HAJDÚDOROG ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 4087 Hajdúdorog, Tokaji u. 6.
Üzleti jelentés
2014.
Cg.: 09-02-000180
........................................................................................................
Tartalomjegyzék
TARTALOMJEGYZÉK
2
2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG
5
3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK
7
4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS
7
5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ
7
6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA
7
7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA
8
8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39
8
9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA
9
10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT-, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA 1.
sz. melléklet
14 16
2. sz. melléklet
17
3. sz. melléklet
18
4. sz. melléklet
19
5. sz. melléklet
20
2
1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló. A munkanélküliségi ráta megyénkben sajnos magas szinten mozog. Az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, másrészről viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában egyre nagyobb részarányt képviselnek. Ezek hatása az ügyfélkörünkbe tartozó kis- és középvállalkozásokra kettős: a beszállítói körnek piacot jelentenek, viszont gyengítik a kereskedelmi kisvállalkozók pozícióját. Továbbra is növekedett a lakossági megtakarítások lakóingatlanba történő forgatása, a már hosszabb ideje élő lakásigények kielégítését segítette a lakás támogatási rendszer. A bankpiac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű a működési területünkön, a versenytársak nagybankok és Takarékszövetkezetek. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2014. év folyamán az NHP hiteleknek köszönhetően a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, dominánsan a lakossági ügyfélkör és a kisvállalkozások igényeltek hitelt, melyet Szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2014. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 7 alkalommal csökkent. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2014-ben betétkamatait 9 alkalommal, a hitel kamatait 12 alkalommal, változtatta. A Takarékszövetkezet 2014. évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodás mellett feleljen meg a 228 tag bizalmának és stabilizálja a Szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes körű megfelelés. A Takarékszövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, valamint üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését. Amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni szükséges, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a Szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelen lévő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állampapírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. 3
A Szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására. A hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy mint számlavezetőként tartós kapcsolat alakult ki. A Szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, bár az előző évhez képest a lakosság megtakarításai csökkentek, ezzel ellentétben a vállalkozások megtakarításai nőttek. A lakossági betétek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 73,88 %-át. Az adatok azt mutatják, hogy rövid lejáratú megtakarítások arányában nőttek. A Szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél rosszabb hasznosítása jellemezte. A bruttó hitelállomány 229 137 ezer Ft-tal csökkent, a betétállomány 41 437 ezer Ft-tal nőtt az előző évhez képest. 2014. évben a hitelkihelyezések nagy része 92,58 %-át vállalkozásoknak nyújtott a Takarékszövetkezet, melynek jelentős részét az NHP hitelek tették ki, csupán 7,42 % jutott a lakossági körnek. A Szövetkezet adózás előtti eredménye 2014-ben 14 152 ezer Ft, mely az előző évi negatív eredmény után jónak mondható. A Szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 390 415 ezer Ft, amely 9 055 ezer Ft-os növekedést jelent egy év alatt, melyhez hozzájárult a pozitív mérleg szerinti eredmény valamint a megképzett általános tartalék összege is. A fizetőképességi mutató 27,44 %, ami a egy év alatt 2,72 %-os növekedést mutat, melyhez hozzájárult az alapvető tőke növekedése. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató1 (ICAAP) egy év alatt 13,94 %-ról 17,89 %-ra növekedett. 2014. évben a Takarékbank által még 2013-ban kiadott egységes módszertan módosított változata szerint számítottuk a mutatót. A növekedés fő oka a kamatkockázat jelentős csökkenése. A Szövetkezet 2014-ben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került. A törvényileg előírt általános tartalék is megképzésre került. A Takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük: új számítógépek kerültek beszerzésre, valamint a kirendeltségeken áttértünk a vékonykliens alkalmazására. A Szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a Takarékszövetkezet vagyona nőtt.
1
Az un. II.Pillér alatti 4
2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében nőtt. (Lásd:1. sz. melléklet) Az adózott eredmény az összes bevétel arányában 2 %-ra változott, ami az előző évhez viszonyítva 8,1 százalékpontos növekedés jelentett. A mutató javulása a pozitív adózott eredménynek köszönhető. A bevétel az eszközökre vetítve 10,1 %-os színvonalat ért el, ami 0,7 százalékponttal kevesebb, mint a bázis. Melynek oka, hogy emelkedett az eszközök nagysága, ugyanakkor csökkent a bevétel. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható a hitelnyújtás nagysága. A Takarékszövetkezet az év folyamán 1729,434 ezer Ft hitelt nyújtott, melynek jelentős részét a vállalkozások megújuló folyószámla hitelei tették ki. A kölcsönbírálata szigorúbbá vált a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetéhez való csatlakozást követően. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség az előző évhez képest 0,9 százalékponttal nőtt, mely a pozitív adózott eredmény hatása. A saját tőke arányos nyereség 2014-ban 2 %-ra nőtt, amely 8,7 százalékponttal magasabb a 2013. évinél, ami szintén a pozitív eredményre vezethető vissza. Mint ismeretes, a Szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége 77,7 %-ra nőtt, ami 12,4%-os növekedést mutat az előző évhez képest. Bár 2014. évben a kapott kamatok nagysága összességében kevesebb volt az előző évhez képest, de a kamatkülönbözet előző időszakhoz viszonyított aránya lényegesen jobb volt. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége 2014-ben 3,6 %-ra nőtt, ami a bázisidőszakhoz képest 10 %-os emelkedést mutat. Aminek oka szintén a pozitív eredményre vezethető vissza. A Takarékszövetkezet kamatmarzsa 2014-ben 5,3 % volt, ami 0,6 százalékponttal alacsonyabb a bázisnál, mely a kamatkülönbözet csökkenésének a hatását mutatja. A Takarékszövetkezet tőkeellátottsága nem változott. A mérleg-főösszeg a saját tőke tízszeresét tette ki. A Takarékszövetkezet fizetőképeségi mutatója 27,4 %, ami 2,7 %-os növekedést mutat az előző évhez képest. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke növekedése, amely kedvezően alakult, a bázishoz képest 2 % nőtt.
5
A hitelfedezettségi mutató 6,6 %-kal növekedett az előző időszakhoz képest (32,8 %), melynek oka az ügyfelekkel szembeni kötelezettség, valamint a megképzett értékvesztés csökkenése. A Takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 4,6 %, ami 0,6 %-kal több a bázis időszakhoz képest. A mutató értéke javult, bár nőtt az összes eszköz, ugyanakkor csökkent a korrigált mérlegfőösszeg. Mely megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik, amin a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A Takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást, a folyamatos fizetőkészség fenntartásával. A Takarékszövetkezet 2014-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való hitelkihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatószámai, melyek a következők: A Likviditási ráta I. szinten alig változott. Oka, hogy 2014. évben a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek is szinte egyformán növekedtek. A Likviditási ráta II. 2014. évben a bázishoz képest 0,31 %-kal csökkent. Oka, hogy az állampapírok állománya számottevően csökkent, felszabaduló pénzeszközeinket számlavezető bankunknál kötöttük le. A likvid eszközök aránya 30,5 %, ami jelentősen csökkent az előző időszakhoz képest. Ennek oka, hogy csökkent a Takarékszövetkezet állampapírokba történő betét elhelyezése az előző időszakhoz képest. A Takarékszövetkezet ezeket a felszabaduló pénzeszközeit a számlavezető bankjánál (a Takarékbanknál) kötötte le. A hitelek a betétek %-ában mutató értéke 39,6 %-ra csökkent a bázis 47 %-ról. Ennek oka, hogy a hitelek iránti kereslet csökkent, melynek következtében visszaesett az ügyfelekkel szembeni követelésállomány is. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014-ben is kiemelt figyelmet fordított a Takarékszövetkezet, ami maradéktalanul nem teljesült. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítás szem előtt tartása. Sajnos a betétek esetében a rövid lejárat a domináns, míg hitelek esetén a hosszabb lejárat a jellemző (4. sz. melléklet), így nehéz a lejárati összhangot biztosítani. A hitelportfolió minősége 11,8 %-ra nőtt az előző időszakhoz képest, amely a hatékony intézkedéseknek köszönhető. Melyet a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében tett a Takarékszövetkezet. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. Minden egyes leírt hitelre teljes mértékben megképzésre került az értékvesztés, a mutató 0,1 %-kal csökkent az előző időszakhoz képest. 6
Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 83,2 %, ami a bázis időszakban 80,6 % volt, így 2,6 %-os javulás figyelhető meg. Ami azt mutatja meg, hogy a nem problémamentes hitelek mögött milyen mértékben van megképezve az értékvesztés. A mérlegfőösszeghez viszonyított arány 3,3 %, ami 0,1 %-os csökkenést mutat az előző időszakhoz viszonyítva. A mutató alacsony értéke azt jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetételét az 5. sz. melléklet tartalmazza. A különböző hatékonysági mutatók alapján levonhatjuk azt a következtetést, hogy a Szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a lehetőségeihez mérten tervezettől némileg elmaradva, de megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint 64%, ami 5,4 százalékponttal meghaladja a bázist, melynek oka, hogy a tárgyévben a költségek növekedtek, a bevételek viszont csökkentek. Az eszközarányos költségszint 6,3 %, ami 0,2 %-kal növekedett mely a megemelkedett költségek hatása. A bérarányos adózott eredmény mutatója 4,9 % mely az előző évhez viszonyítva 21,7 %-os emelkedést jelent. A mutató értékének növekedése a pozitív adózott eredmény hatását jelzi. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) b)
Lényeges portfolió-változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése.
