Krajsk" úřad Středočeského ·
.
krai e
Zborovská 11 15021 Praha5 Stejnopis
SpZn: SZ_097714/20IlIKUSK Čj.: 00248712012/KUSK
Č.
2
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
DSO SVAZEK OBCÍ CYKLOSTEZKY IČ: 75132206
za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 24.1 0.20 11 •
3.4.2012
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Dolní Beřkovice Klášterní 110 27707 Dolní Beřkovice
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Bc. Zuzana Svobodová Alena Zemanová
Zástupci DSO:
Danuše Smolová - místopředsedkyně Monika Smolová - hlavní účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2011.
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet • za rok 2010 schváleny orgánem svazku dne 30. 6. 2011 s vyjádřením "s výhradou" zveřejněný na úředních deskách obecních úřadů členských obcí svazku i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup: • obec Dolní Beřkovice od 13. 6. - 30. 6. 2011 • obec Horní Počaply od 13. 6. - 28. 6. 2011 • obec Hořín od 13.6. - 28. 6. 2011 Rozpočtový výhled • na rok 2011 - 2013 Pravidla rozpočtového provizoria • na rok 2011 schválená orgánem svazku dne 29. 12.2010 Návrh rozpočtu • na rok 2011 zveřejněný na úředních deskách obecních úřadů členských obcí svazku i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup: • obec Dolní Beřkovice od 13.6. - 30. 6. 2011 • obec Horní Počaply od 13. 6. - 28.6.2011 • obec Hořín od 13.6. - 28.6.201 Schválený rozpočet • na rok 2011 schválený orgánem svazku dne 30. 6. 2011 jako schodkový v členění na paragrafy Rozpočtová opatření • Č. 1 schválené předsednictvem svazku dne 22. 12. 2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k30.9.2011,k31.12.2011 Výkaz zisku a ztráty • k30.9.2011,k31.12.2011 Příloha rozvahy • k30.9.2011,k31.12.2011 Rozvaha • k 31~ 12,2010, k 30.9.2011, k 31. 12.2011 Evidence majetku • vedena v počítači - karty majetku Inventurní soupis majetku a závazků • svědčící o provedení fyzické a dokladové inventury majetku a závazků k 31. 12. 2011 včetně Výpisu z katastru nemovitostí k 31. 12. 2011 • Plán inventur na rok 2011 • Inventarizační zpráva za rok 2011 Účtový rozvrh • narok2011 Účetní doklad • k bankovnímu účtu Č. 43-2418980287/0100 doklad Č. FP 1 - FP 5 • vnitřní doklad Č. 2 - 12 Bankovní výpis • Bankovní účet vedený u KB a. s. Č. 43-2418980287/0100 výpis Č. 2 - 12 Smlouvy o věcných břemenech • Smlouva o zřízení věcného břemene ze dne 13. 12.2011 uzavřena se státním podnikem Povodí Labe Hradec Králové jako povinným o zřízení věcného břemene na pozemcích v rámci akce Cyklostezka Horní Počaply - Vliněves - Zelčín
2
Dokumentace k veřejným zakázkám • Spis veřejné zakázky malého rozsahu na akci Provedení krytu cyklostezky z asfaltového betonu Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • ze dne 15.7.2011 Vnitřní předpis a směrnice • Inventarizace majetku a závazků • Odpisový plán Zápisy z jednání statutárních orgánů včetně usnesení • Zápis valné hromady ze dne 30. 6. 2011 • Zápis předsednictva svazku ze dne 29. 12.2010,26. 10.2011,22. 12.2011 Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí • ze dne 14.2.2012
V kontrolovaném období OSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY, dle prohlášení místopředsedkyně, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření
OSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY :
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů § 15 odst. 1, neboť: Finanční hospodaření nebylo uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem. Dle výkazu Fin 2-12M k 30.9.2011 bylo zjištěno překročení závazných ukazatelů rozpočtu na straně výdaj ů u paragrafu: 2219 pol. 6121 . NAPRAVENO Dle výkazu Fin 2-12M k 31. 12. 2011 nebylo zjištěno překročení závazných ukazatelů rozpočtu na straně výdajů u žádného paragrafu ani položky.
3
• Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbč, ve znění pozdějších předpisů § 2 odst. 3, neboť: Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby. Ve výkazu Fin 2-12M k 30. 9. 2011 je nesprávně vykázán na paragrafu 2219 pol. 5169 ve sloupci "Výsledek od počátku roku" minusový zůstatek ve výši Kč 384 885,46. NAPRAVENO opravným dokladem 6 ze dne 24. 10.2011 č.
b) při přezkoumání
hospodaření za předchozí roky
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů § 13 odst. 1 písmo b), neboť: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Zpráva o přijetí k nápravě nedostatků vyplývajících z přezkoumání hospodaření DSO za rok 2009 byla zaslána přezkoumávajícímu orgánu dne 20.8.2010. Závěrečný účet DSO za rok 2009 byl schválen orgánem svazku dne 30.3. 2010. NAPRAVENO Přijetím systémového opatření tak, že písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb zjištěnyclt při přezkoumání hospodaření za rok 2010 byla přezkoumávajícímu orgánu zaslána v zákonem stanoveném termínu. • Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 6 odst. 1, neboť: Účetní případy nebyly zachyceny účetními doklady. V průběhu účetního období nebyly vyhotovovány zejména vnitřní doklady obsahující náležitosti dle zákona o účetnictví, např. při převodech mezi účty DSO, příspěvky od obcí DSO, půjčky apod. NAPRAVENO Přijetím systémového opatření tak, že v roce 2011 byly vyhotovovány vnitřní doklady např. Č. 2 -10.
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY za rok 2011 podle § 2 a § 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona Č. 42012004 Sb.)
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona Neuvádí se.
4
Č.
420/2004 Sb., v platném znění:
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,00 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,09 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč.
DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY
3.4.2012
@
KR!\.lSK Ý ÚŘAD
Podpisy kontrolorů:
S11~r:.DotFSKÚ~I\YKRAJE Oclť.l'( fin:mei.! kontroly 15U 21 1'!',d,;.:1 ~" ~bo!~vSká 11
Bc. Zuzana Svobodová kontrolor pověřený řízením přezkoumání
i
/
..............(;!!.. ..'. ..~
Alena Zemanová
.
kontrolorka
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. I se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje.
5
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření OSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY o počtu 6 stran byla seznámena a stejnopis 2 převzala pí Danuše Smolová, místopředsedkyně. č.
Svazek obcí CYKLOSTEZKY Hořin 19.275 (JI M':\lnik
Danuše Smolová místopředsedkyně
••. 'CO 751. 32
2O:~~3([j(!:j .~....
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. č.
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona 420/2004 Sb., po řádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. č.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středočeského kraje
Bc. Zuzana Svobodová
2
1x
DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY
Danuše Smolová
6
