március 6.

…….................................................. Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető

A Gyulai Takarékszövetkezet 2014. évi eredményének felosztása

Javaslat a 2014 évi adózott eredményfelosztás elfogadására: Adatok: e Ft-ban Sorszám

Tétel megnevezése

Tárgyév adata

1.)

Adózás előtti eredmény

-2 933

2.)

Adófizetési kötelezettség

4 771

3.)

Adózott eredmény ( 1-2 )

-7 704

4.)

Általános tartalék felhasználás

7 704

5.)

Fizetett osztalék

6.)

Mérleg szerinti eredmény

0 (( 3+4-5))

0

Gyula, 2015.március 6. …….................................................. Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető 7/2015.május 26. számú küldöttgyűlési határozat: A jelenlevő 61 fő küldött 61 fő mellette szóló szavazatával elfogadja a Gyulai Takarékszövetkezet auditált mérlegét 5 274 390 eFt egyező mérlegfő-összeggel, a – 2 933 eFt adózás előtti eredményt, a 4 771 eFt adófizetési kötelezettséget a – 7 704 eFt adózott eredményt az általános tartalék felhasználásának rendezésével, amelynek eredményeként a 2014. mérleg szerinti eredmény 0 Ft.

Üzleti jelentés 2014

Recommend Documents