4. Várható fejlődés A Takarékszövetkezet elkészítette a 2015. évi üzleti tervét a Takarékbank jóváhagyása mellett. A terv készítésénél az alábbi ismert –feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk a következő eredmények valószínűséggel számol: A források 36%-os növekedését irányoztuk elő. A kihelyezések tekintetében 107 %-os növekedés a cél. A szolgáltatások bővülése új konstrukciókkal, gazda hitel, gazdakártya, előfinanszírozás. A takarékossági intézkedések a költségek oldaláról. Az üzlethálózat fejlesztésével a 2015-ös évre nem terveztünk. Az adózás előtti eredmény 14 152 ezer Ft. A pénzügyi szervezetek különadója címen a következő évre is 5 670 ezer Ft-ra számolunk. 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagok közül az alábbiakat bocsátja ki: 7
A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat és akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014-ben 28 fő volt. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a Szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet az, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Dolgozóink folyamatos továbbképzéseken vesznek részt. Támogatjuk őket szakmai előrehaladásuk érdekében végzett tanulmányaikban. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 392 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
3 635 251
3 737 135
103%
119 238
150 351
126%
3 510 125
3 580 897
102%
5 887
5 887
100%
3 462 295
3 520 390
102%
3 462 295
3 520 390
102%
b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
2
IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 8
A pénztárakban és az ATM-ekben fellehető készpénz állomány jelentősen növekedett a bázis időszakhoz képest, melynek oka az ügyfélkiszolgáláshoz szükséges készpénzigény növekedése. Az állampapírok állománya jelentős mértékben csökkent, viszont nagymértékben nőtt a Hitelintézetekkel szembeni követelés nagysága. Oka, hogy a Takarékszövetkezet a felszabaduló pénzeszközeit a számlavezető bankjánál kötötte le. Az ügyfelekkel szembeni követelése visszaesett. Az előzőekben felsorolt három változás együttes hatása mindössze 2 %-os emelkedést jelentett. A pénzügyi kötelezettségek minimális növekedése az NHP hitelek, valamint az ügyfelekkel szembeni követelések emelkedéséből adódott.
9. Kockázatkezelési politika
1. 2. 3. 4.
5.
a) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A Takarékszövetkezet, mint kis intézmény, a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg. Kockázatkezelési és kontroll folyamatait, rendszerint ilyen irányban törekszik fejleszteni. Elsősorban olyan kockázatot vállal, amelynél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége, a termékkínálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél. A Takarékszövetkezet lényeges kockázatainak alakulását folyamatosan figyeli, elemzi az egyes típusokra vonatkozó adatokat, és a limittel kezelt kockázatok esetében 80 %-os limitterhelésnél jelez az Elnök-ügyvezetőnek, illetve az üzleti területeknek a limitek betartása érdekében. A lényeges kockázatokra vonatkozóan a felügyeleti jelentéssel összhangban tájékoztatást ad az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak.
A Takarékszövetkezet mindenkor úgy alakítja kockázatvállalásait, kockázatkezelési és belső tőkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a biztonságos működést és a felügyelet ne korlátozza tevékenységét. A törvényi előírásokat betartja. A kockázatkezelési politika összefoglalja a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, tartalmazza mindazon szabályokat és kockázatkezelési célokat, amelyek alkalmazása a Takarékszövetkezet egészére kötelező.
b) Belső tőkeszükséglet tervezése, meghatározása, számítása Az alábbi táblázat szemlélteti a tárgyév és az elkövetkező három év tőketerv adatait: adatok ezer Ft-ban
Belső tőkeszükséglet (ezer Ft) 1 Hitelezési kockázat 2 Működési kockázat Kockázatos portfólió ( 3 Követelés fejében átvett ing.) 4 Kamatkockázat
2014 tény 69082 44731
2015 terv 75000 49000
2016 terv 82000 53000
2017 terv 95000 60000
8000 9179
8000 9638
0 10120
0 12000
9
II. pillér alatti tőkeszükséglet 5 tőkepuffer nélkül (1+2+3) 6 Tőkepuffer
130992 13099
141638 14164
145120 14152
167000 16700
II. pillér alatti tőkeszükséglet 7 tőkepufferrel (4+5) 8 Stressz puffer 9 Belső tőkeszükséglet (6+7)
144091 30491 174582
155802 32005 187807
159632 42366 201998
183700 43022 226722
Belső tőkeszámítás:
Kockázatok II. pillér alatti tőkeszükséglet tőkepuffer nélkül
Adatok: ezer Ft-ban Tőkeszükséglet 2014.12.31
Tőkeszükséglet 2013.12.31 190 196
130 992
Hitelezési kockázat
77 394
77 082
sztenderd módszer I. pillér tőkekövetelménye a belső tőkemegfelelés számításánál alkalmazott, az I. pillérhez viszonyított kedvezmények hatása (a csökkentő hatást negatív előjellel kell bevinni) MNB által meghirdetett kockázatos portfoliók tőkekövetelménye - kockázatos portfolió 1. A 90 napon túli késedelemben lévő hitelekből várható veszteségek fedezettsége MNB által meghirdetett kockázatos portfoliók tőkekövetelménye - kockázatos portfolió 2. Retail gépjármű finanszírozás MNB által meghirdetett kockázatos portfoliók tőkekövetelménye - kockázatos portfolió 3. Balloon/bullet ügyeletek MNB által meghirdetett kockázatos portfoliók tőkekövetelménye - kockázatos portfolió 4. Devizában denominált hitelek MNB által meghirdetett kockázatos portfoliók tőkekövetelménye - kockázatos portfolió 5. Többszöri átstrukturálás MNB által meghirdetett kockázatos portfoliók tőkekövetelménye - kockázatos portfolió 6. Kombinált lakossági hiteltermékek 2013 március 1-je után MNB által meghirdetett kockázatos portfoliók tőkekövetelménye - kockázatos portfolió 7. Független közvetítők közreműködésével kialakult lakossági hitelportfóliók MNB által meghirdetett kockázatos portfoliók tőkekövetelménye - kockázatos portfolió 8. Követelés fejében átvett ingatlan -portfólió Piaci kockázatok (devizaárfolyam- és kereskedési könyvi kockázatok) Devizaárfolyam kockázat
77 093
69 082
0
0
189
0
0
0
0
0
0
0
112
0
0
0
0
0
0
8 000
0
0
0
0 10
Kereskedési könyvi általános és egyedi kamat- és részvénypozíciós kockázat
0
0
általános kamat
0
0
egyedi kamat
0
0
általános részvény
0
0
egyedi részvény
0
0
46319
44 731
0
0
0
0
66483
9 179
0
0
0
0
10%
10%
0%
0%
10%
10%
19020
13 099
209216
144 091
Stressz tesztek összes tőkeszükséglete
218825
174 582
Diverzifikációs hatás Forint leértékelődés miatti tőkeszükséglet növekedés Portfolió minőség romlása
-67206
-57 101
0
0
104486
101 053
-13821
-7 516
-27641
-15 032
50%
50%
0
0
142755
87 262
1659
1 680
50951
49 204
218825
174 582
9609
30 491
218 825
174 582
381360
390 415
Működési kockázat Működési kockázat negyedévenkénti növekménye, ha az eredmény egy részét beszámítják a belső tőkébe Koncentrációs kockázat Kamatkockázat (nem ker. könyvi) (akkor lesz tőkekövetelmény, ha túllépi a szavatoló tőke 20%-át) Likviditási kockázat Országkockázat (ha releváns) Addicionális tőke szükséglet a II. pillér kockázati típusok szerinti tőkeszükségletének százalékában Önértékelés Tőkepuffer a II. pillér kockázati típusok szerinti tőkeszükségletének százalékában Tőkepuffer II. pillér alatti tőkeszükséglet tőkepufferrel Stressz puffer számítása korrelációs módszer
Koncentrációs stressz teszt 20 legnagyobb adós feltételezett 90 napon túl lejárt tartozása értékvesztés hányad Devizaárfolyam stressz teszt - sztenderd Banki könyvi kamatkockázat stressz teszt sztenderd - a belső tőkeszükséglethez a kamatkockázatnál elvégzett számítás eredménye, függetlenül attól hogy átlépi-e a szavatoló tőke 20%-át vagy sem Likviditási stressz teszt Működési kockázat belső tőkeszükséglete stressz százalékkal növelve Ellenőrzés Stressz puffer stressz tesztek tőkeszükséglete csökkentve a II. pillér alatti tőkeszükséglettel tőkepuffert is beszámítva Belső tőkeszükséglet tőkepufferrel és enyhe stressz hatást figyelembe véve Belső tőke mérése Hpt. nagykockázati limitekhez szavatoló tőke -
11
Kockázatok fedezéséhez figyelembe vehető szavatoló tőke Szavatoló tőke Kereskedési könyvi nagykockázatok miatti szavatoló tőke csökkenés
381360
390 415
381 360
390 415
0
0
Számviteli céltartalékból működési kockázati jellegű
0
0
Figyelembe nem vett járulékos tőke
0
0
Adózott eredmény figyelembe vett százaléka adózott eredmény figyelembe vehető százalékának alsó határa adózott eredmény figyelembe vehető százalékának felső határa Adózott eredmény
0
0%
0%
0%
50%
50%
-25672
8 033
0
0
381360
390 415
Adózott eredmény belső tőkemegfelelés értékelésénél figyelembe vett százaléka Belső tőkemegfelelés értékeléshez figyelembe vett szavatoló tőke Tőkemegfelelés a 2. pillér alatt
162535
215 833
Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt
13,94%
17,89%
I. pillér alatti tőkekövetelmény összesen
123412
113 813
77093
69 082
Devizaárfolyamkockázat
0
0
Kereskedési könyvi kamat- és részvénypozíciós kockázat (általános és egyedi)
0
0
46319
44 731
257948
276 602
Tőkemegfelelési mutató I. pillér alatt
24,72
27,44%
Belső tőkeszükséglet stressz pufferrel az I. pillér alatti tőkekövetelmény=100%
177%
153%
Stressz puffer és tőkepuffer aránya a belső tőkeszükséglet tőkepuffer és stressz puffer nélkül számított értékéhez
15%
33%
Hitelezési kockázat
Működési kockázat Tőkemegfelelés I. pillér alatt
SREP által megadott tőkekövetelmény %
136%
151%
SREP Tőkemegfelelés
167840 213520
171 857 218 558
SREP Tőkemegfelelési mutató
18,18%
18,17%
SREP alatti tőkekövetelmény
12
A Takarékszövetkezet, mint kisintézmény a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg. A Takarékszövetkezet az I. Pillér keretében a hitelezési kockázatra a meghatározott minimum tőkekövetelményen túl a II. Pillér keretében saját belső eljárása szerint is számít tőkekövetelményt. A belső tőkeszámítás esetében kiterjed az MNB által publikált kockázatos portfóliók tőkekövetelményére és a kamatkockázatra is. Az így kiszámított tőkeszükségletre tőkepuffert képez, ami az előző tőkekövetelmények összegének a 10 %-a. A stressz puffer stressz tesztek után számított tőkekövetelménye tovább növeli a belső tőkekövetelmény összegét. Az előzőekben felsorolt tőkekövetelmények összege adja a II. Pillér szerinti belső tőkeszükséglet végleges összegét. A Felügyeleti felülvizsgálat (SREP) előírásainak figyelembevételét követő tőkekövetelmény mértéke 2014. december 31.-én 151 % volt. c) A belső tőkeszükséglet változásának figyelése Változások az előző évhez képest: A hitelezési kockázat I. Pillér szerinti tőkeszükséglete csökkent, melynek oka a kedvezményes KKV szorzó alkalmazása. A működési kockázat csökkenésének oka a kamatkülönbözet jelentős visszaesése előző évben. Az MNB által közzétett kockázatos portfóliók tekintetében a 90 napon túli késedelemben lévő hitelekből várható veszteségek fedezettségére, valamint a többszöri átstrukturálásra nem kellett plusz tőkét megképeznünk az előző évvel ellentétben. Viszont az új elemként bevezetett követelés fejében átvett ingatlanra az I. Pillér szerinti tőkeszükséglet 100-%-át kellett megképeznünk. A Kamatkockázat jelentősen csökkent az előző évhez képest, melynek oka, hogy a hosszú lejáratú értékpapírunkat rövid lejáratúra cseréltük. A stressz tesztek tőkekövetelménye viszont emelkedett, ami azt jelenti, hogy a kamatkockázat még mindig elég magas. A belső tőkeszükséglet jelentősen csökkent az előző időszakhoz képest, melynek okai a kamatkockázat csökkenésére, valamint a kedvezményes KKV szorzó alkalmazására vezethető vissza. A szavatoló tőke növekedése az immateriális javak csökkenésére, az általános tartalék növekedésére, valamint a pozitív mérleg szerinti eredmény alakulásának következménye. Melynek hatására javult az I. Pillér és a II. Pillér szerinti tőkemegfelelési mutató értéke is. A SREP miatti tőkemegfelelés szint 136 %-ról 151 %-ra emelkedett. A Takarékszövetkezet belső tőkeszükséglete tőkepufferrel és enyhe stressz hatással 174 582 ezer Ft, mely után számított tőkemegfelelési mutató 17,89 %. d) A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények 2013 júliusában elfogadásra került a 2013. évi CXXXV. törvény a Szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról. A törvény hatálybalépését követően az OTIVA volt tagintézményeinek közös módszertanára kellett áttérnünk a belső tőkeszámítás területén, melyet 2013.11.30-tól használtunk. Ezen új szabályozás szerint kellett elkészíteni a belső tőkeszükséglet számítást 2014.03.31-ig, mely minden egyes hónapban kiszámításra került, amit a Takarékbank részére is megküldtünk. A számítás alapját a Felügyeleti jelentéstáblákban szereplő adatok adták. 2014.04.01-től jelentős változás következett be az adatszolgáltatásba, melynek alapja CRR az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendelete. Melynek következtében a belső 13
tőkeszámításra kidolgozott tábla Felügyeleti jelentésre hivatkozó sorai megszűntek. Ezen sorokat az új táblák megfelelő soraival próbáltuk megfeleltetni, és ezen értékek alapján készítettük el a belső tőkeszámítást. (Az új adatszolgáltatás táblái (ITS) nagyobb részben hasonlítanak a régi COREP táblákra, bár új kitettségek is szerepelnek benne, és az eddigiektől eltérően forintban kell tölteni). A felmerülő lényeges kockázatok a következők: Hitelezési kockázat az ügyfelekkel és a partnerekkel szemben fennálló követelések nemteljesítéséből fakadó kockázat, amikor az ügyfél vagy a partner nem pontosan a szerződés szerinti feltételek szerint teljesíti kötelezettségét. Működési kockázat a nem megfelelő folyamatok és rendszerek, külső események vagy személyek nem megfelelő feladatellátása miatt felmerülő, jogszabály, szerződés vagy belső szabályzatban rögzített eljárás megsértése vagy nem teljesítése miatt keletkezett. Nem kereskedési könyvi kamatkockázat mely azon jelenlegi illetve jövőbeni kockázatokat jelenti, amelyek az intézmény jövedelmezőségére, tőkehelyzetére a kamatlábak kedvezőtlen változása estén hatnak. e) A kockázatkezelés szervezeti felépítése: A Takarékszövetkezetnél a kockázatok alapos figyelésére, elemzésére, a kockázatok előzetes kiszűrésében az illetékes döntési szinteken lévő személyek a felelősök. A kockázatkezelő hatáskörébe tartozik a nagyobb összegű kockázatvállalással kapcsolatos ügyiratoknak a kérelem befogadásától a hitel kifolyósításáig történő részletes átvizsgálása. A kockázatkezelő a vonatkozó dokumentumokba irat betekintési joggal rendelkezik. Munkája során a kockázatvállalásban résztvevő dolgozók kötelesek az ellenőrzéshez szükséges minden adatot, dokumentumot és információt haladéktalanul a kockázatkezelő rendelkezésére bocsátani. A kockázati stratégiát az ügyvezetők közösen készítik el, és az Igazgatóság hagyja jóvá. A stratégiában foglaltak évente egy alkalommal felülvizsgálatra kerülnek.
10. Az ár-, hitel-, kamat-, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása
a) Árkockázat a beszerzési, értékesítési árak „nem várt” alakulásából adódó kedvezőtlen többlet teher. Az ár alakulásának a kockázatára hatást gyakorolnak a kamatlábak, a piaci likviditás, az árfolyam változása, a fedezeti ügyletekből származó kockázat. b) Hitelkockázat azt mutatja meg, hogy mekkora annak a valószínűsége, hogy a kötelezett nem, vagy nem az előírt időben és módon teljesít. A hitelkockázat a legalapvetőbb banki kockázat, melynek kezelése meghatározó fontosságú a Takarékszövetkezet számára, mivel a bevételek jelentős része ebből az üzletágból származik. Amit nagymértékben befolyásol az ügyfél nemfizetésének a valószínűsége. Ennek elkerülésére a Takarékszövetkezet a hitelkihelyezés előtt minősíti az ügyfelet, limiteket állapít meg, továbbá fedezeteket von be. A kihelyezés után pedig folyamatos monitoring alatt tartja a hitelt. Amennyiben nem várt esemény következik be, megpróbálja a lehető leghamarabb, a lehető legjobb megoldást 14
megtalálni a tartós nemfizetés elkerülése érdekében. A hitelezési kockázat az első pillér szerinti tőkeszükséglet számításában, és a belső tőke módszertanban is szerepel. c) A kamatkockázat jellemzően a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat (állampapír, vállalati kötvény, jelzáloglevél stb.) érintő kockázat, melyek értékét az elvárt hozamszint változása befolyásolhatja. A hozamok emelkedése (kamatemelés, inflációs várakozások változása, leminősítés stb.) hátrányosan érinti az ilyen értékpapírok piaci értékét, míg azok csökkenése előnyösen. Jellemzően minél hosszabb a futamidő, illetve minél alacsonyabb a fix kamatfizetés, annál jelentősebb az árfolyammozgás. A banki kamatkockázat beépítésre került az ICAAP (II. pillér) szerinti tőkemegfelelés számításába. d) Likviditási kockázat alatt megkülönböztetjük a piaci likviditási kockázatot, valamint a finanszírozási likviditási kockázatot. A piaci likviditási kockázat alatt annak a kockázatát értjük, amikor a bank csak számottevő árveszteséggel tudja értékesíteni piaci eszközeit a piaci zavarok miatt. A finanszírozási kockázat alatt annak a kockázatát értjük, amikor a bank nem képes teljesíteni vagy csak számottevő jövedelmezőségi veszteségek árán tudja teljesíteni fizetési kötelezettségét. A likviditási kockázat mérésének egyik legalapvetőbb eszköze a lejárati összhangelemzés. A leggyakrabban használt likviditási mutatók a következők: o általános likviditási kötelezettségek),
mutató
(forgóeszközök/rövid
lejáratú
o azonnali likviditási mutató (pénzeszközök+piacképes értékpapírok/rövid távú kötelezettségek), o a saját tőke multiplikátor (összes eszköz/saját tőke). a.) Cash-flow kockázat a működési- a befektetési-, és pénzügyi műveletekből származó pénzáramok vonatkozásában fellépő kockázat. Amely magában foglalja az árbevétel, a fix, és a változó költségek változását. A cash-flow számítása az eredménykimutatás alapján történik.
Hajdúdorog, 2015. március 04.
…………………………………………. Kiss Gizella Elnök Ügyvezető
………………………………………… Korondán Miklós Ügyvezető
15
1. sz. melléklet
A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet mutatói
S.sz. Megnevezés
Me. Előző év Jövedelmezőségi mutatók
Tárgyév
Eltérés+,-
Bevételarányos nyereség % Eszközarányos bevétel % Eszközarányos nyereség % Saját tőke arányos nyereség % Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % Pénzügyi és befektetési. szolgáltatás eredményessége % Kamatmarge % Tőkeellátottsági mutatók
-6,1% 10,8% -0,7% -6,7% 65,3% -6,4% 5,3%
2,0% 10,1% 0,2% 2,0% 77,7% 3,6% 4,7%
8,1% -0,7% 0,9% 8,7% 12,4% 10,0% -0,6%
Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % Hitelfedezettségi mutató % Kockázatvállalási mutató % Likviditás, szolvencia 14 Likviditási ráta I. 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % Eszközminőségi mutatók
10,0 24,7% 32,8% 4,0%
10,0 27,4% 39,4% 4,6%
0,0 2,7% 6,6% 0,6%
0,56 0,67 56,0%
0,55 0,36 30,5%
-0,01 -0,31 -25,5%
Eszközportfólió minősége (nem problémamentes .arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók
% % % %
10,7% 0,79% 80,6% 3,4%
11,8% 0,10% 83,2% 3,3%
1,1% -0,69% 2,6% -0,1%
% % %
58,6% 6,1% -16,8%
64,0% 6,3% 4,9%
5,4% 0,2% 21,7%
1 2 3 4 5 6 7 9 10 11 12
17 18 19 20
21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Személyi jellegű ráfordítás arányos nyereség
16
2. sz. melléklet BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2014. Adatok: ezer Ft-ban Állomány
Sorsz. 01 02
03 04 05 06 07 08 09
BETÉTFAJTA Takarékbetétek Életciklus betétek Lakáscélú megtakarítás. (ifj.,otthon) Betét I. Lak. folyószla.+ lekötött betétek Váll. folyószla.+ lekötött betétek Betét II.
10 11
Takarékszelvény Kamatjegy Egyéb ép.szerű betétek Takaréklevél
12
Betét III.
13
Mindösszesen
Elhelyezés
Elhelyezés
Felvét
Felvét
Állomány
2013.XII.31. 534667 0
2013. 1 729 155 0
2014. 1289539 0
2013. 1 827 077 0
2014. 1306670 0
2014.XII.31. 517536 0
2484
290
2754
1 649
263
4975
537151
1 729 445
1292293
1 828 726
1306933
522511
2049139
27 017 817
22209325
27 143 806
22348475
1909989
677685
15 429 350
18457996
15 213 673
18262283
873398
2726824 0 0
42 447 167
40667321
42 357 479
40610758
27833387 0 0
300 37730
0 1 409
0 678
0 5 429
0 1164
300 37244
38030
1 409
678
5 429
1164
37544
3302005
44 178 021
41960292
44 191 634
41918855
3343442
0 0
0 0
17
3. sz. melléklet HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2014. év
S.sz.
HITELFAJTA
Állomány
Hitel nyújtás Hitel nyújtás
2013.XII.31 01.
Épitési,lakás-, ingatlan hitelek
2013.
2014.
Hitel törlesztés 2013.
Adatok: ezer Ft-ban Egyéb Állomány jóváírás 0 2014.XII.31
Egyéb terhelés 0
Hitel törlesztés 2014.
1020,318
26,449
46,290
125,658
182,771
0
0
883,837
0 2,421
0 2,302
0 1,817
0 4,002
0 2,573
0 0
0 0
0 1,665
Személyi hitel
204,409
29,672
30,685
149,428
95,951
0
0
139,143
206,830
31,974
32,502
153,430
98,524
0
0
140,808
06.
Fogyasztási hitelek (3+4) Lak. folyószla +Egyéb hitelek
7,462
46,739
49,512
43,950
50,843
0
0
6,131
07.
LAKOSSÁGI HITELEK
1234,610
105,162
128,304
323,038
332,138
0 0
0 0
1030,776 0
318,006
1621,454
1601,130
1482,814
1626,433
0 0
0
292,703 0
1552,616
1726,616
1729,434
1805,852
1958,571
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0
1323,479 0 0
02. 03. 04. 05.
08.
09.
Régi "kedv." kölcs. Áruvásárlási hitel
Vállalkozói hitelek
MINDÖSSZESEN: Munkáltatói
18
4. sz. melléklet LEJÁRATI ÖSSZHANGELEMZÉS 2014.
Adatok: ezer Ft-ban Hiv.
Megnevezés
4AT11 4AT12
Eszközök Források Finanszírozási rés(gap) I. Követelések Kötelezettségek Finanszírozási rés(gap) II.
4AT21 4AT31 4AT32 4AT41 4AT5152 4AT5354 4AT61 4AT7
0-30 nap 31-90 nap b c 877,577 341,421 2141,421 834,212
91-180 d 664,670 88,756
181-365 e 79,450 56,316
1-2 év f 119,742 0,000
2-3 év g 217,379 0,000
3-5 év h 884,815 0,000
Összesen l 4048,850 3930,164
-115,864 -1264,844 0,000 0,000 0,000 0,000
-492,791 0,000 0,000
575,914 0,000 0,000
23,134 0,000 0,000
119,742 0,000 0,000
217,379 0,000 0,000
884,815 0,000 0,000
148,266 0,000 0,000
233,420 0,000 0,000
-211,485 0,000 0,000
-115,864 -1263,844
-492,791
575,914
23,134
119,742
217,379
884,815
148,266
233,420
-211,485
Bevételek
35,573
77,876
113,629
188,922
416,000
Kiadások Finanszírozási rés(gap) III. Eszközmódosítások
33,417
66,834
100,251
200,498
401,000
-115,864 -1261,688 0 -25,277
-481,749 -1,453
589,292 -3,187
11,558 -4,439
445,396
671,143
31,003
53,821
-716,434
-1191,646
555,102
-46,702
117,477
222,698
898,004
144,059
255,740
509,000
405,000
-500,000
50,000
-40,000
-115,000
-300,000
-4,000
-5,000
0,000
-210,000
-790,000
50,000
0
70,000
-100,000
590,000
140,000
250,000
0,000
0
2,566
3,354
5,102
3,298
7,477
207,698
8,004
0,059
0,740
-104,612
133,686
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
Forrás átcsoportosítások Finanszírozási rés(gap) 4AT91 IV. Eszközállomány 4AT111 változások Forrásállomány 4AT112 változások Finanszírozási rés(gap) 4AT121 V. 4AT Tulajdonosokhoz 1221 kapcsolódó ügyletek 4AT8
Lejárt a 106,873 222,737
Lejárat 5-10 év 10 év felett nélküli i j k 325,214 233,420 198,289 176,948 0,000 409,774
-1201,363 0
119,742 -2,265
217,379 5,319
884,815 13,189
148,266 -4,207
233,420 22,320
0,000 0,000
-211,485 0,000 0,000 -104,612
19
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
5. sz. melléklet
A Takarékszövetkezet telephelyei és azok főbb jellemzői: Adatok: ezer Ft-ban S.sz. Cím Létszám Betét állomány Hitel állomány Fő 1 Hajdúdorog, Tokaji u. 6. 15 1549,396 485,035 2 Hajdúböszörmény, Kossuth u. 9. 6 1406,016 482,110 3 Hajdúböszörmény-Vid, Krúdy Gyula u. 2. 2 107,131 69,331 4 Hajdúnánás, Kossuth u. 17. 3 95,387 124,642 5 Debrecen, Pásti u. 1/E 2 185,512 162,361 Összesen: 28 3343,442 1323,479
20
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.
Dátum: Hajdúdorog, 2014.március 04
………………………………………... Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet Kiss Gizella Korondán Miklós Elnök-Ügyvezető Ügyvezető
21
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 4087 Hajdúdorog, Tokaji út 6 sz. Honlap címe: www.hajdudorogtksz.hu Levelezési cím: 4087 Hajdúdorog, Tokaji út 6 sz. Telefonszám: 52/232222 Cégjegyzékszám: 09-02-000180 Adószám: 10044465-1-09 KSH statisztikai számjel: 10044465-6419-122-09 Alakulás éve: 1958. Felügyelőbizottság elnöke: Czifráné Dr. Urgyán Ilona Igazgatóság elnöke: Kiss Gizella első számú vezető: Kiss Gizella A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:
betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység). Kiegészítő tevékenységként biztosítási ügynöki tevékenységet folytat a Takarékszövetkezet, melyet a Signal Biztosítóval kötött megállapodás alapján végez. Valamint függő ügynöki tevékenységként Fundamenta Lakáskassza értékesítést is végez. A Takarékszövetkezet tevékenységét Hajdú-Bihar megye területén végzi, ahol öt fiókot működtet. Ügyfélkörének jelentős részét természetes személyek alkotják. A fennmaradó ügyfelek kisebb vállalkozások, egyéni vállalkozók, és őstermelők. Kirendeltségek: Hajdúdorog, Tokaji u. 6. Hajdúböszörmény, Kossuth u. 9. Hajdúnánás, Kossuth u. 17. Hajdúböszörmény-Vid, Krúdy Gyula u. 2. Debrecen, Pásti u. 1/E. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Hajdúdorog és Vidéke
22
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt. honlapján a következő elérhetőségen www.takarekbank.hu
23
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra
A Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 10257 ezer Ft, mely két részre osztható. A tulajdonosok által befizetett részjegy összegére, ami 2530 ezer Ft, valamint a fel nem osztható szövetkezeti vagyon összegére, ami 7727 ezer Ft. 2014-ben voltak új belépő tagjaink, és volt részjegy megszüntetés is (ami a szokásos éves beszámoló elfogadását követően történt), ennek ellenére a jegyzett tőke értéke 2014-ben nem változott. Oka, hogy a Takarékbanki engedély megkérését követően már nem tartott a Takarékszövetkezet küldöttgyűlést, amely megtárgyalta és elfogadta volna a jegyzett tőke emelését. A taglétszám 2013-ról 2014-re azért nem változott, mert az újonnan belépett tagok és a kilépettek létszáma ellensúlyozza egymást. A részjegy állomány viszont azért több az előző évhez képest, mert itt a részjegy értéke mindaddig szerepel, míg a küldöttgyűlés hozzá nem járul a részjegy kifizetéshez. Majd ezt követően lehet kifizetni a megszűnt tagsági részjegyet. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy
Darabszám 2013.12.31
2014.12.31
1280 1280
1285 1285
részjegy Összesen
Névérték (eFt/db) 2013.12.31 2014.12.31
2 2
2 2
Össznévérték (eFt) 2013.12.31 2014.12.31
2560 2560
2570 2570
A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.
Tulajdonosi szektorok
Természetes személyek Összesen
Tagok / tulajdonosok száma db / fő 228 228
2013.12.31 2014.12.31 Részvénye Tulajdoni Tagok / Részvénye Tulajdoni k/ hányad (%) tulajdok/ hányad (%) Részjegyek nosok Részjegyek névérték száma névérték (eFt) db / fő (eFt) 2 100 228 2 100 100 228 100
A tulajdonosok közül két személy rendelkezik 5% feletti részaránnyal, melyhez az MNB engedélyét megkapták. A jegyzett tőkéhez viszonyítva tulajdoni arányuk nem haladja meg a 10 %-ot. Tulajdoni arányuk az összes részjegyhez viszonyítva 78,29%, a fennmaradó tulajdoni arány (21,71%) oszlik meg a többi tulajdonos között.
24
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben Report & Audit Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft 4032, Debrecen Böszörményi út 47 1 em. 5 ajtó. Az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Gyapjas István (kamarai tagsági száma: T-001511/99). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja bruttó 1524 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát is. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Kiss Gizella és Korondán Miklós. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Fejér Istvánné, PM-regisztrációs száma:177415. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:
Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint)
Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon.
A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:
Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok
Eszközök, források (és mérlegen kívüli tételek) értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata
A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma IG 150/2012/15, 2012.12.20. IG 61/2014/9, 2014.08.28. IG 26/2014/4, 2014.04.30. IG 151/2012/15, 2013.01.01. IG 90/2011/13, 2011.12.20.
25
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Bizonylati Szabályzat (Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata) Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat (Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzatba építve) Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat (Általános ügyviteli szabályzat a takarékbetétek kezeléséről) Lakossági bankszámla és kapcsolódó bankszámla hitel ügyviteli szabályzat (Számlavezetésre vonatkozó szabályzat)
IG 124/2012/14, 2012.12.01.. IG 155/2012/15, 2012.12.01. IG 72/2012/6, 2012.05.22. IG 29/2014/4, 2014.04.30. IG 4/2012/1, 2012.01.01. IG 140/2012/5, 2012.12.19. IG 26/2014/4, 2014.04.30. IG 56/2012/5, 2012.05.01. IG 75/2012/6, 2012.05.22.
A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések
A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő.
26
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. A Takarékszövetkezet a minősítendő tételeket legalább negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák (a továbbiakban: minősítési kategóriák), csoportos egyszerűsített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok (a továbbiakban: minősítési kategóriák) valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A csoportos egyszerűsített értékelés szempontjából a kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár: a 2013. december 31-i állapot szerinti korlátozások alapjául szolgáló - szavatoló tőkéje 1%-át nem haladhatja meg, mely összeghatárt ügyfél csoportszinten kell érteni. A Takarékszövetkezet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: a) b) c) d) e)
problémamentes külön figyelendő átlag alatti kétes rossz
A fedezettséggel kombinált minősítés esetén: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség Lakosság
Egyéb
150 % felett
75 - 150 % között
75 % alatt
ÉV kulcs 0-30
0-15
0
0
0
31-60
16-60
0
0
5
61-90
61-90
0
10
20
91 – 365
91 - 365
20
40
50
366 – 730
366 - 730
40
71
90
Nagyobb, mint 730
Nagyobb, mint 730
70
85
100
A minősítési kategóriába sorolás az alábbiak szerint történik: Értékvesztés kulcs
Hitkr. szerinti minősítési kategóriák
0% 1-10 % 11-30 % 31-70 % 71% - 100 %
Problémamentes (1) Külön figyelendő (2) Átlag alatti (3) Kétes (4) Rossz (5)
Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé.
27
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások) értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje:
Eszközcsoport
Hasznos élettartam (év)
Leírási kulcs (%)
5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év
20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%
Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók
Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet az immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.
Eszközcsoport
Hasznos élettartam (év)
Leírási kulcs (%)
Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben
50 év 30 év 16 év a jog fennállásának időszaka
2% 3% 6% az időszaknak megfelelő érték
5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év
20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20%
Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek
28
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)
7 év 7 év
14,5% 14,5%
A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba
29
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg
Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. A Fedezetértékelési szabályzat, a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés- elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat, valamint a Kockázatvállalási szabályzat 2014-ben a Takarékbank által meghatározott formában és tartalommal kerültek elfogadásra.
30
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 0 119238 119238 Állampapírok 2050113 0 2050113 Hitelintézetekkel szembeni követelések 30000 0 30000 Ügyfelekkel szembeni követelések 1430012 0 1430012 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 0 Részvények, részesedések és más változó 5887 0 5887 hozamú értékpapírok 0 Immateriális javak és tárgyi eszközök 175052 0 175052 Egyéb eszközök 8787 0 8787 Aktív időbeli elhatárolások 54400 0 54400 Eszközök összesen 3873489 0 3873489 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 150351 0 150351 Állampapírok 1050731 0 1050731 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1326000 0 1326000 Ügyfelekkel szembeni követelések 1204166 0 1204166 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 Részvények, részesedések és más változó 5887 0 5887 hozamú értékpapírok 0 Immateriális javak és tárgyi eszközök 166463 0 166463 Egyéb eszközök 8634 0 8634 Aktív időbeli elhatárolások 24323 0 24323 Eszközök összesen 3936555 0 3936555 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon Az eszközök összesen 1,6 %-kal növekedett, melyre jelentős hatással volt a Hitelintézetekkel szembeni követelések növekedése. A Takarékszövetkezet mérlegében nem szerepelnek sajátos értékelés alá vont eszközök. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen
Összeg 2013.12.31 61939 57299 0 0 119238
adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 70748 79603 0 0 150351
A pénzeszközök 26,1 %-kal növekedtek az előző időszakhoz képest. A fenti táblázat minden kategóriájában emelkedés figyelhető meg. A Takarékszövetkezet öt kirendeltségi forint pénztárt működtet, melyek 2014. december 31-i záró egyenlegei a következők: Hajdúdorog forint pénztár: 17838515 Ft, Hajdúböszörmény forint pénztár: 14983765 Ft,
31
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Hajdúvidi forint pénztár: 3252375 Ft, Hajdúnánási forint pénztár: 3771860 Ft, Debreceni forint pénztár: 8927040 Ft. ATM-ek egyenlegei 2014. december 31-én: Hajdúdorogi ATM egyenlege: 8937000 Ft, Hajdúböszörményi ATM egyenlege: 4109000 Ft, Hajdúvidi ATM egyenlege: 2188000 Ft, Hajdúnánási ATM egyenlege: 3750000 Ft, Debreceni ATM egyenlege: 2990000 Ft. 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen
Névérték 616740 400000 1016740
Könyv szerinti érték 605763 444968 1050731
adatok ezer Ft-ban Piaci érték 614781 442340 1057121
2013.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen
Névérték 551400 1020530 430000 2001930
Könyv szerinti érték 550726 999997 499390 2050113
adatok ezer Ft-ban Piaci érték 550985 1006743 455478 2013206
A diszkont kincstárjegyek összetétele a következő: D150401, melynek névértéke: 203890000 Ft, lejárata: 2015.04.01. D150401, melynek névértéke: 412850000 Ft, lejárata: 2015.04.01. Az állampapírok összetétele a következő: 2017/A, melynek névértéke: 100000000 Ft, lejárata: 2017.11.24. 2018/A melynek névértéke: 300000000 Ft, lejárata: 2018.12.20. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 30000 1326000 0 0 105309 68920 -7075
-14161
1447307
1254559
-115529
-105152
0 0 1460012
0 0 2530166
A követelésállomány nagymértékben növekedett, melynek oka a Hitelintézetekkel szembeni követelés jelentős emelkedése. A Takarékszövetkezet a 2013 évhez képest a szabad pénzeszközeinek több mint felét rövid lejáratra a számlavezető Pénzintézeténél kötötte le. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013 évhez képest 15,79%-kal
32
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. csökkent. A követelésállomány nagy része (95,5%) éven túli követelés. A megképzett értékvesztés az összes ügyfelekkel szembeni követelés 10%-át teszi ki. A Hitelintézetekkel szembeni követelés 2013-ban MNB napi lekötés volt, 30000 ezer Ft értékben. 2014-ben ez teljes egészében a Takarékbankkal szembeni követelés, melynek három formája van. Amelyek a következők: napi lekötés, összege: 296000 ezer Ft, rövid lejáratú követelés (1-3 hónap), összege: 700000 ezer Ft, valamint az I betét, melynek összege: 330000 ezer Ft. Hitelintézetek {neve, vagy csoportja}
Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) betét betét betét betét
Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt
Összeg (eFt)
Lejárat
296000 330000 400000 300000
2015.01.01 2019.08.05 2015.01.19 2015.02.17
4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Bruttó érték 2013.12.31 1386856 22230 9000 19608 114922 1552616
%
89,33 1,43 0,58 1,26 7,40 100
Bruttó érték 2014.12.31 1166804 23903 6162 12854 113756 1323479
%
88,16 1,81 0,47 0,97 8,59 100
Nettó érték 2013.12.31 1386856 21448 7230 10260 4218 1430012
adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31
%
96,98 1,50 0,51 0,72 0,29 100
1166804 23046 4929 6799 2588 1204166
96,90 1,91 0,41 0,56 0,22 100
Az ügyfelekkel szembeni követelés 7,9 % csökkent az előző időszakhoz képest. Melynek a oka az ügyfelek hitel felvevő képességének romlása, a fedezetek megfelelőségének csökkenése, valamint a túlzott eladósodottság. Szinte minden hiteltermék értékesítése visszaesett, kivéve az NHP hitelt. Az értékvesztés nagysága viszont az előző évhez képest kis mértékben javult (2,7%). A hitel portfólió összetétele jelentősen javult 2013 évhez képest. Nőtt a problémamentes követelések aránya (7,65%-kal), és ezzel összhangban csökkentek a problémás hitelek, főleg a rossz kategóriában (7,11%-kal). Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb Összesen
2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0
27005
26475
19775
19496
0
0
0
0
1568 28573
935 27410
499 20274
88 19584
Az átstrukturált hitelek nagysága csökkent az előző időszakhoz képest. A csökkenés a z előző időszak hiteleinek megszűnése miatt történt. Az egyéb kategóriába a fogyasztási és mezőgazdasági hitelek szerepelnek. A hitelek darabszámának megoszlás a következők szerint alakult:
33
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
2013-ban
2014-ben
Jelzáloghitel Egyéb hitel Összesen:
8 9 1
5 3 8
4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet négy befektetési célú részesedéssel rendelkezik, melyek részletezése a 2. sz. mellékletben található. Ezek közül a legnagyobb a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetnél jegyzett 11.000 ezer Ft összegű részjegy, ami rossz minősítési kategóriába tartozik, mely után 100%-os értékvesztést számolt el a Takarékszövetkezet. A következő a Tak-Invest Zrt. melyben 3600 ezer Ft összegű a részesedés, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-ben 1000 ezer Ft összegű, valamint a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-ben 1287 ezer Ft, mely kapcsolt vállalkozásnak minősül. Az utóbbi három részesedés problémamentes kategóriába tartozik. A Takarékszövetkezet tulajdonában lévő részesedések egyike sem tartozik a jelentős tulajdoni részesedések kategóriájába. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a Magyar Állampapírokon, és a Takarékbanknál elhelyezett betéteken kívül nem tart más értékpapírt. 2013.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen
2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen
Névérték 0 0 0 0 0
Könyv szerinti érték 0 0 0 0 0
Piaci érték 0 0 0 0 00
Névérték 0 0 0 0 0
adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen
adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 0 0 0 0 0 0 4615 3301 0 0 0 0 4615 3301
A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben található.
34
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Az immateriális javak közül a vagyoni értékű jogok állománya évek óta nem változik, értéke teljes egészében leíródott. A szoftver termékek beruházása 2014-ben 1025 ezer Ft-tal növekedett, az elszámolt értékcsökkenés miatt pedig 2339 ezer Ft-tal csökkent, így nettó értéke 3301 ezer Ft lett. A tárgyi eszközök között az ingatlanok kategóriába tartoznak az épületek, telkek, valamint az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok. Ezek állománya 258 ezer Ft-tal növekedett, mely a központi üzletházban történő irodahelyiség kialakításának költségét takarja. A 3105 ezer Ft összegű csökkenés oka pedig, a 2014. évben az elszámolt értékcsökkenés összege, így a nettó állomány értéke 145246 ezer Ft. A másik kategóriába a műszaki és egyéb berendezések és felszerelések, valamint járművek tartoznak. Ezek állománya 3389 ezer Ft-tal növekedett, javarészt számítógépek beszerzése miatt, továbbá 7817 ezer Ft-ban csökkent az elszámolt értékvesztésnek megfelelően, így nettó értéke 17916 ezer Ft. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen
adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 8000 8000 787 634 8787 8634
A Takarékszövetkezet egyéb készleti között a napi működéshez szükséges bizonylatok, szigorú számadású nyomtatványok (betétkönyvek, Takaréklevelek, részjegyek, pénztárbizonylatok, könyvelési bizonylatok, hitellevelek) értéke szerepel. A követelés fejében átvett ingatlanok között egy átvett ingatlanunk van, melynek értéke 8000 ezer Ft. Az ingatlant 2013 decemberében továbbértékesítés céljából vette át a Takarékszövetkezet. Az egyéb követeléseket a következő táblázat szemlélteti. adatok ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
45111
Tárgyévi társasági adó
640
38514
Kieg. kam. tám .elsz.
445
351-385141
Megelőlegező kölcs. 40% visszafiz.
10
4571
Széchenyi kártyahit. Tám.
39
3895-96
Deviza poz és átértékelési szla
624
38516
Széchenyi kártya folyószla kam.tám
113
3819
Munkváll egyéb elsz (postabélyeg)
3870
Signal bizt. kapcs. elsz. (KÉR)
2 185
3893
Takiva előleg elsz.
2 223
Összesen
6 301
Összeg
22
Az egyéb követelések között adóval, biztosítóval, kapott támogatásokkal, és devizával kapcsolatos követelések találhatók. Az előző időszakhoz képest, ezen követelések összege 22,2%-kal csökkent, melyet jelentősen befolyásolt a Társasági adófizetési kötelezettség figyelembevételével csökkentett visszaigényelhető adó összege (2185ezer Ft-ról 640 ezer Ft-ra). 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 201312.31 2014.12.31 21977 17592
35
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen
10968 11009
7700 975 8917
24327 46304
426 18018
Az aktív időbeli elhatárolások az eredményre növelő hatást gyakorolnak, a tárgyévi reális bevételek elszámolását szolgálják. Aktív időbeli elhatárolások elkülönítetten kerülnek kimutatásra: bevételek aktív időbeli elhatárolására ami a kamatbevételeket tartalmazza, melyek megbontásra kerülnek attól függően, hogy kitől származnak, költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolására, valamint a halasztott ráfordításokra, mely nem jellemző a Takarékszövetkezetre. Az előző évhez képest jelentősen csökkent az aktív időbeli elhatárolások összege, ez egyrészt a kamatbevételek csökkenéséből, másrészt a költségek és ráfordítások csökkenéséből adódik. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 160290 3263975 38030 11130 14119 0 0 10257 0 13314 362374 0 0 385945 3873489
adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 0 160290 0 3263975 0 38030 0 11130 0 14119 0 0 0 0 0 10257 0 0 0 13314 0 362374 0 0 0 0 0 385945 0 3873489
2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 176948 3305898 37544 12449 9995 0 0 10257 0 14117 362374 0 6973 393721 3936555
adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 0 176948 0 3305898 0 37544 0 12449 0 9995 0 0 0 0 0 10257 0 0 0 14117 0 362374 0 0 0 6973 0 393721 0 3936555
36
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. A források összesen 1,6 %-kal növekedett, mely főleg az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek növekedéséből adódott.
4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2013.12.31 2014.12.31 0 0 0 0 0 0 15544 54604 144746 122344 160290 176948
Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen
A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között az NHP miatti kötelezettségek szerepelnek. Az NHP első szakaszát még az MNB-től kapott forrásból finanszíroztuk, majd a következő szakaszt már a Takarékbanktól kapott forrásból. Az egyéb hitelintézetekkel szembeni követelés csökkenése a törlesztésekből adódik, az MTB által nyújtott hitelek növekedése pedig az újabb hitelkihelyezéseknek az eredménye. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS
2013.XII.31
Ügyfelekkel szembeni köv. éven belüli Ügyfelekkel szembeni köv. éven túli ÖSSZESEN:
Mo.
98234 6,9% 1331778 93,1% 1430012 100
2014.12.31
Mo.
Elt.+,-
54759 4,5% -2,3% 1149407 95,5% 2,3% 1204166 100 xx
Az éven belüli ügyfelekkel szembeni követelések között mezőgazdasági előfinanszírozó, éven belüli fogyasztási, éven belüli árú és egyéb mezőgazdasági hitelek szerepelnek. Ezen hitelek a bázis időszakhoz képest 2,3%-kal csökkentek. Melynek oka, hogy az előző év ezen időszakában meglévő hitelek lejártak, a tárgyidőszakban folyósított új hitelek száma pedig csökkent. Az éven túli ügyfelekkel szembeni követelések között NHP, éven túli fogyasztási, éven túli árú, egyéb mezőgazdasági, lakóingatlan vásárlási, építési és felújítási, szabad felhasználású jelzálog, forgóeszköz és beruházási hitelek szerepelnek. Ezen hitelek az előző évhez képest 2,3%-kal növekedtek, amely főleg az NHP hitelek kihelyezéséből adódott. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek befektetési szolgáltatásból nincs kötelezettsége. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) A Takarékszövetkezet nem rendelkezik hátrasorolt kötelezettséggel. Hitelnyújtó
Hitelösszeg (mFt) 0
Kamatláb 0
Lejárat 0
37
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségeket a következő táblázat szemlélteti. adatok ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
4512
Munkavisz.szárm.SZJA elszám.
45114
Járadékadó
45115 45512
Tranzakciós adó Kamatadó EHO 6%
45151 4113 3892
Szakképzési hozzáj Részjegy évközi vált. Függő tételek bef.
123 44 43
3871
Signál bizt. kapcs. Elsz
130
455
Szociális hozzájárulási adó elsz.
4555
Nyuddíjbiz. Alap
823
4553
Eg. Bizt. Jár
688
4551
Százalékos eho 27%
26
45511
Százalékos eho 10%
406
453
Kifizetendő osztalék
493
4531
Tagokkal kapcs. köt.
74
4584
Széfszolgáltatás kulcsóvadék
75
4693
Helyi Iparűzési adó elsz.
59
Összesen
Összeg 2 472 1 4 526 315
2 153
12 449
Az egyéb kötelezettségek között fizetett adókkal, biztosítóval, tagokkal, helyi önkormányzatokkal kapcsolatos kötelezettségek találhatók. Az előző időszakhoz képest, ezen követelések összege 11,9 %-kal nőtt, mely a munkabérek után fizetett adók növekedésével függ össze. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 10856 5659 3263 4336 0 0 14119 9995
A passzív időbeli elhatárolások a tárgyidőszaki eredményre csökkentő hatást gyakorolnak. Az előző évhez képest jelentős csökkenés figyelhető meg (47,9 %) a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások időbeli elhatárolásában. Mely a folyamatosan csökkentett jegybanki alapkamathoz igazodó Takarékszövetkezet által fizetett kamatok csökkenésével függ össze. Az egyéb költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása tekintetében viszont növekedés (32,9 %) figyelhető meg. Amely a 2015. évben kiegyenlített azon számlák elhatárolása, melyek a 2014. évet érintő költségeket és ráfordításokat tartalmazzák. 4.2.7 Saját tőke összetétele
38
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Megnevezés
2013.12.31
Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen
10257 0 362374 0 13314 0 0 385945
Tárgyévi növekedés 0 0 0 0 803 0 6973 7776
adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 0 10257 0 0 362374 0 0 14117 0 0 6973 0 393721
2014-ben a jegyzett tőke összege nem változott az előző évhez képest. Ugyanezt mondhatjuk el az Eredménytartalék változásáról is, mivel 2013-ban nem képződött eredmény, így nem került átvezetésre ebbe az eredménykategóriába. Az Általános tartalék összege 803 ezer Ft-tal növekedett az adózott eredmény terhére. 2014. évben 6973 ezer Ft mérleg szerinti eredmény képződött. A jegyzett tőke növekedéséhez a Takarékbank engedélytét megkértük, melyhez a hozzájárulást megkaptuk. Az értékhelyesbítést a Takarékszövetkezet nem hajtott végre. Megnevezés Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték
KSZÉ** 0
20XX.12.31 ÉH* 0
Piaci érték 0
KSZÉ** 0
adatok ezer Ft-ban 20XX.12.31 ÉH* Piaci érték 0 0
A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I. Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II. Pillér
2013.12.31
2014.12.31
381360 0 0 381360 77093 0 46319 123412 24,72 18,18 13,94
390415 0 0 390415 69082 0 44731 113813 27,44 18,17 17,89
Az alapvető tőke 2,4%-kal növekedett az előző időszakhoz képest, melyre kedvező hatást gyakorolt a pozitív mérleg szerinti eredmény és az általános tartalék növekedése, valamint az immateriális javak csökkenése. A hitelezési kockázat 10,4 %-kal csökkent a bázis időszakhoz képest melyre kedvező hatást gyakorolt a KKV kedvezményes súlyozása. A működési kockázat 3,4 %-kal csökkent az előző időszakhoz képest, melynek oka az előző évben csökkenő kamatbevétel. A tőkemegfelelési mutató I. Pillér szintjén javulás figyelhető meg 2,72 %-ban. Mely az előzőekben említett okok vonzata. A tőkemegfelelési mutató SREP szinten mindkét évben szinte ugyanannyi. Ennek oka, hogy hasonló mértékben növekedett a szavatoló tőke és a tőkekövetelmény összege. 2013-ban a SREP miatt előírt 136 % többlet tőkekövetelmény 151 %-ra emelkedett 2014-ben. A tőkemegfelelési mutató II. Pillér szintjén 3,95 %-kal növekedett. Az emelkedés oka, hogy jelentősen csökkent a kamatkockázat a hosszú lejáratú Államkötvény rövid lejáratúra történő cseréje következtében.
39
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban Egyéb* Záró 0 122604 0 0
2013.12.31 – értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Ügyfelekkel szembeni követelésekre 118569 53883 49848 Befektetési szolgáltatásból származó 0 0 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, 11000 0 0 részesedésekre Készletekre 0 0 0 Befektetési célú kötvényekre 0 0 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 0 0 Egyéb követelésekre 0 0 0 Összesen 129569 83883 49848 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is
0
11000
0 0 0 0 0
0 0 0 0 133604
adatok ezer forintban Egyéb* Záró 0 119313 0 0
2014.12.31 – értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Ügyfelekkel szembeni követelésekre 122604 101470 104761 Befektetési szolgáltatásból származó 0 0 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, 11000 0 0 0 részesedésekre Készletekre 0 0 0 0 Befektetési célú kötvényekre 0 0 0 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 0 0 0 Egyéb követelésekre 0 0 0 0 Összesen 133604 101470 104761 0 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is
11000 0 0 0 0 130313
Az értékvesztés alakulását megvizsgálva elmondhatjuk, hogy az ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés 2014. évben kedvezően alakult, 3291 ezer Ft-tal (2,5%-kal) csökkent. Melynek oka, hogy 2014. évben javult a problémamentes állomány nagysága. Az ügyfelekkel szembeni követelések után megképzett értékvesztés jelentős része a lakossággal szemben került elszámolásra. Nagyságrendi sorban a következő jelentős összeg a hitelintézetekkel szemben került megképzésre, amely a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetnek adott kölcsöntőke összegét takarja. Majd a vállalkozások és őstermelők következnek, utána pedig a nem pénzügyi vállalatok. Az elmúlt évhez képest a lakossággal szemben megképzett értékvesztés összege csökkent, viszont a vállalkozások és őstermelők, valamint a nem pénzügyi vállalatok hitelei után megképzett értékvesztés összege nőtt. A növekedésre jelentős hatást gyakorolt, hogy a folyószámla hitelkeretek lejáratakor az ügyfelek nem tudják visszafizetni a lehívott hitelkereteiket. A befektetési célú részvényekre, részesedésekre képzett értékvesztés a vizsgált két év során nem változott. Az itt nyilvántartott érték a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetben jegyzett részjegy összege után képzett 100 %-os értékvesztést mutatja. adatok ezer Ft-ban Szektorok Lakosság Vállalkozás és őstermelő Nem pénzügyi vállalatok Non profit és alapítvány Hitelintézet Összesen:
Értékvesztés szektorbontás szerint 2013.XII.31. 80767 6672 163 2 35000 122604
2014.XII.31. 70432 9489 4392 0 35000 119313
40
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen
2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen
Nyitó
adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Képzés 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Nyitó
Képzés
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Feloldás
0 0 0 0 0 0 0
adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Céltartalékot a Takarékszövetkezet egyik évben sem képzett. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek NHP hitelek mögötti óvadék fedezet Egyéb Összesen
adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 16163 0 132127 121080 0 0 0 0 0 0 148930 184904 1227 755 298447 306739
A mérlegen kívüli kötelezettségek között 2014. évben a Takarékszövetkezetnek nincs adott garanciavállalása. Az előző évben meglévő ilyen kötelezettsége a tárgyidőszakban lejárt. A nyújtott hitelkeretek között a lakosság és a vállalkozások részére adott folyószámla hitelkeretek fel nem használt része jelenik meg. Ami bázis idősszakhoz képest 8,4%-os csökkenést mutat, mely azt jelenti, hogy a hitelkeretek lehívása megnövekedett, így nőtt a hitel kihelyezés ebben a kategóriában. Az NHP hitelek mögötti óvadékként felajánlott fedezet a D150401 Diszkont kincstárjegy, melyen a Takarékban által zárolt összeg 2014.12.31-én 184903640 Ft. Az egyéb kategória olyan hiteleket takar, melyben a Takarékszövetkezet csak közvetítőként szerepel, ilyen a megelőlegezett szocpol Magyar Államnak visszafizetendő része. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 HUF 16163 0 EUR 0 0 USD 0 0 CHF 0 0
41
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. … Adott garancia összesen
0 16163
0 0
A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételeket nem tart nyílván. A sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 50956 60540 0 18
Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen
0 18815
0 19792
0 0 69771
0 0 80350
A függővé tett kamatok 26,3 %-kal növekedtek az előző időszakhoz képest. Oka, hogy növekedett a 30 napon túli késedelembe esett hitelek száma, de mivel ezek megfelelően fedezettek így a problémamentes portfólió nem romlott. A behajthatatlanként leírt követelések állománya hitelekkel és folyószámlákkal egyaránt kapcsolatos, a bázis időszakhoz képest 5,2 %-kal növekedést mutat, melynek oka a tárgyidőszakban történt leírásokra vezethető vissza. A pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelés összege minimális. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyleteket nem kötött a Takarékszövetkezet.
2013.12.31. Határidős FX (forward) ügyletek {…} Mindösszesen
2014.12.31.
0
Szerződés szerinti követelés 0
0 0
0 0
0
Szerződés szerinti követelés 0
0 0
0 0
Típus
Típus
Határidős FX (forward) ügyletek {…} Mindösszesen
Szerződés szerinti kötelezettség 0 0 0 Szerződés szerinti kötelezettség 0 0 0
adatok ezer Ft-ban 2013-ban Piaci figyelembe vett érték eredmény 0 0 0 0
0 0
adatok ezer Ft-ban 2014-ben Piaci figyelembe vett érték eredmény 0 0 0 0
0 0
Az év során lezárt derivatív ügylete a Takarékszövetkezetnek nem volt.
4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti:
42
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 206873 610 77183 -4202 -65353 -236748 -4035 -25672 0 -25672 0 -25672 25672 0 0
185142 71 94516 42398 -61819 -249447 3291 14152 0 14152 6119 8033 803 257 6973
Mérleg szerinti eredmény
A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A tőkearányos nyereség 2014-ban nőtt, mely a pozitív eredménynek köszönhető. Az alaptőke jövedelmezősége szintén nőtt, az előző ok miatt. A tartósan befektetett eszközök aránya 1,9 %-os csökkenést mutat melynek oka a tárgyi eszközök és immateriális javak, valamint az Államkötvények állományának csökkenése. A tőkeellátottsági mutató változatlan maradt. A rövid lejáratú kötelezettségek arányának 0,4 %-os csökkenése az összes forrás növekedésére vezethető vissza. A hosszú lejáratú kötelezettségek arányának 0,5 %-os növekedése főleg az összes forrás növekedésének a hatása. A likviditási mutató 28,5 %-os csökkenésének az oka, hogy a figyelembe vehető értékpapírok állománya csökkent. Az átlagos kamatmarzs 0,59 %-os csökkenést mutat, melynek oka a kamatkülönbözet csökkenése. A költség bevétel arány 7 %-os csökkenése a költségek és a pénzügyi műveletek nettó eredményének emelkedésének a hatása. A saját tőke arányos nyereség (ROE) 8,5 %-os növekedése a pozitív az adózott eredményből adódik. Az eszköz arányos nyereségre (ROA) emelkedésének oka az előzőekben megfogalmazott pozitív adózott eredmény. A kamatkülönbözet 10,5 %-kal csökkent az előző időszakhoz képest melyre jelentős hatást gyakorolt a jegybanki alapkamat többszöri csökkenése. Az osztalékbevétel elmaradt az előző időszakhoz viszonyítva. A jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 22,5 %-os növekedés mutat, melynek pozitív változása a megnövekedett jutalék költségekre vezethető vissza. A pénzügyi műveletek nettó eredményére jelentős hatást gyakorolt a 2028/A Államkötvény értékesítése, mely pozitívan befolyásolta az eredmény alakulását. Az üzleti tevékenység egyéb eredménye 5,4 %-kal csökkent, melynek oka, hogy a bázis időszakhoz képest tárgyévben jóval kevesebb hitelleírás történt, valamint az egyéb bevételek jelentős mértékben csökkentek. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 5,4 %-kal növekedtek, ami a bérjárulékok és a bérköltség növekedésével függ össze. Az értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény az értékvesztés képzés és a visszaírás különbsége, mely pozitívan hatott az eredményre. Oka, hogy javult a problémamentes állomány, így nőtt a visszaírás. A szokásos üzleti tevékenység és az adózás előtti eredmény pozitív az előző évi eredményhez képest, mely az előzőekben felsorolt eredmények együttes hatása. Az adófizetési kötelezettség a következők összege: a Társasági adó fizetési kötelezettség 1545 ezer Ft, és a Hitelintézeti különadó összege ami 4574 ezer Ft. Az adózott eredmény a fenti adófizetési kötelezettségekkel csökkentett összeg. A 2014 évben elért adózott eredmény jelentősen növekedett az előző időszakhoz képest. A tárgyévben 803 ezer Ft Általános tartalék lett megképezve, ami az adózott eredmény 10 %-a.
43
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. A kifizetendő osztalék mértéke 10 %, ami összegében 257 ezer Ft. A fentiekben részletezett csökkentő tételek levonása után megmaradó 6973 ezer Ft lett a Takarékszövetkezet 2014. évi mérleg szerinti eredménye, mely az előző időszakhoz képest pozitív. A befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem folytat. Megnevezés
Összeg 2013.12.31
Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:
Összeg 2014.12.31 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve költségei között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben:
Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap
Megfizetett díj 2013.12.31
Megfizetett díj 2014.12.31
1957 0 0 0 1957
3279 960 330 5 4574
Összesen: A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai között a Takarékszövetkezetnek nincs kimutatandó tétele. A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke {…} Összesen:
Összeg 2013.12.31
adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31 0 0 0 0 0 0 0 0
A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 10589 8020 46900 48226 89405 97048 31734 32302 31899 33991 153038 163341
44
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség
12552 13669 236748
13261 16599 249447
Az anyagköltség 24,3 %-kal csökkent a bázis időszakhoz képest, amely az irodaszerek és az energia költségek alacsonyabb összegéből adódott. Az anyagjellegű szolgáltatások viszont 2,8 %-kal növekedtek, mely a javítás-karbantartási, a reklám, és a számítástechnikai szolgáltatások megnövekedett költségeiből adódott. A személyi jellegű ráfordítások között jelentősen növekedett a bérköltség (8,5 %), melynek oka a 2014 évben kifizetett végkielégítés összege. A személyi jellegű egyéb kifizetések minimálisan növekedtek, viszont bérjárulékok 6,6 %-kal, mely a bérköltség emelkedésének vonzata. Az immateriális javakra és a tárgyi eszközökre elszámolt értékcsökkenés összege 5,6 %-os emelkedést mutat, mely az ingatlanokon végrehajtott beruházások, valamint a beszerzett egyéb berendezésekre elszámolt értékcsökkenések növekedéséből származott. Az egyéb költségek 21,4 %-os növekedést mutatnak. Jelentősen növekedtek a bankkártya költségek, a fizetett biztosítási díjak, valamint az ügyfelekkel kapcsolatos egyéb igazgatási költségek is. A fentiekben részletezett okok miatt az összes költség 5,4 %-kal emelkedett a tárgyidőszakban.
Rendkívüli eredménye a Takarékszövetkezetnek nem volt. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31
2014.12.31
Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó
-25672 -1445
14152 1172
5670
5670
-27117 0 0 0 0
15324 1532 0 0 1532
2013-ban a negatív mérleg szerinti eredmény miatt adófizetési kötelezettsége nem keletkezett a Takarékszövetkezetnek. 2014-ben az adóalapot módosító tételek figyelembe vételét követően a társasági adó alapja 15324 ezer Ft volt, melyre a törvény szerint meghatározott 10 % társasági adó fizetési kötelezettség került megállapításra. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 0 0 0 0 13473
12616
610 0 0
71 0 0
45
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen
0 0 14083
Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen
4574 8 17269
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 0 0 0 0
0 0
12552
13261
86 0 0 0 12638
5180 0 0 0 18441
Az adóalap módosító tételek mindkét oldalon növekedést mutatnak 2014-re. A csökkenés oldalon a hitelintézeti különadó miatt került be magasabb összegű korrekció, míg a növekedés oldalon az egyéb ráfordítások összege növekedett jelentősen, ennek oka Fogyasztóvédelmi büntetés miatti bírság összege. A bevételt növelő és csökkentő tételek összevezetése után az adóalap 1172 ezer Ft-tal növekedett. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Sem a tárgyéven, sem az azt megelőző évvégén nem volt a Takarékszövetkezetnek fennálló nyitott deviza pozíciója. Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2013.12.31 EUR CHF USD GBP … Összesen
Eszköz (+)
Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP … Összesen
Eszköz (+)
0 0 0 0 0 0
adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Forrás (-) 0 0 0 0 0 0
Forrás (-) 0 0 0 0 0 0
46
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata. Megnevezés 2014.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek
LV1-vel szembeni állomány 0 0 0 0 0 0
adatok ezer forintban LV2-vel … szembeni állomány 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2014.december 31-én fennálló összeg 7748 ezer Ft (2013.12.31-én 8093 ezer Ft) a 2014. évi törlesztés 345 ezer Ft volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer forintban 2013.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 0 0 0 Éven túli lejáratú hitelek 8093 Ref. kamatos. Lakóing. vás. hit., hit. kam. Szabadfelh. jelzálog hit. Összesen 8093
2014.12.31. Éven túli lejáratú hitelek Éven belüli lejáratú hitelek Összesen
Fennálló tőke 0 7748
Kamatozás 0 Ref. kamatos hit. kam.
adatok ezer forintban Hitelek típusa 0 Lakóing. vás. hit., Szabadfelh. jelzálog hit.
7748
A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége 2014. december 31-én nincs. A Takarékszövetkezet dolgozói létszáma 28 fő. Az Igazgatóság 6 főből, a Felügyelő Bizottság 4 főből áll. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben találhatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségeket mutatja be a következő tábla: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek összesen: 2220993 2463316 A növekedés 10,9 %-os, mely a szabad pénzeszközök lekötésének emelkedéséből adódik.
47
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Teljes érték Teljes érték 2013.12.31 2014.12.31 Garanciák és kezességek 46319 42564 Értékpapír fedezetek (óvadék) 0 0 Követelés és árbevétel engedményezés 0 0 Zálogjog 2922552 2568510 Készpénz fedezetek (óvadék) 0 0 Vételi opció 0 0 Egyéb fedezet 0 0 Összesen 2968871 2611074 A fedezetek csökkenésének az oka, hogy több nagyobb összegű jelzáloghitel került az ügyfelek részéről kiváltásra, megszüntetésre. Befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. Megnevezés Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen
2014.12.31. Teljes érték 0 0 0
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Teljes érték 0 0 0
A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.
Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.
Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezetel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök
48
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték Megnevezés
I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek
Értékcsökkenés
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Átsorolás
Záró
Nyitó
Növekedés
Csökkenés terven felüli ÉCS miatt
Csökkenés
Záró
Nettó érték
30678
1025
0
0
31703
26063
2339
0
0
28402
3301
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5150
0
0
0
5150
5150
0
0
5150
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5. szoftver termékek beruházása
25528
1025
0
0
26553
20913
2339
0
0
23252
3301
6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
II.TÁRGYI ESZKÖZÖK
282867
3647
0
0
1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök
0
a. ingatlanok 175049 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 107818
286514 112430
0
0
0
0
0
10922
0
0
123352
163162
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
258
0
0
175307
26956
3105
0
0
30061
145246
3389
0
0
111207
85474
7817
0
0
93291
17916
c. beruházások
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
a. ingatlanok
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
c. beruházások
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
MINDÖSSZESEN (I. + II.)
313545
4672
0
0
13261
0
0
151754
166463
318217 138493
49
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 2. sz. melléklet A Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név
Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.
Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Tak-Invest Zrt. Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet
Tevékenység Székhely
Hitelintézet Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Számítógépes programozás Egyéb monetáris közvetítés
1122 Budapest, Pethényi köz 10. 1082 Budapest, Kisfaludy utca 32 1148 Budapest, Fogarasi út 64 6230 Soltvadkert, Ifjúság út 4
Bekerülési érték
Minősítés
Elszámolt Társaság saját értékvesztés tőkéje
Társaság jegyzett tőkéje
MSZE*
Szavazati arány (%)
Besorolás**
1287
Problémamentes
0
17204086
3390236
0
0,028
Kapcsolt vállalkozás, az Sztv. 3.§ (2) 1.d) szerinti anyavállalat
1000
Problémamentes
0
20435256
7839600
5732983
0,0128
Zrt
3600
Problémamentes
0
314230
241400
0
1,5
Zrt.
11000
Rossz
11000
-19854013
2900000
-22223700
0,38
Takarékszövetkezet
*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.
50
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor
Megnevezés
3 hónapon belüli
3.b.
Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból
4.a.
Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból
1.b.
Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség
2.ab.
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek
2.ac.
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek
2.bb. 2.bc. 7.
Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év 1 év és 5 év közötti közötti
Összesen
5 éven túli
996000
0
330000
0
1326000
97085
137806
411024
558251
1204166
0
0
0
176948
176948
365287
93655
0
0
458942
5020
0
0
0
5020
Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal
1800735
51418
0
0
1852153
Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal
34914
22839
0
0
57753
0
0
0
0
0
Hátrasorolt kötelezettségek
4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Fizikai foglalkoztatottak
Szellemi foglalkoztatottak
Alkalmazott összesen
51
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Átlagos statisztikai létszám (fő)
3
25
28
1. Bérköltség
3661
93387
97048
2. Egyéb személyi jellegű kifizetés
1268
17707
18975
Mindösszesen (1+2)
4929
111094
116023
adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Létszám (fő)
Járandóságok összege
Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)
6
6240
Felügyelő Bizottság tagjai
4
1605
10
7845
Összesen
52
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása
Előző év (mFt) 2013.
Tárgyév (mFt) 2014.
316777 86473
238373 151378
15127 0 0 610 0 13493
6237 4 0 71 0 53231 14468
80480 0 0 236748
68056 0 0 249447
0 0 0 -21638 110588 189410 -7887 258527 -499407 0 -3334
0 6119 257 4485 59414 260932 153 944960 54422 0 1314
109904
53
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása
6857 -24641 -16637 9 0 0 0 -8152
7275 28286 -4124 -1326000 0 0 4 31113
20114
5398
-28266
25715
54
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése
Érték
Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)
2013 -6,7% -250,3% 17,6% 10%
2014 3,6% 78,3% 15,7% 10%
84,1% 5,6% 101,7%
83,7% 6,1% 73,2%
5,29% 84,4% -6,4%
4,7% 77,4% 2,1%
-0,66%
0,2%
7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok
Névérték 0 0 0 0
Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen
1016740 1016740
Értékpapírok Könyv szerinti érték 0 0 0 0 1050731 1050731
55
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31.
Megnevezés
MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok
Problémamentes
Külön figyelendő
Átlag alatti
Kétes
Összesen
Rossz
Bruttó könyv szerinti érték
Értékvesztés (kockázati céltartalék)
Nettó könyv szerinti érték
Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték
Bruttó könyv szerinti érték
ÉrtékNettó vesztés könyv (kockázati szerinti céltartalék) érték
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bankközi betétek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hitelek összesen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Egyéb követelések
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
56
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
57
